目录

页次

一、审计报告1-5

二、财务报表6-17

(一)合并资产负债表6-7

(二)合并利润表8

(三)合并现金流量表9

(四)合并所有者权益变动表10-11

(五)母公司资产负债表12-13

(六)母公司利润表14

(七)母公司现金流量表15

(八)母公司所有者权益变动表16-17

三、财务报表附注18-144审计报告

中汇会审[2024]2083号

内蒙古大中矿业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了内蒙古大中矿业股份有限公司(以下简称大中矿业公司)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大中矿业公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大中矿业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

第1页共144页(一)收入的确认

1.事项描述

如大中矿业公司合并财务报表附注五(四十六)所示，2023年度营业收入为人民币400345.72万元，为合并利润表重要组成项目。由于营业收入是关键财务指标之一，且存在大中矿业公司管理层(以下简称管理层)为了粉饰公司业绩操纵收入确认的固有风险，为此我们将收入确认作为关键审计事项。

2.审计应对

(1)对销售与收款内部控制循环进行了解，评价和测试与收入确认相关内部控制设计及执行的有效性；

(2)根据销售的产品类别及大中矿业公司实际发展情况，执行分析性复核程序，判断销售收入和毛利变动的合理性；

(3)执行细节测试，抽样检查销售相关的合同、订单、过磅单、收款记录及结算单据等；

(4)选取主要客户对报告期销售收入、应收账款执行函证及访谈程序；

(5)对营业收入执行截止测试，确认收入是否记录在正确的会计期间。

(二)成本的真实性、准确性

1.事项描述

如大中矿业公司合并财务报表附注五(四十六)所示，2023年度营业成本为人民币186217.91万元、2023年度利润总额为131530.08万元，利润主要来源于经营收益，且营业成本对利润总额的影响很大，为此我们将成本的真实性、准确性作为关键审计事项。

2.审计应对

(1)对采购、生产流程相关的内部控制循环进行了解，评价和测试与采购付款、生产流程相关内部控制设计的合理性及执行的有效性；

第2页共144页(2)分析主要原材料的采购价格及其变动趋势，与市场行情进行比较；

(3)对原材料、库存商品进行计价测试和出入库截止测试；

(4)对生产成本执行分析性复核程序，比较各期直接材料、直接人工、制造费用

占生产成本的比例，评价料、工、费波动情况的合理性；分析产品单位成本是否存在异常波动；

(5)了解产品的生产工艺流程和成本核算方法，检查生产成本核算方法与生产工

艺流程是否匹配，前后期是否一致；检查直接材料、直接人工及制造费用分配是否正确，检查副产品的核算是否正确，检查成本结转与收入是否匹配；

(6)抽查采购合同、发票及入库单，并对主要供应商执行函证程序；

(7)对存货实施监盘程序，检查存货的状况是否存在毁损、报废的情况。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大

第3页共144页错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估大中矿业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算大中矿业公司、终止运营或别无其他现实的选择。

大中矿业公司治理层(以下简称治理层)负责监督大中矿业公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取

合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审

计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大中矿业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，

第4页共144页未来的事项或情况可能导致大中矿业公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就大中矿业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：杨建平

(项目合伙人)

中国·杭州中国注册会计师：苏展

报告日期：2024年3月18日

第5页共144页合并资产负债表

2023年12月31日

会合01表-1

编制单位：内蒙古大中矿业股份有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金五(一)1324702360.702858562696.45

交易性金融资产五(二)28.4830030840.37

衍生金融资产3--

应收票据五(三)448452482.7317576665.25

应收账款五(四)5182348444.47205327396.21

应收款项融资五(五)66474235.57680000.00

预付款项五(六)749066470.8978985249.14

其他应收款五(七)8121959288.7873195128.46

其中：应收利息9--

应收股利10--

存货五(八)11494656408.78650563927.20

合同资产12--

持有待售资产五(九)13-36756114.10

一年内到期的非流动资产14--

其他流动资产五(十)1571288555.5089340601.24

流动资产合计161298948255.904041018618.42

非流动资产：

债权投资17--

其他债权投资18--

长期应收款19--

长期股权投资五(十一)2019891796.3820000000.00

其他权益工具投资五(十二)2140250000.0040250000.00

其他非流动金融资产22--

投资性房地产五(十三)239775387.8610323098.94

固定资产五(十四)244248350849.613727404494.91

在建工程五(十五)25535203372.13464775241.80

生产性生物资产26--

油气资产27--

使用权资产五(十六)283859736.22443708.79

无形资产五(十七)297361793362.342966318492.64

开发支出30--

商誉五(十八)314598036.37-

长期待摊费用五(十九)32137796289.84106896138.13

递延所得税资产五(二十)3385747779.1361952328.12

其他非流动资产五(二十一)34311176414.04237823654.34

非流动资产合计3512758443023.927636187157.67

资产总计3614057391279.8211677205776.09

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第6页共144页合并资产负债表(续)

2023年12月31日

会合01表-2

编制单位：内蒙古大中矿业股份有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2023年12月31日2022年12月31日

流动负债：

短期借款五(二十二)371903655764.631167566197.51

交易性金融负债38--

衍生金融负债39--

应付票据五(二十三)4019110000.00134005254.76

应付账款五(二十四)41513435879.49325207482.10

预收款项42--

合同负债五(二十五)4340019672.7558219024.25

应付职工薪酬五(二十六)4453262838.3550849414.00

应交税费五(二十七)45142523099.39103717249.86

其他应付款五(二十八)461165998055.62316850851.16

其中：应付利息47--

应付股利48--

持有待售负债49--

一年内到期的非流动负债五(二十九)50641447207.07248711612.81

其他流动负债五(三十)5117229074.4824599178.87

流动负债合计524496681591.782429726265.32

非流动负债：

长期借款五(三十一)532080593953.061209347112.88

应付债券五(三十二)541341900399.991292083365.53

其中：优先股55--

永续债56--

租赁负债五(三十三)57872078.02235239.50

长期应付款五(三十四)5847885871.4158492649.02

长期应付职工薪酬59--

预计负债五(三十五)6069411995.8272074739.12

递延收益五(三十六)6151489619.3439332962.78

递延所得税负债五(二十)6267639491.9711828479.95

其他非流动负债五(三十七)631476000.071558000.03

非流动负债合计643661269409.682684952548.81

负债合计658157951001.465114678814.13

所有者权益：

股本五(三十八)661508021588.001508000000.00

其他权益工具五(三十九)67229598859.92229713762.14

其中：优先股68--

永续债69--

资本公积五(四十)701175512951.542275357212.55

减：库存股五(四十一)71267722764.74-

其他综合收益五(四十二)72-1985929.75-

专项储备五(四十三)7345382427.6734965002.98

盈余公积五(四十四)74519437542.28458653616.14

未分配利润五(四十五)752689696739.242055837368.15

归属于母公司所有者权益合计765897941414.166562526961.96

少数股东权益771498864.20-

所有者权益合计785899440278.366562526961.96

负债和所有者权益总计7914057391279.8211677205776.09

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第7页共144页合并利润表

2023年度

会合02表

编制单位：内蒙古大中矿业股份有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2023年度2022年度

一、营业收入五(四十六)14003457182.524157210921.72

二、营业总成本22730209013.973020133435.29

其中：营业成本五(四十六)31862179061.492272488395.12

税金及附加五(四十七)4183975717.72163455294.74

销售费用五(四十八)55026073.943749427.05

管理费用五(四十九)6369987717.66337627871.14

研发费用五(五十)7152198363.23122181249.91

财务费用五(五十一)8156842079.93120631197.33

其中：利息费用9178845565.04136607520.69

利息收入1028991448.6122518741.95

加：其他收益五(五十二)1112942950.869585150.17

投资收益(损失以“-”号填列)五(五十三)12130333.94129185901.10

其中：对联营企业和合营企业的投资收益13-108203.62-483.98

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益14-120000.00-768837.51

净敞口套期收益(损失以“-”号填列)15--

公允价值变动收益(损失以“-”号填列)五(五十四)168.4830840.37

信用减值损失(损失以“-”号填列)五(五十五)171177222.93-21068288.39

资产减值损失(损失以“-”号填列)五(五十六)18-19948957.59-1759587.59

资产处置收益(损失以“-”号填列)五(五十七)1966760237.122089941.58

三、营业利润(亏损以“-”号填列)201334309964.291255141443.67

加：营业外收入五(五十八)219987506.9115424947.50

减：营业外支出五(五十九)2228996709.2917964203.33

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)231315300761.911252602187.84

减：所得税费用五(六十)24174287063.08160969673.28

五、净利润(净亏损以“-”号填列)251141013698.831091632514.56

(一)按经营持续性分类

1．持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)261141013698.831091632514.56

2．终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)27--

(二)按所有权归属分类

1．归属于母公司所有者的净利润281141264834.631093283286.61

2．少数股东损益29-251135.80-1650772.05

六、其他综合收益的税后净额五(六十一)30-1985929.75-

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额31-1985929.75-

(一)不能重分类进损益的其他综合收益32--

1．重新计量设定受益计划变动额33--

2．权益法下不能转损益的其他综合收益34--

3．其他权益工具投资公允价值变动35--

4．企业自身信用风险公允价值变动36--

5．其他37--

(二)将重分类进损益的其他综合收益五(六十一)38-1985929.75-

1．权益法下可转损益的其他综合收益39--

2．应收款项融资公允价值变动40--

3．其他债权投资公允价值变动41--

4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额42--

5．应收款项融资信用减值准备43--

6．其他债权投资信用减值准备44--

7．现金流量套期储备45--

8．外币财务报表折算差额五(六十一)46-1985929.75-

9．其他47--

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额48--

七、综合收益总额(综合亏损总额以“-”号填列)491139027769.081091632514.56

归属于母公司所有者的综合收益总额501139278904.881093283286.61

归属于少数股东的综合收益总额51-251135.80-1650772.05

八、每股收益：

(一)基本每股收益(元/股)520.760.72

(二)稀释每股收益(元/股)530.760.72

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-1447346.77元，上期被合并方实现的净利润为：113665739.84元。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第8页共144页合并现金流量表

2023年度

会合03表

编制单位：内蒙古大中矿业股份有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金14670985104.564680629973.64

收到的税费返还240961562.7451205589.81

收到其他与经营活动有关的现金五(六十二)3127561544.97117596996.90

经营活动现金流入小计44839508212.274849432560.35

购买商品、接受劳务支付的现金51559640897.002068765550.27

支付给职工以及为职工支付的现金6614490325.56543813911.42

支付的各项税费7650195595.77736804975.98

支付其他与经营活动有关的现金五(六十二)8408528786.85294801001.99

经营活动现金流出小计93232855605.183644185439.66

经营活动产生的现金流量净额101606652607.091205247120.69

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金11370033073.33965238841.62

取得投资收益收到的现金12810828.226131819.03

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

1398003849.0947837570.13

现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额14-280396871.76

收到其他与投资活动有关的现金五(六十二)151089025833.2410000000.00

投资活动现金流入小计161557873583.881309605102.54

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

175031964844.66986040305.23

现金

投资支付的现金18340033073.33588500000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额19857756096.87-

支付其他与投资活动有关的现金五(六十二)20315833833.23852573608.84

投资活动现金流出小计216545587848.092427113914.07

投资活动产生的现金流量净额22-4987714264.21-1117508811.53

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金23--

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金24--

取得借款收到的现金253596400124.293096509782.03

收到其他与筹资活动有关的现金五(六十二)261390765426.07350708220.19

筹资活动现金流入小计274987165550.363447218002.22

偿还债务支付的现金281461150000.001822199999.99

分配股利、利润或偿付利息支付的现金29572085110.32131641251.78

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润30--

支付其他与筹资活动有关的现金五(六十二)311185706037.24220306119.13

筹资活动现金流出小计323218941147.562174147370.90

筹资活动产生的现金流量净额331768224402.801273070631.32

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响34-1985016.41-

五、现金及现金等价物净增加额35-1614822270.731360808940.48

加：期初现金及现金等价物余额361899622631.43538813690.95

六、期末现金及现金等价物余额37284800360.701899622631.43

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第9页共144页合并所有者权益变动表

2023年度

会合04表-1

编制单位：内蒙古大中矿业股份有限公司金额单位：人民币元

2023年度

归属于母公司所有者权益项目行次其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他

一、上期期末余额11508000000.00--229713762.141552051826.95--28424973.22458653616.142428561895.63-6205406074.08

加：会计政策变更2------------

前期差错更正3------------

其他4----723305385.60--6540029.76--372724527.48-357120887.88

二、本期期初余额51508000000.00--229713762.142275357212.55--34965002.98458653616.142055837368.15-6562526961.96

三、本期增减变动金额(减少以“-”

号填列)621588.00---114902.22-1099844261.01267722764.74-1985929.7510417424.6960783926.14633859371.091498864.20-663086683.60

(一)综合收益总额7-------1985929.75--1141264834.63-251135.801139027769.08

(二)所有者投入和减少资本821588.00---114902.22-1099844261.01-----1750000.00-1098187575.23

1.股东投入的普通股9----------1750000.001750000.00

2.其他权益工具持有者投入资本1021588.00---114902.22155738.99------62424.77

3．股份支付计入所有者权益的金额11------------

4．其他12-----1100000000.00-------1100000000.00

(三)利润分配13--------60783926.14-507405463.54--446621537.40

1．提取盈余公积14--------60783926.14-60783926.14--

2．对所有者的分配15----------446621537.40--446621537.40

3．其他16------------

(四)所有者权益内部结转17------------

1．资本公积转增资本18------------

2．盈余公积转增资本19------------

3．盈余公积弥补亏损20------------

4．设定受益计划变动额结转留存收益21------------

5．其他综合收益结转留存收益22------------

6．其他23------------

(五)专项储备24-------10417424.69---10417424.69

1．本期提取25-------168756407.76---168756407.76

2．本期使用26-------158338983.07---158338983.07

(六)其他27-----267722764.74------267722764.74

四、本期期末余额281508021588.00--229598859.921175512951.54267722764.74-1985929.7545382427.67519437542.282689696739.241498864.205899440278.36

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第10页共144页合并所有者权益变动表(续)

2023年度

会合04表-2

编制单位：内蒙古大中矿业股份有限公司金额单位：人民币元

2022年度

归属于母公司所有者权益项目行次其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他

一、上期期末余额11508000000.00---1552052846.21--21907414.77387756457.161522733266.41-365.774992449618.78

加：会计政策变更2------------

前期差错更正3------------

其他4----223000000.00--5144950.33--489282025.899751845.17-251385230.39

二、本期期初余额51508000000.00---1775052846.21--27052365.10387756457.161033451240.529751479.404741064388.39

三、本期增减变动金额(减少以“-”

号填列)6---229713762.14500304366.34--7912637.8870897158.981022386127.63-9751479.401821462573.57

(一)综合收益总额7---------1093283286.61-1650772.051091632514.56

(二)所有者投入和减少资本8---229713762.14500304366.34------8100707.35721917421.13

1.股东投入的普通股9------------

2.其他权益工具持有者投入资本10---229713762.14-------229713762.14

3．股份支付计入所有者权益的金额11------------

4．其他12----500304366.34------8100707.35492203658.99

(三)利润分配13--------70897158.98-70897158.98--

1．提取盈余公积14--------70897158.98-70897158.98--

2．对所有者的分配15------------

3．其他16------------

(四)所有者权益内部结转17------------

1．资本公积转增资本18------------

2．盈余公积转增资本19------------

3．盈余公积弥补亏损20------------

4．设定受益计划变动额结转留存收益21------------

5．其他综合收益结转留存收益22------------

6．其他23------------

(五)专项储备24-------7912637.88---7912637.88

1．本期提取25-------201478433.68---201478433.68

2．本期使用26-------193565795.80---193565795.80

(六)其他27------------

四、本期期末余额281508000000.00--229713762.142275357212.55--34965002.98458653616.142055837368.15-6562526961.96

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第11页共144页母公司资产负债表

2023年12月31日

会企01表-1

编制单位：内蒙古大中矿业股份有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金149525426.571259460295.15

交易性金融资产2--

衍生金融资产3--

应收票据446305000.0016046665.25

应收账款十六(一)54944423.0938943571.27

应收款项融资61722549.30-

预付款项716318898.1531383957.41

其他应收款十六(二)83018705157.683138899926.13

其中：应收利息9--

应收股利10--

存货11380996591.18393859312.05

合同资产12--

持有待售资产13--

一年内到期的非流动资产14--

其他流动资产1528756811.2549021764.90

流动资产合计163547274857.224927615492.16

非流动资产：

债权投资17--

其他债权投资18--

长期应收款19--

长期股权投资十六(三)206132968319.253302876260.33

其他权益工具投资2140250000.0040250000.00

其他非流动金融资产22--

投资性房地产239775387.8610323098.94

固定资产24996695857.64779252213.78

在建工程2510107333.7183335546.61

生产性生物资产26--

油气资产27--

使用权资产28--

无形资产29268138198.86274313870.44

开发支出30--

商誉31--

长期待摊费用324009200.934264448.54

递延所得税资产3317694835.219399191.98

其他非流动资产3416242235.9245654140.77

非流动资产合计357495881369.384549668771.39

资产总计3611043156226.609477284263.55

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第12页共144页母公司资产负债表(续)

2023年12月31日

会企01表-2

编制单位：内蒙古大中矿业股份有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2023年12月31日2022年12月31日

流动负债：

短期借款371017661583.33700739583.33

交易性金融负债38--

衍生金融负债39--

应付票据4060010000.00-

应付账款41202549742.32145394506.97

预收款项42--

合同负债431712776.58838412.31

应付职工薪酬4316284548.4816587951.80

应交税费4495447180.4050032876.80

其他应付款452263544616.70862379508.85

其中：应付利息46--

应付股利47--

持有待售负债48--

一年内到期的非流动负债49407274327.0518119148.97

其他流动负债5011527660.9615639699.33

流动负债合计514076012435.821809731688.36

非流动负债：

长期借款52909011175.28808688335.11

应付债券531341900399.991292083365.53

其中：优先股54--

永续债55--

租赁负债56--

长期应付款5747885871.4158492649.02

长期应付职工薪酬58--

预计负债5962246064.3160356806.40

递延收益6012445822.4013700000.00

递延所得税负债61--

其他非流动负债621476000.071558000.03

非流动负债合计632374965333.462234879156.09

负债合计646450977769.284044610844.45

所有者权益：

股本651508021588.001508000000.00

其他权益工具66229598859.92229713762.14

其中：优先股67--

永续债68--

资本公积69855955768.211598016266.68

减：库存股70267722764.74-

其他综合收益71--

专项储备7225820118.5617656226.95

盈余公积73519437542.28458653616.14

未分配利润741721067345.091620633547.19

所有者权益合计754592178457.325432673419.10

负债和所有者权益总计7611043156226.609477284263.55

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第13页共144页母公司利润表

2023年度

会企02表

编制单位：内蒙古大中矿业股份有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2023年度2022年度

一、营业收入十六(四)12248623200.732626755818.12

减：营业成本十六(四)21086137725.251428989330.17

税金及附加399584388.4093092825.05

销售费用43491765.342902174.10

管理费用5191478644.05166355830.40

研发费用670292878.0855379643.23

财务费用797517770.7653739806.15

其中：利息费用8140646237.6668863713.24

利息收入911494342.7121152040.20

加：其他收益106300691.991580531.04

投资收益(损失以“-”号填列)十六(五)11-258918.66-139957.04

其中：对联营企业和合营企业的投资收益12-108203.62-

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益13--658651.39

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）14--

公允价值变动收益(损失以“-”号填列)15--

信用减值损失(损失以“-”号填列)16537334.17-1940715.48

资产减值损失(损失以“-”号填列)17-1074109.90-1600384.12

资产处置收益(损失以“-”号填列)181969023.35322462.24

二、营业利润(亏损以“-”号填列)19707594049.80824518145.66

加：营业外收入202156299.1313460092.35

减：营业外支出219407933.228804765.71

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)22700342415.71829173472.30

减：所得税费用2392503154.27120201882.50

四、净利润(净亏损以“-”号填列)24607839261.44708971589.80

(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)25607839261.44708971589.80

(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)26--

五、其他综合收益的税后净额27--

(一)不能重分类进损益的其他综合收益28--

1．重新计量设定受益计划变动额29--

2．权益法下不能转损益的其他综合收益30--

3．其他权益工具投资公允价值变动31--

4．企业自身信用风险公允价值变动32--

5．其他33--

(二)将重分类进损益的其他综合收益34--

1．权益法下可转损益的其他综合收益35--

2．应收款项融资公允价值变动36--

3．其他债权投资公允价值变动37--

4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额38--

5．应收款项融资信用减值准备39--

6．其他债权投资信用减值准备40--

7．现金流量套期储备41--

8．外币财务报表折算差额42--

9．其他43--

六、综合收益总额(综合亏损总额以“-”号填列)44607839261.44708971589.80

七、每股收益：

(一)基本每股收益(元/股)45--

(二)稀释每股收益(元/股)46--

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第14页共144页母公司现金流量表

2023年度

会企03表

编制单位：内蒙古大中矿业股份有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金12591890715.002951188770.51

收到的税费返还218000496.846909068.85

收到其他与经营活动有关的现金320869321.2742356722.77

经营活动现金流入小计42630760533.113000454562.13

购买商品、接受劳务支付的现金5887399470.451614760162.49

支付给职工以及为职工支付的现金6213715054.33203314828.76

支付的各项税费7310156407.88409873535.21

支付其他与经营活动有关的现金8134335200.40125269467.56

经营活动现金流出小计91545606133.062353217994.02

经营活动产生的现金流量净额101085154400.05647236568.11

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1133073.3379750000.00

取得投资收益收到的现金121690.52589006.85

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

现金净额134438427.214873049.90

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额14--

收到其他与投资活动有关的现金153097603459.04765840270.79

投资活动现金流入小计163102076650.10851052327.54

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

17197188935.51229980263.25

现金

投资支付的现金183272482573.331748270000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额19--

支付其他与投资活动有关的现金202258039972.481249077942.80

投资活动现金流出小计215727711481.323227328206.05

投资活动产生的现金流量净额22-2625634831.22-2376275878.51

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金23--

取得借款收到的现金241516350000.002726509782.03

收到其他与筹资活动有关的现金251292617030.25488547667.89

筹资活动现金流入小计262808967030.253215057449.92

偿还债务支付的现金27711150000.001101200000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金28525908178.3350807097.72

支付其他与筹资活动有关的现金29516348243.39127003685.16

筹资活动现金流出小计301753406421.721279010782.88

筹资活动产生的现金流量净额311055560608.531936046667.04

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响32--

五、现金及现金等价物净增加额33-484919822.64207007356.64

加：期初现金及现金等价物余额34494545249.21287537892.57

六、期末现金及现金等价物余额359625426.57494545249.21

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第15页共144页母公司所有者权益变动表

2023年度

会企04表-1

编制单位：内蒙古大中矿业股份有限公司金额单位：人民币元

2023年度

项目行次其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上期期末余额11508000000.00--229713762.141598016266.68--17656226.95458653616.141620633547.195432673419.10

加：会计政策变更2-----------

前期差错更正3-----------

其他4-----------

二、本期期初余额51508000000.00--229713762.141598016266.68--17656226.95458653616.141620633547.195432673419.10

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)621588.00---114902.22-742060498.47267722764.74-8163891.6160783926.14100433797.90-840494961.78

(一)综合收益总额7---------607839261.44607839261.44

(二)所有者投入和减少资本821588.00---114902.22-742060498.47------742153812.69

1.股东投入的普通股9-----------

2.其他权益工具持有者投入资本1021588.00---114902.22155738.99-----62424.77

3．股份支付计入所有者权益的金额11-----------

4．其他12-----742216237.46------742216237.46

(三)利润分配13--------60783926.14-507405463.54-446621537.40

1．提取盈余公积14--------60783926.14-60783926.14-

2．对所有者的分配15----------446621537.40-446621537.40

3．其他16-----------

(四)所有者权益内部结转17-----------

1．资本公积转增资本18-----------

2．盈余公积转增资本19-----------

3．盈余公积弥补亏损20-----------

4．设定受益计划变动额结转留存收益21-----------

5．其他综合收益结转留存收益22-----------

6．其他23-----------

(五)专项储备24-------8163891.61--8163891.61

1．本期提取25-------72162097.62--72162097.62

2．本期使用26-------63998206.01--63998206.01

(六)其他27-----267722764.74-----267722764.74

四、本期期末余额281508021588.00--229598859.92855955768.21267722764.74-25820118.56519437542.281721067345.094592178457.32

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第16页共144页母公司所有者权益变动表(续)

2023年度

会企04表-2

编制单位：内蒙古大中矿业股份有限公司金额单位：人民币元

2022年度

项目行次其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上期期末余额11508000000.00---1598016266.68--17785169.07387756457.16982559116.374494117009.28

加：会计政策变更2-----------

前期差错更正3-----------

其他4-----------

二、本期期初余额51508000000.00---1598016266.68--17785169.07387756457.16982559116.374494117009.28

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)6---229713762.14----128942.1270897158.98638074430.82938556409.82

(一)综合收益总额7---------708971589.80708971589.80

(二)所有者投入和减少资本8---229713762.14------229713762.14

1.股东投入的普通股9-----------

2.其他权益工具持有者投入资本10---229713762.14------229713762.14

3．股份支付计入所有者权益的金额11-----------

4．其他12-----------

(三)利润分配13--------70897158.98-70897158.98-

1．提取盈余公积14--------70897158.98-70897158.98-

2．对所有者的分配15-----------

3．其他16-----------

(四)所有者权益内部结转17-----------

1．资本公积转增资本18-----------

2．盈余公积转增资本19-----------

3．盈余公积弥补亏损20-----------

4．设定受益计划变动额结转留存收益21-----------

5．其他综合收益结转留存收益22-----------

6．其他23-----------

(五)专项储备24--------128942.12---128942.12

1．本期提取25-------62334487.36--62334487.36

2．本期使用26-------62463429.48--62463429.48

(六)其他27-----------

四、本期期末余额281508000000.00--229713762.141598016266.68--17656226.95458653616.141620633547.195432673419.10

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第17页共144页内蒙古大中矿业股份有限公司财务报表附注

2023年度

一、公司基本情况

内蒙古大中矿业股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2009年5月29日经巴彦淖

尔市工商行政管理局批准，在内蒙古大中矿业有限责任公司(以下简称大中有限)的基础上整体变更设立，现持有统一社会信用代码为91150800701444800H的营业执照。公司总部：

内蒙古自治区包头市黄河大街55号。公司注册地：内蒙古巴彦淖尔市乌拉特前旗小佘太书记沟；法定代表人：林圃生。截至2023年12月31日，公司现有注册资本为人民币

150802.1588万元，总股本为150802.1588万股，每股面值人民币1元。其中：有限售条件

的流通股份A股1075020239股；无限售条件的流通股份A股433001349股。公司股票于

2021年5月10日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略与可持续发

展(ESG)委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会和董事会办公室。公司下设运营管理中心、资本运作中心、规划工程建设部、党群行政部、安全环保部、管理控制部、招标采购部、销售部、审计法务部等。

本公司属固体矿产资源采选行业。主要经营活动为：铁矿石采选、铁精粉和球团生产销售、副产品机制砂石的加工销售等。主要产品为铁精粉和球团。

本财务报表及财务报表附注已于2024年3月18日经公司董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》的披露规定编制财务报表。

第18页共144页(二)持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、主要会计政策和会计估计

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收账款坏账准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计

政策和会计估计，具体会计政策参见本附注三(十三)、本附注三(二十)、本附注三(二十三)和本附注三(二十九)等相关说明。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、港币为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

应收账款——金额500万元以上(含)且/占应收账

款账面余额10%以上的款项；其他应收款——金额单项金额重大的应收款项

100万元以上(含)且占其他应收款账面余额5%以上的款项。

第19页共144页项目重要性标准重大的账龄超过1年的预付款项单项金额超过500万元的款项。

重大的在建工程期初或期末余额1000.00万元以上的工程。

应付账款——单项金额超过500万元的款项；其他大额的账龄超过1年的应付款项

应付款——单项金额超过500万元的款项。

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过500万元的款项。

收入总额或资产总额超过合并总收入或合并报表资重要的非全资子公司

产总额15%的子公司。

账面价值占合并报表资产总额5%以上，或来源于合重要的合营企业或联营企业营企业或联营企业的投资收益(损失以绝对金额计

算)占合并报表净利润的10%以上的企业。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价

值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2．非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

第20页共144页额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量

进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第

28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑

了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交

易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权

益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3．企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，

第21页共144页于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准及合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2．合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者

权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

第22页共144页本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4．丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在

该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附

注三(十八)“长期股权投资”或本附注三(十)“金融工具”。

5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

第23页共144页(八)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务折算和外币报表的折算

1．外币交易业务

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额

(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产

生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。

3．外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分

第24页共144页相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

现金流量表采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

(十)金融工具金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(二十九)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分

类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：*扣除已偿还的本金；*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额

之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；*扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未

第25页共144页来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实

际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

第26页共144页该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资

产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。

该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本附注三(十)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照本附注三(十)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；*初

始确认金额扣除按照本附注三(二十九)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

第27页共144页(4)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

金融负债与权益工具的区分：

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同

将交付可变数量的自身权益工具。

4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身

权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

2．金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

第28页共144页金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被

转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。

3．金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

4．金融工具公允价值的确定

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。

5．金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)

所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认

第29页共144页后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及

《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后

已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6．金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资

第30页共144页产负债表内分别列示，不予相互抵销。

(十一)公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

(十二)应收票据

1．应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收票据按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

第31页共144页2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业

3．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试。

(十三)应收账款

1．应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款关联方组合应收本公司合并范围内子公司款项

3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄，计提比例如下：

账龄应收账款计提比例

1年以内5%

1-2年15%

2-3年25%

3-4年80%

4-5年80%

5年以上100%

4．按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用

第32页共144页风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试。

(十四)应收款项融资

1．应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定确定应收款项融资的预期信用损

失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收款项融资按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用评级较高的银行云信云信数字化应收账款债权凭证

3．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试。

(十五)其他应收款

1．其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注三(十)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款关联方组合应收本公司合并范围内子公司款项

第33页共144页3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。

账龄其他应收款计提比例

1年以内5%

1-2年15%

2-3年25%

3-4年80%

4-5年80%

5年以上100%

4．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。

(十六)存货

1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。

(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进

一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；

不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

(3)企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

第34页共144页包装物按照一次转销法进行摊销。

(5)存货的盘存制度为永续盘存制。

2．存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：

1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程

中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减

去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类

似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(2)按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据组合名称确定组合的依据可变现净值的确定依据

原材料库龄组合数量繁多、单价较低的原材料基于库龄确定存货可变现净值生产的产成品的估计售价减去至完工时

原材料、自制半成品后续用于生产产成品的主要原材料、

估计将要发生的成本、估计的销售费用组合自制半成品和相关税费后的金额估计售价减去估计的销售费用和相关税库存商品组合直接用于出售的存货费后的金额

(3)基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

第35页共144页库龄可变现净值的计算方法

1年以内账面余额的100%

1-2年账面余额的95%

2-3年账面余额的85%

3年以上账面余额的50%

(十七)持有待售的非流动资产或处置组

1．划分为持有待售类别的条件

公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预

计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。

对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。

2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

第36页共144页公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。

公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

3．划分为持有待售类别的终止确认和计量

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类

别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

4．终止经营的条件

终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分

第37页共144页已经处置或划分为持有待售类别：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

5．终止经营的列报

拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。

非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。

不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

(十八)长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响

的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1．共同控制和重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是

第38页共144页否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在

假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2．长期股权投资的初始投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作

为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股

第39页共144页权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会

计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付

现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具

有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股

权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行

第40页共144页调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的

净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。

与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

第41页共144页因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的

剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他

综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实

施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单

位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

第42页共144页(十九)投资性房地产

1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已

出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或

开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房

地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

4.投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定

资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产、无形资产或存货转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，

终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

(二十)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营

管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

2．固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将其现值计入固定资产成本。

3．固定资产的折旧方法

第43页共144页固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：

固定资产类别折旧方法折旧年限(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)

井建构建物产量法---

房屋及建筑物年限平均法5-400-52.38-19.00

专用设备年限平均法3-200-54.7-31.67

运输工具年限平均法4-100-59.5-23.75

通用设备年限平均法3-200-54.75-31.67

说明：

(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两

者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

4．其他说明

(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季

节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认，并停止折旧和计提减值。

(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产

确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

(二十一)在建工程

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工

第44页共144页程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

3．本公司在建工程转为固定资产的具体标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点井建构建物根据完工验收情况陆续转固房屋建筑物满足建筑完工验收条件专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(二十二)借款费用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；

3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并

且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

第45页共144页为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生

的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十三)无形资产

1．无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

第46页共144页2．无形资产使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证

等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现

阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据期限(年)采矿权矿山可采储量产量法土地使用权土地使用权证登记使用年限50

尚未转为采矿权进行开发，未来受益探矿权-期限暂不确定

软件使用权预计受益期限3-10

专利及非专利技术预计受益期限5-10

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

3．研发支出的归集范围及相关会计处理方法

(1)基本原则

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应

第47页共144页确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产

产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(2)具体标准

本公司将与研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧费及摊销、材料费、电费、试验费用等。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准：(1)本公司将为获取并研究新

的技术知识而进行的计划调查等的准备活动阶段作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。(2)在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

开发阶段支出资本化的具体条件：开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成

该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司将满足资本化条件的开发阶段支出确认为无形资产，不满足条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。

(二十四)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和固定资产、在建工程、使用权资

产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

第48页共144页2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近

期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未

来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造

的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来

现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

(二十五)长期待摊费用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的

第49页共144页费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

其中：

租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。

租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。

(二十六)合同负债合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

(二十七)职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

1．短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

2．离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

第50页共144页设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。

3．辞退福利的会计处理方法

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

4．其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

(二十八)预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确

第51页共144页定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结

果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十九)收入

1．收入的总确认原则

公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)

客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，

第52页共144页不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对

价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

2．本公司收入的具体确认原则

本公司主要产品为铁精粉、球团和机制砂石，销售收入实现的具体条件：

(1)铁精粉和球团销售收入实现的具体条件：

1)以客户化验结果为结算依据的情形，在货物到达客户指定地点时按公司化验结果暂

估确认收入，并依据客户化验后开具的结算单调整收入确认金额；

2)以公司化验结果为结算依据的情形，在商品移交给运输单位并开具过磅单时收入确认，并依据过磅单的结算重量及合同约定单价确认收入。

(2)机制砂石销售收入实现的具体条件：

在商品移交给运输单位并开具过磅单时收入确认，并依据过磅单的结算重量及合同约定单价确认收入。

(三十)政府补助

1．政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象

的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用

第53页共144页或损失的，划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相

关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公

开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金

管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作

为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

3．政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

第54页共144页(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：

(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(三十一)递延所得税资产和递延所得税负债

1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项；(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类

为权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可

抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在

第55页共144页以下交易中产生的：

(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交

易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按

照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏

损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项

交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

第56页共144页(三十二)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

1．作为承租方租赁的会计处理方法

(1)使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。

使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸

及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。

租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

第57页共144页在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量

租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

(4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

2．作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

第58页共144页(2)融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注三(十)金融工具进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十三)债务重组损益确认时点和会计处理方法

1.债权人

(1)以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债权人在相关资产符合其定义和确认条件以及债权符合终止确认条件时确认债务重置损益。债权人受让包括现金在内的单项或多项金融资产的，金融资产初始确认时以公允价值计量，金融资产确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额计入投资收益。债权人受让金融资产以外的资产的，放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入投资收益。

(2)采用以修改其他条款方式进行债务重组的，如果修改其他条款导致全部债权终止确认，债权人在债权符合终止确认条件时确认债务重组损益。债权人按照修改后的条款以公允价值初始计量重组债权，重组债权的确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额计入投资收益。如果修改其他条款未导致债权终止确认，债权人根据其分类，继续以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益，或者以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。对于以摊余成本计量的债权，债权人根据重新议定合同的现金流量变化情况，重新计算该重组债权的账面余额，并将相关利得或损失计入投资收益。

(3)采用组合方式进行债务重组的，债权人在相关资产符合其定义和确认条件以及债权符合终止确认条件时确认债务重置损益。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入投资收益。

2.债务人

(1)以资产清偿债务方式进行债务重组的，债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确

认条件时确认债务重组损益。以单项或多项金融资产清偿债务的，所清偿债务的账面价值与偿债金融资产账面价值的差额计入投资收益；以单项或多项非金融资产清偿债务的或者

第59页共144页以包括金融资产和非金融资产在内的多项资产清偿债务的，所清偿债务账面价值与转让资

产账面价值之间的差额计入其他收益——债务重组收益。

(2)将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债务人在所清偿债务符合终止确认条件

时确认债务重组损益。权益工具在初始确认时按照公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额计入投资收益。

(3)采用修改其他条款方式进行债务重组的，如果修改其他条款导致债务终止确认，债

务人在所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。重组债务按照公允价值计量，终止确认的债务账面价值与重组债务确认金额之间的差额计入投资收益。如果修改其他条款未导致债务终止确认，或者仅导致部分债务终止确认，对于未终止确认的部分债务，债务人根据其分类，继续以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或其他适当方法进行后续计量。对于以摊余成本计量的债务，债务人根据重新议定合同的现金流量变化情况，重新计算该重组债务的账面价值，并将相关利得或损失计入投资收益。

(4)以组合方式进行债务重组的，债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额计入其他收益——债务重组收益或投资收益(仅涉及金融工具时)。

(三十四)其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

1．安全生产费

本公司按照财资[2022]136号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的相关规定，计提并使用安全生产费。

2．矿山环境恢复治理基金本公司按照《财政部、国土资源部、环境保护部关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的指导意见》(财建[2017]38号)、《内蒙古自治区矿山地质环境治理恢复基金管理办法(试行)》等有关规定，计提并使用矿山地质环境治理恢复基金。

(三十五)重大会计判断和估计说明

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公

第60页共144页司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假

设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1．租赁的分类

本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

2．金融工具的减值

本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

3．存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4．非金融非流动资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收

第61页共144页回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

5．折旧和摊销

本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

6．递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

7．所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

8．预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义

第62页共144页务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

9．公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在本附注三(十一)公允价值披露。

(三十六)主要会计政策和会计估计变更说明

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

1．重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因备注

财政部于2022年11月30日发布《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号，以下简称“解释16号”)，本公司自2023年1月1日起执行其中“关于单项交易产生的资[注1]产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。

[注1]关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理，解释16号规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣

暂时性差异的单项交易不适用《企业会计准则第18号——所得税》关于豁免初始确认递延

所得税负债和递延所得税资产的规定，企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司自2023年1月1日起执行解释16号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，对在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初至该解释施行日之间发生的上述交易进行追溯调整；对在首次施行该

解释的财务报表列报最早期间的期初因上述单项交易而确认的资产和负债，产生的应纳税

第63页共144页暂时性差异和可抵扣暂时性差异进行追溯调整，并将累计影响数调整财务报表列报最早期

间的期初留存收益及其他相关财务报表项目，可比期间财务报表已重新表述，受重要影响的报表项目和金额如下：

受重要影响的报表项目合并报表影响金额母公司报表影响金额

2022年12月31日资产负债表项目

递延所得税资产-12207416.09-9004251.17

递延所得税负债-12207416.09-9004251.17

2．会计估计变更说明

本期公司无会计估计变更事项。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值

增值税按3%、5%、6%、13%等税率计缴。

额

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值房产税的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%1.2%、12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%等

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、15%

[注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

内蒙古大中矿业股份有限公司15%

安徽金日晟矿业有限责任公司15%

大中贸易有限公司15%

湖南声海电子有限公司15%

声海科技发展有限公司16.5%

Singapore Dazhong Mining International Trading

17%

PTE.LTD

除上述以外的其他纳税主体25%

第64页共144页(二)税收优惠及批文公司于 2023 年通过高新技术企业复审，取得编号为 GR202315000177 的《高新技术企业证书》，认定有效期自2023年10月26日至2026年10月26日，故公司于报告期内适用

15%的所得税税率。

子公司安徽金日晟矿业有限责任公司(以下简称金日晟公司)于2023年通过高新技术企业复审，取得编号为 GR202334004060 的《高新技术企业证书》，认定有效期自 2023 年 10月16日至2026年10月16日，故金日晟公司于报告期内适用15%的所得税税率。

根据财政部、税务总局下发的《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》(财

税[2020]31号)，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。子公司大中贸易有限公司(以下简称大中贸易公司)被认定为海南自由贸易港鼓励类企业，自2020年1月1日至2024年12月31日适用15%的所得税税率。

子公司湖南声海电子有限公司(以下简称湖南声海公司)于2021年通过高新技术企业认证，并取得编号为 GR202143002873 的《高新技术企业证书》，认定有效期自 2021 年 12 月

15日至2024年12月15日，故湖南声海公司于报告期内适用15%的所得税税率。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指2023年1月1日，期末系指2023年12月31日；本期系指2023年度，上年系指2022年度。金额单位为人民币元。

(一)货币资金

1．明细情况

项目期末数期初数

库存现金5165.00165.00

银行存款293267621.341920168241.32

其他货币资金31429574.36938394290.13

存放财务公司款项-

数字货币——人民币--

合计324702360.702858562696.45

其中：存放在境外的款项总额57680418.58-

第65页共144页2．抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的款项详见本附注五(六十

五)“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

3．外币货币资金明细情况详见本附注五(六十六)“外币货币性项目”之说明。

(二)交易性金融资产项目期末数期初数以公允价值计量且其变动计入当

8.4830030840.37

期损益的金融资产

其中：债务工具投资--

权益工具投资--

其他8.4830030840.37

(三)应收票据

1．明细情况

种类期末数期初数

银行承兑汇票48452482.7317576665.25

商业承兑汇票--

合计48452482.7317576665.25

2．按坏账计提方法分类披露

期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备48452482.73100.00--48452482.73

合计48452482.73100.00--48452482.73

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备17576665.25100.00--17576665.25

第66页共144页期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

合计17576665.25100.00--17576665.25期末按组合计提坏账准备的应收票据

组合账面余额坏账准备计提比例(%)

银行承兑汇票48452482.73--

商业承兑汇票---

小计48452482.73--

3．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票-12026517.00

(四)应收账款

1．按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内187472840.08185950023.61

1-2年2045471.527220058.89

2-3年3190517.2630050431.60

3-4年588538.28-

5年以上4705596.484705596.48

合计198002963.62227926110.58

2．按坏账计提方法分类披露

期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备4705596.482.384705596.48100.00-

按组合计提坏账准备193297367.1497.6210948922.675.66182348444.47

合计198002963.62100.0015654519.157.91182348444.47

续上表：

第67页共144页期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备4705596.482.064705596.48100.00-

按组合计提坏账准备223220514.1097.9417893117.898.02205327396.21

合计227926110.58100.0022598714.379.91205327396.21

(1)按单项计提坏账准备的应收账款期初数期末数单位名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由鄂尔多斯市客户经营困国力工程机

490568.40490568.40490568.40490568.40100.00难，预计无

械施工有限法收回责任公司历史遗留问包头市成峰题，款项有金属制品有4215028.084215028.084215028.084215028.08100.00纠纷，预计限公司无法收回

小计4705596.484705596.484705596.484705596.48100.00

(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款

组合账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合193297367.1410948922.675.66

其中：账龄组合

账龄账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内187472840.089373642.005.00

1-2年2045471.52306820.7315.00

2-3年3190517.26797629.3225.00

3-4年588538.28470830.6280.00

小计193297367.1410948922.675.66

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额种类期初数期末数收回或转转销或核计提其他回销按单项计提

4705596.48----4705596.48

坏账准备

按组合计提-

17893117.89---10948922.67

坏账准备6944195.22

第68页共144页本期变动金额种类期初数期末数收回或转转销或核计提其他回销

-

小计22598714.37---15654519.15

6944195.22

4．按欠款方归集的期末数前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款期末合同资产期末应收账款和合合同资产期末准备和合同资单位名称数数同资产期末数合计数的比例产减值准备期

(%)末数

第一名60585395.40-60585395.4030.603029269.77

第二名34086935.34-34086935.3417.222567171.92

第三名26385620.50-26385620.5013.331319687.40

第四名23742848.59-23742848.5911.991187142.43

第五名18490535.10-18490535.109.341003802.03

小计163291334.93-163291334.9382.489107073.55

(五)应收款项融资

1．明细情况

项目期末数期初数

信用评级较高的银行承兑汇票4674847.60680000.00

云信1799387.97-

合计6474235.57680000.00

2．按坏账计提方法分类披露

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备7354355.98100.00880120.4111.976474235.57

合计7354355.98100.00880120.4111.976474235.57

续上表：

种类期初数

第69页共144页账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备680000.00100.00--680000.00

合计680000.00100.00--680000.00期末按组合计提坏账准备的应收款项融资

组合账面余额坏账准备计提比例(%)

信用评级较高的银行承兑汇票4674847.60--

云信2679508.38880120.4132.85

小计7354355.98880120.4111.97

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额种类期初数期末数收回或转转销或核计提其他回销按单项计提坏账准

------备按组合计提坏账准

-880120.41---880120.41备

小计-880120.41---880120.41

4．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额

银行承兑汇票98071256.69

云信9000000.00

小计107071256.69

5．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目期初数本期成本变动本期公允价值变动期末数

银行承兑汇票680000.003994847.60-4674847.60

云信-2679508.38-2679508.38

合计680000.006674355.98-7354355.98

续上表：

累计在其他综合收益项目期初成本期末成本累计公允价值变动中确认的损失准备

银行承兑汇票680000.004674847.60--

第70页共144页累计在其他综合收益项目期初成本期末成本累计公允价值变动中确认的损失准备

云信-2679508.38--

合计680000.007354355.98--

(六)预付款项

1．账龄分析

期末数期初数账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内41658078.8784.9075356624.1795.41

1-2年6673062.2213.603215365.524.07

2-3年568485.361.16325685.960.41

3年以上166844.440.3487573.490.11

合计49066470.89100.0078985249.14100.00

2．按预付对象归集的期末数前五名的预付款情况

单位名称期末数占预付款项期末合计数的比例(%)

第一名6025485.1512.07

第二名5687672.9411.39

第三名3924581.377.86

第四名3166518.006.34

第五名2273034.924.55

小计21077292.3842.21

3．期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项。

4．减值准备计提原因及依据

预付江苏伊维达智能科技股份有限公司设备款859200.00元，合同后续不再执行且相关款项无法收回，已全额计提减值准备。

(七)其他应收款

1．明细情况

期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

第71页共144页期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收利息------

应收股利------

其他应收款147798621.2425839332.46121959288.7888132882.9114937754.4573195128.46

合计147798621.2425839332.46121959288.7888132882.9114937754.4573195128.46

2．其他应收款

(1)按性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

暂借款96520000.0050000000.00

押金保证金20028526.609889130.81

资产处置款6026400.006026400.00

应收暂付款8635229.454908800.46

备用金及其他16588465.1917308551.64

小计147798621.2488132882.91

(2)按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内113503511.0072011085.72

1-2年12823894.957339084.35

2-3年6637176.151031579.19

3-4年1011320.85330267.92

4-5年372852.562940.37

5年以上13449865.737417925.36

小计147798621.2488132882.91

(3)按坏账计提方法分类披露期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备2698765.551.832698765.55100.00-

按组合计提坏账准备145099855.6998.1723140566.9115.95121959288.78

第72页共144页期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

合计147798621.24100.0025839332.4617.48121959288.78

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备2698765.553.062698765.55100.00-

按组合计提坏账准备85434117.3696.9412238988.9014.3373195128.46

合计88132882.91100.0014937754.4516.9573195128.46

1)按单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由江苏义隆钢款项有争

结构有限公2698765.552698765.552698765.552698765.55100.00议，预计司无法收回

2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款

组合账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合145099855.6923140566.9115.95

其中：账龄组合

账龄账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内113503511.005675175.565.00

1-2年12823894.951923584.2415.00

2-3年3938410.60984602.6525.00

3-4年1011320.85809056.6880.00

4-5年372852.56298282.0580.00

5年以上13449865.7313449865.73100.00

小计145099855.6923140566.9115.95

3)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第73页共144页第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期小计未来12个月预

用损失(未发生信信用损失(已发期信用损失

用减值)生信用减值)

2023年1月1日余额4296602.11522109.1310119043.2114937754.45

2023年1月1日余额在本

-期

--转入第二阶段-696047.82696047.82--

--转入第三阶段-763.69-298282.05299045.74-

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提3998969.20873784.4314098.254886851.88

本期转回----

本期转销----

本期核销--15273.8715273.87

其他变动--6030000.006030000.00

2023年12月31日余额7598759.801793659.3316446913.3325839332.46

*各阶段划分依据和坏账准备计提比例说明：

各阶段划分依据详见本附注三(十)5“金融工具的减值”之说明。

公司期末其他应收款第一阶段坏账准备计提比例为6.02%，第二阶段坏账准备计提比例为36.24%，第三阶段坏账准备计提比例为99.55%。

*本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显

著增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见本附注十(一)2“信用风险”之说明。

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额种类期初数期末数收回或转销或核

计提其他[注]转回销按单项计提

2698765.5515273.87-15273.87-2698765.55

坏账准备按组合计提

12238988.904871578.01--6030000.0023140566.91

坏账准备

小计14937754.454886851.88-15273.876030000.0025839332.46

注：其他系合并增加。

(5)本期实际核销的其他应收款情况

第74页共144页项目核销金额

实际核销的其他应收款15273.87

(6)按欠款方归集的期末数前五名的其他应收款情况款项的占其他应收款期末单位名称期末数账龄坏账准备期末数

性质合计数的比例(%)临武县临东开发投

暂借款96520000.00[注]65.315826000.00资有限公司郴州市城泰矿业投押金保

资有限责任公司临10000000.001年以内6.77500000.00证金时管理人资产处

乌拉特前旗财政局6026400.005年以上4.086026400.00置款浙江中控技术股份

有限公司长沙分公往来款6000000.005年以上4.066000000.00司江苏义隆钢结构有应收暂

2698765.552-3年1.832698765.55

限公司付款

小计121245165.5582.0321051165.55

注：其中1年以内86520000.00元，1-2年10000000.00元。

(7)期末外币其他应收款情况详见本附注五(六十六)“外币货币性项目”之说明。

(八)存货

1．明细情况

期末数期初数项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料267097366.9222745584.92244351782.00216523121.569373025.78207150095.78

库存商品184464674.44-184464674.44368498251.68-368498251.68

自制半成品65839952.34-65839952.3474915579.74-74915579.74

合计517401993.7022745584.92494656408.78659936952.989373025.78650563927.20

2．存货跌价准备和合同履约成本减值准备

(1)增减变动情况本期增加本期减少期末数类别期初数计提其他转回或转销其他

原材料9373025.7813372559.14---22745584.92

(2)本期计提、转回情况说明本期转回或转销存货跌价准备和类别确定可变现净值的具体依据合同履约成本减值准备的原因

第75页共144页本期转回或转销存货跌价准备和类别确定可变现净值的具体依据合同履约成本减值准备的原因

原材料基于库龄确定存货可变现净值-

(3)按组合计提存货跌价准备或合同履约成本减值准备期末数期初数组合名称存货跌价准备跌价或减存货跌价准备跌价或减账面余额或合同履约成值准备计账面余额或合同履约成值准备计

本减值准备提比例(%)本减值准备提比例(%)原材料库

156279273.7822745584.9214.55197461347.929373025.784.75

龄组合

原材料、

自制半成176658045.48--93977353.38--品组合库存商品

184464674.44--368498251.68--

组合

小计517401993.7022745584.924.40659936952.989373025.781.42

按组合计提存货跌价准备或合同履约成本减值准备的计提标准见本附注三(六十六)2

“存货跌价准备”之说明。

3．存货期末数中无资本化利息金额。

(九)持有待售资产期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备黑脑包铁矿三号矿体的采矿权及其所属的

---36756114.10-36756114.10

固定资产、采矿设备设施

(十)其他流动资产项目期末数期初数

增值税留抵税额33147279.9345395322.88

待认证进项税额25469774.6026800874.64

预缴企业所得税6883626.7115144762.72

待摊费用3788233.26-

其他1999641.001999641.00

合计71288555.5089340601.24

第76页共144页(十一)长期股权投资

1．明细情况

期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备对联营企业投

19891796.38-19891796.3820000000.00-20000000.00

资

2．对联营、合营企业投资

本期变动减值准备被投资单位名称期初数权益法下确期初数其他综合追加投资减少投资认的投资损收益变动益联营企业芜湖荣耀一期创

-

业投资基金合伙20000000.00----

108203.62

企业(有限合伙)

续上表：

本期变动减值准备被投资单位名称宣告发放期末数其他权益计提减值期末数现金股利其他变动准备或利润联营企业芜湖荣耀一期创

业投资基金合伙----19891796.38-

企业(有限合伙)

3．期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(十二)其他权益工具投资本期增减变动项目名称期初数本期计入其本期计入其追加投资减少投资他综合收益他综合收益其他的利得的损失内蒙古包钢

还原铁有限40000000.00责任公司瑞明丰矿业

资源(北京)250000.00-----有限公司

合计40250000.00-----

续上表：

指定为以公允价累计计入其他累计计入其他本期确认的股值计量且其变动项目名称期末数综合收益的利综合收益的损利收入计入其他综合收得失益的原因

第77页共144页指定为以公允价累计计入其他累计计入其他本期确认的股值计量且其变动项目名称期末数综合收益的利综合收益的损利收入计入其他综合收得失益的原因对被投资单位不内蒙古包钢控制或不具有重

还原铁有限40000000.00---大影响，且属于责任公司非交易性权益工具投资对被投资单位不瑞明丰矿业控制或不具有重

资源(北京)有250000.00大影响，且属于限公司非交易性权益工具投资

合计40250000.00---

(十三)投资性房地产

1．采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

(1)账面原值

1)期初数6244675.0011909207.8618153882.86

2)本期增加---

*外购---

*存货/固定资产/在建工程转入---

3)本期减少---

*处置---

*其他转出---

4)期末数6244675.0011909207.8618153882.86

(2)累计折旧和累计摊销

1)期初数4211731.533619052.397830783.92

2)本期增加295219.08252492.00547711.08

*计提或摊销295219.08252492.00547711.08

3)本期减少---

*处置---

*其他转出---

4)期末数4506950.613871544.398378495.00

第78页共144页项目房屋、建筑物土地使用权合计

(3)账面价值-

1)期末账面价值1737724.398037663.479775387.86

2)期初账面价值2032943.478290155.4710323098.94

2．期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(十四)固定资产

1．明细情况

项目期末数期初数

固定资产4248350849.613727404494.91

固定资产清理--

合计4248350849.613727404494.91

2．固定资产

(1)明细情况项目井建构建物房屋及建筑物专用设备运输工具通用设备合计

(1)账面原值

1)期初数2119320111.671961318558.631862734491.58172942145.2881654998.006197970305.16

2)本期增加120762476.27298021862.52382893727.8034604932.1344360970.33880643969.05

*购置-12780726.45196362863.6634594752.1341437564.01285175906.25

*在建工程转入117217379.30230532132.30185069795.78--532819307.38

*企业合并增加-48412705.07-6880.002923406.3251342991.39

*持有待售转回3545096.976296298.701461068.363300.00-11305764.03

3)本期减少8302094.079646900.0786018890.9915790874.698747227.05128505986.87

*处置或报废8302094.079646900.0786018890.9915790874.698747227.05128505986.87

4)期末数2231780493.872249693521.082159609328.39191756202.72117268741.286950108287.34

(2)累计折旧

1)期初数420777271.32804304684.601090512439.2898823479.5856147935.472470565810.25

2)本期增加80194083.25110411317.26109874876.1721639554.3313185719.96335305550.97

*计提78197916.12100826988.48108500618.3921632807.3312162066.32321320396.64

第79页共144页项目井建构建物房屋及建筑物专用设备运输工具通用设备合计

*企业合并增加-5264881.85-3612.001023653.646292147.49

*持有待售转回1996167.134319446.931374257.783135.00-7693006.84

3)本期减少6811654.815884534.6378739168.7811643628.146752135.58109831121.94

*处置或报废6811654.815884534.6378739168.7811643628.146752135.58109831121.94

4)期末数494159699.76908831467.231121648146.67108819405.7762581519.852696040239.28

(3)减值准备

1)期初数------

2)本期增加-2542035.063175163.39--5717198.45

*计提-2542035.063175163.39--5717198.45

3)本期减少------

*处置或报废------

4)期末数-2542035.063175163.39--5717198.45

(4)账面价值

1)期末账面价值1737620794.111338320018.791034786018.3382936796.9554687221.434248350849.61

2)期初账面价值1698542840.351157013874.03772222052.3074118665.7025507062.533727404494.91

[注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值917823436.19元。

(2)固定资产减值测试情况说明可收回金额按预计未来现金流量的现值确定预测稳定期的关预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额期的键参数的确键参数键参数年限定依据根据预计产稳定期收入安徽中晟金属球加权平均资

量、售价、增长为0%，团有限责任公司本成本确定

162961998.45157244800.005717198.455单位成本、折现率与预

一期球团相关资折现率为管理费用和测期最后一

产组12.7%税金及附加年一致

(3)暂时闲置的固定资产类别账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物85089093.7411430962.642711261.6170946869.49-

专用设备123523296.2034819194.063265084.5685439017.58-

运输工具2203182.991143299.04-1059883.95

通用设备889672.91792370.83-97302.08

第80页共144页类别账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

小计211705245.8448185826.575976346.17157543073.10

(4)经营租赁租出的固定资产类别账面价值

房屋及建筑物11726624.21

(5)抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的固定资产详见本附注五

(六十五)“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

(十五)在建工程

1．明细情况

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

在建工程535203372.13-535203372.13464775241.80-464775241.80

工程物资------

合计535203372.13-535203372.13464775241.80464775241.80

-

2．在建工程

(1)明细情况期末数期初数工程名称减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备周油坊矿区采选

115094053.08-115094053.0894646744.67-94646744.67

矿工程书记沟矿区采选

6541824.42-6541824.4251710900.64-51710900.64

矿工程重新集矿区采选

102384346.80-102384346.8042575141.51-42575141.51

矿工程金日晟球团厂项

61890855.38-61890855.3840851858.67-40851858.67

目选矿技改选铁选

103489594.74-103489594.7428851765.30-28851765.30

云母工程脱硫脱硝系统工

12899748.15-12899748.1511927271.09-11927271.09

程智能矿山采选机

械化、自动化升13341571.48-13341571.485488564.38-5488564.38级改造项目生态修复管道工

程重新集铁矿选6014872.29-6014872.295476661.00-5476661.00厂主送泵站周油坊铁矿年产

140万吨干抛废---5362648.37-5362648.37

石加工技改项目

第81页共144页期末数期初数工程名称减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备东五份子矿区采

---2891246.15-2891246.15矿工程重新集铁矿185

万吨/年干抛废---2627567.46-2627567.46石加工技改项目

硫酸厂二期项目---96314011.45-96314011.45山片沟硫铁矿采

41741436.39-41741436.3913017958.46-13017958.46

选工程加达锂矿采选项

2406603.77-2406603.77---

目年处理1200万

吨含锂资源综合5076472.76-5076472.76---回收利用项目一期年产2万吨

15615557.91-15615557.91---

碳酸锂项目

其他48706434.96-48706434.9663032902.65-63032902.65

小计535203372.13-535203372.13464775241.80-464775241.80

(2)重大在建工程增减变动情况

预算数(万本期转入本期其他工程名称期初数本期增加期末数

元)固定资产减少[注]周油坊矿区采

405315.8694646744.6742381927.1621934618.75-115094053.08

选矿工程选矿技改选铁

32676.5128851765.3074637829.44--103489594.74

选云母工程重新集矿区采

27084742575141.5166347434.086538228.79-102384346.80

选矿工程金日晟球团厂

5295140851858.6727216816.01-6177819.3061890855.38

项目山片沟硫铁矿

-13017958.4642441338.6413717860.71-41741436.39采选工程一期年产2万

--15615557.91--15615557.91吨碳酸锂项目智能矿山采选

机械化、自动

50866.065488564.387853007.10--13341571.48

化升级改造项目脱硫脱硝系统

-11927271.09972477.06--12899748.15工程书记沟矿区采

-51710900.6460176853.08105345929.30-6541824.42矿工程

硫酸厂二期项-

96314011.4531420280.44127734291.89--

目

小计-385384216.17369063520.92275270929.446177819.30472998988.35

[注]其他减少系转入无形资产。

(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

第82页共144页(十六)使用权资产

1．明细情况

项目房屋及建筑物运输工具合计

(1)账面原值-

1)期初数638940.66-638940.66

2)本期增加2461501.181732673.274194174.45

租赁2461501.181732673.274194174.45

3)本期减少--

处置--

4)期末数3100441.841732673.274833115.11

(2)累计折旧-

1)期初数195231.87195231.87

2)本期增加486480.35291666.67778147.02

*计提486480.35291666.67778147.02

3)本期减少---

*处置---

4)期末数681712.22291666.67973378.89

(4)账面价值

1)期末账面价值2418729.621441006.603859736.22

2)期初账面价值443708.79-443708.79

2．使用权资产减值测试情况说明

期末使用权资产不存在减值迹象，故未计提减值准备。

(十七)无形资产

1．明细情况

专利及非专利项目采矿权土地使用权探矿权软件使用权合计技术

(1)账面原值

1)期初数3026904301.46566657782.2829901995.8934593575.622415922.343660473577.59

2)本期增加-39373452.854466280590.876597379.83-4512251423.55

*购置-16974952.854205790000.006503406.04-4229268358.89

第83页共144页专利及非专利项目采矿权土地使用权探矿权软件使用权合计技术

*企业合并增

-22398500.00260490590.8793973.79-282983064.66加

3)本期减少-4301905.72-149464.85-4451370.57

*处置-4301905.72-149464.85-4451370.57

4)期末数3026904301.46601729329.414496182586.7641041490.602415922.348168273630.57

(2)累计摊销

1)期初数530564520.11131481516.82-24433512.852399158.56688878708.34

2)本期增加95724145.4913731089.74-4396265.913592.23113855093.37

*计提95724145.4911491239.94-4382169.843592.23111601147.50

*企业合并增

-2239849.80-14096.07-2253945.87加

3)本期减少-1380445.24-149464.85-1529910.09

*处置-1380445.24-149464.85-1529910.09

4)期末数626288665.60143832161.32-28680313.912402750.79801203891.62

(3)减值准备

1)期初数-5276376.61---5276376.61

2)本期增加------

*计提------

3)本期减少------

*处置------

4)期末数-5276376.61---5276376.61

(4)账面价值

1)期末账面价

2400615635.86452620791.484496182586.7612361176.6913171.557361793362.34

值

2)期初账面价

2496339781.35429899888.8529901995.8910160062.7716763.782966318492.64

值

2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

3．抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的无形资产详见本附注五

(六十五)“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

4．其他说明

公司持有的内蒙古自治区乌拉特前旗大坝沟铁矿探矿权(证号 T15320080702011573)

已于2023年6月到期，公司目前正在办理探矿权证续期手续。

第84页共144页(十八)商誉

1．商誉账面原值

本期增加本期减少被投资单位名称或期初数期末数形成商誉的事项企业合并形成其他处置其他声海科技发展有限

-4598036.37---4598036.37公司

2．本期形成的商誉说明

本期控股合并形成的商誉，详见本财务报表附注七(一)“非同一控制下企业合并”中相关说明。

3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

是否与以前年项目所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据度保持一致

将声海科技发展有限公司、湖南声海电子声海科技发展

有限公司的长期资产与营运资金认定为一-是有限公司个单独的资产组。

(十九)长期待摊费用其他减项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数少原因

拆迁补偿费102418620.20-5948612.13-96470008.07-奶庙山矿坑

-35700000.00--35700000.00治理费书记沟旱耕

2080833.33-110000.00-1970833.33-

地补偿费

装修费-923543.974969.41-918574.56

其他2396684.60582524.27242334.99-2736873.88

合计106896138.1337206068.246305916.53-137796289.84

(二十)递延所得税资产/递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

期末数期初数项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

坏账准备36695169.996576666.1328759003.104618636.98存货跌价准备或合同履

22745584.924573421.689364918.031559489.85

约成本减值准备

预提利息6724795.131146219.274585858.43687878.77

第85页共144页期末数期初数项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

固定资产加速折旧9791364.751468704.7111046373.701656956.06

预计负债69411995.8212114419.5972074739.1212888038.70

未抵扣亏损224757476.3753997673.19160458118.6740114529.67

内部交易未实现利润94974786.0014246217.9071998691.6411308601.55

无形资产减值准备5276376.611319094.155276376.611319094.15

固定资产减值准备5717198.451429299.61--

租赁负债1863846.93442437.79448906.1267335.92

预付租金2050694.37364747.0138259.205738.88

合计480009289.3497678901.03364051244.6274226300.53

2．未经抵销的递延所得税负债

期末数期初数项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产折旧加速扣除142690654.0221403598.11160208466.5524031269.98

使用权资产3859736.22797760.54443708.7966556.32非同一控制企业合并资产

229477020.8757369255.22--

评估增值计入当期损益的公允价值

--30840.374626.06

变动(增加)

合计376027411.1179570613.87160683015.7124102452.36

3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末数期初数项目抵销后的递延递延所得税资抵销后的递延递延所得税资产和负债互抵金所得税资产或产和负债互抵所得税资产或额负债余额金额负债余额

递延所得税资产11931121.9085747779.1312273972.4161952328.12

递延所得税负债11931121.9067639491.9712273972.4111828479.95

4．未确认递延所得税资产明细

项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异6538002.038785573.47

可抵扣亏损2502751.7540818166.62

小计9040753.7849603740.09

第86页共144页5．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

202472233.71-

2025-1118902.89-

2026995.3015827975.56-

20271098.8723871288.17-

20282428423.87--

小计2502751.7540818166.62

(二十一)其他非流动资产期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付长期资产

171645691.16-171645691.16210196714.52-210196714.52

购置款预付股权转让

99921119.52-99921119.5219359675.16-19359675.16

款苏独仑农场建

设补充耕地储8105234.66-8105234.668105234.66-8105234.66备库项目土地竞买交易

---162030.00-162030.00服务费

勘探开发支出31504368.70-31504368.70---

合计311176414.04-311176414.04237823654.34-237823654.34

(二十二)短期借款借款类别期末数期初数

抵押借款550000000.00700000000.00

票据贴现389510653.18246575347.22

抵押、保证借款350000000.00150000000.00

保证借款410000000.0070000000.00

信用证贴现203044547.66-

未到期应付利息1100563.79990850.29

合计1903655764.631167566197.51

第87页共144页(二十三)应付票据票据种类期末数期初数

银行承兑汇票19100000.00134005254.76

商业承兑汇票10000.00-

合计19110000.00134005254.76

(二十四)应付账款

1．明细情况

账龄期末数期初数

1年以内439470754.85272809722.44

1-2年47260647.6322716541.74

2-3年13639149.8612573058.90

3年以上13065327.1517108159.02

合计513435879.49325207482.10

2.账龄超过1年的大额应付账款情况的说明

单位名称期末数未偿还或结转的原因中冶沈勘秦皇岛工程设计研究总

12812362.06工程未结算

院有限公司

(二十五)合同负债

1．明细情况

项目期末数期初数

预收货款40019672.7558219024.25

2．期末无账龄超过1年的重要合同负债。

(二十六)应付职工薪酬

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)短期薪酬50780141.38554982864.28552526434.1753236571.49

(2)离职后福利—设定提存计划69272.6261336240.6761379246.4326266.86

(3)辞退福利-1864877.721864877.72-

第88页共144页项目期初数本期增加本期减少期末数

合计50849414.00618183982.67615770558.3253262838.35

2．短期薪酬

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)工资、奖金、津贴和补贴46819949.02478307953.28474580518.7450547383.56

(2)职工福利费-22705141.6522705141.65-

(3)社会保险费77327.1431843637.6231904727.0916237.67

其中：医疗保险费48544.0025087969.4625120912.5415600.92

工伤保险费28783.146755668.166783814.55636.75

(4)住房公积金293191.7219997851.5320035621.35255421.90

(5)工会经费和职工教育经费3589673.502128280.203300425.342417528.36

小计50780141.38554982864.28552526434.1753236571.49

3．设定提存计划

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)基本养老保险67151.6859454350.4359496031.2325470.88

(2)失业保险费2120.941881890.241883215.20795.98

小计69272.6261336240.6761379246.4326266.86

(二十七)应交税费项目期末数期初数

增值税35952997.9329781154.39

企业所得税68676656.1046512914.51

资源税24748776.4616725741.57

城市维护建设税2376371.931551496.03

教育费附加2263875.931551500.02

房产税1141650.821073988.40

印花税1623952.641504245.34

水利建设专项资金306372.8592896.36

代扣代缴个人所得税2819090.441543649.73

城镇土地使用税747374.17685039.18

第89页共144页项目期末数期初数

环境保护税711130.52680643.51

水土保持补偿费369052.901304880.60

水资源税785796.70709100.22

合计142523099.39103717249.86

(二十八)其他应付款

1．明细情况

项目期末数期初数

应付利息--

应付股利--

其他应付款1165998055.62316850851.16

合计1165998055.62316850851.16

2．其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

暂借款750105691.67-

应付股权转让款301521544.66-

押金保证金75122842.9611061692.35

补偿费12658518.7620848518.76

应退还矿权转让款12600000.0012600000.00

往来款3012325.75259919467.60

预收资产处置款-10000000.00

其他10977131.822421172.45

小计1165998055.62316850851.16

(2)账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明单位名称期末数未偿还或结转的原因

巴彦淖尔市瑞和矿业有限公司12600000.00双方未结算霍邱县冯井镇农村经济经营管理

11235081.16陆续支付

站

小计23835081.16

第90页共144页(3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明单位名称期末数款项性质或内容

众兴集团有限公司1014105691.67暂借款、应付股权转让款

林圃生29972500.00应付股权转让款

林来嵘5994500.00应付股权转让款

小计1050072691.67

(二十九)一年内到期的非流动负债

1．明细情况

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款629848660.55238386662.22

一年内到期的长期应付款10606777.6110111283.97

一年内到期的租赁负债991768.91213666.62

合计641447207.07248711612.81

2．一年内到期的长期借款

借款类别期末数期初数

抵押、保证借款616000000.00234000000.00

抵押借款6900000.004000000.00

质押、保证借款6300000.00-

未到期应付利息648660.55386662.22

小计629848660.55238386662.22

3．一年内到期的长期应付款

项目期末数期初数

应付矿业权增值收益13260000.0013260000.00

减：未确认融资费用2653222.393148716.03

小计10606777.6110111283.97

(三十)其他流动负债项目及内容期末数期初数

待转销项税额5202557.487552513.62

第91页共144页项目及内容期末数期初数已背书未到期应收票据

12026517.0017046665.25

(未终止确认)

合计17229074.4824599178.87

(三十一)长期借款借款类别期末数期初数

保证借款1000000000.00-

质押、保证借款490550000.00-

抵押借款417600000.00421600000.00

抵押、保证借款170000000.00786000000.00

未到期应付利息2443953.061747112.88

合计2080593953.061209347112.88

(三十二)应付债券

1．明细情况

项目期末数期初数

债券面值1519239700.001520000000.00

利息调整-179870917.74-229436634.47

应计利息2531617.731520000.00

合计1341900399.991292083365.53

2．应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

票面利债券期债券名称面值发行日期发行金额期初数

率(%)限

大中转债1520000000.00[注]2022/8/176年1520000000.001292083365.53

续上表：

债券名称本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末数是否违约

大中转债-5569825.2349565716.735318507.501341900399.99否

[注]债券票面年利率分别为第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年

1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%。

3．可转换公司债券的说明

第92页共144页项目转股条件转股时间

2022年向不特定对象发行可转换自发行结束之日起满6个月后的2023年2月23日至2028年8月

公司债券第一个交易日起可开始转股16日

转股权会计处理及相关判断依据说明：

公司于 2022年 8月 17日公开发行 1520 万张可转换公司债券，参考市场上 AA 级信用等级类似企业及类似期限的债券利率，以及扣除债券发行费用之后，经计算可转换公司债券债务工具部分价值为1274196019.89元，权益工具部分价值为229713762.14元。

截至2023年12月31日累计已有760300.00元(7603张)可转换公司债券转换为公

司 A 股股票，转股数量为 68119股，相应增加公司股本 21588.00 元，同时增加资本公积

155738.99元，减少其他权益工具114902.22元，减少库存股595775.47元。

(三十三)租赁负债项目期末数期初数

1-2年872078.02195517.63

2-3年-39721.87

合计872078.02235239.50

(三十四)长期应付款

1．明细情况

项目期末数期初数

长期应付款47885871.4158492649.02

2．长期应付款

项目期末数期初数

应付矿业权增值收益53040000.0066300000.00

减：未确认融资费用5154128.597807350.98

小计47885871.4158492649.02

(三十五)预计负债

1．明细情况

项目期末数期初数形成原因

固定资产弃置费65111041.4572074739.12见其他说明

第93页共144页项目期末数期初数形成原因

未决诉讼4300954.37-见其他说明

合计69411995.8272074739.12

2．其他说明

弃置费为本公司根据《矿山环境保护与综合治理方案》中预计发生的各项治理费用折现确定。

未决诉讼系根据一审判决结果计提，具体详见本附注十三(二)1“或有事项”之说明。

(三十六)递延收益

1．明细情况

项目期初数本期增加[注]本期减少期末数形成原因

政府补助39332962.7814723999.802567343.2451489619.34-

[注]本期增加14723999.80元系企业合并增加。

2．计入递延收益的政府补助情况详见本附注九“政府补助”之说明。

(三十七)其他非流动负债项目期末数期初数

预收土地租金1476000.071558000.03

(三十八)股本

1．明细情况

本次变动增减(+、—)项目期初数期末数发行送公积金其他小计新股股转股

股份总数1508000000.00---21588.0021588.001508021588.00

2．本期股权变动情况说明

本期变动系可转换公司债券转换为公司 A 股股票，相应增加公司股本 21588.00 元，具体详见本附注五(三十二)“应付债券”之说明。

第94页共144页(三十九)其他权益工具

1．期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

公司于 2022年 8月 17日公开发行 1520 万张可转换公司债券，参考市场上 AA 级信用等级类似企业及类似期限的债券利率，以及扣除债券发行费用之后，经计算可转换公司债券债务工具部分价值为1274196019.89元，权益工具部分价值为229713762.14元。

2．期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

期初数本期增加发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值可转换公司债券权益

15200000.00229713762.14--

工具部分

续上表：

本期减少期末数发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值可转换公司债券权

7603.00114902.2215192397.00229598859.92

益工具部分

3．其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据

本期变动系可转换公司债券转换为公司 A 股股票，相应减少其他权益工具 114902.22元，具体详见本附注五(三十二)“应付债券”之说明。

(四十)资本公积

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价2275357212.55155738.991100000000.001175512951.54

2．资本公积增减变动原因及依据说明

本期资本公积增加 155738.99 元系可转换公司债券转换为公司 A 股股票，相应增加资本公积，具体详见本附注五(三十二)“应付债券”之说明。

本期资本公积减少1100000000.00元系公司本期收购内蒙古金辉稀矿有限公司(以

下简称金辉稀矿公司)，构成同一控制下企业合并，转让价款冲减资本公积导致资本公积减少1100000000.00元。

(四十一)库存股

1．明细情况

第95页共144页项目期初数本期增加本期减少期末数

回购股份-268318540.21595775.47267722764.74

2．其他说明

本期库存股增加系公司通过集中竞价交易方式回购公司股份共计21083262股，支付的资金总额为268318540.21元。

本期库存股减少系可转换公司债券转换为公司 A 股股票，相应减少库存股 595775.47元，具体详见本附注五(三十二)“应付债券”之说明。

(四十二)其他综合收益本期变动额

减：前期减：前期

减：

项目期初数计入其他计入其他税后归期末数本期所得税前所得税后归属于母综合收益综合收益属于少发生额税费公司当期转入当期转入数股东用损益留存收益外币财务报

--1985929.75----1985929.75--1985929.75表折算差额

(四十三)专项储备

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费22504985.43159422707.76154008247.3727919445.82矿山环境恢复治理

12460017.559333700.004330735.7017462981.85

基金

合计34965002.98168756407.76158338983.0745382427.67

2．专项储备情况说明

(1)安全生产费

本公司按照财资[2022]136号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的相关规定，逐月计提并使用安全生产费。

(2)矿山环境恢复治理基金本公司按照《财政部、国土资源部、环境保护部关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的指导意见》(财建[2017]38号)、《内蒙古自治区矿山地质环境治理恢复基金管理办法(试行)》等有关规定，计提并使用矿山地质环境治理恢复基金。

第96页共144页(四十四)盈余公积

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积458653616.1460783926.14-519437542.28

2．盈余公积增减变动原因及依据说明

根据公司章程相关规定，按母公司2023年度实现净利润的10%提取法定盈余公积。

(四十五)未分配利润

1．明细情况

项目本期数上年数

上年年末数2428561895.631522733266.41

加：年初未分配利润调整-372724527.48-489282025.89

调整后本年年初数2055837368.151033451240.52

加：本期归属于母公司所有者的

1141264834.631093283286.61

净利润

其中：被合并方在合并前实

-1447346.77113665739.84现的净利润

减：提取法定盈余公积60783926.1470897158.98

应付普通股股利446621537.40-

期末未分配利润2689696739.242055837368.15

2．调整期初未分配利润明细

由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-372724527.48元。

3．利润分配情况说明

根据公司2023年4月19日2022年度股东大会通过的2022年度利润分配方案，以公司2022年年度权益分派实施时股权登记日的总股本1508021588股剔除已回购股份19283130股

后的1488738458股为基数，每10股派发现金股利3元(含税)，合计派发现金股利

446621537.40元。

(四十六)营业收入/营业成本

1．明细情况

项目本期数上年数

第97页共144页收入成本收入成本

主营业务3984718349.831860322427.964123727211.312269986022.27

其他业务18738832.691856633.5333483710.412502372.85

合计4003457182.521862179061.494157210921.722272488395.12

2．主营业务收入/主营业务成本(按产品类别)

本期数上年数项目收入成本收入成本

铁精粉3223424081.151319466417.441765332114.73627564857.40

球团530585657.83341740750.002134755592.651490968213.80

砂石121625946.8561158228.03101200772.3249538032.94

锌精粉40023368.3131620551.7121067576.9121658097.79

硫酸30006618.4422138781.4854713574.9534324688.09

贸易业务15716925.46-11991962.95-

硫精砂11003963.895010232.1422353039.5714478131.52

膨润土7602101.604905144.644151507.853199520.51

铅精粉4727884.534221770.77--

焙烧铁粉--8161069.3813684897.78

停产损失-70060551.75-14569582.44

其他1801.77---

小计3984718349.831860322427.964123727211.312269986022.27

3．公司前五名客户的营业收入情况

客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)

第一名810878767.8820.25

第二名801221621.3120.01

第三名267956351.106.69

第四名259760978.626.49

第五名252183204.616.30

小计2392000923.5259.74

第98页共144页(四十七)税金及附加项目本期数上年数

资源税117677664.58100532698.03

城市维护建设税14894717.4514697056.08

教育费附加14894716.4314325646.68

土地使用税9644441.078146984.96

房产税8517175.967588721.09

印花税6485657.095700046.35

水土保持费5661796.704025567.94

水利建设基金2042030.093109499.06

水资源税1767719.102725930.72

环境保护税1670969.262563706.68

耕地占用税568789.32-

矿权使用费59682.50-

车船使用税46256.8039437.15

草原植被恢复费44101.37-

合计183975717.72163455294.74

[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。

(四十八)销售费用项目本期数上年数

职工薪酬2309525.242887358.68

业务招待费1797698.70294057.99

装卸费219731.61-

交通差旅费191085.67156267.46

包装费131529.20221750.72

其他376503.52189992.20

合计5026073.943749427.05

第99页共144页(四十九)管理费用项目本期数上年数

职工薪酬189757154.48157994537.34

折旧与摊销44923351.3543497601.06

物料耗用与维修19939838.9443709511.60

咨询服务费42689397.6729920933.86

水电暖费17477343.1115524432.42

补偿费9411746.4311138383.02

办公费12118074.249997473.36

业务招待费11022185.827900910.34

交通差旅费11052890.487737391.71

环境治理费3361893.833241175.09

绿化费1165532.012344786.63

残保金3020837.852323221.06

其他4047471.452297513.65

合计369987717.66337627871.14

(五十)研发费用项目本期数上年数

直接材料80706455.1255023243.73

职工薪酬48926597.9639529260.41

试验费2451265.0810496528.64

电费9783172.387590167.90

折旧与摊销5808692.335716302.52

其他4522180.363825746.71

合计152198363.23122181249.91

(五十一)财务费用项目本期数上年数

利息费用200483085.35146337045.65

第100页共144页项目本期数上年数

其中：租赁负债利息费用40137.69315511.49

减：利息资本化21637520.319729524.96

减：利息收入28991448.6122518741.95

手续费支出3475278.63473747.27

弃置费折现2101478.501788885.38

汇兑损益-913.34-

其他1412119.714279785.94

合计156842079.93120631197.33

[注]本期计入财务费用的政府补助情况详见本附注九“政府补助”之说明。

(五十二)其他收益项目本期数上年数

政府补助8861356.938974174.02

个税手续费返还311300.98492202.73

债务重组收益149633.94118773.42

增值税退税2835009.01-

增值税减免785650.00-

合计12942950.869585150.17

(五十三)投资收益

1．明细情况

项目本期数上年数

处置长期股权投资产生的投资收益-440.00125990458.00

处置交易性金融资产产生的投资收益779987.853964764.59

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-120000.00-768837.51

处置应收款项融资产生的投资收益-421010.29-

权益法核算的长期股权投资收益-108203.62-483.98

合计130333.94129185901.10

2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

第101页共144页(五十四)公允价值变动收益项目本期数上年数

交易性金融资产8.4830840.37

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益--

(五十五)信用减值损失项目本期数上年数

应收账款坏账损失6944195.22-2461983.41

应收款项融资坏账损失-880120.41-

其他应收款坏账损失-4886851.88-18606304.98

合计1177222.93-21068288.39

(五十六)资产减值损失项目本期数上年数存货跌价损失及合同履约成本减

-13372559.14-1759587.59值损失

固定资产减值损失-5717198.45-

预付款项减值损失-859200.00-

合计-19948957.59-1759587.59

(五十七)资产处置收益项目本期数上年数处置划分为持有待售的非流动资

产(金融工具、长期股权投资和投

64573388.82-

资性房地产除外)或处置组(子公

司和业务除外)时确认的收益处置未划分为持有待售的非流动

2186848.302089941.58

资产时确认的收益

其中：固定资产2186848.30848443.57

使用权资产--266383.26

无形资产-1507881.27

合计66760237.122089941.58

第102页共144页(五十八)营业外收入计入本期非经常性损项目本期数上年数益的金额

盘盈利得6223143.65-6223143.65

无法支付的应付款2284041.90801719.652284041.90

罚没及违约金收入1259252.27324027.221259252.27

政府补助-13000000.00-

补偿款收入-602844.22-

其他221069.09696356.41221069.09

合计9987506.9115424947.509987506.91

(五十九)营业外支出计入本期非经常性损益项目本期数上年数的金额

对外捐赠4627158.647891942.414627158.64

赔偿金、违约金10723160.652874637.3310723160.65

资产报废、毁损损失10865891.311786988.8610865891.31

罚款支出1173780.904019389.131173780.90

税收滞纳金458940.065776.70458940.06

其他1147777.731385468.901147777.73

合计28996709.2917964203.3328996709.29

(六十)所得税费用

1．明细情况

项目本期数上年数

本期所得税费用199640757.29131065237.51

递延所得税费用-25353694.2129904435.77

合计174287063.08160969673.28

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期数

利润总额1315300761.91

第103页共144页项目本期数

按法定/适用税率计算的所得税费用197295114.29

子公司适用不同税率的影响-1702826.94

调整以前期间所得税的影响368932.68

不可抵扣的成本、费用和损失的影响596088.46

研发费加计扣除的影响-15583093.41

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5575011.02

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-1112140.98

所得税费用174287063.08

(六十一)其他综合收益

其他综合收益情况详见本附注五(四十二)“其他综合收益”之说明。

(六十二)合并现金流量表主要项目注释

1．与经营活动有关的现金

(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期数上年数

政府补助6294013.6945956470.11

往来及代收代付款1871936.50234116.00

收承兑保证金、环境治理基金20709183.7736042153.61

收押金保证金66601043.606237614.33

银行利息收入28991448.6122518741.95

房租收入1394737.771296323.18

其他1699181.035311577.72

合计127561544.97117596996.90

(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期数上年数

付现费用152673076.23194181618.40

往来及代收代付款181102215.776614996.75

付补偿款8190000.0014646227.18

第104页共144页项目本期数上年数

付押金保证金12831631.245602995.59

捐赠支出4627158.647669443.38

支付承兑保证金、环境治理基金30000000.0056510041.79

诉讼冻结9900000.00-

其他9204704.979575678.90

合计408528786.85294801001.99

2．与投资活动有关的现金

(1)收到的其他与投资活动有关的现金项目本期数上年数

收回往来款273588176.75-

收回土地保证金14892030.00-

收回项目保证金800545626.49-

预收资产处置款-10000000.00

合计1089025833.2410000000.00

(2)支付的其他与投资活动有关的现金项目本期数上年数

支付往来款229313833.2332027982.35

支付财务资助款86520000.0020000000.00

支付项目保证金-800545626.49

合计315833833.23852573608.84

3．与筹资活动有关的现金

(1)收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年数

收票据贴现款-242509027.75

收往来款1390765426.07108199192.44

合计1390765426.07350708220.19

(2)支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年数

支付往来款914496080.99218199418.00

第105页共144页项目本期数上年数

支付回购股票款268318540.21-

付房租款2891032.962106701.13

其他383.08-

合计1185706037.24220306119.13

(3)筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款1167566197.512096400124.2910680293.121220990850.29150000000.001903655764.63长期借款

(含一年内

1447733775.101500000000.005992613.61243283775.10-2710442613.61

到期的非流

动负债)

应付债券1292083365.53-55135541.964558207.50760300.001341900399.99租赁负债

(含一年内

448906.12-2501638.871086698.06-1863846.93

到期的非流

动负债)

合计3907832244.263596400124.2974310087.561469919530.95150760300.005957862625.16

(六十三)现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目本期数上年数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1141013698.831091632514.56

加：资产减值准备19948957.591759587.59

信用减值损失-1177222.9321068288.39

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

321615615.72265569120.04

产折旧

使用权资产折旧778147.021736499.07

无形资产摊销111853639.5094453186.31

长期待摊费用摊销6305916.536203859.67

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

失-2186848.30-2089941.58

(收益以“－”号填列)

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)10865891.311786988.86

第106页共144页项目本期数上年数

公允价值变动损失(收益以“－”号填列)-8.48-30840.37

财务费用(收益以“－”号填列)181993367.73138495606.30

投资损失(收益以“－”号填列)-671344.23-129185901.10

净敞口套期损失(收益以“－”号填列)--

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-23795451.0124654770.65

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)-1558243.205249665.12

存货的减少(增加以“－”号填列)-13176093.01-241881129.83

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-155584002.46276561954.69

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)64582550.61-358649745.56

处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、

长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组

-64573388.82-

(子公司和业务除外)时确认的损失(收益以

“－”号填列)

其他10417424.697912637.88

经营活动产生的现金流量净额1606652607.091205247120.69

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

租赁形成的使用权资产4194174.45-

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末数284800360.701899622631.43

减：现金的期初数1899622631.43538813690.95

加：现金等价物的期末数--

减：现金等价物的期初数--

现金及现金等价物净增加额-1614822270.731360808940.48

2．本期支付的取得子公司的现金净额

项目金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物873391037.53

其中：声海科技发展有限公司66192943.19

郴州市城泰矿业投资有限责任公司7165094.34

内蒙古金辉稀矿有限公司800033000.00

第107页共144页项目金额

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物15634940.66

其中：声海科技发展有限公司15634940.66

郴州市城泰矿业投资有限责任公司-

内蒙古金辉稀矿有限公司-

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价

-物

其中：声海科技发展有限公司-

郴州市城泰矿业投资有限责任公司-

内蒙古金辉稀矿有限公司-

取得子公司支付的现金净额857756096.87

3．现金和现金等价物

项目期末数期初数

(1)现金284800360.701899622631.43

其中：库存现金5165.00165.00

可随时用于支付的银行存款283365621.341899459057.55

可随时用于支付的其他货币资金1429574.36163408.88

(2)现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

(3)期末现金及现金等价物284800360.701899622631.43

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和

--现金等价物

4．不属于现金及现金等价物的货币资金情况

不属于现金及现金等项目期末数期初数价物的理由

银行承兑汇票保证金30000000.00137685254.76使用受限

诉讼冻结9900000.00-使用受限

POS 机押金 2000.00 - 使 用受限

项目保证金-800545626.49使用受限

环境治理基金-20709183.77使用受限

合计39902000.00958940065.02

第108页共144页(六十四)合并所有者权益变动表主要项目注释

2023年5月，本公司收购内蒙古金辉稀矿有限公司，构成同一控制下企业合并，根据

企业会计准则的相关规定，视同该子公司及其业务自同受最终控制之日起纳入本公司的合并范围，对合并资产负债表的期初数进行调整，并对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。本期对合并所有者权益变动表上年年末数进行追溯调整，调整增加资本公积723305385.60元，调整增加专项储备

6540029.76元，调整减少未分配利润372724527.48元。

(六十五)所有权或使用权受到限制的资产期末数项目账面余额账面价值受限类型受限情况质押以开具银行承兑汇

货币资金30002000.0030002000.00质押

票、作为 POS 机押金

货币资金9900000.009900000.00冻结诉讼冻结

固定资产231043758.51142677181.37抵押抵押借款

无形资产1553527357.551386244093.59抵押抵押借款

长期股权投资357783762.54357783762.54质押质押借款

合计2182256878.601926607037.50

续上表：

期初数项目账面余额账面价值受限类型受限情况质押以开具银行承兑汇

货币资金958940065.02958940065.02质押票、作为项目保证金、环境治理基金

固定资产221886807.47138091346.61抵押抵押借款

无形资产1553527357.551393237069.73抵押抵押借款

合计2734354230.042490268481.36

(六十六)外币货币性项目

1．明细情况

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金-

第109页共144页项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：美元8069345.317.0857153242.06

新加坡元97585.205.38524735.15

港币2694.020.912441.37其他应收款

其中：新加坡元12300.005.3866139.56

2．境外经营实体说明

本公司有如下境外经营实体：

(1)声海科技发展有限公司，主要经营地为香港，记账本位币为港币；

(2)Singapore Dazhong Mining International Trading PTE.LTD，主要经营地为新加坡，记账本位币为美元；

本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、港币为其记

账本位币，本期上述境外经营实体的记账本位币没有发生变化。

(六十七)租赁

1．作为承租人

(1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注五(十

六)“使用权资产”之说明。

(2)租赁负债的利息费用项目本期数

计入财务费用的租赁负债利息40137.69

(3)与租赁相关的总现金流出项目本期数

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金2891032.96

2．作为出租人

经营租赁

(1)租赁收入

其中：未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

房屋建筑物1626388.12-

土地使用权81999.96-

第110页共144页其中：未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

合计1708388.08-

(2)经营租出固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本附注五(十四)2(4)“经营租赁租出的固定资产”之说明。

六、研发支出按费用性质列示项目本期数上年数

直接材料80706455.1255023243.73

职工薪酬48926597.9639529260.41

试验费2451265.0810496528.64

电费9783172.387590167.90

折旧与摊销5808692.335716302.52

其他4522180.363825746.71

合计152198363.23122181249.91

其中：费用化研发支出152198363.23122181249.91

资本化研发支出--

七、合并范围的变更

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

(一)非同一控制下企业合并

1．本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例(%)股权取得方式声海科技发展有限

2023年9月15日6774.75100.00转让

公司郴州市城泰矿业投

2023年7月26日700.0080.00拍卖

资有限责任公司

续上表：

购买日至期末购买日至期末购买日至期末购买日的确被购买方名称购买日被购买方的收被购买方的净被购买方的现定依据入利润金流量声海科技发展有

2023年8月31日[注1]--61.95-1364.96

限公司郴州市城泰矿业

2023年8月31日[注2]--0.67

投资有限责任公

第111页共144页购买日至期末购买日至期末购买日至期末购买日的确被购买方名称购买日被购买方的收被购买方的净被购买方的现定依据入利润金流量司

[注1]根据本公司之子公司大中贸易公司与周宝峰、陈革文于2022年12月6日签订的

《股权交易协议书》、于2023年9月7日签订的《最终交易价确定书》，大中贸易公司以

6774.75万元受让周宝峰、陈革文持有的声海科技发展有限公司(以下简称声海科技公

司)100%股权。大中贸易公司已于2023年度支付上述股权转让款6619.29万元，声海科技公司于9月15日办妥工商变更登记手续，大中贸易公司在2023年9月已拥有该公司的实质控制权。为便于核算，将2023年8月31日确定为购买日，自2023年9月1日起将其纳入合并财务报表范围。

[注2]本公司之子公司湖南大中赫锂矿有限责任公司(以下简称湖南大中赫公司)于2023年4月10日参加拍卖、以自有资金700万元竞拍广州粤泰控股集团有限公司和广州新意实业

发展有限公司持有的郴州市城泰矿业投资有限责任公司(以下简称郴州城泰公司)80%的股权。

湖南大中赫公司与广州华艺国际拍卖有限公司、广州市物资拍卖行有限公司于2023年4月10日签订的《拍卖成交确认书》(合同编号No2023-4-10-68)，湖南大中赫公司以700万元竞拍取得郴州城泰80%股权。郴州城泰公司于2023年7月26日完成工商变更、8月完成资产交割，湖南大中赫公司在2023年8月末已拥有该公司的实质控制权。为便于核算，将2023年8月31日确定为购买日，自2023年9月1日起将其纳入合并财务报表范围。

2．合并成本及商誉

声海科技发展有限郴州市城泰矿业投资合并成本公司有限责任公司

--现金6774.75700.00

--非现金资产的公允价值--

--发行或承担的债务的公允价值--

--发行的权益性证券的公允价值--

--或有对价的公允价值--

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值--

--其他--

合并成本合计6774.75700.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额6314.95700.00

商誉459.80-

第112页共144页3．被购买方于购买日可辨认资产、负债声海科技发展有限公司郴州市城泰矿业投资有限责任公司项目购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值

资产：

货币资金1563.491563.49--

应收款项3.803.8033.1433.14

其他流动资产0.360.36--

固定资产4505.084505.08--

无形资产2023.852023.8525983.023101.36

其他非流动资产9.509.50--

负债：----

借款290.00290.00--

应付款项7.757.751432.431432.43

应付职工薪酬8.068.0621.3421.34

应交税费12.9412.94--

预计负债--18000.0018000.00

递延收益1472.401472.40--

递延所得税负债--5687.40-

净资产6314.956314.95875.00-16319.27

减：少数股东权益--175.00-3263.85

取得的净资产6314.956314.95700.00-13055.41

(二)同一控制下企业合并

1．本期发生的同一控制下企业合并

企业合并中取得的交易构成同一控制下企被合并方名称合并日合并日的确定依据

权益比例(%)业合并的依据在合并前后均受同一最内蒙古金辉稀矿有

100.00终控制人控制且该项控[注1]工商变更日

限公司制非暂时的

续上表：

合并当期期初至合合并当期期初至合比较期间被合并方比较期间被合并方被合并方名称并日被合并方的收并日被合并方的净的收入的净利润入利润

第113页共144页合并当期期初至合合并当期期初至合比较期间被合并方比较期间被合并方被合并方名称并日被合并方的收并日被合并方的净的收入的净利润入利润内蒙古金辉稀矿有

4753.58-144.7321113.4111366.57

限公司

[注1]根据本公司2023年第二次临时股东大会决议，本公司与林来嵘、林圃生、众兴集团有限公司于2023年4月11日签订《股权转让协议》，本公司以110000.00万元受让林来嵘、林圃生、众兴集团有限公司持有的内蒙古金辉稀矿有限公司(以下简称金辉稀矿公司)100%股权。由于本公司和金辉稀矿公司同受最终控制人林来嵘和安素梅夫妇控制且该项控制非暂时的，故该项合并为同一控制下的企业合并。上述股权转让事宜金辉稀矿公司已于2023年6月7日办妥工商变更登记手续，截至2023年6月7日，本公司已完成资产交割手续已拥有该公司的实质控制权，为便于核算，将2023年5月31日确定为合并日。本期，本公司将其纳入合并财务报表范围，并依据《企业会计准则第20号——企业合并》的规定，相应调整了合并财务报表的比较数据。

2．合并成本

合并成本内蒙古金辉稀矿有限公司

--现金110000.00

--非现金资产的账面价值-

--发行或承担的债务的账面价值-

--发行的权益性证券的面值-

--或有对价-

3．合并日被合并方资产、负债的账面价值

金辉稀矿公司项目合并日上年末

资产：

货币资金546.886214.62

应收款项68.77256.61

存货10236.198702.89

固定资产29426.4826367.39

无形资产10273.5610293.58

负债：

借款112.007005.88

第114页共144页金辉稀矿公司项目合并日上年末

应付款项3177.062407.60

应付职工薪酬386.86382.32

其他应付款33602.2228600.34

净资产35778.3835923.11

减：少数股东权益--

取得的净资产35778.3835923.11

(三)其他原因引起的合并范围的变动

1．以直接设立或投资等方式增加的子公司

2023年3月，本公司出资设立大中矿业(扬中)有限责任公司。该公司于2023年3月30日

完成工商设立登记，注册资本为人民币100000万元，全部由本公司出资，占其注册资本的

100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截

至2023年12月31日，大中矿业(扬中)有限责任公司的净资产为-1420804.41元，成立日至期末的净利润为-1420804.41元。

2023年6月，本公司出资设立Singapore Dazhong Mining International Trading

PTE.LTD。该公司于2023年6月28日完成设立登记，注册资本为2500万元美元，全部由本公司出资，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2023年12月31日，Singapore Dazhong Mining InternationalTrading PTE.LTD的净资产为人民币57638944.86元，成立日至期末的净利润为人民币

972360.54元。

2023年8月，本公司出资设立四川大中赫锂业有限公司。该公司于2023年8月18日完成

工商设立登记，注册资本为人民币300000.00万元，全部由本公司出资，占其注册资本的

100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截

至2023年12月31日，四川大中赫锂业有限公司的净资产为1496574006.33元，成立日至期末的净利润为-3425993.67元。

2．因其他原因减少子公司的情况

海南大中建筑安装工程有限责任公司由于公司未开展大规模经营、决议公司解散。该公司已于2023年8月11日清算完毕，并于2023年8月11日办妥注销手续。故自该公司注销时

第115页共144页起，不再将其纳入合并财务报表范围。

北京鑫日盛管理咨询有限责任公司由于公司未开展经营、决议公司解散。该公司已于

2023年11月14日清算完毕，并于2023年11月14日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不

再将其纳入合并财务报表范围。

3．本期未发生吸收合并的情况。

八、在其他主体中的权益

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

持股比例(%)取得方式子公司名称级次注册资本主要经营地注册地业务性质直接间接内蒙古大千博矿业同一控制下

一级1300.00内蒙古包头市采矿业100.00-有限责任公司企业合并安徽金日晟矿业有同一控制下

一级210000.00安徽省六安市采矿业100.00-限责任公司企业合并安徽省金德威新材

一级1000.00安徽省六安市胶凝材料业100.00-投资设立料有限公司内蒙古大中矿业管

理服务平台有限责二级1000.00内蒙古巴彦淖尔市土岩爆破业-100.00投资设立任公司天津远通拓际国际批发和零售

一级30000.00天津市天津市100.00-投资设立贸易有限公司业安徽中晟金属球团

二级10000.00安徽省六安市铁矿球团业-100.00投资设立有限责任公司批发和零售

大中贸易有限公司一级80000.00海南省三亚市100.00-投资设立业

大中(海南)国际贸批发和零售

二级10000.00海南省三亚市-100.00投资设立易有限公司业安徽金巢矿业有限

二级10000.00安徽省六安市采矿业-100.00投资设立责任公司湖南大中赫锂矿有

一级100000.00湖南省株洲市制造业100.00-投资设立限责任公司

大中(北京)管理咨批发和零售

一级10000.00北京市北京市100.00-投资设立询有限公司业安徽金日晟矿业旅

文化、体育

游文化有限责任公二级500.00安徽省六安市-100.00投资设立和娱乐业司安徽省大中新能源

一级45000.00安徽省合肥市金融业100.00-投资设立投资有限责任公司

大中矿业(扬中)有非金属矿采

一级100000.00江苏省镇江市100.00-投资设立限责任公司选业阿坝藏族羌有色金属冶四川大中赫锂业有

一级300000.00四川省族自治州马炼和压延加100.00-投资设立限公司尔康市工业

第116页共144页持股比例(%)取得方式子公司名称级次注册资本主要经营地注册地业务性质直接间接

Singapore

Dazhong Mining

一级2500万美元新加坡-批发业100.00-投资设立

International

Trading PTE.LTD郴州市城泰矿业投资本市场服非同一控制

二级5000.00湖南省郴州市-80.00资有限责任公司务业下企业合并

计算机、通声海科技发展有限信和其他电非同一控制

二级10000.00香港--100.00公司子设备制造下企业合并业

计算机、通湖南声海电子有限信和其他电非同一控制

三级10000.00湖南省郴州市-100.00公司子设备制造下企业合并业内蒙古金辉稀矿有非金属矿物同一控制下

一级60000.00内蒙古巴彦淖尔市100.00-限公司制品业企业合并

(1)本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。

(2)本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。

(二)在合营安排或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末数/本期数期初数/上年数

联营企业：

投资账面价值合计1989.182000.00下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-10.82-

--其他综合收益--

--综合收益总额--

九、政府补助

(一)涉及政府补助的负债项目本期新本期计入

财务报表本期转入其他本期其他变动与资产相关/期初数增补助营业外收期末数

项目收益金额[注]与收益相关金额入金额

递延收益39332962.78--2567343.2414723999.8051489619.34与资产相关

[注]本期其他变动14723999.80元系企业合并增加。

第117页共144页(二)计入当期损益的政府补助项目本期数上年数

其他收益8861356.938974174.02

财务费用-43500.00-

营业外收入-13000000.00

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1．市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

(1)汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债

第118页共144页及外币交易的计价货币主要为美元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包

括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、应付账款、其他应付

款、短期借款、一年内到期的非流动负债。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注五(六十六)“外币货币性项目”。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元(外币)计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注五(六十六)“外币货币性项目”。

在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元(外币)升值或者贬值5%，对本公司净利润的影响如下：

对净利润的影响(万元)汇率变化本期数上年数

上升5%285.76-

下降5%-285.76-

[注：本期数=期末外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的净额*上升或下降5%]

管理层认为5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。

(2)利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

截至2023年12月31日止，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币295760.00万元。在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

(3)其他价格风险

本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。

2．信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本

第119页共144页公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。

本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

(1)信用风险显著增加的判断依据本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：

1)合同付款已逾期超过30天。

2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。

3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。

4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

(2)已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

1)发行方或债务人发生重大财务困难。

2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

第120页共144页4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司

应被偿付的金额。

3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

(4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

3．流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如

下(单位：人民币万元)：

第121页共144页期末数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

短期借款191200.06---191200.06

应付票据1911.00---1911.00

应付账款51343.59---51343.59

其他应付款116599.81---116599.81一年内到期的

64416.67---64416.67

非流动负债

长期借款244.40110815.0017000.0080000.00208059.40

应付债券1012.831772.452430.78156785.54162001.60

租赁负债-89.73--89.73

长期应付款1326.001326.001326.001326.005304.00金融负债和或

428054.36114003.1820756.78238111.54800925.86

有负债合计

续上表：

期初数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

短期借款117099.09---117099.09

应付票据13400.53---13400.53

应付账款32520.75---32520.75

其他应付款31685.09---31685.09一年内到期的

25187.62---25187.62

非流动负债

长期借款174.7162000.0058760.00-120934.71

应付债券709.331013.331773.33159296.00162791.99

租赁负债-24.10--24.10

长期应付款1326.001326.001326.002652.006630.00金融负债和或

222103.1264363.4361859.33161948.00510273.88

有负债合计

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

4．资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，

第122页共144页并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。

于2023年12月31日，本公司的资产负债率为58.03%(2022年12月31日：43.80%)。

(二)金融资产转移

1．转移方式分类

已转移金融资产性终止确认情况的判项目已转移金融资产金额终止确认情况质断依据一般商业银行承兑已背书或已贴现但承兑到期兑付后终

背书的银行承兑汇票、12026517.00尚未到期的票据未止确认商业承兑汇票终止确认兑付主体信用较高具有较高信用的商且历史未发生逾期

背书业银行承兑的银行45357034.62已全部终止确认

兑付的情况，在背承兑汇票书时终止确认兑付主体信用较高具有较高信用的商且历史未发生逾期

贴现业银行承兑的银行52714222.07已全部终止确认

兑付的情况，在贴承兑汇票现时终止确认

凭证不附追索权，兑付主体信用较高云信数字化应收账

贴现9000000.00已全部终止确认且历史未发生逾期款债权凭证

兑付的情况，在贴现时终止确认

合计119097773.69

2．因转移而终止确认的金融资产

与终止确认相关的利得项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额或损失

应收款项融资背书45357034.62-

应收款项融资贴现61714222.07266511.40

合计107071256.69266511.40

3．继续涉入的转移金融资产

项目资产转移的方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据背书12026517.0012026517.00

十一、公允价值的披露

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

第123页共144页(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次第二层次

第三层次公允价值计公允价值计合计公允价值计量量量持续的公允价值计量

(1)交易性金融资产-8.48-8.48

1)以公允价值计量且变动计入当

-8.48-8.48期损益的金融资产

*理财产品-8.48-8.48

(2)应收款项融资--6474235.576474235.57

(3)其他权益工具投资--40250000.0040250000.00

持续以公允价值计量的资产总额-8.4846724235.5746724244.05

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于公司持有的银行理财产品，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为同类型工具的市场报价或交易商报价。估值技术的输入值主要包括合同挂钩标的观察值、合同约定的预期收益率、年末交易对方提供的权益通知书中记录的权益价值等。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司持有的应收款项融资，系信用等级较高的银行承兑汇票及云信等数字化应收账款债权凭证，不存在相同资产或负债在活跃市场上的报价，也无活跃市场中类似资产或负债的报价，不存在可观察的市场报价，属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。

对于不在活跃市场上交易的其他权益工具，由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。

第124页共144页(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方关系及其交易

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一)关联方关系

1．本公司的母公司情况

母公司对本企母公司对本企

注册资本(万母公司业务性质注册地业的持股比例业的表决权比

元)

(%)(%)众兴集团有限公

实业投资海南省7726.4848.3848.38司

本公司的最终控制方为林来嵘和安素梅夫妇，二者直接持有本公司14.72%股份，通过众兴集团有限公司间接持有本公司48.38%股份，合计持有本公司63.10%股份。

2．本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见本附注八(一)“在子公司中的权益”。

3．本公司的其他关联方情况

其他关联方名称与本公司的关系巴彦淖尔市金沣焦化有限责任公司本公司控股股东之子公司内蒙古宗新矿业有限责任公司本公司控股股东之子公司阿拉善盟元汇生态股份有限公司受本公司董事会秘书林圃正控制的企业内蒙古腾威矿业有限责任公司本公司控股股东之子公司

林圃生本公司之总经理、董事林圃正本公司之董事会秘书

梁欣雨重要子公司之监事会主席，原控股股东之董事

(二)关联交易情况

1．购销商品、接受和提供劳务的关联交易

第125页共144页采购商品/接受劳务情况表关联方名称关联交易内容定价政策本期数上年数

巴彦淖尔市金沣焦化高铁硫精砂、硫精

协议价5721806.787095513.59有限责任公司矿阿拉善盟元汇生态股

水果协议价747140.10-份有限公司

合计6468946.887095513.59

2．关联担保情况

(1)本公司作为被担保方担保是否已经履行担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕

195000000.002021/6/302024/6/22否

众兴集团有限公司

191000000.002021/8/52024/7/22否

(2)关联担保情况说明

2021年6月29日，众兴集团有限公司(以下简称众兴集团)与中国工商银行股份有

限公司乌拉特前旗支行签署《最高额保证合同》，为本公司自2021年6月29日至2024年7月25日期间内形成的最高额不超过人民币40000万元借款提供担保保证。截止

2023年12月31日，该担保合同下的借款金额为人民币38600万元。该借款同时由本

公司以东五分子采矿权提供最高额抵押担保。

3．关联方资金拆借

2023年1月12023年12月31

关联方名称本期增加本期减少日日拆入

众兴集团有限公司155753096.351220440297.58627193393.93749000000.00

梁欣雨99641266.40120325128.49219966394.89-

林圃正4525104.85-4525104.85-拆出巴彦淖尔市金沣焦化有限责任公

4274895.94229313833.23233588176.75552.42

司

4．关联方资产转让、债务重组情况

关联方名称关联交易内容本期发生额上年发生额

第126页共144页关联方名称关联交易内容本期发生额上年发生额

内蒙古宗新矿业有限责任公出售探矿权、设

903886.551226415.10

司备内蒙古腾威矿业有限责任公

出售探矿权-283018.87司

出售采矿权-23370249.50众兴集团有限公司

出售股权-340418442.83

合计903886.55365298126.30

5．关键管理人员薪酬

报告期间本期数上年数关键管理人员人数1412在本公司领取报酬人数1212

报酬总额(万元)1255.20806.83

(三)应收、应付关联方等未结算项目情况

1．应收项目

期末数期初数项目名称关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(1)应收账款内蒙古宗新矿业有

903886.5545194.33--

限责任公司

(2)其他应收款巴彦淖尔市金沣焦

552.4227.624274895.94213744.80

化有限责任公司

2．应付项目

项目名称关联方名称期末数期初数

(1)应付账款阿拉善盟元汇生态股份

747140.10-

有限公司

(2)其他应付款

众兴集团有限公司1014105691.67155753096.35

林圃生29972500.00-

林来嵘5994500.00-

第127页共144页项目名称关联方名称期末数期初数

梁欣雨-99641266.40

林圃正-4525104.85

(四)关联方承诺

根据公司与内蒙古金辉稀矿股份有限公司(以下简称金辉稀矿公司)于2021年12月2日签

署的附条件生效的《资产收购协议》和《业绩补偿协议》，公司以现金方式收购金辉稀矿膨润土车间资产组，交易金额12300万元。金辉稀矿公司同意就标的资产2021年度、2022年度、2023年度、2024年度实现的扣除非经常性损益后的净利润作出承诺，承诺实现净利润数分别不低于908.07万元、1565.39万元、2104.77万元和2446.41万元，若标的资产实际实现的净利润数未能达到金辉稀矿公司向公司承诺的净利润数，则金辉稀矿公司将以现金方式对公司进行补偿。

2023年4月11日，本公司与与众兴集团、林来嵘和林圃生签署了附条件生效的《资产收购协议》和《业绩承诺补偿协议》，以现金方式收购众兴集团、林来嵘和林圃生持有的金辉稀矿100%股权，交易金额110000.00万元。众兴集团、林圃生和林来嵘同意就标的资产2023年至2026年净利润之和作出如下承诺，承诺实现净利润之和应不低于36197.31万元，

若实际净利润之和未能达到承诺数额或存在资产减值的情况，则众兴集团、林圃生和林来嵘作为业绩承诺及补偿义务的责任主体应按《业绩承诺补偿协议》约定向公司以现金方式进行补偿。

本次收购完成后，金辉稀矿公司成为本公司的全资子公司，本公司与金辉稀矿公司签订的《业绩补偿协议》确定的补偿义务人变更为金辉稀矿公司全体原股东即众兴集团、林来嵘和林圃生。2023年4月11日，本公司与金辉稀矿公司、众兴集团、林来嵘和林圃生签署了《业绩补偿协议之补充协议》。

十三、承诺及或有事项

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一)重要承诺事项

1．其他重大财务承诺事项

(1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本附注十三(二)3“本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。

第128页共144页(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)抵押物抵押物担保单位抵押权人抵押标的物担保借款余额借款到期日账面原值账面价值

15000.002024/12/5

书记沟采矿权8930.938050.2429700.002025/6/25中国工商银行股份内蒙古大中矿业股

有限公司乌拉特前12460.002025/6/28份有限公司旗支行

19500.002024/6/22

东五份子铁矿

4711.313281.10

采矿权

19100.002024/7/22

40000.002025/3/31

安徽金日晟矿业有中国银行股份有限重新集铁矿采

108447.61101011.84

限责任公司公司六安分行矿权

20000.002024/2/17

安徽金日晟矿业有中信银行股份有限土地使用权及

55451.5639746.5615000.002024/9/25

限责任公司公司合肥分行房屋使用权湖南声海电子有限临武浦发村镇银行

房屋建筑物915.70802.38290.002024/8/17公司股份有限公司

小计178457.11152892.12171050.00

(3)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：万元)质押物质押物担保单位质押权人质押标的物担保借款余额借款到期日账面原值账面价值内蒙古大中矿业股内蒙古银行股份有金辉稀矿全部

35778.3835778.3849685.002025/6/23

份有限公司限公司包头支行股权

(二)或有事项

1．未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

2023年12月21日，本公司之子公司金辉稀矿公司收到乌拉特前旗中院的一审判决结果，一审判决“被告内蒙古金辉稀矿有限公司给付原告宁夏嘉龙嘉诚工贸有限公司货款

7378524.45元及利息。被告内蒙古大中矿业股份有限公司对以上债务承担连带清偿责任。”根据一审判决结果，金辉稀矿公司针对该诉讼计提预计负债金额合计430.10万元，公司拟在近期向法院申请二审。

2．本公司合并范围内公司之间的担保情况

(1)截至2023年12月31日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)担保单位被担保单位贷款金融机构担保借款余额借款到期日备注

40000.002025/3/31-

内蒙古大中矿业股安徽金日晟矿业中国银行股份有限公司份有限公司有限责任公司六安分行

20000.002024/2/17-

第129页共144页担保单位被担保单位贷款金融机构担保借款余额借款到期日备注

30000.002024/3/27-

安徽金日晟矿业有内蒙古大中矿业内蒙古银行股份有限公限责任公司股份有限公司司包头分行

49685.002025/6/23-

安徽金日晟矿业有内蒙古大中矿业上海浦东发展银行股份

7000.002024/11/20-

限责任公司股份有限公司有限公司包头昆区支行内蒙古大中矿业股安徽金日晟矿业浙商银行股份有限公司

4000.002024/11/29-

份有限公司有限责任公司合肥庐阳分行内蒙古大中矿业股安徽金日晟矿业中信银行股份有限公司

15000.002024/9/25-

份有限公司有限责任公司合肥分行内蒙古大中矿业股安徽金日晟矿业浙商银行股份有限公司

11000.002024/11/30信用证

份有限公司有限责任公司合肥分行安徽大中新能源内蒙古大中矿业股中国农业银行股份有限

投资有限责任公100000.002030/10/12-份有限公司公司合肥蜀山区支行司浙商银行股份有限公司内蒙古大中矿业股大中贸易有限公

股份有限公司呼和浩特25000.002024/3/12商业承兑汇票份有限公司司分行浙商银行股份有限公司内蒙古大中矿业股大中贸易有限公

股份有限公司呼和浩特5000.002024/4/20商业承兑汇票份有限公司司分行浙商银行股份有限公司内蒙古大中矿业股大中贸易有限公

股份有限公司呼和浩特5000.002024/3/26商业承兑汇票份有限公司司分行安徽金日晟矿业有内蒙古大中矿业上海浦东发展银行股份

4090.002024/5/24银行承兑汇票

限责任公司股份有限公司有限公司包头支行内蒙古大中矿业中信银行股份有限公司

大中贸易有限公司10000.002024/9/20信用证股份有限公司合肥分行

小计325775.00

(2)截至2023年12月31日，本公司合并范围内公司之间的财产抵押担保情况(单位：

万元)抵押标的抵押物抵押物担保借款担保单位被担保单位抵押权人借款到期日物账面原值账面价值余额

5000.002024/11/2

5000.002024/11/6

内蒙古大中中国银行股份5000.002024/11/8安徽金日晟矿业重新集铁矿业股份有有限公司巴彦

有限责任公司矿采矿权108447.61101011.84

限公司淖尔市分行5000.002024/10/18

6000.002024/10/24

14000.002024/10/26

小计108447.61101011.8440000.00

第130页共144页(3)截至2023年12月31日，本公司合并范围内公司之间的财产质押担保情况(单位：

万元)质押物质押物担保借款担保单位被担保单位质押权人质押标的物借款到期日账面原值账面价值余额安徽金日晟矿业

内蒙古大中3000.002024/5/24内蒙古大中矿业有限责任公司

矿业股份有银行存款3000.003000.00股份有限公司大中贸易有限公

限公司1090.002024/5/24司

3．其他或有负债及其财务影响

截止2023年12月31日，已贴现或背书且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票金额为98071256.69元，已贴现或背书且在资产负债表日尚未到期的云信金额为

9000000.00元。

十四、资产负债表日后事项

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

截至财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一)前期差错更正说明本期公司无重要前期差错更正事项。

(二)可转换金融工具经中国证券监督管理委员会《关于核准内蒙古大中矿业股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2022]1498号)核准，公司于2022年8月17日公开发行

1520万张可转换公司债券(以下简称“大中转债”)，每张面值100元，发行可转债总额

为人民币15.20亿元。本次发行的可转债转股期自发行结束之日起满6个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即2023年2月23日至2028年8月16日止。本次发行的可转债的初始转股价格为11.36元/股。

本期公司已经转换为股份的可转债数量为760300.00元(7603张)，转股数量为

68119股。

第131页共144页(三)其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项控股股东质押本公司的股份情况出质人质权人质押期间质押股份数中国工商银行股份有限公司乌拉特

2021/12/17-2024/12/1849310000

前旗支行

华龙证券股份有限公司2023/3/1-2024/2/2916633400众兴集团有限公司

华龙证券股份有限公司2023/3/24-2024/5/1712853500

云南国际信托有限公司2023/8/10-2024/6/10129870200

十六、母公司财务报表重要项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指2023年1月1日，期末系指2023年12月31日；本期系指2023年度，上年系指2022年度。金额单位为人民币元。

(一)应收账款

1．按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内1425340.1435033502.14

1-2年1727062.456474340.91

2-3年2794140.91211405.94

3-4年133705.95-

5年以上4215028.084215028.08

合计10295277.5345934277.07

2．按坏账计提方法分类披露

期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备4215028.0840.944215028.08100.00-

按组合计提坏账准备6080249.4559.061135826.3618.684944423.09

合计10295277.53100.005350854.4451.974944423.09

续上表：

种类期初数

第132页共144页账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备4215028.089.184215028.08100.00-

按组合计提坏账准备41719248.9990.822775677.726.6538943571.27

合计45934277.07100.006990705.8015.2238943571.27

(1)按单项计提坏账准备的应收账款期初数期末数单位名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由历史遗留

包头市成峰问题，款金属制品有4215028.084215028.084215028.084215028.08100.00项有纠

限公司纷，预计无法收回

(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款

组合账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合6080249.451135826.3618.68

其中：账龄组合

账龄账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内1425340.1471267.015.00

1-2年1727062.45259059.3715.00

2-3年2794140.91698535.2325.00

3-4年133705.95106964.7580.00

小计6080249.451135826.3618.68

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额种类期初数期末数收回或转转销或核计提其他回销按单项计提坏

4215028.08----4215028.08

账准备

按组合计提坏-

2775677.72---1135826.36

账准备1639851.36

-

小计6990705.80---5350854.44

1639851.36

4．按欠款方归集的期末数前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账合同资产期末应收账款和合同合同资产期末准备和合同资单位名称应收账款期末数数资产期末数合计数的比例产减值准备期

(%)末数

第133页共144页占应收账款和应收账款坏账合同资产期末应收账款和合同合同资产期末准备和合同资单位名称应收账款期末数数资产期末数合计数的比例产减值准备期

(%)末数

第一名4215028.08-4215028.0840.944215028.08

第二名2608185.90-2608185.9025.33652046.46

第三名1850777.30-1850777.3017.98380065.49

第四名1171440.69-1171440.6911.3858572.03

第五名240213.98-240213.982.3312010.70

小计10085645.95-10085645.9597.965317722.76

(二)其他应收款

1．明细情况

期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收利息------

应收股利------其他应收

3026548091.157842933.473018705157.683146228382.037328455.903138899926.13

款

合计3026548091.157842933.473018705157.683146228382.037328455.903138899926.13

2．其他应收款

(1)按性质分类情况款项性质期末账面余额期初数账面余额

往来款3008409438.253125769918.01

应收暂付款2481949.532210034.91

备用金615254.204683136.24

押金保证金1435939.661253924.57

处置资产款6026400.006026400.00

其他7579109.516284968.30

小计3026548091.153146228382.03

(2)按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

第134页共144页账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内2901885986.961108144246.24

1-2年79743416.791915718252.20

2-3年37840046.3474293588.10

3-4年990078.3242024677.76

4-5年41945.016029340.37

5年以上6046617.7318277.36

小计3026548091.153146228382.03

(3)按坏账计提方法分类披露期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备3026548091.15100.007842933.470.263018705157.68

合计3026548091.15100.007842933.470.263018705157.68

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备3146228382.03100.007328455.900.233138899926.13

合计3146228382.03100.007328455.900.233138899926.13期末按组合计提坏账准备的其他应收款

组合账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合18139205.327842933.4743.24

关联方组合3008408885.83--

小计3026548091.157842933.470.26

其中：账龄组合

账龄账面余额坏账准备计提比例(%)

第135页共144页账龄账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内8573614.86428680.745.00

1-2年566512.5784976.8815.00

2-3年1962381.84490595.4625.00

3-4年990078.32792062.6680.00

5年以上6046617.736046617.73100.00

小计18139205.327842933.4743.24

3)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期小计未来12个月

用损失(未发生信信用损失(已发预期信用损失

用减值)生信用减值)

2023年1月1日余额896473.65384952.596047029.667328455.90

2023年1月1日余额在本

----期

--转入第二阶段-352056.01352056.01--

--转入第三阶段-763.69-763.69-

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提-29996.33545649.5214098.25529751.44

本期转回----

本期转销----

本期核销--15273.8715273.87

其他变动----

2023年12月31日余额513657.621282658.126046617.737842933.47

*各阶段划分依据和坏账准备计提比例说明：

各阶段划分依据详见本附注三(十)5“金融工具的减值”之说明。

公司期末其他应收款第一阶段坏账准备计提比例为0.02%，第二阶段坏账准备计提比例为3.30%，第三阶段坏账准备计提比例为99.31%。

*本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显

著增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见本附注十(一)2“信用风险”之说明。

第136页共144页(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额种类期初数期末数收回或转转销或核计提其他回销按单项计提坏

-15273.87-15273.87--账准备按组合计提坏

7328455.90514477.57---7842933.47

账准备

小计7328455.90529751.44-15273.87-7842933.47

(5)按欠款方归集的期末数前五名的其他应收款情况款项的占其他应收款期末合坏账准备单位名称期末数账龄

性质计数的比例(%)期末数安徽省大中新能源投

往来款1264038000.001年以内41.77-资有限责任公司安徽金日晟矿业有限

往来款573729426.361年以内18.96-责任公司内蒙古金辉稀矿有限

往来款494225519.571年以内16.33-公司

大中贸易有限公司往来款304074738.841年以内10.05-内蒙古大千博矿业有

往来款128732836.82[注]4.25-限责任公司

小计2764800521.5991.36-

[注]其中1年以内69754951.42元，1-2年23058275.89元，2-3年

35877664.50元，4-5年41945.01元。

(6)对关联方的其他应收款情况

单位名称与本公司关系期末数占其他应收款期末数的比例(%)安徽省大中新能源投资

本公司之子公司1264038000.0041.77有限责任公司安徽金日晟矿业有限责

本公司之子公司573801426.3618.96任公司内蒙古金辉稀矿有限公

本公司之子公司494225519.5716.33司

大中贸易有限公司本公司之子公司304074738.8410.05内蒙古大千博矿业有限

本公司之子公司128732836.824.25责任公司安徽金巢矿业有限责任

本公司之子公司124002273.424.10公司内蒙古大中矿业管理服

本公司之子公司80895882.022.67务平台有限责任公司四川大中赫锂业有限公

本公司之子公司20076463.900.66司天津远通拓际国际贸易

本公司之子公司10000000.000.33有限公司

大中(北京)管理咨询有

本公司之子公司6739666.640.22限公司

大中矿业(扬中)有限责

本公司之子公司1814409.540.06任公司

第137页共144页单位名称与本公司关系期末数占其他应收款期末数的比例(%)湖南大中赫锂矿有限责

本公司之子公司7668.720.0003任公司

小计3008408885.8399.40

(三)长期股权投资

1．明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投

6147046123.0633969600.196113076522.873316845860.5233969600.193282876260.33

资对联营企业

19891796.38-19891796.3820000000.00-20000000.00

投资

合计6166937919.4433969600.196132968319.253336845860.5233969600.193302876260.33

2．对子公司投资

本期变动被投资单位名称期初数减值准备期初数追加投资减少投资安徽金日晟矿业有

2182876260.33---

限责任公司

大中贸易有限公司800000000.00---天津远通拓际国际

300000000.00---

贸易有限公司内蒙古大千博矿业

23969600.1923969600.19--

有限责任公司安徽省金德威新材

10000000.0010000000.00--

料有限公司内蒙古金辉稀矿有

--357783762.54-限公司安徽省大中新能源

--450000000.00-投资有限责任公司湖南大中赫锂矿有

--463765000.00-限责任公司四川大中赫锂业有

--1500000000.00-限公司

SINGAPORE

DAZHONG MINING

--58651500.00-

INTERNATIONAL

TRADING PTE.LTD.小计3316845860.5233969600.192830200262.54-

续上表：

本期变动被投资单位名称期末数减值准备期末数计提减值准备其他

第138页共144页本期变动被投资单位名称期末数减值准备期末数计提减值准备其他安徽金日晟矿业有

--2182876260.33-限责任公司

大中贸易有限公司--800000000.00-天津远通拓际国际

--300000000.00-贸易有限公司内蒙古大千博矿业

--23969600.1923969600.19有限责任公司安徽省金德威新材

--10000000.0010000000.00料有限公司内蒙古金辉稀矿有

--357783762.54-限公司安徽省大中新能源

--450000000.00-投资有限责任公司湖南大中赫锂矿有

--463765000.00-限责任公司四川大中赫锂业有

--1500000000.00-限公司

SINGAPORE

DAZHONG MINING

--58651500.00-

INTERNATIONAL

TRADING PTE.LTD.小计--6147046123.0633969600.19

3．对联营、合营企业投资

本期变动减值准备被投资单位名称期初数权益法下确期初数其他综合追加投资减少投资认的投资损收益变动益联营企业芜湖荣耀一期创

-

业投资基金合伙20000000.00----

108203.62

企业(有限合伙)

续上表：

本期变动减值准备被投资单位名称宣告发放期末数其他权益计提减值期末数现金股利其他变动准备或利润联营企业芜湖荣耀一期创

业投资基金合伙----19891796.38-

企业(有限合伙)

(四)营业收入/营业成本

1．明细情况

第139页共144页本期数上年数项目收入成本收入成本

主营业务2237353265.061083761698.442607191515.351428180906.27

其他业务11269935.672376026.8119564302.77808423.90

合计2248623200.731086137725.252626755818.121428989330.17

2．主营业务收入/主营业务成本(按产品类别)

本期数上年数项目收入成本收入成本

铁精粉1717485620.56578084606.241455599039.98435678432.29

球团506405797.38477132018.731132337221.05973453863.98

膨润土7602101.604905144.646187596.873955885.68

砂石4864258.181912888.596804618.071689802.66

焙烧铁粉--6263039.3813402921.66

停产损失-21249942.83--

其他995487.34477097.41--

合计2237353265.061083761698.442607191515.351428180906.27

3．公司前五名客户的营业收入情况

客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)

第一名2202320243.7597.94

第二名14021134.420.62

第三名8531973.890.38

第四名4132557.800.18

第五名2420454.880.11

小计2231426364.7499.23

(五)投资收益

1．明细情况

项目本期数上年数

权益法核算的长期股权投资收益-108203.62-

处置交易性金融资产产生的投资收益1690.52518694.35

第140页共144页项目本期数上年数

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--658651.39

处置应收款项融资产生的投资收益-152405.56-

合计-258918.66-139957.04

2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

十七、补充资料

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一)非经常性损益

1．当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2023年修订)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分55893905.81-计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持8861356.93-续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置238986.04-金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--

委托他人投资或管理资产的损益--

对外委托贷款取得的损益--

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失--单独进行减值测试的应收款项减值准备转回--

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

--资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-1447346.77-

非货币性资产交换损益--

债务重组损益149633.94-

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职--工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影

--响

第141页共144页项目金额说明

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用--

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的--公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

--产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益--

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--

受托经营取得的托管费收入--

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-8143311.07-

个税手续费返还、

其他符合非经常性损益定义的损益项目3931959.99增值税退税、增值税减免

小计59485184.87-

减：所得税影响额(所得税费用减少以“－”表示)15678776.86-

少数股东损益影响额(税后)--

归属于母公司股东的非经常性损益净额43806408.01-

(二)净资产收益率和每股收益

1．明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：

每股收益(元/股)加权平均净资产收报告期净利润

益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润19.580.760.76扣除非经常性损益后归属于公司普通股

19.320.730.73

股东的净利润

2．计算过程

(1)加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润11141264834.63

非经常性损益243806408.01

第142页共144页项目序号本期数

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-21097458426.62

归属于公司普通股股东的期初净资产46332813199.82

报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

588663.50

资产加权数

报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

6436891974

产加权数

其他交易或事项引起的净资产增减变动加权数7-637153031.46

8=4+1*0.5+

加权平均净资产5829489274.99

5-6+7

加权平均净资产收益率9=1/819.58%

[注]报告期净资产增减变动加权数，系按净资产变动次月起至报告期期末的累计月数占报告期月数的比例作为权重进行加权计算。

扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润11097458426.62

加权平均净资产25829489274.99同一控制下企业合并被合并方期初归属于公司普通股股东的净资

3359231109.31

产同一控制下企业合并被合并方期初至合并日归属于公司普通股股

4-109182.42

东的净资产增减变动加权数同一控制下企业合并被合并方合并日归属于公司普通股股东的净

5208707194.82

资产加权数

报告期发生的同一控制下企业合并加权平均净资产6=2-3-4+55679074542.92

扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率7=1/619.32%

(2)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润11141264834.63

非经常性损益243806408.01

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-21097458426.62

期初股份总数41508000000.00

报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数5-

报告期发行新股或债转股等增加股份数的加权数636727.25

第143页共144页项目序号本期数

报告期因回购等减少股份数的加权数715392176.67

报告期缩股数8-

发行在外的普通股加权平均数9=4+5+6-7-81492644550.58

基本每股收益10=1/90.76

扣除非经常损益基本每股收益11=3/90.73

[注]报告期发行新股或债转股等增加股份数的加权数及因回购等减少股份数的加权数，系按股份变动次月起至报告期期末的累计月数占报告期月数的比例作为权重进行加权计算。

(3)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因

1．合并资产负债表项目

报表项目期末数较期初数变动幅度变动原因说明

主要系本期购买探矿权资产、支付收购子公司款项

货币资金下降88.64%等所致。

无形资产大幅增长主要系本期购买探矿权资产所致。

主要系本期票据贴现增加、收到银行借款增加所

短期借款增长63.04%致。

主要系本期收到关联方借款增加、本期应付股权转其他应付款大幅增长让款增加所致。

长期借款增长72.04%主要系本期收到银行借款增加所致。

2．合并利润表项目

报表项目本期数较上年数变动幅度变动原因说明

营业收入减少3.70%主要系销售单价下降所致。

营业成本减少18.06%主要系销售产品结构调整所致。

财务费用增加30.02%主要系借款增加，利息支出相应增加所致。

内蒙古大中矿业股份有限公司

2024年3月18日