目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—96页

四、资质证书复印件……………………………………………第97—100页审计报告

天健审〔2026〕7-274号

炬申物流集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了炬申物流集团股份有限公司（以下简称炬申股份公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了炬申股份公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于炬申股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

第1页共100页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)、财务报表附注五(二)1。

炬申股份公司的营业收入主要来自于运输服务和仓储综合服务。2025年度炬申股份公司营业收入为人民币1889171867.96元，其中运输业务的营业收入为人民币1576388491.68元，占营业收入的83.44%；仓储综合服务的营业收入为人民币306161623.81元，占营业收入的16.21%。

由于营业收入是炬申股份公司关键业绩指标之一，可能存在炬申股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按照月度、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重

大或异常波动，并查明波动原因；

(4)对于运输服务收入，选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括

销售合同、运输委托协议、签收单、结算单、销售发票等支持性文件；对于仓储

综合服务收入，选取项目检查销售合同、提货单、出库单、入库单、结算单、销售发票等支持性文件与账面记录核对；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款和合同资产减值

第2页共100页1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十二)、五(一)3及五(一)8。

截至2025年12月31日，炬申股份公司应收账款账面余额为人民币

236510398.42元，坏账准备为人民币18322168.68元，账面价值为人民币

218188229.74元，合同资产账面余额为人民币54359546.60元，合同资产

减值准备为人民币2717977.49元，账面价值为人民币51641569.11元。

管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

(4)对于以单项基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理层

对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预

期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；

(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出

第3页共100页恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估炬申股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

炬申股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督炬申股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用

第4页共100页者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对炬申股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致炬申股份公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就炬申股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重

第5页共100页要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁

止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月十五日

第6页共100页第7页共100页第8页共100页第9页共100页第10页共100页第11页共100页第12页共100页第13页共100页第14页共100页炬申物流集团股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

炬申物流集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原广东炬申物流有限公司（以下简称炬申有限公司），炬申有限公司系由雷琦、雷高潮共同出资组建，于2011年11月10日在广东省佛山市禅城区工商行政管理局登记注册，取得注册号为440602000245503的企业法人营业执照。炬申有限公司成立时注册资本1000.00万元。炬申有限公司以2016年3月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2016年7月1日在广东省佛山市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省佛山市。公司现持有统一社会信用代码为

914406045847415061的营业执照，注册资本166691110.00元，股份总数166691110股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 49867155 股；无限售条件的流通股份 A股 116823955 股。公司股票已于 2021 年 4 月 29 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属交通运输、仓储行业。主要经营活动为运输服务和仓储综合服务。

本财务报表业经公司2026年4月15日第四届七次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

第15页共100页本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年或逾期的预收款

单项金额超过资产总额0.5%项

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10.00%

同时满足以下条件：收入总额超过集团总收入的

重要的境外经营实体10%、利润总额超过集团利润总额的15%、资产总额

超过集团总资产的15%

同时满足以下条件：收入总额超过集团总收入的

重要的子公司、非全资子公司10%、利润总额超过集团利润总额的15%、资产总额

超过集团总资产的15%

重要的或有事项未决诉讼金额超过资产总额的0.5%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

第16页共100页中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，

第17页共100页外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建

符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益

第18页共100页的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

第19页共100页*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

第20页共100页(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金

第21页共100页额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况应收银行承兑汇票

以及对未来经济状况的预测，通过违约票据类型风险敞口和整个存续期预期信用损失应收商业承兑汇票率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄

账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况应收账款——合并范围内关以及对未来经济状况的预测，通过违约款项性质联方组合风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——合并范围内参考历史信用损失经验，结合当前状况关联方组合以及对未来经济状况的预测，通过违约款项性质

其他应收款——应收押金保风险敞口和未来12个月内或整个存续

证金组合期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他其他应收款——账龄组合账龄

应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同合同资产——账龄组合账龄

资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况长期应收款账龄

以及对未来经济状况的预测，编制长期

第22页共100页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款合同资产账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年20.0020.0020.00

2-3年50.0050.0050.00

3年以上100.00100.00100.00

应收账款/其他应收款/合同资产的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用个别计价法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去

第23页共100页估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产

经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之

第24页共100页前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日第25页共100页开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法30-4752.02-3.17

铁路专用线年限平均法4052.38

构筑物及装修费年限平均法1059.50

机械设备年限平均法3-1059.50-31.67

办公及电子设备年限平均法3-1059.50-31.67

运输工具年限平均法2-2054.75-47.50

(十六)在建工程

第26页共100页1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经房屋及建筑物验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

运输工具主体建设工程已基本完成，达到预定可使用状态并经验收

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

第27页共100页(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权按产权登记期限确定使用寿命26-50年直线法几内亚土地所有权按预期受益期限确定使用寿命为15年直线法软件按预期受益期限确定使用寿命为5年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

(2)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(3)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期

第28页共100页资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的

商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

第29页共100页4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客

第30页共100页户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司有两大业务板块，一是运输服务，二是仓储综合服务。依据公司自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：

(1)公司提供运输服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。公司按照与客户事先达成的合同，根据实际提供业务量计算运输服务收入，生成业务账单后提交客户确认，依据与客户确认后的账单确认提供劳务收入的实现；

货物准时运输至指定地点后，资产负债表日客户尚未完成对账确认的，在月末根据约定的结算价格、业务量等因素计算相关结算金额，并确认提供劳务收入的实现。

(2)公司提供的仓储综合服务包括装卸服务、货权转移登记服务、期货交割服务、仓储

服务和仓储管理输出服务，具体方法披露如下：

公司仓储综合服务中的装卸服务、货权转移登记服务和期货交割服务，属于在某一时点履行履约义务。公司按照与客户事先达成的合同，根据实际提供业务量计算装卸服务、货权转移登记服务和期货交割服务收入，生成业务账单后提交客户确认，依据与客户确认后的账单确认提供劳务收入的实现。

公司仓储综合服务中的仓储服务、仓储管理输出服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法确定提供服务的履约进度。

对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的

第31页共100页成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。公司按照与客户事先达成的合同，根

据实际提供仓储服务时间计算仓储服务、仓储管理输出服务收入，生成业务账单后提交客户确认，依据与客户确认后的账单确认提供劳务收入的实现；资产负债表日客户尚未完成对账确认的，在月末根据约定的结算价格、服务天数等因素计算相关结算金额，并确认收入的实现。

(二十三)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

第32页共100页(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

第33页共100页3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十七)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款

第34页共100页额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该

第35页共100页金融负债进行会计处理。

(二十八)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十九)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

18%、13%、9%、6%、增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣

5%

的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

第36页共100页税种计税依据税率

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

25%、24%、20%、17%、企业所得税应纳税所得额

8.25%、15%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

石河子市炬申供应链服务有限公司15%

广西炬申智运信息科技有限公司20%

广州炬申物流有限公司20%

广西钦州保税港区炬申国际物流有限公司15%

宁波炬申供应链服务有限公司20%

天津炬申智运信息科技有限公司20%

广西炬申进出口有限公司20%

新疆炬申陆港联运有限公司15%

靖西炬申供应链管理服务有限公司20%

江西炬申仓储有限公司20%

香港炬申物流有限公司8.25%

香港炬丰航运有限公司8.25%

香港申浩航运有限公司8.25%

香港炬泰航运有限公司8.25%

香港申瑞航运有限公司8.25%

JUSHEN LOGISTICS(MALAYSIA)SDN. BHD.[注 1] 24%

SINGAPORE QINHAN SHIPPING PTE.LIMITED[注 2] 17%

JIAYUE INTERNATIONAL LOGISTICS PTE. LIMITED[注 2] 17%

JIA YI INTERNATIONAL LOGISTICS PTE. LIMITED[注 2] 17%

除上述以外的其他纳税主体25%

[注1]根据马来西亚政府颁布的《1967年所得税法》及2014年财政预算案中规定，外国公司的所得税税率统一为24%

第37页共100页[注2]适用于新加坡所得税税率为17%

(二)税收优惠1.根据《财政部_税务总局_国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。石河子市炬申供应链服务有限公司、新疆炬申陆港联运有限公司和广西钦州保税港区炬申国际物流有限公司满足上述条件，本期按15%税率缴纳企业所得税。

2.根据《财政部_税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部_税务总局公告2023年第12号）的有关规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。广西炬申智运信息科技有限公司、广州炬申物流有限公司、江西炬申仓储有限公司、靖西炬申

供应链管理服务有限公司、广西炬申进出口有限公司、宁波炬申供应链服务有限公司、天津

炬申智运信息科技有限公司满足小型微利企业条件，按20%的税率缴纳企业所得税。

3.根据香港《2018年税务（修订）（第3号）条例》规定，香港实施利得税两级制，

香港炬申物流有限公司、香港炬丰航运有限公司、香港炬泰航运有限公司、香港申浩航运有

限公司、香港申瑞航运有限公司应评税利润200.00万港元以内的税率为8.25%，超过200.00万港元部分为16.50%。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金139039.9633345.44

银行存款126909715.17172115305.95

其他货币资金22184645.818656273.44

合计149233400.94180804924.83

其中：存放在境外的款项总额38053060.3357686203.08

(2)其他说明

第38页共100页公司存放在境外且资金汇回受到限制的金额为38053060.33元。

2.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票69108041.0631798956.67

合计69108041.0631798956.67

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备69108041.06100.0069108041.06

其中：银行承兑汇票69108041.06100.0069108041.06

合计69108041.06100.0069108041.06（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备31798956.67100.0031798956.67

其中：银行承兑汇票31798956.67100.0031798956.67

合计31798956.67100.0031798956.67

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合69108041.06

小计69108041.06

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票17203193.49

第39页共100页期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

小计17203193.49

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内229474075.5466886588.87

1-2年222222.762357951.56

2-3年2286309.881465696.66

3年以上4527790.243310875.02

账面余额合计236510398.4274021112.11

减：坏账准备18322168.689729010.14

账面价值合计218188229.7464292101.97

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备2268883.720.962268883.72100.00

按组合计提坏账准备234241514.7099.0416053284.966.85218188229.74

合计236510398.42100.0018322168.687.75218188229.74（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备2337733.723.162337733.72100.00

按组合计提坏账准备71683378.3996.847391276.4210.3164292101.97

合计74021112.11100.009729010.1413.1464292101.97

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

第40页共100页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内229474075.5411473704.125.00

1-2年222222.7644444.5520.00

2-3年20160.2510080.1450.00

3年以上4525056.154525056.15100.00

小计234241514.7016053284.966.85

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账

2337733.7268850.002268883.72

准备按组合计提坏

7391276.428662008.5416053284.96

账准备

合计9729010.148662008.5468850.0018322168.68

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和应收账款坏账合同资产期末单位名称准备和合同资余额合计数的产减值准备

应收账款合同资产小计比例（%）

单位一68836346.466110064.6974946411.1525.773747320.56

单位二55302285.51547.6055302833.1119.012765141.66

单位三34796699.1934796699.1911.961739834.96

单位四12980210.6312980210.634.46649010.53

单位五10747998.08572915.5511320913.633.89566045.68

小计182663539.876683527.84189347067.7165.109467353.39

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票16457920.00

合计16457920.00

第41页共100页(2)减值准备计提情况期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备16457920.00100.0016457920.00

其中：银行承兑汇票16457920.00100.0016457920.00

合计16457920.00100.0016457920.00

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票213237828.49

小计213237828.49

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内52282773.16100.0052282773.1616212192.1799.9216212192.17

1-2年12325.500.0812325.50

合计52282773.16100.0052282773.1616224517.67100.0016224517.67

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

中国国家铁路集团有限公司[注]24719609.7647.28

中远海运广州打捞局半潜船运输有限公司3795552.007.26

新疆连桥物流有限责任公司3324268.146.36

第42页共100页占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

Bohai Ocean Shipping No.4 Leasing (Tianjin)

3247305.606.21

Co. Ltd.赤湾东方智慧物联科技（深圳）有限公司2289300.864.38

小计37376036.3671.49

[注]中国国家铁路集团有限公司主要包括中国铁路乌鲁木齐局集团有限公司、广西沿海

铁路股份有限公司、中国铁路南宁局集团有限公司、中国铁路兰州局集团有限公司等铁路局旗下控制的子公司

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金31215448.1016927238.03

应收暂付款2207822.26723889.60

员工备用金82233.93217445.39

账面余额合计33505504.2917868573.02

减：坏账准备1686367.72893428.67

账面价值合计31819136.5716975144.35

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内22953897.198641932.09

1-2年3948547.102883220.93

2-3年1782160.002708020.00

3年以上4820900.003635400.00

账面余额合计33505504.2917868573.02

减：坏账准备1686367.72893428.67

账面价值合计31819136.5716975144.35

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类期末数

第43页共100页账面余额坏账准备计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备33505504.29100.001686367.725.0331819136.57

合计33505504.29100.001686367.725.0331819136.57（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备17868573.02100.00893428.675.0016975144.35

合计17868573.02100.00893428.675.0016975144.35

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收押金保证金组合31215448.101560772.415.00

账龄组合2290056.19125595.315.48

其中：1年以内2216106.19110805.315.00

1-2年73950.0014790.0020.00

小计33505504.291686367.725.03

3)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数893428.67893428.67

期初数在本期——————

--转入第二阶段-3697.503697.50

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提781846.5511092.50792939.05

第44页共100页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）本期收回或转回本期核销其他变动

期末数1671577.7214790.001686367.72期末坏账准备计

5.0020.005.03

提比例（%）

(4)其他应收款金额前5名情况占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备

的比例（%）

河南神火煤电股押金保证1年以内、

3501000.0010.45175050.00

份有限公司金2-3年远东国际融资租押金保证

3500000.001年以内10.45175000.00

赁有限公司金佛山市南海区丹

押金保证1-2年、5

灶产业开发集团2200000.006.57110000.00金年以上有限公司中国（广西）自由贸易试验区钦押金保证

2000000.003-4年5.97100000.00

州港片区财政金金融局江西中力资源控押金保证

2000000.001年以内5.97100000.00

股集团有限公司金

小计13201000.0039.40660050.00

7.存货

(1)明细情况期末数期初数跌价准

项目跌价准备/

账面余额备/减账面价值账面余额账面价值减值准备值准备合同履约成

2226460.842226460.841353701.92118534.361235167.56

本

周转材料28077178.2928077178.295432725.045432725.04

第45页共100页期末数期初数跌价准

项目跌价准备/

账面余额备/减账面价值账面余额账面价值减值准备值准备

合计30303639.1330303639.136786426.96118534.366667892.60

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

合同履约成本118534.36118534.36

合计118534.36118534.36

(3)合同履约成本本期计提项目期初数本期增加本期摊销期末数减值合同履约

1235167.56106134780.06105143486.782226460.84

成本

小计1235167.56106134780.06105143486.782226460.84

8.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收运输服务和

54359546.602717977.4951641569.1144675761.902233788.0942441973.81

仓储综合服务费

合计54359546.602717977.4951641569.1144675761.902233788.0942441973.81

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备54359546.60100.002717977.495.0051641569.11

合计54359546.60100.002717977.495.0051641569.11（续上表）种类期初数

第46页共100页账面余额减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备44675761.90100.002233788.095.0042441973.81

合计44675761.90100.002233788.095.0042441973.81

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合54359546.602717977.495.00

其中：1年以内54359546.602717977.495.00

小计54359546.602717977.495.00

(3)减值准备变动情况本期变动金额

项目期初数收回或转转销/核期末数计提其他回销单项计提减值准备按组合计提

2233788.09484189.402717977.49

减值准备

合计2233788.09484189.402717977.49

9.一年内到期的非流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值一年内到期的长期

498603.40498603.40

应收款

合计498603.40498603.40

10.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待认证进项

37482035.6637482035.6618557311.5818557311.58

税

预缴所得税3112.323112.3275746.8775746.87

多缴待退回680768.40680768.40

第47页共100页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备房产税再融资发行

1169811.311169811.31

费

合计39335727.6939335727.6918633058.4518633058.45

11.长期应收款

期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款14069003.3914069003.39

其中：未实现融资收

3637418.633637418.63

益

合计14069003.3914069003.39

12.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物铁路专用线运输工具账面原值

期初数332603992.7832869611.59190789944.51

本期增加金额31436442.2194447320.42

1)购置11750183.21

2)在建工程转

31436442.2182697137.21

入

本期减少金额4424443.70

1)处置或报废4424443.70

期末数364040434.9932869611.59280812821.23累计折旧

期初数14610505.641170908.6868811159.82

本期增加金额8236793.45780587.5260747462.53

1)计提8236793.45780587.5260747462.53

本期减少金额1902499.16

第48页共100页1)处置或报废1902499.16

期末数22847299.091951496.20127656123.19账面价值

期末账面价值341193135.9030918115.39153156698.04

期初账面价值317993487.1431698702.91121978784.69（续上表）办公及电子设构筑物及装修项目机械设备合计备费账面原值

期初数60051752.524180577.258270053.47628765932.12本期增加

19878390.48735945.541771895.47148269994.12

金额

1)购置19604800.94713847.51247715.0932316546.75

2)在建工

273589.5422098.031524180.38115953447.37

程转入本期减少

5356978.58132071.539913493.81

金额

1)处置或

5356978.58132071.539913493.81

报废

期末数74573164.424784451.2610041948.94767122432.43累计折旧

期初数20643148.662860622.061081353.18109177698.04本期增加

7564298.01661760.86877231.8278868134.19

金额

1)计提7564298.01661760.86877231.8278868134.19

本期减少

1600467.69113492.643616459.49

金额

1)处置或

1600467.69113492.643616459.49

报废

期末数26606978.983408890.281958585.00184429372.74账面价值期末账面

47966185.441375560.988083363.94582693059.69

价值期初账面

39408603.861319955.197188700.29519588234.08

价值

(2)经营租出固定资产

第49页共100页项目期末账面价值

房屋及建筑物123238953.91

小计123238953.91

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

炬申厂房8楼4098267.03临时建筑，未取得产权证靖西厂房2460755.51临时建筑，未取得产权证新疆门卫室1656420.58因资料问题尚在办理中

大宗商品物流园临时仓库1430782.51临时建筑，未取得产权证小计9646225.63

13.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备炬申仓储四

33914662.8833914662.886089335.736089335.73

期炬申股份巩义大宗商品

5241466.315241466.31

交易交割中心项目炬申大宗商

品物流仓储4202866.104202866.10中心项目几内亚基地

222923.54222923.542219105.692219105.69

建设

驳船、浮吊船

6183953.066183953.06

及拖轮铁路专用线

315094.34315094.34

改扩建项目

其他610336.45610336.45376263.86376263.86

合计41246970.2741246970.2718129037.6918129037.69

2)重要在建工程项目本期变动情况

转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产

第50页共100页转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产炬申大宗商品物流

144798000.004202866.103007928.887210794.98

仓储中心项目炬申仓储

56000000.006089335.7332620861.474795534.3233914662.88

四期项目

小计200798000.0010292201.8335628790.357210794.984795534.3233914662.88（续上表）工程累计投入占预工程利息资本化累本期利息本期利息资本化工程名称资金来源

算比例（%）进度（%）计金额资本化金额率（%）炬申大宗商品物自有资金及募集

40.7941.00

流仓储中心项目资金炬申仓储四期项自有资金及募集

69.1370.00

目资金小计

14.使用权资产

项目房屋及建筑物专用设备土地使用权合计账面原值

期初数48044345.0515049257.33153638288.53216731890.91

本期增加金额15205445.66815118.8416020564.50

1)租入15205445.66815118.8416020564.50

本期减少金额41978787.9115049257.3357028045.24

1)处置41978787.9115049257.3357028045.24

期末数21271002.80154453407.37175724410.17累计折旧

期初数13061204.633762314.3322259012.4139082531.37

本期增加金额4073192.409405817.8213479010.22

1)计提4073192.409405817.8213479010.22

本期减少金额9340217.043762314.3313102531.37

1)处置9340217.043762314.3313102531.37

期末数7794179.9931664830.2339459010.22

第51页共100页项目房屋及建筑物专用设备土地使用权合计账面价值

期末账面价值13476822.81122788577.14136265399.95

期初账面价值34983140.4211286943.00131379276.12177649359.54

15.无形资产

几内亚土地所有项目土地使用权软件合计权账面原值

期初数235070619.665892399.391950363.96242913383.01

本期增加金额1395842.04117924.531513766.57

1)购置1395842.04117924.531513766.57

本期减少金额208301.88208301.88

1)处置208301.88208301.88

期末数235070619.667288241.431859986.61244218847.7累计摊销

期初数23296325.06121782.83562581.2823980689.17

本期增加金额6066293.16415017.26517620.066998930.48

1)计提6066293.16415017.26517620.066998930.48

本期减少金额107622.70107622.70

1)处置107622.70107622.70

期末数29362618.22536800.09972578.6430871996.95账面价值

期末账面价值205708001.446751441.34887407.97213346850.75

期初账面价值211774294.605770616.561387782.68218932693.84

16.商誉

(1)明细情况被投资单位名称期末数期初数或形成商誉的事减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值项备备

第52页共100页被投资单位名称期末数期初数或形成商誉的事减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值项备备广东炬申仓储有

184192.30184192.30184192.30184192.30

限公司

合计184192.30184192.30184192.30184192.30

(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他广东炬申仓储有限

184192.30184192.30

公司

合计184192.30184192.30

17.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数炬申仓储3期工

63939556.443690893.38314029.9659934633.10

程

丹灶货仓50691150.074997493.8445693656.23无锡北货场改

12242158.26952082.161583432.739706643.37

造项目

办公室装修费5476741.56129289.74367602.485238428.82

门卫室工程3572433.94206101.923366332.02靖西驻点改造

728546.66286736.28441810.38

工程

服务器摊销419167.65217616.68218318.69418465.64炬申仓储工程4

4795534.32199813.904595720.42期（堆场）

其他工程3105766.531435205.00927998.08158256.313454717.14

合计140175521.116577645.7411847040.732055719.00132850407.12

18.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

第53页共100页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备19861174.974369718.3810563719.012499134.22内部交易未实现利

449731.77112339.74897021.0044327.80

润

可抵扣亏损10415945.102512667.78467167.41116791.85

租赁负债146339292.3333932261.61203932277.4849319819.23

递延收益4788346.90718252.05

合计181854491.0741645239.56215860184.9051980073.10

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

出租收入642344.72160586.18311465.7677866.44

固定资产加速折旧132869.4332702.41132869.4332702.42

使用权资产136265399.9531220897.08177649359.5442679416.44

长期应收款14567606.793641901.70

合计137040614.1031414185.67192661301.5246431887.00

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产31363048.5910282190.9746417262.035562811.07

递延所得税负债31363048.5951137.0846417262.0314624.97

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异2865338.922411042.25

可抵扣亏损100561069.1736814890.84

租赁负债8828.15

合计103426408.0939234761.24

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

第54页共100页年份期末数期初数备注

2026年995063.421847778.36

2027年429945.421166233.50

2028年837942.18

2029年29285695.9832962936.80

2030年69850364.35

合计100561069.1736814890.84

19.其他非流动资产

期末数期初数项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备

预付长期资产款258186001.24258186001.24631330.80631330.80

合计258186001.24258186001.24631330.80631330.80

20.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金22014096.4622014096.46保证金票据/信用证保证金

货币资金 1000.00 1000.00 保证金 ETC 保证金

应收票据11944006.2711944006.27票据背书票据背书

应收票据5259187.225259187.22票据贴现票据贴现

设备分期付款，设设备分期付款，设置固定资产8169359.677738390.36置抵押担保抵押担保

固定资产112964922.7293027433.51售后回租售后回租其他非流

122177561.19122177561.19融资租赁融资租赁

动资产

在建工程5490901.705490901.70融资租赁融资租赁

合计288021035.23267652576.71

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金6743714.496743714.49保证金票据/信用证保证金

第55页共100页项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金2328876.002328876.00冻结资金被法院冻结资金

货币资金8485.738485.73冻结资金注册资本金冻结

货币资金 1000.00 1000.00 保证金 ETC 保证金

固定资产7409243.247409243.24抵押抵押

合计16491319.4616491319.46

21.短期借款

项目期末数期初数

票据贴现27676970.76109017820.77

信用借款120089619.4510005557.18

供应商融资安排9588520.68

合计157355110.89119023377.95

22.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票71600000.003776000.00

合计71600000.003776000.00

23.应付账款

项目期末数期初数

运输装卸费61671375.3420316159.37

长期资产款24269855.5873989367.03

费用及其他4551028.014188674.62

合计90492258.9398494201.02

24.预收款项

项目期末数期初数

预收租金499271.74362018.93

第56页共100页项目期末数期初数

合计499271.74362018.93

25.合同负债

项目期末数期初数

运输、仓储综合服务41749697.4327276037.37

合计41749697.4327276037.37

26.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬15662953.49153859926.46145755218.5923767661.36

离职后福利—设定

20757.158179892.277897855.41302794.01

提存计划

辞退福利605962.94605962.94

合计15683710.64162645781.67154259036.9424070455.37

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

14742653.57121569365.08114511278.2721800740.38

和补贴

职工福利费3606714.553508134.1498580.41

社会保险费795.536774378.406420817.83354356.10

其中：医疗保险费413.683941029.513587266.55354176.64

工伤保险费330281.53330102.07179.46

生育保险费28725.7228725.72

其他381.852474341.642474723.49

住房公积金3025132.033013397.0311735.00工会经费和职工教

236869.072664644.752538677.57362836.25

育经费

劳务费682635.3216219691.6515762913.751139413.22

小计15662953.49153859926.46145755218.5923767661.36

(3)设定提存计划明细情况

第57页共100页项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险20502.587783577.887613626.77190453.69

失业保险费254.57396314.39284228.64112340.32

小计20757.158179892.277897855.41302794.01

27.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税17552724.1610378144.25

增值税8482942.971985458.89

印花税389112.34206946.82

代扣代缴个人所得税275713.44238906.28

城市维护建设税130361.4995403.03

土地使用税102209.1397188.59

房产税72250.26420968.37

教育费附加55869.2140887.02

地方教育附加37246.1427258.00

其他83475.393738.37

合计27181904.5313494899.62

28.其他应付款

项目期末数期初数

押金保证金19120941.9614477850.61

应付暂收款26361828.068741723.73

少数股东借款26709440.0028873259.74

小计72192210.0252092834.08

29.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款39558161.5317780632.00

第58页共100页项目期末数期初数

一年内到期的长期应付款42503422.692582207.10

一年内到期的租赁负债11554846.0012830966.24

合计93616430.2233193805.34

30.其他流动负债

项目期末数期初数

已背书未到期票据11944006.27490036.31

待转销项税额2505889.381695736.70

合计14449895.652185773.01

31.长期借款

项目期末数期初数

保证借款96872296.99115751807.68

信用借款252250290.0835935047.38

合计349122587.07151686855.06

32.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额177206714.98250992397.47

减：未确认融资费用42422268.6559882258.08

合计134784446.33191110139.39

33.长期应付款

项目期末数期初数

分期付款购买固定资产1747095.13

非银行机构融资借款108627133.39

合计110374228.52

34.递延收益

第59页共100页项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助4850000.0061653.104788346.90与资产相关政府补助

合计4850000.0061653.104788346.90

35.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）发项目期初数行送其小期末数公积金转股新股他计股股份总数12880000037891110166691110

(2)其他说明根据公司第三届董事会第二十九次会议、第三届监事会第二十四次会议，审议通过了《关于公司2024年度利润分配及公积金转增股本预案的议案》，公司本期将资本公积

37891110.00元转增股本37891110.00元。

36.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢

405977706.343551867.5337891110.00371638463.87

价）

合计405977706.343551867.5337891110.00371638463.87

(2)其他说明

1)股本溢价本期增加3551867.53元，其中3796200.73元为公司出售库存股收到

的款项扣除库存股成本及增值税后的差额所形成的资本公积；-244333.20元为本期购买少数股东权益支付的款项与账面价值的差额形成的资本公积。

2)股本溢价本期减少37891110.00元，为公司资本公积转增股本。

37.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

第60页共100页项目期初数本期增加本期减少期末数

库存股30480216.6221009635.129470581.50

合计30480216.6221009635.129470581.50

(2)其他说明公司于2025年8月4日召开第四届董事会第二次会议，审议通过了《关于回购股份集中竞价减持的议案》。本期共出售库存股股份1661590股，减少库存股金额21009635.12元。

38.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费3530852.00887888.73545018.323873722.41

合计3530852.00887888.73545018.323873722.41

(2)其他说明

本期增加系按照上年度自营运输收入的1%提取；本期减少系用于安全帽及劳保用品等物料采购支出。

39.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积36104771.548304119.2544408890.79

合计36104771.548304119.2544408890.79

(2)其他说明

盈余公积的变动为按母公司净利润的10%提取法定盈余公积。

40.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润208277961.67170428836.47

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

第61页共100页项目本期数上年同期数

调整后期初未分配利润208277961.67170428836.47

加：本期归属于母公司所有者的净利润72479380.9881571133.83

减：提取法定盈余公积8304119.255830898.63

应付普通股股利37891110.00

期末未分配利润272453223.40208277961.67

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1882131616.101669424752.341028457179.29843074079.17

其他业务收入7040251.863547824.6111563574.093520139.07

合计1889171867.961672972576.951040020753.38846594218.24

其中：与客户之

间的合同产生的1882550115.491669504478.981029938973.83843201668.47收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

运输服务1576388491.681538884010.55755117022.15731539743.09仓储综合

306161623.81130620468.43274821951.68111661925.38

服务

小计1882550115.491669504478.981029938973.83843201668.47

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

国内地区1774443920.771539956594.711022049629.77826739821.72

国外地区108106194.72129547884.277889344.0616461846.75

小计1882550115.491669504478.981029938973.83843201668.47

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

第62页共100页项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入255256661.01227469713.15

在某一时段内确认收入1627293454.48802469260.68

小计1882550115.491029938973.83

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为15213270.71元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

房产税4072038.994896597.13

城市维护建设税2879956.651845895.09

印花税1352674.50909650.91

教育费附加1237507.44791097.82

土地使用税1441520.44773148.10

地方教育附加825004.93527398.52

车船税66658.3668861.38

其他359297.038601.14

合计12234658.349821250.09

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬12336971.518591771.48

业务招待费4375048.145567184.15

差旅费1225462.701111745.53

广告及业务宣传费152887.61113076.89

办公费131170.97308176.88

折旧及摊销30755.52

其他费用406.00117997.99

合计18252702.4515809952.92

4.管理费用

第63页共100页项目本期数上年同期数

职工薪酬43795162.8225537848.48

办公费5096210.764227843.50

开办费4565287.75

折旧及摊销6439489.674385116.37

差旅费3483247.581604882.63

业务招待费1264059.28936930.50

租赁费1345953.681154675.82

中介机构服务费用4459163.743482581.70

其他费用1258417.10746166.73

合计67141704.6346641333.48

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬1712266.821879918.07

技术服务费用325966.96

其他费用438220.06722390.72

合计2150486.882928275.75

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出13122540.976991746.34

租赁负债及长期应付款利息费用7546510.197808659.37

减：利息收入230789.842285771.46

银行手续费及其他1163895.85908305.59

汇兑损益2265008.52455991.40

合计23867165.6913878931.24

7.其他收益

第64页共100页计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与收益相关的政府补助3133544.802995263.763000000.00

增值税加计抵减143156.01

代扣个人所得税手续费返还57041.64105843.07

与资产相关的政府补助61653.10

合计3252239.543244262.843000000.00

8.投资收益

项目本期数上年同期数

应收款项融资贴现损失-720139.09

大额存单在持有期间取得的利息收入758493.16

合计-720139.09758493.16

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数

应收账款坏账损失-8593158.54-850141.92

其他应收款坏账损失-792939.05187276.12

合计-9386097.59-662865.80

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-118534.36

合同资产减值损失-484189.40-2233788.09

合计-484189.40-2352322.45

11.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益449433.14168450.49449433.14

使用权资产处置收益5854430.382130627.005854430.38

第65页共100页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无形资产处置收益-100679.18-100679.18

合计6203184.342299077.496203184.34

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

违约金88500.002940709.8088500.00

赔款363640.91516701.14363640.91

非流动资产处置收益61437.5661437.56

其他50255.35197796.8850255.35

合计563833.823655207.82563833.82

13.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失2469894.8729772.812469842.37

对外捐赠及赞助支出1046531.00662294.001046583.50

赔偿金1119424.18356609.081119424.18

滞纳金368563.791378214.18368563.79

违约金118500.001715450.39118500.00

其他392862.44584040.55392862.44

合计5515776.284726381.015515776.28

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用40064671.1533809787.47

递延所得税费用-4682867.7980683.81

合计35381803.3633890471.28

(2)会计利润与所得税费用调整过程

第66页共100页项目本期数上年同期数

利润总额86465628.36106562263.71

按母公司适用税率计算的所得税费用21616407.0726640565.92

子公司适用不同税率的影响-4913903.23-1021997.15

调整以前期间所得税的影响-154456.7746271.20

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3349148.96826729.46使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-177162.29-30118.80影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性

-380956.48-240.00差异的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

16042726.107429260.65

或可抵扣亏损的影响

所得税费用35381803.3633890471.28

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

购建固定资产支付的现金356256973.56124772625.43

购建无形资产支付的现金1520842.0444001781.46

购建其他资产支付的现金65365079.5934539989.78

合计423142895.19203314396.67

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到的政府补助7983544.802995263.76

收到票据保证金11252200.2215264259.43

收到的利息收入230789.842285771.46

其他26242088.1520547459.11

合计45708623.0141092753.76

(2)支付其他与经营活动有关的现金

第67页共100页项目本期数上年同期数

支付的各项期间费用24394143.4720830090.38

支付保证金26514096.4614504876.21

营业外支出及其他15649372.795886091.60

合计66557612.7241221058.19

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

融资租赁收到的款项1200000.00

合计1200000.00

(4)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

少数股东拆借款28753456.23

处置库存股25034545.05

收到非银行机构融资借款95150000.00

合计120184545.0528753456.23

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

偿还非银行机构融资借款16858333.34

租赁费用18718183.1323612962.35

分期付款购买固定资产3781999.944210000.00

股份回购30480216.62

归还少数股东拆借款1426420.00

发行费用1240000.00

合计42024936.4158303178.97

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润51083825.0072671792.43

加：资产减值准备484189.402352322.45

第68页共100页补充资料本期数上年同期数

信用减值准备9386097.59662865.80

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

93859966.0052322006.37

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销6377291.264556761.73

长期待摊费用摊销11847040.7311177175.29

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-6203184.34-2299077.49损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2408457.3129772.81

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）22634670.9615256397.11

投资损失（收益以“－”号填列）-758493.16

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4719379.9066058.84

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）36512.1114624.97

存货的减少（增加以“－”号填列）-23517212.1714604616.29

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-402914886.98-65700783.58

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）195822334.4351701244.70

其他342870.412038306.32

经营活动产生的现金流量净额-43071408.19158695590.88

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额127218304.48171722848.61

减：现金的期初余额171722848.61226187865.72

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-44504544.13-54465017.11

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况

第69页共100页项目期末数期初数

1)现金127218304.48171722848.61

其中：库存现金139039.9633345.44

可随时用于支付的银行存款126909715.17169777944.22

可随时用于支付的其他货币资金169549.351911558.95可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额127218304.48171722848.61

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及

38053060.3357686203.08

现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

募集资金4070014.2440586525.76受到监管，需按照要求使用境外资金受外汇管制，境外境外经营子公司受外子公司可以将现金用于随时

38053060.3357686203.08

汇管制的现金支付，因此符合现金和现金等价物标准

小计42123074.5798272728.84

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

货币资金22014096.466743714.49票据/信用证保证金

货币资金2328876.00被法院冻结资金

货币资金8485.73注册资本金冻结

货币资金 1000.00 1000.00 ETC 保证金

小计22015096.469082076.22

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

第70页共100页本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款119023377.95215932848.9613083601.3680773534.28109911183.10157355110.89长期借款

（含一年

169467487.06257728107.788108170.9846623017.22388680748.60

内到期的长期借款）其他应付

28873259.741426420.00737399.7426709440.00

款租赁负债

（含一年

203941105.6314664993.4417724027.5454542779.20146339292.33

内到期的租赁负债）长期应付

款（含一年内到期的2582207.1095150000.0076709943.2121179543.35384955.75152877651.21长期应付

款）

小计523887437.48568810956.74112566708.99167726542.39165576317.79871962243.03

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额138948208.06

其中：支付货款136019643.87

支付固定资产等长期资产购置款2928564.19

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金24952465.50

其中：港币60647.510.903254776.83

几内亚法郎14091738979.000.000811330039.97马来西亚林吉

169470.771.7319293506.43

特

第71页共100页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

美元1885196.387.028813250668.32

新加坡币4300.365.458623473.95

小计24952465.50

应收账款42752941.81

其中：几内亚法郎9883693241.000.00087946687.04

美元4951948.387.028834806254.77

小计42752941.81

其他应收款2396948.58

其中：港币9600.000.90328670.72

几内亚法郎82998725.000.000866732.63

美元330290.417.02882321545.23

小计2396948.58

合同资产2478252.68

其中：美元352585.467.02882478252.68

小计2478252.68

应付账款71541856.32

其中：几内亚法郎1076149887.000.0008865246.03马来西亚林

9347.401.731916188.76

吉特

美元10052985.087.028870660421.53

小计71541856.32

应付职工薪酬2342322.43

其中：几内亚法郎2794276962.000.00082246654.56

美元13610.847.028895667.87

小计2342322.43

应交税费4062899.12

其中：几内亚法郎5053231413.000.00084062899.12

小计4062899.12一年内到期的非流动

227733.12

负债

第72页共100页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

其中：美元32400.007.0288227733.12

小计227733.12

其他应付款34560843.58

其中：港币2675.000.90322416.06

几内亚法郎77067050.000.000861963.45

美元4907873.907.028834496464.07

小计34560843.58

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用5240163.833833401.97

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

合计5240163.833833401.97

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用6184168.017637924.66计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

转租使用权资产取得的收入543425.71736622.27

与租赁相关的总现金流出24139984.3627446364.32售后租回交易产生的相关损益

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

第73页共100页*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入6621752.4710081779.55

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

固定资产123238953.91109172745.86

小计123238953.91109172745.86

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12之说明。

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内8445518.144082366.63

1-2年4453141.653214195.73

2-3年4172044.062757492.36

3-4年2900924.512714201.60

4-5年2991926.422481582.40

5年以后19939018.0223711139.40

合计42902572.8038960978.12

2)融资租赁

*与融资租赁相关的当期损益项目本期数上年同期数销售损益

租赁投资净额的融资收益622786.64未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关收入

*未折现租赁收款额与租赁投资净额调节表项目期末数上年年末数

未折现租赁收款额18807339.45

减：与租赁收款额相关的未实现融资收益4239732.66

加：未担保余值的现值

第74页共100页租赁投资净额14567606.79

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内1200000.00

1-2年1200000.00

2-3年1200000.00

3-4年1800000.00

4-5年2000000.00

5年以后13100000.00

合计20500000.00

3.供应商融资安排

(1)供应商融资安排的条款和条件供应商融资安排类型条款和条件公司及供应商与交通银行股份有限公司佛山分行签订快易付

合作协议，通过简单汇平台，公司签发金单给供应商，供应商供应链贷款

可申请保理融资，公司承诺在金单到期日支付款项，相关融资利息由公司承担。

公司及供应商扬州海润船业有限公司与非银行机构天津东疆

综合保税区海晟十二号租赁有限责任公司、天津东疆综合保税

区海晟十一号租赁有限责任公司（以下简称东疆租赁公司）签非银行机构借款

订融资租赁合作协议，约定由东疆租赁公司代公司向供应商支付浮吊船款项，公司按照支付的款项及固定年租息率分期偿还本金及融资利息。

(2)供应商融资安排相关负债情况

1)相关负债账面价值

项目期末数期初数

短期借款9689684.65

其中：供应商已收到款项9689684.65

一年内到期的非流动负债14285218.84

其中：供应商已收到款项13917199.92

长期应付款55668800.08

其中：供应商已收到款项55668800.08

第75页共100页项目期末数期初数

小计79275684.65

2)相关负债付款到期日区间

项目期末付款到期日区间期初付款到期日区间交通银行开具的金单后属于融资安排的负债360天内；供应商收到非银行机构款项后60个月内；

开具发票后0-7个工作日不属于融资安排的可比应付账款内付款

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬1712266.821879918.07

技术服务费用325966.96

其他费用438220.06722390.72

合计2150486.882928275.75

其中：费用化研发支出2150486.882928275.75资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将广东炬申仓储有限公司、石河子市炬申供应链服务有限公司、无锡市炬申仓

储有限公司、新疆炬申陆港联运有限公司、佛山市三水炬申仓储有限公司、广西钦州保税港

区炬申国际物流有限公司、广西炬申智运信息科技有限公司、靖西炬申供应链管理服务有限

公司、江西炬申仓储有限公司、海南炬申信息科技有限公司、巩义市炬申供应链服务有限公

司、SINGAPORE QINHAN SHIPPING PTE. LIMITED、JIAYUE INTERNATIONAL LOGISTICS PTE.LIMITED、JUSHEN LOGISTICS(MALAYSIA)SDN. BHD.、JIA YI INTERNATIONAL LOGISTICS PTE.LIMITED、JIA YI INTERNATIONAL LOGISTICS GUINEE SARL、SOCIETE JUSHEN GUINEE-SARLU、

香港炬申物流有限公司、香港炬丰航运有限公司、香港申浩航运有限公司、香港炬泰航运有

限公司、香港申瑞航运有限公司、宁波炬申供应链服务有限公司、天津炬申智运信息科技有限公司和广西炬申进出口有限公司等25家子公司纳入合并财务报表范围。

第76页共100页2.重要子公司基本情况

主要经营持股比例（%）子公司名称注册资本地及注册业务性质取得方式直接间接地广东炬申仓储仓储综合非同一控制下

佛山100.00有限公司服务企业合并

运输、仓无锡市炬申仓

无锡储综合服100.00设立储有限公司务

JIA YI

INTERNATIONAL 1000 万几

几内亚运输服务100.00设立

LOGISTICS 内亚法郎

GUINEE SARL

(二)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例(%)香港炬丰航运有

设立2025-02-04100.00万港元100.00限公司香港申浩航运有

设立2025-02-17100.00万港元100.00限公司香港炬泰航运有

设立2025-02-04100.00万港元100.00限公司香港申瑞航运有

设立2025-02-12100.00万港元100.00限公司宁波炬申供应链

设立2025-03-041000.00万100.00服务有限公司天津炬申智运信

设立2025-06-301000.00万100.00息科技有限公司广西炬申进出口

设立2025-10-21100.00万100.00有限公司

2.合并范围减少

期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润广州炬申物流有

注销2025-06-182020374.07-79300.57限公司

(三)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

第77页共100页子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

JIA YI

INTERNATIONAL

2025-6-2499.00100.00

LOGISTICS GUINEE

SARL

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

JIA YI INTERNATIONAL LOGISTICS项目

GUINEE SARL

购买成本/处置对价82.44

现金82.44

购买成本/处置对价合计82.44

减：按取得/处置的股权比例

-244250.76计算的子公司净资产份额

差额-244333.20

其中：调整资本公积-244333.20

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助4850000.00

其中：计入递延收益4850000.00

与收益相关的政府补助3133544.80

其中：计入其他收益3133544.80

合计7983544.80

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益4850000.0061653.10

小计4850000.0061653.10（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益4788346.90与资产相关

小计4788346.90

第78页共100页(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额3195197.902995263.76

合计3195197.902995263.76

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

第79页共100页1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)6和五(一)8之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的65.10%源于余额前五名客户，同比上期前五名客户占比44.17%上升

20.93%。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短

第80页共100页期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款506477697.96524971611.71159240949.11313829080.2851901582.32

应付票据71600000.0071600000.0071600000.00

应付账款90492258.9390492258.9390492258.93其他应付

72192210.0272192210.0272192210.02

款一年内到

期的非流93616430.22116217686.44116217686.44动负债其他流动

11944006.2711944006.2711944006.27

负债

租赁负债134784446.34177206714.9731447108.64145759606.33长期应付

110374228.52119752448.8972326577.0547425871.84

款

小计1091481278.261184376937.23521687110.77417602765.97245087060.49（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款270710233.01289128894.53123663291.6286501758.2078963844.71

应付票据3776000.003776000.003776000.00

应付账款98494201.0298494201.0298494201.02

其他应付款52092834.0852816447.2852816447.28一年内到期

的非流动负33193805.3440568742.9540568742.95债其他流动负

490036.31490036.31490036.31

债

租赁负债191110139.39250992397.4759894610.31191097787.16长期应付款

小计649867249.15736266719.56319808719.18146396368.51270061631.87

(三)市场风险

第81页共100页市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币70718124.80元，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金已转移金融资产终止确认情转移方式融资产性终止确认情况的判断依据金额况质保留了其几乎所有的风险

票据贴现应收票据5259187.22不终止确认和报酬保留了其几乎所有的风险

票据背书应收票据11944006.27不终止确认和报酬应收款项已经转移了其几乎所有的

票据贴现171987880.52终止确认融资风险和报酬应收款项已经转移了其几乎所有的

票据背书41249947.97终止确认融资风险和报酬

小计230441021.98

2.因转移而终止确认的金融资产情况

第82页共100页金融资产转移终止确认的金融与终止确认相关的利得或损项目方式资产金额失

应收款项融资票据贴现196666491.89739545.41

应收款项融资票据背书129679764.69

小计326346256.58739545.41

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据背书11944006.2711944006.27

应收票据贴现5259187.225259187.22

小计17203193.4917203193.49

十、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司最终控制方情况

本公司最终控制方为雷琦，雷琦直接持有本公司39.71%股权；此外雷琦还持有本公司股东佛山市鑫隆企业管理合伙企业（有限合伙）（持有本公司0.78%股权）39.00%股权。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系上海琢凡国际贸易有限公司实际控制人雷琦之弟雷飞担任董事的企业

实际控制人雷琦之弟雷飞持股98%，担任董事海南立正能源科技股份有限公司

长、总经理的企业

实际控制人雷琦之弟雷飞持股15.02%，担任新疆世纪能源集团有限公司董事的企业

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

上海琢凡国际贸易有限公司运输仓储费62646.4528851.28海南立正能源科技股份有限公

运输仓储费8024.87司

第83页共100页关联方关联交易内容本期数上年同期数

新疆世纪能源集团有限公司运输仓储费1839.92

合计70671.3230691.20

2.关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

雷琦70718124.802022-4-22030-4-1否

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬5590929.274755195.01

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款上海琢凡国际贸易有

33313.231665.66

限公司海南立正能源科技股

3931.53196.58

份有限公司

小计37244.761862.24合同资产上海琢凡国际贸易有

7776.00388.80

限公司海南立正能源科技股

4797.77239.89

份有限公司

小计12573.77628.69

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数合同负债新疆世纪能源集团有

1461.971461.97

限公司

上海琢凡国际贸易有210.9822207.21

第84页共100页项目名称关联方期末数期初数限公司

小计1672.9523669.18

十一、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十二、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项分部信息

本公司主要业务为运输服务和仓储综合服务。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。各项业务的风险和报酬紧密相连，本公司亦未对各项业务设立专门的内部组织机构、管理要求和内部报告制度。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内148599342.5733423138.58

1-2年53232.002000.00

2-3年2000.001396068.16

3年以上1147286.72

第85页共100页账龄期末数期初数

账面余额合计149801861.2934821206.74

减：坏账准备8455369.262368106.00

账面价值合计141346492.0332453100.74

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备149801861.29100.008455369.265.64141346492.03

合计149801861.29100.008455369.265.64141346492.03（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备34821206.74100.002368106.006.8032453100.74

合计34821206.74100.002368106.006.8032453100.74

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合147131241.298455369.265.75合并范围内关联方

2670620.00

组合

小计149801861.298455369.265.64

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内145928722.577296436.145.00

1-2年53232.0010646.4020.00

2-3年2000.001000.0050.00

3年以上1147286.721147286.72100.00

第86页共100页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

小计147131241.298455369.265.75

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计

提坏账准2368106.006087263.268455369.26备

合计2368106.006087263.268455369.26

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款期末账面余额和合同资产应收账款坏账单位名称期末余额合准备和合同资计数的比例产减值准备应收账款合同资产小计

（%）

单位一55299770.0155299770.0130.112764988.50

单位二48612852.223345539.3051958391.5228.292597919.58

单位三12692911.7912692911.796.91634645.59

单位四9001744.11962.569002706.674.90450135.33

单位五3925128.80393606.004318734.802.35215936.74

小计129532406.933740107.86133272514.7972.576663625.74

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

关联方往来款353146947.62227829233.76

押金保证金16589968.009343000.00

应收暂付款204901.78170091.16

账面余额合计369941817.40237342324.92

减：坏账准备839743.49475654.56

账面价值合计369102073.91236866670.36

第87页共100页(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内295435968.10232190363.92

1-2年71967849.302123961.00

2-3年310000.002000000.00

3年以上2228000.001028000.00

账面余额合计369941817.40237342324.92

减：坏账准备839743.49475654.56

账面价值合计369102073.91236866670.36

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备369941817.40100.00839743.490.23369102073.91

合计369941817.40100.00839743.490.23369102073.91（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备237342324.92100.00475654.560.20236866670.36

合计237342324.92100.00475654.560.20236866670.36

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合348266192.30

应收押金保证金组合16589968.00829498.405.00

账龄组合204901.7810245.095.00

第88页共100页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

其中：1年以内204901.7810245.095.00

小计365061062.08839743.490.23

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数475654.56475654.56

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提364088.93364088.93本期收回或转回本期核销其他变动

期末数839743.49839743.49期末坏账准备计

5.000.23

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收期末坏单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比账准备例（%）海南炬申信息科技合并范围内

193526734.281年以内52.31

有限公司关联方广西钦州保税港区

合并范围内1年以内，炬申国际物流有限77666636.3820.99

关联方1-2年公司

石河子市炬申供应合并范围内1年以内，

54042018.2614.61

链服务有限公司关联方1-2年靖西炬申供应链管合并范围内

17263685.411年以内4.67

理服务有限公司关联方

巩义市炬申供应链合并范围内9632602.741-2年2.60

第89页共100页占其他应收期末坏单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比账准备例（%）服务有限公司关联方

小计352131677.0795.19

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资764033960.92764033960.92645692728.52645692728.52

合计764033960.92764033960.92645692728.52645692728.52

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单账面减值追加减少计提减账面减值位其他价值准备投资投资值准备价值准备佛山市三水炬申仓

80000000.0080000000.00

储有限公司广东炬申

仓储有限100000000.00100000000.00公司广州炬申

物流有限10500000.0010500000.00公司广西炬申智运信息

10000000.0015633960.9225633960.92

科技有限公司广西钦州保税港区

炬申国际170000000.00170000000.00物流有限公司新疆炬申

陆港联运180000000.00180000000.00有限公司

第90页共100页无锡市炬

申仓储有33000000.0033000000.00限公司石河子市炬申供应

10000000.0010000000.00

链服务有限公司靖西炬申供应链管

20000000.0020000000.00

理服务有限公司海南炬申

信息科技1000000.0089000000.0090000000.00有限公司江西炬申

仓储有限1000000.001300000.002300000.00公司巩义市炬申供应链

30192728.5219807271.4850000000.00

服务有限公司宁波炬申供应链服

2000000.002000000.00

务有限公司天津炬申智运信息

100000.00100000.00

科技有限公司广西炬申

进出口有1000000.001000000.00限公司

小计645692728.52128841232.4010500000.00764033960.92

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本主营业务收

1293915184.931267117466.97518380132.27499997490.26

入

第91页共100页本期数上年同期数项目收入成本收入成本其他业务收

8083195.452332733.506242888.851943690.33

入

合计1301998380.381269450200.47524623021.12501941180.59

其中：与客户之间的合

1293975449.191267117466.97519001662.89499997490.26

同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

运输服务1293915184.931267117466.97518380132.27499997490.26仓储综合服

60264.26621530.62

务

小计1293975449.191267117466.97519001662.89499997490.26

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

国内地区1293975449.191267117466.97519001662.89499997490.26国外地区

小计1293975449.191267117466.97519001662.89499997490.26

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时段内确认收入1293975449.19519001662.89

小计1293975449.19519001662.89

(3)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付公司承诺的转项目主要责期将退还给客量保证类型及务的时间条款让商品的性质任人户的款项相关义务付款期限一

般为服务完运输服务、仓提供服务服务提供时是无无成后30天至储综合服务

90天

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1407086.94元。

第92页共100页2.投资收益项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益95700000.0058000000.00

处置长期股权投资产生的投资收益-1942291.12

应收款项融资贴现损失-706576.76

合并范围内关联方拆借利息4880755.323771154.21

合计97931887.4461771154.21

十五、其他补充资料

(一)非经常性损益非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

3794727.03

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损3000000.00益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回68850.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

第93页共100页企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2543485.15其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计4320091.88

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1459655.68

少数股东权益影响额（税后）-1444091.72

归属于母公司所有者的非经常性损益净额4304527.92

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润9.120.440.44扣除非经常性损益后归属于公司

8.580.410.41

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 72479380.98

非经常性损益 B 4304527.92

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 68174853.06

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 752211074.93

出售库存股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 24805835.85

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 3.00

第94页共100页项目序号本期数

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

收购少数股东股权 I1 -244333.20增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J1 7数其他

专项储备 I2 342870.41增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J2 6数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产794681131.89

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 9.12%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 8.58%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 72479380.98

非经常性损益 B 4304527.92

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 68174853.06

期初股份总数 D 126303700.00

因公积金转增股本或或股票股利分配等增加股份数 E 37891110.00

因出售库存股等增加股份数 F 1661590.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 3

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 164610207.50

基本每股收益 M=A/L 0.44

扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L 0.41

第95页共100页第96页共100页本复印件仅供炬申物流集团股份有限公司天健审〔2026〕7-274号报告后附之用，证明

天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第97页共100页本复印件仅供炬申物流集团股份有限公司天健审〔2026〕7-274号报告后附之用，证明

天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第98页共100页本复印件仅供炬申物流集团股份有限公司天健审〔2026〕7-274号报告后附之用，证明魏标文是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第99页共100页本复印件仅供炬申物流集团股份有限公司天健审〔2026〕7-274号报告后附之用，证明黎永键是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。