东瑞食品集团股份有限公司

商品期货套期保值业务管理制度

（2026年4月制定）

第一章总则

第一条为规范东瑞食品集团股份有限公司（以下简称“公司”）的商品期

货套期保值业务流程，加强对公司商品期货套期保值业务的风险管理和风险控制，防范交易风险，确保公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交易与关联交易》等相关法律、法规、规范性文件以及《东瑞食品集团股份有限公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称商品期货套期保值业务，是指为管理公司产品、原材料

的现货价格波动风险，而达成与上述风险基本吻合的期权、期货等金融衍生工具交易，以对冲产品、原材料的价格波动风险，保障公司业务稳步发展。

第三条本制度适用于公司及公司的全资及控股子公司，全资或控股子公司

的商品期货套期保值业务由公司进行统一管理。未经公司同意，公司全资及控股子公司不得操作该业务。

第四条公司进行商品期货套期保值业务，应该遵循以下原则：

（一）公司从事商品期货套期保值业务的品种，只限于与公司生产经营相关

的产品或所需的原材料，且不得进行以投机为目的的交易；

（二）公司进行商品期货套期保值业务，只能在依法经过批准或者核准，具有衍生品交易业务经营资格的机构进行；

（三）公司进行商品期货套期保值业务，在期货市场建立的头寸数量及期货

持仓时间原则上应当与实际现货交易的数量及时间段相匹配，期货持仓量不得超过套期保值的现货量，相应的期货头寸持有时间原则上不得超出现货合同规定的时间或者该合同实际执行的时间；

（四）公司及子公司应当以自身名义设立套期保值交易账户，不得使用其他

1账户进行套期保值业务；

（五）公司应具有与套期保值保证金相匹配的自有资金，不得使用募集资金直接或间接进行商品期货套期保值交易；

（六）商品期货套期保值业务相关人员应当遵守公司的保密制度，不得向非相关人员泄露公司的任何套期保值交易信息。

第二章组织机构第五条公司总裁组织建立商品期货套期保值业务领导小组（以下简称“领导小组”）作为商品期货套期保值业务的决策机构，根据董事会授权组织开展工作。领导小组由公司总裁、分管副总裁、计划财务部、证券投资部及其他相关部门负责人组成，主要职责包括：

（一）对公司从事商品期货套期保值业务进行监督管理；

（二）负责制定公司商品期货套期保值业务管理规章制度；

（三）负责审批授权范围内的商品期货套期保值业务方案；

（四）负责商品期货套期保值业务风险应急处理；

（五）行使董事会授予的其他职责。

第六条公司根据业务下设商品期货套期保值业务工作小组（以下简称“工作小组”）作为执行机构，工作小组的主要职责包括：

（一）根据领导小组意见，拟定、调整商品期货套期保值方案，并报领导小组审批；

（二）执行具体的商品期货套期保值交易，同时密切跟踪市场动态；对交易

操作进行监督、监控持仓风险，确保其符合方案和公司制度；

（三）向领导小组汇报并提交书面工作报告；

（四）执行领导小组决议的其他相关事项。

第七条公司计划财务部负责确保经批准的用于商品期货套期保值业务的

资金筹集与使用监督，并按月对商品期货套期保值业务的财务结果进行监督。

第八条公司审计监察部负责定期及不定期审查商品期货套期保值业务的

实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况。

2第三章审批权限

第九条公司开展商品期货套期保值业务须经股东会或董事会履行相关审

批程序后方可进行。具体审批权限如下：

（一）公司开展商品期货套期保值业务应当提交董事会审议；

（二）公司开展商品期货套期保值业务属于以下情形之一的，应当在董事会审议通过后提交股东会审议；

1.预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等，下同）占公司最近一期经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过500万元人民币；

2.预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产的

50%以上，且绝对金额超过5000万元人民币。

第十条公司因交易频次和时效要求等原因难以对每次期货交易履行审议程

序和披露义务的，可以对未来12个月内期货交易的范围、额度及期限等进行合理预计并审议。相关额度的使用期限不应超过12个月，期限内任一时点的金额（含使用前述交易的收益进行交易的相关金额）不应超过已审议额度。

第四章业务流程

第十一条公司商品期货套期保值业务流程包括商品期货套期保值计划流程和商品期货套期保值方案执行流程。

第十二条商品期货套期保值计划流程：工作小组结合现货的具体情况和市

场价格行情，拟订套期保值交易方案后报领导小组审批。商品期货套期保值交易方案应包括以下内容：套期保值交易的目的、建仓品种、价位区间、数量、拟投

入的保证金和权利金、风险分析、风险控制措施、止损额度等。

第十三条商品期货套期保值方案执行流程：工作小组应当严格依据经领导

小组批准的商品期货套期保值交易方案组织实施，资金划拨应当严格遵循公司资金操作流程。

第五章风险管理

3第十四条公司在开展商品期货套期保值业务前须做到：

（一）充分评估、慎重选择期货经纪公司；

（二）合理设置期货业务组织机构和选择安排相应岗位业务人员。

第十五条工作小组应对以下风险进行测算：

（一）资金风险：测算已占用的保证金数量、浮动盈亏、可用保证金数量及

拟建头寸需要的保证金数量、公司对可能追加的保证金的准备金。

（二）保值头寸价格变动风险：根据公司套期保值计划测算已建仓头寸和需建仓头寸在价格波动区间的保证金需求和盈亏风险。

第十六条公司建立以下相关风险报告制度和风险处理程序：

（一）内部风险报告制度

1.当市场价格波动较大或发生异常波动的情况时，工作小组应立即报告领导小组。领导小组和工作小组及时共同研究解决方案，工作小组及时提交分析意见，由领导小组作出决策。

2.公司审计监察部负责操作风险的监控，当发生以下情况时，应立即向领导

小组报告：

（1）期货经纪公司的资信情况不符合公司的要求；

（2）公司的具体套期保值业务方案不符合有关法律法规规定；

（3）公司期货交易人员的交易行为不符合商品期货套期保值业务方案。

（二）风险处理程序

1.领导小组和工作小组及时召开会议，分析讨论风险情况及应采取的风险处

理方案；

2.风险处理方案经领导小组批准后，相关人员及时按风险处理方案执行。

第十七条工作小组应定期向领导小组提交商品期货套期保值业务报告，包

括新建仓位状况、总体持仓状况、结算状况、保证金使用状况、套期保值效果等。

第十八条工作小组应当跟踪期货公开市场价格或者公允价值的变化，及时

评估商品期货套期保值业务综合风险，并定期向领导小组进行汇报。

第六章信息披露

第十九条公司拟开展商品期货套期保值业务时，应当披露交易目的、交易

4品种、交易工具、交易场所、预计动用的交易保证金和权利金上限、预计任一交

易日持有的最高合约价值、专业人员配备情况等，并进行充分的风险提示。

第二十条公司期货交易已确认损益及浮动亏损金额每达到公司最近一年

经审计的归属于上市公司股东净利润的10%且绝对金额超过1000万元人民币的，应当及时披露。

第七章档案管理

第二十一条公司开展商品期货套期保值业务的申请、审批、开户资料、交

易原始资料、结算资料、交易台账、授权文件、各类内部报告、发文及批复文件

等档案由证券投资部存档，存档期限不少于10年。

第八章附则第二十二条本制度未尽事宜，按国家相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定执行。

第二十三条本制度由董事会负责制订、修改与解释。

第二十四条本制度自公司董事会审议通过之日起生效，修订时亦同。

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