东瑞食品集团股份有限公司2023年度募集资金存放与使用情况的核查意见
招商证券股份有限公司
关于东瑞食品集团股份有限公司
2023年度募集资金存放与使用情况的核查意见
招商证券股份有限公司(以下简称“招商证券”或“保荐机构”)作为东瑞
食品集团股份有限公司(以下简称“东瑞股份”、“公司”)首次公开发行股票以及向特定对象发行股票的保荐机构,根据中国证券监督管理委员会《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求(2022年修订)》(证监会公告[2022]15号)、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作(2023年12月修订)》
等有关规定,对东瑞股份2023年度募集资金存放与使用情况进行了审慎核查,核查意见如下:
一、募集资金基本情况
(一)实际募集资金金额、资金到账时间
1、首次公开发行股票募集资金情况经中国证券监督管理委员会《关于核准东瑞食品集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可〔2021〕1009号文)核准,并经深圳证券交易所同意,公司由主承销商招商证券通过深圳证券交易所系统向社会公众公开发行了普
通股(A股)股票3167.00万股,发行价为每股人民币63.38元,公司共募集资金
200724.46万元,扣除发行费用19677.43万元后,募集资金净额为181047.03万元。
上述募集资金净额已经致同会计师事务所(特殊普通合伙)致同验字(2021)
第440C000190号《验资报告》验证。
2、向特定对象发行股票募集资金情况经中国证券监督管理委员会出具的《关于同意东瑞食品集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》(证监许可〔2023〕1377号),并经深圳证券交易所同意,公司由主承销商招商证券通过深圳证券交易所系统向18名特定对象发
1东瑞食品集团股份有限公司2023年度募集资金存放与使用情况的核查意见
行了普通股(A股)股票4497.84万股,发行价为每股20.56元,公司共募集资金
92475.59万元,扣除发行费用1374.39万元,募集资金净额为91101.20万元。
上述募集资金净额已经致同会计师事务所(特殊普通合伙)致同验字(2023)
第440C000578号《验资报告》验证。
(二)以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额
1、首次公开发行股票募集资金使用及余额情况
截至2023年12月31日,公司首次公开发行股票募集资金使用情况及余额情况列示如下:
单位:人民币元项目金额
募集资金总额2007244600.00
减:发行费用196774300.00
募集资金净额(A) 1810470300.00
加:累计利息及闲置募集资金理财收益扣除
36603095.27
手续费后的净收入(B)
其中:2021年度净收入金额18922044.34
2022年度净收入金额13501158.86
2023年度净收入金额4179892.07
减:累计使用募集资金金额(C) 1715665372.46
其中:2021年及以前年度累计投入金
1122810406.03
额
2022年度累计投入金额472945498.31
2023年度累计投入金额119909468.12
募集资金账户余额(D=A+B-C) 131408022.81
2、向特定对象发行股票募集资金使用及余额情况
截至2023年12月31日,公司向特定对象发行股票募集资金使用情况及余额情况列示如下:
单位:人民币元
2东瑞食品集团股份有限公司2023年度募集资金存放与使用情况的核查意见
项目金额
募集资金总额924755924.56
减:发行费用13743875.02
募集资金净额(A) 911012049.54
加:累计利息及闲置募集资金理财收益扣除
308818.86
手续费后的净收入(B)
减:累计使用募集资金金额(C) 574036200.51
加:已置换尚未转出的募集资金(D) 478088931.92
加:尚未支付的发行费用(E) 1380000.00
募集资金账户余额(F=A+B-C+D+E) 816753599.81
注:已置换尚未转出的募集资金系已置换的以自筹资金预先投入募集资金投资项目
475036200.51元,以及已置换的以自筹资金支付发行费用3052731.41元。上述资金截至
2023年12月31日尚未从募集资金账户转出。
二、募集资金存放和管理情况
(一)募集资金的管理情况为了规范募集资金的管理和使用,保护投资者权益,公司依照《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求(2022年修订)》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号-主板上市公司规范运作(2023年12月修订)》等文件的规定,结合公司实际情况,制定了《东瑞食品集团股份有限公司募集资金使用管理制度》(以下简称管理制度)。
根据管理制度并结合经营需要,公司从2021年4月起对首次公开发行股票募集资金实行专户存储,在银行设立募集资金使用专户,并与开户银行、保荐机构签订了《募集资金三方监管协议》,对募集资金的使用实施严格审批,以保证专款专用。截至2023年12月31日,公司均严格按照《募集资金三方监管协议》的规定,存放和使用募集资金。
根据管理制度并结合经营需要,本公司从2023年12月起对向特定对象发行股票募集资金实行专户存储,在银行设立募集资金使用专户,并与开户银行、保荐机构签订了《募集资金三方监管协议》,对募集资金的使用实施严格审批,以保证专款专用。截至2023年12月31日,本公司均严格按照该《募集资金三方监管协
3东瑞食品集团股份有限公司2023年度募集资金存放与使用情况的核查意见议》的规定,存放和使用募集资金。
(二)募集资金专户存储情况
1、首次公开发行股票募集资金专户储存情况
截至2023年12月31日,首次公开发行股票募集资金具体存放情况如下:
单位:人民币元开户银行银行账号账户类别存储余额中国建设银行股份有限公司河
44050174860800001366募集资金专户29030054.51
源分行永祥路支行中国建设银行股份有限公司河
44050274860800000005理财产品专户-
源分行永祥路支行中国银行股份有限公司河源东
719874356041募集资金专户-
源支行广发银行股份有限公司河源红
9550888999999996683募集资金专户-
星路支行东莞银行股份有限公司大岭山
509000000228628募集资金专户-
支行中国工商银行股份有限公司河
2006023029100128083募集资金专户819752.68
源东源支行中国建设银行股份有限公司河
44050174860800001952募集资金专户101558215.62
源永祥路支行中国农业银行股份有限公司东
44202301040019133募集资金专户-
源县支行中国工商银行股份有限公司河
2006023029100128110募集资金专户-
源东源支行招商银行股份有限公司深圳分
755951827410502募集资金专户-
行营业部
合计//131408022.81
2、向特定对象发行股票募集资金专户储存情况
截至2023年12月31日,向特定对象发行股票募集资金具体存放情况如下:
单位:人民币元开户银行银行账号账户类别存储余额中国工商银行股份有限公司河
2006023029100225289募集资金专户-
源东源支行中国农业银行股份有限公司东
44202301040024133募集资金专户-
源县支行
交通银行股份有限公司河源分497497271013000096905募集资金专户131000000.00
4东瑞食品集团股份有限公司2023年度募集资金存放与使用情况的核查意见
开户银行银行账号账户类别存储余额行营业部中国银行股份有限公司河源东
635378161250募集资金专户20000000.00
源支行招商银行股份有限公司深圳观
755951827410001募集资金专户665753599.81
澜支行
合计//816753599.81
注:上述存款余额中,已计入募集资金专户利息收入308818.86元(均为2023年度利息收入),招商银行股份有限公司深圳观澜支行755951827410001需转500000000.00元至中国工商银
行股份有限公司河源东源支行2006023029100225289中,需转151012049.54元至中国农业银行股份有限公司东源县支行44202301040024133中。
三、本年度募集资金的实际使用情况
(一)首次公开发行股票募集资金的实际使用情况本年度首次公开发行股票募集资金实际使用情况详见“附件1:2023年度募集资金使用情况对照表(首次公开发行股票募集资金)”。
(二)向特定对象发行股票募集资金的实际使用情况本年度向特定对象发行股票募集资金实际使用情况详见“附件2:2023年度募集资金使用情况对照表(向特定对象发行股票募集资金)”。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
2023年1月11日,公司召开第三届董事会第二次会议、第三届监事会第二次会议,以及于2023年2月10日召开2023年第二次临时股东大会,审议通过《关于变更部分募集资金投资项目的议案》,同意变更首次公开发行股票募投项目“紫金东瑞农业发展有限公司富竹生态养殖项目”的实施方式及项目总投资,项目总投资由5.30亿元变更为4.30亿元,将结余募集资金1.00亿元投入至“惠州东瑞多层楼房生猪养殖项目”。变更募集资金投资项目情况详见“附件3:2023年度变更募集资金投资项目情况表(首次公开发行股票募集资金)”。
五、前次募集资金投资项目已对外转让或置换情况
5东瑞食品集团股份有限公司2023年度募集资金存放与使用情况的核查意见
本年度公司无前次募集资金投资项目已对外转让或置换的情况。
六、募集资金使用及披露中存在的问题本年度,公司已按《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求(2022年修订)》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
1号-主板上市公司规范运作(2023年12月修订)》有关规定及时、真实、准确、完整披露募集资金的存放与使用情况。
七、会计师对募集资金年度存放和使用情况专项核查意见致同会计师事务所(特殊普通合伙)对东瑞股份董事会《东瑞食品集团股份有限公司2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告》进行了专项审核,出具了《关于东瑞食品集团股份有限公司2023年度募集资金存放与实际使用情况鉴证报告》(致同专字(2024)第440A010052号)。致同会计师事务所(特殊普通合伙)认为:东瑞股份公司董事会编制的2023年度专项报告符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求(2022年修订)》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号-主板上市公司规范运作(2023年12月修订)》
有关规定及相关格式指引的规定,并在所有重大方面如实反映了东瑞股份公司
2023年度募集资金的存放和实际使用情况。
八、保荐机构专项核查报告的结论性意见保荐机构认为:东瑞股份2023年度募集资金存放与使用情况符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求(2022年修订)》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号-主板上市公司规范运作(2023年12月修订)》和公司《募集资金管理制度》等法规和文件的规定,对募集资金进行了专户存储和专项使用,并及时履行了相关信息披露义务,募集资金具体使用情况与公司已披露情况一致,不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情况,不存在违规使用募集资金的情形。
附件1:2023年度募集资金使用情况对照表(首次公开发行股票募集资金)
6东瑞食品集团股份有限公司2023年度募集资金存放与使用情况的核查意见
附件2:2023年度募集资金使用情况对照表(向特定对象发行股票募集资金)附件3:2023年度变更募集资金投资项目情况表(首次公开发行股票募集资金)(以下无正文)
7东瑞食品集团股份有限公司2023年度募集资金存放与使用情况的核查意见(本页无正文,为《招商证券股份有限公司关于东瑞食品集团股份有限公司
2023年度募集资金存放与使用情况的核查意见》之签章页)
保荐代表人:罗虎伍飞宁招商证券股份有限公司
2024年4月29日
8东瑞食品集团股份有限公司2023年度募集资金存放与使用情况的核查意见
附件1:2023年度募集资金使用情况对照表(首次公开发行股票募集资金)
单位:万元
2023年度募集资金使用情况对照表(首次公开发行股票募集资金)
募集资金总额181047.03本年度投入募集资金总额11990.95
报告期内变更用途的募集资金总额10000.00
累计变更用途的募集资金总额10000.00已累计投入募集资金总额171566.54
累计变更用途的募集资金总额比例5.52%是否已变更截至期末投资项目达到预项目可行性募集资金承调整后投资本年度投入截至期末累计本年度实现是否达到
承诺投资项目项目(含部进度(%)定可使用状是否发生重
诺投资总额总额(1)金额投入金额(2)的效益预计效益
分变更)(3)=(2)/(1)态日期大变化承诺投资项目
1、紫金东瑞农业发展有2023年12
是53000.0043000.0011957.7441537.9896.60-7528.51否否限公司富竹生态养殖项目月
2、连平东瑞农牧发展有
2021年12
限公司传统养殖改高床养否19138.5919138.59-19157.54100.10-12072.57否否月殖节能减排增效项目
3、和平东瑞农牧发展有
否20000.0020000.00-20029.40100.152022年5月-259.48否否限公司高床生态养殖项目
4、东瑞食品集团股份有
2022年12
限公司致富猪场改扩建否6400.006400.00-6431.49100.49-347.95否否月(灯塔种猪场迁改)项目
5、河源市瑞昌饲料有限
否2508.442508.4432.252434.0597.032021年8月366.59否否公司扩产建设项目
9东瑞食品集团股份有限公司2023年度募集资金存放与使用情况的核查意见
6、惠州东瑞多层楼房生
是-10000.00---未动工不适用不适用否猪养殖项目
7、补充流动资金项目否80000.0080000.000.9681976.08102.47不适用不适用不适用否
合计—181047.03181047.0311990.95171566.54——-19841.92——
1、截至2023年12月31日,紫金东瑞农业发展有限公司富竹生态养殖项目整体已完工仍未全部投产,产销
量未达预期目标,叠加生猪价格持续处于低位和项目周边疫病频发等因素影响,项目未达到预计效益。
2、连平东瑞高床养殖项目于2021年12月整体完工投产,因2023年该项目周边疫病频发,公司为防控疫
病、降低风险,提前和加速生猪出栏,叠加生猪价格持续处于低位的因素影响,导致项目未能达到预期效益。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因
3、和平东瑞农牧发展有限公司高床生态养殖项目生猪价格未达预期,导致项目未能达到预期效益。
4、致富猪场改扩建项目部分投产,产销量未达预期目标,叠加生猪价格持续处于低位的因素影响,项目未达到预计效益。
5、河源市瑞昌饲料有限公司扩产建设项目主要系饲料产品销售单价有所下调,项目未达到预计效益。
6、惠州东瑞多层楼房生猪养殖项目因前期工作未完成,截至2023年12月31日尚未动工。
项目可行性发生重大变化的情况说明不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用
变更募集资金投资项目后的新增募投项目为“惠州东瑞多层楼房生猪养殖项目”,实施地点为广东省惠州募集资金投资项目实施地点变更情况市;原募投项目“紫金东瑞农业发展有限公司富竹生态养殖项目”实施地点不变。
1、紫金东瑞农业发展有限公司富竹生态养殖项目:
调整前:项目原计划总投资53000.00万元,其中建设投资41843.33万元,新增生物资产投资8480.00万元,流动资金2676.67万元;项目建成后,达产后可形成年出栏531200.00头生猪的规模,其中:仔猪募集资金投资项目实施方式调整情况500000.00头、商品肉猪20000.00头、种猪3700.00头、淘汰母猪7500.00头。
调整后:项目总投资变更为43000.00万元,其中建设投资37871.97万元,新增生物资产投资2700.00万元,流动资金2428.03万元。项目建成后,达产年可形成年出栏211777头生猪的规模;其中:仔猪
76581头、商品肉猪135196头。
10东瑞食品集团股份有限公司2023年度募集资金存放与使用情况的核查意见
2、惠州东瑞多层楼房生猪养殖项目:
新增募投项目:项目总投资55000.00万元,其中使用募集资金10000.00万元;该项目建成达产后将形成
20万头商品猪产能,有助于公司形成产能规模效益,增强市场竞争力。
公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为人民币43962.75万元。公司于2021年5月21日召开第二届董事会第十八次会议和第二届监事会第八次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入自筹资金的议案》,同意公司使用募集资金43962.75万元置换预先投入募投项目的自筹资金43962.75募集资金投资项目先期投入及置换情况万元。致同会计师事务所(特殊普通合伙)对公司本次募集资金投资项目预先投入的自筹资金进行了专项审核,并出具了致同专字(2021)第 440A011068 号《关于东瑞食品集团股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况鉴证报告》,独立董事和保荐机构发表了明确同意意见。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用
公司于2023年4月28日召开的第三届董事会第五次会议、第三届监事会第五次会议和2023年05月26日召开的2022年度股东大会,会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》,同意公司使用额度不超过人民币2亿元(含本数)的闲置募集资金和不超过人民币1亿元(含本数)用闲置募集资金进行现金管理情况
的自有资金进行现金管理,使用期限为自公司股东大会审议通过之日起12个月内有效,在上述额度范围及使用期限内,资金可以滚动使用。报告期内,公司使用募集资金累计进行现金管理33000.00万元,取得现金管理收益258.30万元,截至2023年12月31日,理财产品无余额。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用
尚未使用的募集资金用途及去向截至2023年12月31日,尚未使用的募集资金均存放于募集资金专户中。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况不适用
注:截止期末投资进度超100%的资金来源为利息收入、闲置募集资金理财收益扣除手续费后的净收入。
11东瑞食品集团股份有限公司2023年度募集资金存放与使用情况的核查意见
附件2:2023年度募集资金使用情况对照表(向特定对象发行股票募集资金)
单位:万元
2023年度募集资金使用情况对照表(向特定对象发行股票募集资金)
募集资金总额91101.20本年度投入募集资金总额57403.62
报告期内变更用途的募集资金总额-
累计变更用途的募集资金总额-已累计投入募集资金总额57403.62
累计变更用途的募集资金总额比例-是否已变更截至期末投资项目达到预项目可行性募集资金承调整后投资本年度投入截至期末累计本年度实现是否达到
承诺投资项目项目(含部进度(%)定可使用状是否发生重
诺投资总额总额(1)金额投入金额(2)的效益预计效益
分变更)(3)=(2)/(1)态日期大变化承诺投资项目
1、东源东瑞农牧发展有
限公司东源县船塘现代农2024年12否65101.2065101.2047503.6247503.6272.97不适用不适用否业综合体项目(黄沙基月地)
2、补充公司流动资金项
否26000.0026000.009900.009900.0038.08不适用不适用不适用否目
合计—91101.2091101.2057403.6257403.62————未达到计划进度或预计收益的情况和原因不适用项目可行性发生重大变化的情况说明不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况不适用
12东瑞食品集团股份有限公司2023年度募集资金存放与使用情况的核查意见
公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为人民币47503.62万元。公司于2023年12月22日召开了第三届董事会第八次会议、第三届监事会第八次会议,会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》,同意使用募集资金置换预先投入募投募集资金投资项目先期投入及置换情况项目的自筹资金47503.62万元及已支付发行费用的自筹资金305.27万元。致同会计师事务所(特殊普通合伙)对公司本次募集资金投资项目预先投入的自筹资金进行了专项审核,并出具了致同专字(2023)第440A020880 号《关于东瑞食品集团股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况鉴证报告》,
独立董事和保荐机构发表了明确同意意见。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用用闲置募集资金进行现金管理情况不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用
尚未使用的募集资金用途及去向截至2023年12月31日,尚未使用的募集资金均存放于募集资金专户中。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况不适用
13东瑞食品集团股份有限公司2023年度募集资金存放与使用情况的核查意见
附件3:2023年度变更募集资金投资项目情况表对应后项目拟投截至期末实截至期末投项目达到预变更后的项目可本年度实际本年度实是否达到
变更后的项目对应的原承诺项目入募集资金总额际累计投入资进度(%)定可使用状行性是否发生重投入金额现的效益预计效益
(1)金额(2)(3)=(2)/(1)态日期大变化紫金东瑞农业发展紫金东瑞农业发展
2023年12-
有限公司富竹生态有限公司富竹生态43000.0011957.7441537.9896.60否否
月7528.51养殖项目养殖项目紫金东瑞农业发展惠州东瑞多层楼房
有限公司富竹生态10000.00---未动工不适用不适用否生猪养殖项目养殖项目
-
合计—53000.0011957.7441537.98————
7528.51
1、紫金东瑞农业发展有限公司富竹生态养殖项目变更的原因:
紫金农业项目原计划达产后可形成年出栏531200.00头生猪的规模;其中仔猪500000.00头、商品肉猪20000.00头、种猪3700.00头、淘汰母
猪7500.00头。该项目主要产品为仔猪,主要用于满足外部养殖场采购仔猪进行育肥的业务需要。
随着国内生猪产能的逐步恢复,规模化养殖场自行培育仔猪的比例逐步提升,外部养殖场对于采购仔猪用于育肥的业务需求下降,仔猪的市场价格亦随之大幅下滑。与此同时,商品猪的价格仍保持较高水平,销售商品猪可以获得更高的收益。因此,公司拟改变紫金农业项目的实施方式,改变出栏变更原因、决策程序生猪的产品结构,由仔猪为主改为商品猪为主,以取得更高的收益。
及信息披露情况说明2、新增募投项目的原因:
(分具体募投项目)公司拟将紫金农业项目变更后的结余募集资金10000万元投入惠州东瑞多层楼房生猪养殖项目,该项目实施主体为控股子公司惠州市东瑞农牧发展有限公司,该项目达产后将形成年出栏20万头商品猪产能,有助于公司形成产能规模效益,增强市场竞争力。
惠州东瑞项目将是公司在粤港澳大湾区区域内进行产业布局的开端,该项目的建设有助于公司扩大产品市场覆盖范围,进一步巩固公司已有的市场地位,提升公司在粤港澳大湾区市场的综合竞争实力。
本次新增募投项目,主要产品与公司目前的主营产品一致,为公司主营业务。
3、决策程序:
14东瑞食品集团股份有限公司2023年度募集资金存放与使用情况的核查意见
本次变更部分募集资金投资项目实施方式和募集资金用途事项业经公司第三届董事会第二次会议、第三届监事会第二次会议审议通过、2023年第二次
临时股东大会审议通过;独立董事对该事项发表了同意的独立意见,保荐机构发表了同意的核查意见。
4、信息披露情况:
公司于2023年1月12日在巨潮资讯网对外披露《关于变更部分募集资金投资项目实施方式和募集资金用途的公告》(公告编号:2023-006)。
未达到计划进度或预
截至2023年12月31日,紫金东瑞农业发展有限公司富竹生态养殖项目整体已完工仍未全部投产,产销量未达预期目标,叠加生猪价格持续处于低计收益的情况和原因
位和项目周边疫病频发等因素影响,项目未达到预计效益。
(分具体募投项目)变更后的项目可行性发生重大变化的情况不适用说明
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