南京盛航海运股份有限公司

2023年财务报表审计报告

天衡审字(2024)00801号

天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告

天衡审字(2024)00801号

南京盛航海运股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了南京盛航海运股份有限公司（以下简称盛航股份”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了盛航股份2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于盛航股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对报告期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1、事项描述盛航股份销售收入主要来源于航运业务收入。如附注五、合并财务报表主要项目注释”

48所示，2023年度航运业务收入为人民币109152.12万元，合计约占盛航股份合并营业收入

的86.53%。

航运业务收入是盛航股份的关键绩效指标之一，收入的确认对盛航股份是重要的，盛航股份确认收入的准确性、及时性将对盛航股份的营业收入金额产生重要影响。因此，我们将航运业务收入作为关键审计事项。

2、应对措施

（1）了解、评估并测试了航运收入入账的流程以及管理层关键内部控制，并评价内部控制制度运行的有效性；

（2）通过审阅销售合同及与管理层的访谈，了解和评估航运业务收入确认政策，并评价其是否合理；

（3）获取盛航股份主要货品类型，了解化学品运输市场情况，了解化学品运输市场价

格及运价的变动情况，与航运市场相关数据比较分析运输收入的合理性；

（4）将航运业务数据与财务确认的收入数据进行核对，确认是否一致；

（5）根据客户交易的特点和性质，挑选样本执行函证程序，结合期后回款检查，以确认销售收入金额；

（6）获取与客户签订的运输合同，抽取核对航次的干舱记录，并核实航次的连续性，检查收入的真实性与完整性及是否计入了正确的会计期间。

（二）固定资产减值测试

1、事项描述

根据《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，并对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计其可收回金额。截至2023年12月31日本公司运输船舶账面价值为218425.83万元。鉴于运输船舶的账面价值重大，是本公司的重要经营资产，同时基于运输船舶减值测试存在较多的重要判断和估计，报告期本公司将运输船舶减值作为关键审计事项。

2、应对措施

针对运输船舶的减值问题，我们实施（但不限于）如下的审计程序：

（1）了解、评价和测试管理层与运输船舶减值测试相关的内部控制有效性。

（2）复核管理层对减值迹象的评估过程，分析未来市场行情，评估是否存在船舶减值迹象的合理性。

（3）获取管理层对船舶资产进行减值测试的过程，分析测算船舶资产可回收金额过程

的合理性，包括复核预计未来现金流量测算的过程，评价相关假设及方法，各类假设参数选取的合理性，包括折现率和运价变动的假设分析等。

（4）将报告期实际的经营业绩和运价、运量等数据，与管理层的预算数据进行比较。

判断其预算数据与实际数据是否存在重大差异，以评估管理层预测的可靠性。

（5）对船舶进行实地监盘，现场检查船舶的运行状况及使用情况等；对于无法上船实

施现场检查的船舶，则通过船讯网实时监控船舶的位置确认。

四、其他信息盛航股份管理层对其他信息负责。其他信息包括盛航股份2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估盛航股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算盛航股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督盛航股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对盛航股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致盛航股份不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就盛航股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并

财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对报告期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天衡会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：陈莉

(项目合伙人)

中国·南京

中国注册会计师：计婷

2024年4月25日合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位：南京盛航海运股份有限公司单位：人民币元资产注释2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金五、1419585401.42134946334.50结算备付金拆出资金

交易性金融资产五、2364624838.00衍生金融资产应收票据

应收账款五、393285895.25179264512.75

应收款项融资五、555961420.0257203646.63

预付款项五、66280972.3311557855.83应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五、722587597.4818360105.57

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货五、848807066.0741314782.59

合同资产五、46800874.35持有待售资产

一年内到期的非流动资产五、92370000.002370000.00

其他流动资产五、1046978055.976426979.87

流动资产合计1067282120.89451444217.74

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款五、111519558.804760494.03

长期股权投资五、12132012383.16134798292.10

其他权益工具投资五、1310000000.00

其他非流动金融资产五、1410000000.00

投资性房地产五、1516560725.568571253.16

固定资产五、162469395132.251889734419.65

在建工程五、17335374143.17129444945.13生产性生物资产油气资产

使用权资产五、1842115036.8350849721.20

无形资产五、1946115.41182697.21开发支出

商誉五、2037432610.1937432610.19

长期待摊费用五、2130251164.7222339764.21

递延所得税资产五、222076776.321031608.65

其他非流动资产五、23170739192.6857011494.55

非流动资产合计3247522839.092346157300.08

资产总计4314804959.982797601517.82

公司法定代表人：李桃元主管会计工作负责人：隋富有会计机构负责人：林袁合并资产负债表（续）

2023年12月31日

编制单位：南京盛航海运股份有限公司单位：人民币元

负债和所有者权益（或股东权益）注释2023年12月31日2022年12月31日

流动负债：

短期借款五、25398036406.85276584373.41向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据五、2644437772.46

应付账款五、27220790064.92175102295.94

预收款项五、2838226.3038226.30

合同负债五、296875315.853174797.46卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五、3020855011.9221854814.15

应交税费五、315475287.703996833.45

其他应付款五、3213936213.5923423718.84

其中：应付利息

应付股利五、32(1)465800.00213200.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、33377715017.49212746097.38

其他流动负债五、3441286.85

流动负债合计1043721544.62761400216.24

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款五、35445042689.84292595110.09

应付债券五、36653112807.48

其中：优先股永续债

租赁负债五、3732584799.5741125405.12

长期应付款五、38330918876.82191415545.06长期应付职工薪酬

预计负债五、39179345.20递延收益

递延所得税负债五、2235438974.1313646698.08其他非流动负债

非流动负债合计1497277493.04538782758.35

负债合计2540999037.661300182974.59

所有者权益（或股东权益）：

股本五、40170977333.00171061333.00

其他权益工具五、4161826603.99

其中：优先股永续债

资本公积五、42743122404.44739758752.90

减：库存股五、4312228420.0022212720.00

其他综合收益五、44817680.27-499585.69

专项储备五、45

盈余公积五、4675702637.8759831114.82一般风险准备

未分配利润五、47680325771.26531230139.25

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计1720544010.831479169034.28

少数股东权益53261911.4918249508.95

所有者权益（或股东权益）合计1773805922.321497418543.23

负债和所有者权益（或股东权益）总计4314804959.982797601517.82

公司法定代表人：李桃元主管会计工作负责人：隋富有会计机构负责人：林袁合并利润表

2023年1-12月

编制单位：南京盛航海运股份有限公司单位：人民币元项目注释2023年度2022年度

一、营业总收入1261492480.92868190366.74

其中：营业收入五、481261492480.92868190366.74利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1041209337.52668636094.79

其中：营业成本五、48865167318.60548030486.36利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五、491687320.101508965.38

销售费用五、505456649.324614733.46

管理费用五、5168450307.2057558575.50

研发费用五、5231875129.9827435998.02

财务费用五、5368572612.3229487336.07

其中：利息费用71490027.5430750490.04

利息收入1404027.001462966.93

加：其他收益五、54504296.5289073.95投资收益（损失以-”号填列）五、55-2785908.942891292.51

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-2785908.942642959.18以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以-”号填列）汇兑收益（损失以-”号填列）净敞口套期收益（损失以-”号填列）公允价值变动收益（损失以-”号填列）五、56120000.00信用减值损失（损失以-”号填列）五、574255312.81-3485891.40资产减值损失（损失以-”号填列）五、58-357016.10资产处置收益（损失以-”号填列）五、595279246.5169671.48三、营业利润（亏损以-”号填列）227299074.20199118418.49

加：营业外收入五、603007493.853299719.92

减：营业外支出五、611012898.361597212.21四、利润总额（亏损总额以-”号填列）229293669.69200820926.20

减：所得税费用五、6230644708.1728022914.39五、净利润（净亏损以-”号填列）198648961.52172798011.81

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以-”号填列）198648961.52172798011.81

2.终止经营净利润（净亏损以-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以-”号填列）182057088.36169079342.86

2.少数股东损益（净亏损以-”号填列）16591873.163718668.95

六、其他综合收益的税后净额1637795.34-504080.99

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1317265.96-499585.69

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他合并利润表

2023年1-12月

编制单位：南京盛航海运股份有限公司单位：人民币元项目注释2023年度2022年度

2.将重分类进损益的其他综合收益1317265.96-499585.69

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额1317265.96-499585.69

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额320529.38-4495.30

七、综合收益总额200286756.86172293930.82

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额183374354.32168579757.17

（二）归属于少数股东的综合收益总额16912402.543714173.65

八、每股收益：

（一）基本每股收益1.07941.0029

（二）稀释每股收益1.07891.0028

公司法定代表人：李桃元主管会计工作负责人：隋富有会计机构负责人：林袁合并现金流量表

2023年1-12月

编制单位：南京盛航海运股份有限公司单位：人民币元项目注释2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1370064958.091114424013.20客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还13381021.89

收到其他与经营活动有关的现金五、63（1）14005394.5611492036.97

经营活动现金流入小计1384070352.651139297072.06

购买商品、接受劳务支付的现金576741164.05555664890.69客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金296694369.30191619802.45

支付的各项税费35139142.0842494293.70

支付其他与经营活动有关的现金五、63（1）34356640.0822824419.91

经营活动现金流出小计942931315.51812603406.75

经营活动产生的现金流量净额441139037.14326693665.31

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金75775000.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额74829919.65804556.45处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金五、63（2）60000000.00

投资活动现金流入小计74829919.65136579556.45

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1174716527.54777583531.35

投资支付的现金364504838.00137400000.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额43598528.97

支付其他与投资活动有关的现金五、63（2）8283821.00

投资活动现金流出小计1539221365.54966865881.32

投资活动产生的现金流量净额-1464391445.89-830286324.87

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金18100000.001500000.00合并现金流量表

2023年1-12月

编制单位：南京盛航海运股份有限公司单位：人民币元项目注释2023年度2022年度

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金18100000.001500000.00

取得借款收到的现金856610648.65615911832.79

发行债券收到的现金731452830.19

收到其他与筹资活动有关的现金五、63（3）465736578.40333538360.00

筹资活动现金流入小计2071900057.24950950192.79

偿还债务支付的现金494897984.60235793951.79

分配股利、利润或偿付利息支付的现金87318121.6055041018.90

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五、63（3）164866193.84116845253.28

筹资活动现金流出小计747082300.04407680223.97

筹资活动产生的现金流量净额1324817757.20543269968.82

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2607512.08-109097.09

五、现金及现金等价物净增加额304172860.5339568212.17

加：期初现金及现金等价物余额115206952.2875638740.11

六、期末现金及现金等价物余额五、64（2）419379812.81115206952.28

公司法定代表人：李桃元主管会计工作负责人：隋富有会计机构负责人：林袁合并所有者权益变动表

2023年1-12月

编制单位：南京盛航海运股份有限公司单位：人民币元

2023年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润其他小计优先股永续债其他准备

一、上年期末余额171061333.00739758752.9022212720.00-499585.6959831114.82531230139.251479169034.2818249508.951497418543.23

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额171061333.00739758752.9022212720.00-499585.6959831114.82531230139.251479169034.2818249508.951497418543.23三、本期增减变动金额（减少以-”号填列）-84000.0061826603.993363651.54-9984300.001317265.9615871523.05149095632.01241374976.5535012402.54276387379.09

（一）综合收益总额1317265.96182057088.36183374354.3216912402.54200286756.86

（二）所有者投入和减少资本-84000.0061826603.993363651.54-9984300.0075090555.5318100000.0093190555.53

1、所有者投入的普通股-84000.00-618000.00-702000.0018100000.0017398000.00

2、其他权益工具持有者投入资本61826603.9961826603.9961826603.99

3、股份支付计入所有者权益的金额3981651.543981651.543981651.54

4、其他-9984300.009984300.009984300.00

（三）利润分配15871523.05-32961456.35-17089933.30-17089933.30

1、提取盈余公积15871523.05-15871523.05

2、提取一般风险准备

3、对所有者（或股东）的分配-17089933.30-17089933.30-17089933.30

4、其他

（四）所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取15806624.9915806624.9915806624.99

2、本期使用15806624.9915806624.9915806624.99

（六）其他

四、本期期末余额170977333.0061826603.99743122404.4412228420.00817680.2775702637.87680325771.261720544010.8353261911.491773805922.32

公司法定代表人：李桃元主管会计工作负责人：隋富有会计机构负责人：林袁合并所有者权益变动表（续）

2023年1-12月

编制单位：南京盛航海运股份有限公司单位：人民币元

2022年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般风少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计优先永续债其他险准备股

一、上年期末余额120266667.00752881283.7743832767.75393997010.171310977728.691310977728.69

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额120266667.00752881283.7743832767.75393997010.171310977728.691310977728.69三、本期增减变动金额（减少以-”号填列）50794666.00-13122530.8722212720.00-499585.6915998347.07137233129.08168191305.5918249508.95186440814.54

（一）综合收益总额-499585.69169079342.86168579757.173714173.65172293930.82

（二）所有者投入和减少资本2032000.0035640135.1322425920.0015246215.1314535335.3029781550.43

1、股东投入的普通股2032000.0020393920.0022425920.001500000.001500000.00

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额15246215.1315246215.1315246215.13

4、其他13035335.3013035335.30

（三）利润分配-213200.0015998347.07-31846213.78-15634666.71-15634666.71

1、提取盈余公积15998347.07-15998347.07

2、提取一般风险准备

3、对所有者（或股东）的分配-213200.00-15847866.71-15634666.71-15634666.71

4、其他

（四）所有者权益内部结转48762666.00-48762666.00

1、资本公积转增资本（或股本）48762666.00-48762666.00

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取11439981.8311439981.8311439981.83

2、本期使用11439981.8311439981.8311439981.83

（六）其他

四、本期期末余额171061333.00739758752.9022212720.00-499585.6959831114.82531230139.251479169034.2818249508.951497418543.23

公司法定代表人：李桃元主管会计工作负责人：隋富有会计机构负责人：林袁资产负债表

2023年12月31日

编制单位：南京盛航海运股份有限公司单位：人民币元资产注释2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金287962303.6378514895.38

交易性金融资产364624838.00衍生金融资产应收票据

应收账款十七、188957008.5976582445.81

应收款项融资54499620.0044391806.63

预付款项2237504.241458716.95

其他应收款十七、220484260.2616876002.84

其中：应收利息应收股利

存货38885901.3435392166.66

合同资产3097632.03持有待售资产

一年内到期的非流动资产2370000.002370000.00

其他流动资产38386095.112317888.66

流动资产合计901505163.20257903922.93

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款1519558.804760494.03

长期股权投资十七、3283572024.16281311677.10

其他权益工具投资10000000.00

其他非流动金融资产10000000.00

投资性房地产23800776.2916021055.78

固定资产2382082880.781684553734.03

在建工程335374143.17129444945.13生产性生物资产油气资产

使用权资产24831825.7034250238.62

无形资产127358.48开发支出商誉

长期待摊费用28084919.7820871928.41递延所得税资产

其他非流动资产163320682.7355069496.23

非流动资产合计3252586811.412236410927.81

资产总计4154091974.612494314850.74

公司法定代表人：李桃元主管会计工作负责人：隋富有会计机构负责人：林袁资产负债表（续）

2023年12月31日

编制单位：南京盛航海运股份有限公司单位：人民币元

负债和所有者权益（或股东权益）注释2023年12月31日2022年12月31日

流动负债：

短期借款369000262.41209501712.30交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款204674589.89140116087.45

预收款项38226.3038226.30合同负债

应付职工薪酬14198025.7716824003.79

应交税费5430681.63985259.09

其他应付款36128012.4628553078.06

其中：应付利息

应付股利465800.00213200.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债375383160.49193169289.06其他流动负债

流动负债合计1004852958.95589187656.05

非流动负债：

长期借款438042689.84292595110.09

应付债券653112807.48

其中：优先股永续债

租赁负债15912519.7424759032.50

长期应付款330918876.82107169207.45长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债23465641.889533217.46其他非流动负债

非流动负债合计1461452535.76434056567.50

负债合计2466305494.711023244223.55

所有者权益（或股东权益）：

股本170977333.00171061333.00

其他权益工具61826603.99

其中：优先股永续债

资本公积743122404.44739758752.90

减：库存股12228420.0022212720.00其他综合收益专项储备

盈余公积75702637.8759831114.82

未分配利润648385920.60522632146.47

所有者权益（或股东权益）合计1687786479.901471070627.19

负债和所有者权益（或股东权益）总计4154091974.612494314850.74

公司法定代表人：李桃元主管会计工作负责人：隋富有会计机构负责人：林袁利润表

2023年1-12月

编制单位：南京盛航海运股份有限公司单位：人民币元项目注释2023年度2022年度

一、营业收入十七、4945572849.18740608126.34

减：营业成本十七、4618125359.19454085574.48

税金及附加1273183.00551035.78

销售费用5305823.414615945.46

管理费用47700837.8248211832.62

研发费用31875129.9827435998.02

财务费用57874392.5125041977.24

其中：利息费用59674552.9926948967.47

利息收入788243.121923481.12

加：其他收益399606.8782889.67投资收益（损失以-”号填列）十七、5-2277669.612891292.51

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-2785908.942642959.18以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以-”号填列）净敞口套期收益（损失以-”号填列）公允价值变动收益（损失以-”号填列）120000.00信用减值损失（损失以-”号填列）-578986.58-907157.25资产减值损失（损失以-”号填列）-163033.26资产处置收益（损失以-”号填列）二、营业利润（亏损以-”号填列）180918040.69182732787.67

加：营业外收入2352320.333055091.54

减：营业外支出669117.161400701.09三、利润总额（亏损总额以-”号填列）182601243.86184387178.12

减：所得税费用23886013.3824403707.42四、净利润（净亏损以-”号填列）158715230.48159983470.70

（一）持续经营净利润（净亏损以-”号填列）158715230.48159983470.70

（二）终止经营净利润（净亏损以-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额158715230.48159983470.70

公司法定代表人：李桃元主管会计工作负责人：隋富有会计机构负责人：林袁现金流量表

2023年1-12月

编制单位：南京盛航海运股份有限公司单位：人民币元项目注释2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金925462343.17767983348.50

收到的税费返还13157687.53

收到其他与经营活动有关的现金12196053.299514737.68

经营活动现金流入小计937658396.46790655773.71

购买商品、接受劳务支付的现金334839961.75263183957.68

支付给职工以及为职工支付的现金224918697.97164057085.63

支付的各项税费26895769.2427907415.71

支付其他与经营活动有关的现金27407908.1418094196.22

经营活动现金流出小计614062337.10473242655.24

经营活动产生的现金流量净额323596059.36317413118.47

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金75775000.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3987754.30669525.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金60000000.00

投资活动现金流入小计3987754.30136444525.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1110406281.22645878861.58

投资支付的现金374551094.00258913385.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金8283821.00

投资活动现金流出小计1484957375.22913076067.58

投资活动产生的现金流量净额-1480969620.92-776631542.58

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金814610648.65575911832.79

发行债券收到的现金731452830.19

收到其他与筹资活动有关的现金483872522.06261586395.00

筹资活动现金流入小计2029936000.90837498227.79

偿还债务支付的现金421897984.60230793951.79

分配股利、利润或偿付利息支付的现金78710705.6943998596.95

支付其他与筹资活动有关的现金148025826.46108946818.49

筹资活动现金流出小计648634516.75383739367.23

筹资活动产生的现金流量净额1381301484.15453758860.56

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1210024.186497.12

五、现金及现金等价物净增加额225137946.77-5453066.43

加：期初现金及现金等价物余额62824355.8968277422.32

六、期末现金及现金等价物余额287962302.6662824355.89

公司法定代表人：李桃元主管会计工作负责人：隋富有会计机构负责人：林袁所有者权益变动表

2023年1-12月

编制单位：南京盛航海运股份有限公司单位：人民币元

2023年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额171061333.00739758752.9022212720.0059831114.82522632146.471471070627.19

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额171061333.00739758752.9022212720.0059831114.82522632146.471471070627.19三、本期增减变动金额（减少以-”号填列）-84000.0061826603.993363651.54-9984300.0015871523.05125753774.13216715852.71

（一）综合收益总额158715230.48158715230.48

（二）所有者投入和减少资本-84000.0061826603.993363651.54-9984300.0075090555.53

1、所有者投入的普通股-84000.00-618000.00-702000.00

2、其他权益工具持有者投入资本61826603.9961826603.99

3、股份支付计入所有者权益的金额3981651.543981651.54

4、其他-9984300.009984300.00

（三）利润分配15871523.05-32961456.35-17089933.30

1、提取盈余公积15871523.05-15871523.05

2、对所有者（或股东）的分配-17089933.30-17089933.30

3、其他

（四）所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取12953655.4112953655.41

2、本期使用12953655.4112953655.41

（六）其他0

四、本期期末余额170977333.0061826603.99743122404.4412228420.0075702637.87648385920.601687786479.90

公司法定代表人：李桃元主管会计工作负责人：隋富有会计机构负责人：林袁所有者权益变动表（续）

2023年1-12月

编制单位：南京盛航海运股份有限公司单位：人民币元

2022年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额120266667.00752881283.7743832767.75394494889.551311475608.07

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额120266667.00752881283.7743832767.75394494889.551311475608.07三、本期增减变动金额（减少以-”号填列）50794666.00-13122530.8722212720.0015998347.07128137256.92159595019.12

（一）综合收益总额159983470.70159983470.70

（二）所有者投入和减少资本2032000.0035640135.1322425920.0015246215.13

1、股东投入的普通股2032000.0020393920.0022425920.00

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额15246215.1315246215.13

4、其他

（三）利润分配-213200.0015998347.07-31846213.78-15634666.71

1、提取盈余公积15998347.07-15998347.07

2、对所有者（或股东）的分配-213200.00-15847866.71-15634666.71

3、其他

（四）所有者权益内部结转48762666.00-48762666.00

1、资本公积转增资本（或股本）48762666.00-48762666.00

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取9784369.909784369.90

2、本期使用9784369.909784369.90

（六）其他

四、本期期末余额171061333.00739758752.9022212720.0059831114.82522632146.471471070627.19

公司法定代表人：李桃元主管会计工作负责人：隋富有会计机构负责人：林袁南京盛航海运股份有限公司财务报表附注南京盛航海运股份有限公司财务报表附注（如无特别注明，以下金额单位均为人民币元）一、公司基本情况南京盛航海运股份有限公司（以下简称公司”或本公司”）系由南京盛航海运有限责任公司于2014年11月整体变更设立的股份有限公司。南京盛航海运有限责任公司由南京盛航实业公司等12名法人出资组建。公司成立于1994年11月7日。

公司注册地位于中国（江苏）自由贸易试验区南京片区兴隆路12号7幢现公司总部位

于中国（江苏）自由贸易试验区南京片区兴隆路12号7幢。

2014年9月30日，经公司股东会决议批准，公司整体变更为股份有限公司，更名为南京盛航海运股份有限公司”。根据发起人协议、公司章程的约定，各股东以截止2014年8月

31日南京盛航海运有限责任公司扣除专项储备后的净资产折合股本50080000.00股，其

余计入资本公积。

2015年6月4日，公司收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函【2015】2494号”《关于同意南京盛航海运股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，公司正式挂牌于新三板”。

根据公司2020年第三次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可

[2021]1316号《关于核准南京盛航海运股份有限公司首次公开发行股票的批复》文件核准，公司公开发行面值为1元的人民币普通股股票30066667股，每股发行价格为人民币16.52元。

2022年1月13日公司召开第三届董事会第十五次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，向符合条件的50名激励对象授予168万股限制性股票。上述限制性股票授予已于2022年3月23日完成登记工作，公司总股本由120266667股增加至121906667股，公司注册资本由人民币120266667元增加至121906667元。

2022年3月31日经股东大会审议通过向全体股东以资本公积转增股份，每10股转增

4股，转股后，公司注册资本由人民币121906667元增至170669333元。2022年9月5日公司召开第三届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于向2021年限制性股票激励

1南京盛航海运股份有限公司财务报表附注计划激励对象授予预留限制性股票的议案》，向符合条件的25名激励对象授予39.2万股限制性股票。上述限制性股票授予已于2022年9月30日完成登记工作，公司总股本由

170669333股增加至171061333股，公司注册资本由人民币170669333元增加至

171061333元。

2023年5月29日，公司召开2023年第三次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》。同意根据公司《2021年限制性股票激励计划》的规定，回购注销3名因与公司解除劳动关系已不再符合激励条件的激励对象全部已获授但尚未解除限售的限制性股票8.4万股，公司注册资本由人民币

171061333元减少至170977333元。

本公司及各子公司主要从事水路危险货物运输；国内及国际船舶管理业务；船舶租赁业务。本财务报表经本公司董事会于2024年4月25日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司继续以持续经营为基础编制本公司截至2023年12月31日止的财务报表。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、30收入”的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、11金融工具”及三、12应收款项坏账准备的确认标准和计提方法”的描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

2南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

以人民币为记账本位币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

单项金额占应收款项期末余额比例10%以上或者高于重要性重要的单项计提坏账准备的应收款项水平单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流重要的投资活动项目

出总额的10%以上

重要的非全资子公司非全资子公司收入金额占公司总收入10%以上

来自合营或联营企业的投资损益占合并净利润的10%以上，重要的合营企业或联营企业且金额的绝对值大于或等于100万元以上

单项在建工程期末余额大于或等于在建工程期末余额10%，重要的在建工程且金额大于或等于1000万元以上

重要的应付账款单项账龄超过一年，单项金额在应付账款期末余额10%以上单项账龄超过一年，单项金额在其他应付款期末余额10%以重要的其他应付款上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

3南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。

子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有

的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。

4南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、重要联营企业的主要财务信息的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生

的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产

5南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的会计处理

发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中单独列示。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

（2）金融资产的分类和计量在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流

6南京盛航海运股份有限公司财务报表附注量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）金融资产的初始计量：

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。

2）金融资产的后续计量：

*以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

7南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

（4）金融负债的分类和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

1）金融负债的初始计量

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

2）金融负债的后续计量

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财

务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（6）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

8南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

（7）金融工具减值（不含应收款项）减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。

本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时

确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

12、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产和长期应收款。

对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

单独评估信用风险的应收款项，如：长期应收款；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

9南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：

项目确定组合的依据

组合一：账龄分析法组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

组合二：银行承兑汇票组合本组合为日常经营活动中应收取的银行承兑汇票

组合三：保证金、押金组合本组合为日常经营活动中应收取的各类保证金、押金等

组合四：应收关联方款项本组合为收取的合并范围内的关联方款项

组合一：对于划分为按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合的应收账款，本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，并参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年，以下同）5

1－2年10

2－3年30

3－4年50

4－5年80

5年以上100

组合二：管理层评价该类款项具有较低的信用风险，不计提坏账准备。

组合三：本公司对于应收取的各类保证金、押金按固定比例5%计提坏账准备。

组合四：本公司对于应收关联方款项单独进行减值测试，除有确凿证据表明发生减值外，不计提坏账准备。

13、应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

14、存货

（1）公司存货包括燃润料、备品配件、合同履约成本等。合同履约成本主要为航次过程中已经发生但尚未满足收入确认条件结转成本的相关损耗支出。

（2）公司存货发出时采用先进先出法核算。

10南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法期末，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

本公司一般按照单个项目计提存货跌价准备，按单个项目计提存货跌价准备的存货，对数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。

（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。

15、持有待售资产和终止经营

（1）持有待售

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

（2）终止经营

终止经营是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。

对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

16、长期股权投资

（1）重大影响、共同控制的判断标准

11南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

*本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。

*若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。

（2）投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。

分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之

和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产总除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。

追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

12南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

*因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值

加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。

（3）后续计量及损益确认方法

*对子公司投资

在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、7进行处理。

在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。

*对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。

与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

13南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益

法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

17、投资性房地产

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。

固定资产类别折旧年限（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物4052.375

18、固定资产

（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一

个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年

折旧率如下：

固定资产类别折旧年限（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物4052.375

专用设备（运输船舶）15-2254.32-6.33

14南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

固定资产类别折旧年限（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）

专用设备（运输车辆）4-6515.83-23.75

运输设备（办公车辆）4523.75

其他设备3531.67

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

19、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

不同类别在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别结转固定资产的标准和时点房屋及建筑物达到预定可使用状态

专用设备完成安装调试，达到预定可使用状态

20、借款费用

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售

状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借

15南京盛航海运股份有限公司财务报表附注款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

21、使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金

额；（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激

励相关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

22、无形资产

（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

（2）无形资产的摊销方法

*对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据物流管理信息系统5年预期经济利益年限专利技术10年预期经济利益年限本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

*对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。

（3）内部研究开发项目

*研发支出的归集范围及相关会计处理方法

公司研发费用归集的内容包括直接投入、职工薪酬、折旧费、其他费用。

公司对计入研发费用的支出严格按照项目进行归集，对于能够直接对应具体项目的支出

16南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

直接归集至具体项目，对于与具体项目不直接对应的支出，按照一定的方法进行分摊并归集至具体项目。

公司按照研发费用的范围和标准列支研发费用，并通过上述归集方法合理、恰当区分各项目的支出。

*划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

*研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

*研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

23、长期资产减值

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的

投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产

进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

17南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。

前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

24、长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。

如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

25、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

26、职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损

18南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

27、租赁负债在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

28、预计负债

（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

*该义务是企业承担的现时义务；

*履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

在其他情况下，最佳估计数分别按下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

19南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

29、股份支付

(1)股份支付的种类股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速

20南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

30、收入

（1）一般原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制公司履约过程中在建商品；*公司

履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入计量原则

*公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。*合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。*合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。*合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

（3）具体方法

21南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

*航次运输航次运输分为境内运输和境外运输。

境内运输：境内运输业务属于在某一时点履行的履约业务。在取得独立第三方出具的干舱证明等一次性确认收入。

境外运输：境外运输业务属于在某一段时间内履行的履约义务。在资产负债表日对于航次结果能够可靠估计的，按照履约进度确认运输收入，履约进度按航次已发生的营运天数占估计的总营运天数的比例确认和计量。否则按已经发生并预计能够补偿的航次成本金额确认收入，并将已发生的航次成本作为当期费用。已经发生的航次成本如预计不能得到补偿的则不确认收入。

*公路运输

公司以运输服务合同为依据，对公司已提供完毕的运输服务，按收到经客户确认的卸货磅单，与车辆运单记录核对汇总统计，确认收入。

*商品销售收入公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让液氨的单项履约义务。公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以商品的控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

31、合同成本

（1）取得合同的成本

本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

（2）履行合同的成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）合同成本减值

合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的

22南京盛航海运股份有限公司财务报表附注成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款*减*的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

32、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余

政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助

所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。递延收益在相关资产使用寿命内按照总额法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

33、所得税

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加

23南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

上对以前年度应交所得税的调整。

资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，根据可抵扣暂时性差异和能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产

生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。

资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

34、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币50000元）的租赁认定

为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债，使用权资产和租赁负债的初始及后续计量见附注三、21及附注三、27。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

24南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

35、其他重要的会计政策和会计估计

安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

36、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更执行企业会计准则解释第16号导致的会计政策变更

财政部于2022年11月发布《企业会计准则解释第16号》，关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理。

本公司自2023年1月1日起开始执行前述规定。本公司管理层认为，前述规定未对本公司财务报告产生重大影响。

（2）重要会计估计变更报告期内无重要会计估计变更。

四、税项

（一）主要税种及税率

25南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务13%、9%、6%

城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%

教育费附加应缴流转税税额5%

企业所得税应纳税所得额15%、25%、20%、17%、16.5%（注）

注：不同纳税主体企业所得税税率：

纳税主体名称所得税税率

南京盛航海运股份有限公司15%

南京盛安船务有限公司20%

南京盛德鑫安能源供应链科技有限公司25%

盛航海運（香港）有限公司16.5%

盛航瑪麗亞（香港）有限公司16.5%

盛航薩拉（香港）有限公司16.5%

盛航时代国际海运（上海）有限公司25%

盛航時代國際海運（香港）有限公司16.5%

盛航时代国际船舶管理（香港）有限公司16.5%

盛航荣耀（香港）有限公司16.5%

江苏安德福能源供应链科技有限公司25%

山东氨氢物流供应链有限公司[注]25%

盛航海运（新加坡）有限公司[注]17%

注：截止2023年12月31日，山东氨氢物流供应链有限公司、盛航海运（新加坡）有限公司尚未开展经营活动。

（二）税收优惠

（1）高新技术企业税收优惠*南京盛航海运股份有限公司于2020年12月2日取得高新技术企业证书”，2023年

12月 13日取得复审后的 高新技术企业证书”，证书编号为 GR202332018811”，有效期为

3年，公司2023年度适用企业所得税税率为15%。

*根据财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的相关规定，本公司以水路运输方式提供国际运输服务适用增值税零税率。

（2）小型微利企业税收优惠

26南京盛航海运股份有限公司财务报表附注根据财政部、国家税务总局2023年第6号公告《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公司子公司南京盛安船务有限公司2023年度适用20%的企业所得税税率。

（3）根据香港税务条例，本集团在当地注册的子公司盛航海運（香港）有限公司、盛

航瑪麗亞（香港）有限公司、盛航薩拉（香港）有限公司、盛航時代國際海運（香港）有限

公司、盛航时代国际船舶管理（香港）有限公司及盛航荣耀（香港）有限公司均按16.50%缴纳利得税。根据两级制利得税，符合资格集团实体的首200万港元溢利将按8.25%的税率征收税项，而超过200万港元的溢利按16.5%的税率征收税项。不适用两级制利得税的香港集团实体的溢利将继续按固定税率16.5%课税。其中，根据香港税务条例，离岸收入经申报可以从利得税中豁免，无需缴税。

五、合并财务报表主要项目注释（以下如无特别说明，金额以人民币元为单位）

1、货币资金

（1）项目分类明细项目期末余额期初余额

现金83594.5198439.53

银行存款419499003.09115108512.75

其他货币资金2803.8219739382.22

合计419585401.42134946334.50

其中：存放在境外的款项总

113101082.8532489392.93

额

（2）其他货币资金明细情况项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金2803.8219739382.22

合计2803.8219739382.22

（3）截止2023年12月31日货币资金余额中除银行承兑汇票保证金2803.82元外，无其他因抵押、冻结等对变现有限制或有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当

364624838.00-

期损益的金融资产

其中：银行理财产品300120000.00-

27南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

深圳市海昌华海运股份

64504838.00-

有限公司

合计364624838.00-

3、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内98103095.73188413996.35

1至2年-301351.36

2至3年125649.00-

合计98228744.73188715347.71

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备98228744.73100.004942849.485.0393285895.25

其中：按账龄分析法组合计提坏账准备98228744.73100.004942849.485.0393285895.25

合计98228744.73100.004942849.4893285895.25

（续）期初余额类别账面余额坏账准备比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备188715347.71100.009450834.965.01179264512.75

其中：按账龄分析法组合计提坏账准备188715347.71100.009450834.965.01179264512.75

合计188715347.71100.009450834.96179264512.75

按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款：

期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例(%)

1年以内98103095.734905154.785.00

1至2年--10.00

28南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例(%)

2至3年125649.0037694.7030.00

合计98228744.734942849.48

（续）期初余额账龄

应收账款坏账准备计提比例(%)

1年以内188413996.359420699.825.00

1至2年301351.3630135.1410.00

2至3年--30.00

合计188715347.719450834.96

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额收回或转销或核期末余额计提其他转回销按单项计提

------坏账准备按组合计提

9450834.96-4509136.35--1150.874942849.48

坏账准备

合计9450834.96-4509136.35--1150.874942849.48

（4）本期本公司无应收账款核销情况。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况：

占应收账款和合应收账款和合应收账款和合往来单位名应收账款期末合同资产同资产期末余额同资产期末余同资产坏账准称余额期末余额合计数的比例额备期末余额

（%）

第一名29622987.13-29622987.1328.111481149.36

第二名6151978.68-6151978.685.84307598.93

第三名5382124.73-5382124.735.11269106.24

第四名4986869.27-4986869.274.73249343.46

第五名3439277.53-3439277.533.26171963.88

合计49583237.34-49583237.3447.052479161.87

4、合同资产

（1）按账龄披露

29南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

账龄期末余额期初余额

1年以内7158815.09-

合计7158815.09-

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例

金额金额计提比例（%）

（%）

按单项计提坏账准备---

按组合计提坏账准备7158815.09100.00357940.745.006800874.35

合计7158815.09100.00357940.746800874.35

（续）期初余额类别账面余额坏账准备比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备-----

合计-----

按账龄分析法组合计提坏账准备的合同资产：

期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例(%)

1年以内7158815.09357940.745.00

合计7158815.09357940.74

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他回销按单项计提坏账准

------备按组合计提坏账准

-357016.10--924.64357940.74备

合计-357016.10--924.64357940.74

（4）本期本公司无合同资产核销情况。

5、应收款项融资

30南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

（1）分类情况项目期末余额期初余额

银行承兑汇票55961420.0257203646.63

合计55961420.0257203646.63

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。

（2）期末本公司不存在已质押的应收款项融资。

（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票59083095.11-

合计59083095.11-

6、预付账款

（1）账龄分析期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内6139078.3297.7411161832.4896.57

1至2年21048.000.34272700.002.36

2至3年18300.000.297795.000.07

3年以上102546.011.63115528.351.00

合计6280972.33100.0011557855.83100.00

（2）按预付对象归集的前五名的预付款情况：

按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为2805465.18元，占预付账款期末余额合计数的比例为44.67%。

7、其他应收款

种类期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款22587597.4818360105.57

合计22587597.4818360105.57

31南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内17598231.8815985119.93

1至2年3102608.941078895.32

2至3年907734.54571942.15

3至4年525000.00380000.00

4至5年380000.00452531.68

5年以上1436428.171000000.00

合计23950003.5319468489.08

（2）其他应收款按款项性质分类情况款项的性质期末余额期初余额

往来款等4981501.578309037.06

保证金、押金16014064.878387800.00

备用金2954437.092771652.02

合计23950003.5319468489.08

（3）按坏账准备计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备23950003.53100.001362406.055.6922587597.48

其中：按账龄分析法组合计提坏账

7935938.6633.14561702.807.087374235.86

准备

按保证金、押金组合计提坏

16014064.8766.86800703.255.0015213361.62

账准备

合计23950003.531362406.0522587597.48

（续）期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备19468489.08100.001108383.515.6918360105.57

32南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

其中：按账龄分析法组合计提坏账

11080689.0856.92688993.516.2210391695.57

准备

按保证金、押金组合计提坏

8387800.0043.08419390.005.007968410.00

账准备

合计19468489.081108383.5118360105.57

按账龄分析法组合计提坏账准备：

期末余额账龄账面余额坏账准备计提比例

1年以内7656227.15382811.425.00

1至2年2608.94260.8910.00

2至3年140674.4042202.3230.00

3至4年--50.00

4至5年--80.00

5年以上136428.17136428.17100.00

合计7935938.66561702.80-

（续）期初余额账龄账面余额坏账准备计提比例

1年以内10704719.93535235.995.00

1至2年176495.3217649.5310.00

2至3年46942.1514082.6530.00

3至4年--50.00

4至5年152531.68122025.3480.00

5年以上--100.00

合计11080689.08688993.51-

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信用减信用损失

减值)值)

期初余额1108383.51--

1108383.51

期初其他应收款账面

---余额在本期

--转入第二阶段---

--转入第三阶段---

--转回第二阶段---

--转回第一阶段---

本期计提253823.54--253823.54

本期转回---

33南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信用减信用损失

减值)值)

本期转销---

本期核销---

其他变动（注）199.00--199.00

期末余额1362406.05--1362406.05

注：其他变动系外币报表折算差异

（4）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核其他变期末余额计提回销动

按组合计提坏账准备1108383.51253823.54--199.001362406.05

合计1108383.51253823.54--199.001362406.05

（5）本期无其他应收款核销情况。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款坏账准备单位名称与本公司关系款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例(%)

保证金、押

盛虹炼化（连云港）有限公司非关联方3938380.001年以内16.44196919.00金

1年以内

保证金、押2000000.00

中国石油天然气股份有限公司非关联方10.86130000.00金

600000.001-2年

中国船东互保协会非关联方保险理赔2312887.191年以内9.66115644.36

浙江浙银金融租赁股份有限公保证金、押2200000.001-2年非关联方9.39112500.00

司金50000.002-3年保证金、押1年以内

江苏斯尔邦石化有限公司非关联方1680000.007.0184000.00金

合计12781267.1953.36639063.36

8、存货

期末余额项目账面余额跌价准备账面价值

燃润料29423963.04-29423963.04

备品配件13851493.86-13851493.86

合同履约成本5531609.17-5531609.17

合计48807066.07-48807066.07

（续）

34南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

期初余额项目账面余额跌价准备账面价值

燃润料26021677.67-26021677.67

备品配件8347769.79-8347769.79

合同履约成本6945335.13-6945335.13

合计41314782.59-41314782.59

9、一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款2370000.002370000.00

合计2370000.002370000.00

10、其他流动资产

项目期末余额期初余额

财产保险费2536731.251496330.81

房租268871.41437537.13

留抵税金42684180.582897261.51

船舶检验成组费用347326.59365405.51

车辆检测费959516.36953020.61

其他181429.78277424.30

合计46978055.976426979.87

11、长期应收款

期末余额期初余额折现率项目坏账准坏账准区间账面余额账面价值账面余额账面价值备备

分期收款款项1519558.80-1519558.804760494.03-4760494.034.92%

其中：未实现

-257941.20--257941.20-542610.27--542610.27-融资收益

合计1519558.80-1519558.804760494.03-4760494.03-系本公司于2021年9月15日与泰兴市通达航运有限公司签署《关于南炼12”轮之船舶买卖合同》形成的，协议收款期自2021年9月至2025年9月。截至2023年末，尚余

414.75万元（不含税）未收回，其中237万元（不含税）重分类至一年内到期的非流动资

35南京盛航海运股份有限公司财务报表附注产。

（2）减值准备计提情况：该长期应收款已单独评估信用风险，不计提坏账准备。

12、长期股权投资

（1）长期股权投资分类情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对联营、合营

132012383.16-132012383.16-134798292.10

企业投资

134798292.10

合计132012383.16-132012383.16-134798292.10

134798292.10

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认其他综合追加投资减少投资其他权益变动的投资损益收益调整

联营企业------

江苏盛邦物流管理有限公司21529861.37--114510.66--

江苏安德福能源发展有限公司113268430.73---2900419.60--

小计134798292.10---2785908.94--

合计134798292.10---2785908.94--

（续）本期增减变动宣告发放现减值准备期末余被投资单位计提减值准期末余额金股利或利其他额备润

联营企业-----

江苏盛邦物流管理有限公司---21644372.03-

江苏安德福能源发展有限公司---110368011.13-

小计---132012383.16-

合计---132012383.16-

13、其他权益工具投资

项目期末余额期初余额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合

-10000000.00收益的权益工具投资

其中：嘉兴纯素股权投资合伙企业（有限合伙）-10000000.00

合计-10000000.00

36南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

14、其他非流动金融资产

项目期末余额期初余额

嘉兴纯素股权投资合伙企业（有限合伙）10000000.00-

合计10000000.00-

15、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋建筑物合计

一、账面原值：

1.期初余额8799214.188799214.18

2.本期增加金额8540070.508540070.50

（1）购置--

（2）在建工程转入937670.50937670.50

（3）固定资产转入7602400.007602400.00

3.本期减少金额--

（1）处置或报废--

（2）其他--

4.期末余额17339284.6817339284.68

二、累计折旧

1.期初余额227961.02227961.02

2.本期增加金额550598.10550598.10

（1）计提355879.77355879.77

（2）固定资产转入194718.33194718.33

3.本期减少金额--

（1）处置或报废--

（2）其他--

4.期末余额778559.12778559.12

三、减值准备

1.期初余额--

2.本期增加金额--

（1）计提--

37南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

项目房屋建筑物合计

3.本期减少金额--

（1）处置或报废--

4.期末余额--

四、账面价值

1.期末账面价值16560725.5616560725.56

2.期初账面价值8571253.168571253.16

（2）截止2023年12月31日投资性房地产无抵押情况。

（3）公司未办妥产权证书的投资性房地产情况投资性房地产项目未办妥产权证书原因账面价值

2021年7月，公司与出卖人江苏北斗水联网科技有限

南京市浦口区经济开发

公司签署《房屋买卖合同》，根据该合同第六条产权转区兴隆路12号江苏智慧移登记”的约定，该房屋产权转移登记于出卖人收到公司城市地下空间产业园 A7 15781187.84

支付的首期购房款之日起三年内办理完成，目前仍处于办栋整栋科研办公用房7

理产权转移登记的期限内，房屋产权转移登记正在申请办层及5层出租部分理的过程中。

16、固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产2469395132.251889734419.65

固定资产清理--

合计2469395132.251889734419.65

（1）固定资产情况项目房屋建筑物专用设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

2095381088.6

1.期初余额218202602.919128111.268105719.462330817522.31

8

2.本期增加金额1502605.00877296157.441275332.86239067.83880313163.13

（1）购置-53560978.861275332.86239067.8355075379.55

（2）在建工程转

1502605.00821845893.66--823348498.66

入

（3）企业合并增

-----加

（4）外币报表折

-1889284.92--1889284.92算差额

3.本期减少金额7602400.00161329623.48--168932023.48

（1）处置或报废-161329623.48--161329623.48

38南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

项目房屋建筑物专用设备运输设备其他设备合计

（2）转入投资性

7602400.00---7602400.00

房地产

2811347622.6

4.期末余额212102807.9110403444.128344787.293042198661.96

4

二、累计折旧

1.期初余额6029824.48424948317.324010233.276094727.59441083102.66

2.本期增加金额5891442.17133422842.281942214.76601209.67141857708.88

（1）计提5891442.17133419427.091942214.76601209.67141854293.69

（2）企业合并增

-----加

（3）外币报表折

-3415.19--3415.19算差额

3.本期减少金额194718.339942563.50--10137281.83

（1）处置或报废-9942563.50--9942563.50

（2）转入投资性

194718.33---194718.33

房地产

4.期末余额11726548.32548428596.105952448.036695937.26572803529.71

三、减值准备

1.期初余额-----

2.本期增加金额-----

（1）计提-----

3.本期减少金额-----

（1）处置或报废-----

4.期末余额-----

四、账面价值

2262919026.5

1.期末账面价值200376259.594450996.091648850.032469395132.25

4

1670432771.3

2.期初账面价值212172778.435117877.992010991.871889734419.65

6

（2）公司不存在暂时闲置的固定资产、通过经营租赁租出的固定资产以及持有待售的固定资产。

（3）截止2023年12月31日固定资产抵押情况类别账面原值累计折旧减值准备账面价值

专用设备2291515161.81330907116.76-1960608045.05

合计2291515161.81330907116.76-1960608045.05

（3）期末通过经营租赁租出的固定资产情况项目账面价值

专项设备86607022.02

39南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

（4）公司未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

2021年7月，公司与出卖人江苏北斗水联网科技

南京市浦口区经济开发有限公司签署《房屋买卖合同》，根据该合同第六区兴隆路12号江苏智慧条产权转移登记”的约定，该房屋产权转移登记于

175062568.97

城地下空间产业园 A7栋 出卖人收到公司支付的首期购房款之日起三年内

整栋科研办公用房办理完成，目前仍处于办理产权转移登记的期限内，房屋产权转移登记正在申请办理的过程中。

（5）固定资产的减值测试情况可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

单位：万元稳定稳定期的关账面价可收回减值预测期的年期的项目预测期的关键参数键参数的确值金额金额限关键定依据参数

收入增长率3%；营

2024年6月业利润：按照预测

不适

专项设备5407.865445.69-至2035年的收入、成本等计不适用用

12月算。

折现率：7.05%

合计5407.865445.69-

上述资产预计未来现金流量的现值（可收回金额）利用了江苏华信资产评估有限公司2024年4月23日出具的苏华评报字[2024]第284号《南京盛航海运股份有限公司以财务报告为目的拟进行资产减值测试涉及的盛航003”散装化学品船/油船可收回金额资产评估报告》的评估结果。

17、在建工程

项目期末余额期初余额

在建工程335374143.17129444945.13

合计335374143.17129444945.13

（1）在建工程情况期末余额项目账面余额减值准备账面价值

盛航002---5500m3 半冷半压式运输船（ CMYZ0097) 115949313.78 - 115949313.78

7450吨不锈钢化学品-3#船71773019.5571773019.55

-

（CMYZ0110）

3720吨成品船49358346.31-49358346.31

购买丰海29改造97826970.30-97826970.30

购买丰海17改造24864.13-24864.13

购买丰海21改造25820.44-25820.44

40南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

期末余额项目账面余额减值准备账面价值

6200吨不锈钢化学品/成品油船建造415808.66415808.66

-项目

合计335374143.17335374143.17

（续）期初余额项目账面余额减值准备账面价值

盛航00278721078.92-78721078.925500m3 半冷半压式运输船（ CMYZ0097) 46970268.59 - 46970268.59

7450吨不锈钢化学品-3#船--

-

（CMYZ0110）

3720吨成品船3753597.62-3753597.62

购买丰海29改造---

购买丰海17改造---

购买丰海21改造---

6200吨不锈钢化学品/成品油船建造--

-项目

合计129444945.13129444945.13

41南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

（2）重要在建工程项目本期变动情况

预算数本期转入本期其他工程累计投入工程进利息资本化其中：本期利本期利息资金来项目名称期初余额本期增加期末余额（万元）固定资产减少占预算比例度累计金额息资本化金额资本化率源

盛航0029490.0378721078.9223649700.03102370778.95--107.87%100.00%2180816.23-49064.444.74%自筹

5500m3半冷半压式运

12775.8546970268.5968979045.19--115949313.7890.76%90.76%1456845.371353833.424.10%自筹

输船（CMYZ0097)南炼008改造999.68-10227136.1210227136.12--102.30%100.00%---自筹

南炼006改造754.88-7431999.547431999.54--98.45%100.00%---自筹

7450吨不锈钢化学品募集+自

8907.85-71773019.55--71773019.5580.57%80.57%453863.82453863.825.51%

-3#船（CMYZ0110） 筹

盛航00513987.48-140917970.74140917970.74--100.75%100.00%357754.94357754.944.95%自筹

募集+自

盛航化1110687.21-107327865.97107327865.97--100.43%100.00%282166.16282166.164.95%筹

募集+自

盛航化129942.97-100380462.86100380462.86--100.96%100.00%248903.69248903.694.95%筹

募集+自

盛航化1310341.39-103822980.93103822980.93--100.40%100.00%260847.68260847.684.95%筹

盛航0065996.75-60407129.2960407129.29--100.73%100.00%133642.79133642.794.95%自筹

盛航0035515.95-55428775.8655428775.86--100.49%100.00%50564.2150564.214.95%自筹

3720吨成品船7536.193753597.6245604748.69--49358346.3165.50%65.50%297477.03297477.034.00%自筹

2023-涤海福兴光租8360.26-83735288.4183735288.41--100.16%100.00%---自筹

购买盛航008改造4804.38-48199558.7248199558.72--100.32%100.00%---自筹

4.95%和募集+自

购买丰海29改造10117.97-97826970.30--97826970.3096.69%96.69%328681.52328681.52

5.51%筹

42南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

预算数本期转入本期其他工程累计投入工程进利息资本化其中：本期利本期利息资金来项目名称期初余额本期增加期末余额（万元）固定资产减少占预算比例度累计金额息资本化金额资本化率源

合计129444945.131025712652.20820249947.39334907649.946051563.443718670.82

43南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

18、使用权资产

项目房屋建筑物专用设备合计

一、账面原值：

1.期初余额19089405.0037763286.2956852691.29

2.本期增加金额2364019.74-2364019.74

（1）购置2364019.74-2364019.74

3.本期减少金额-14490.5614490.56

（1）处置或报废---

（2）其他-14490.5614490.56

4.期末余额21453424.7437748795.7359202220.47

二、累计折旧

1.期初余额2489922.423513047.676002970.09

2.本期增加金额1680291.199403922.3611084213.55

（1）计提1680291.199403922.3611084213.55

3.本期减少金额---

（1）处置或报废---

（2）其他---

4.期末余额4170213.6112916970.0317087183.64

三、减值准备

1.期初余额---

2.本期增加金额---

（1）计提---

3.本期减少金额---

（1）处置或报废---

4.期末余额---

四、账面价值

1.期末账面价值17283211.1324831825.7042115036.83

2.期初账面价值16599482.5834250238.6250849721.20

44南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

19、无形资产

无形资产情况项目物流管理信息系统专利技术合计

一、账面原值

1.期初余额1249999.99122176.791372176.78

2.本期增加金额---

（1）购置---

（2）内部研发---

（3）企业合并增加---

3.本期减少金额---

（1）处置---

4.期末余额1249999.99122176.791372176.78

二、累计摊销

1.期初余额1122641.5166838.061189479.57

2.本期增加金额127358.489223.32136581.80

（1）计提127358.489223.32136581.80

（2）企业合并增加---

3.本期减少金额---

（1）处置---

4.期末余额1249999.9976061.381326061.37

三、减值准备

1.期初余额---

2.本期增加金额---

（1）计提---

3.本期减少金额---

（1）处置---

4.期末余额---

四、账面价值

1.期末账面价值-46115.4146115.41

45南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

项目物流管理信息系统专利技术合计

2.期初账面价值127358.4855338.73182697.21

20、商誉

（1）商誉账面原值：

本期增加本期减少被投资单位名期初余额企业合并形成期末余额称其他处置其他的江苏安德福能

源供应链科技37432610.19----37432610.19有限公司

合计37432610.1937432610.19

（2）期末商誉减值准备余额为0.00元。

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及依是否与以前年度保持一名称所属经营分部及依据据致

江苏安德福能源供整体购买并创造经济效益、以公路运输一致应链科技有限公司业务类型进行确定

（4）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限江苏安德福能源供2024年-2028年（后

161319370.39177900000.00-应链科技有限公司续为永续期）

合计161319370.39177900000.00-

（续）预测期的关键参数稳定期的关键参数（增稳定期的关键预测期内的参数的确

项目（增长率、利润率长率、利润率、折现率参数的确定依定依据等）等）据

收入增长率、营业利

江苏安收入增长率：润率：稳定期收入增

收入增长率：0%

德福能4.09%~6%根据公司以前年度的长率为0%

营业利润率：

源供应营业利润率：经营业绩、增长率以营业利润率和

根据预测的收入、成

链科技根据预测的收入、成及管理层对市场发展折现率与预测

本、费用等计算

有限公本、费用等计算的预期期最后一年保

折现率：13.80%

司折现率：13.80%折现率：税前加权平持一致

均资本成本 WACC

上述资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）利用了江苏天健华辰资产评估有限公司2024年4月7日出具的华辰评报字（2024）第0112号《南京盛航海运股份有限公司商誉减值测试涉及的江苏安德福能源供应链科技有限公司商誉资产组可收回金额资产评估报

46南京盛航海运股份有限公司财务报表附注告》的评估结果。

（5）业绩承诺对应商誉减值情况

单位：万元业绩承诺完成情况商誉减值金额项目本期上期本期上期承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率江苏安德福能源供应

链科技3500.003422.5497.79%3500.001447.6041.36%--有限公司

（注）注：2022年度至2023年度二年实现的累计税后净利润（净利润数额指安德福供应链经审计的财务报表中扣除非经常性损益后归属于所有者的净利润，下同）不低于人民币3500万元；2022年度至2024年度三年实现的累计税后净利润不低于人民币5400万元。因此上述本期为累积数。

现金补偿的条件是若经审计的税后净利润未达到上述业绩目标的80%，此次经审计的税后利润已达到上述业绩目标的80%，因此虽未完成业绩承诺，但未触发现金补偿。

21、长期待摊费用

其他减项目期初余额本期增加本期摊销额期末余额少额

船舶特检费用19005261.7413981982.866368991.49-26618253.11

房屋装修等费用3334502.471226257.40927848.26-3632911.61

合计22339764.2115208240.267296839.75-30251164.72

22、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目暂时性差异递延所得税资产暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备6663196.27978439.3310544467.452131011.64

未弥补亏损29863696.007465923.991456152.39364038.10

租赁负债43108940.298307998.49760573.49147883.60

预计负债179345.2044836.30--

47南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

期末余额期初余额项目暂时性差异递延所得税资产暂时性差异递延所得税资产

股份支付4138866.67620830.0015246215.132286932.26

合计83954044.4317418028.1128007408.464929865.60

（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目暂时性差异递延所得税负债暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企

11582653.962895663.4915479533.933869883.48

业合并评估增值固定资产一次性

132217804.4925049370.4488400628.7913675071.55

税前扣除的影响

使用权资产41078336.927890071.66--可转换债券纳税

87072192.5213060828.88--

差异

境外利润税率差21956370.001866291.45--交易性金融资产

120000.0018000.00--

公允价值变动

合计294027357.8950780225.92103880162.7217544955.03

（3）以抵消后净额列示的递延所得税资产或负债：

递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资项目负债期末互抵金额产或负债期末余额负债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产15341251.792076776.323898256.951031608.65

递延所得税负债15341251.7935438974.133898256.9513646698.08

（4）未确认递延所得税资产明细：

项目期末余额期初余额

资产减值准备-14751.02

可抵扣亏损1358.3641740.52

合计1358.3656491.54

（5）公司未确认为递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

年份期末金额期初金额备注

2027年--

41740.52

2028年1358.36--

合计1358.36-

41740.52

23、其他非流动资产

48南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

（1）其他非流动资产列示项目期末余额期初余额

预付长期资产款170739192.6857011494.55

合计170739192.6857011494.55

（2）期末余额前五名的其他非流动资产情况占预付长期资产款总额比例往来单位名称金额

（%）

第一名104160000.0061.01

第二名37977876.1122.24

第三名19743362.8311.56

第四名4566371.682.67

第五名1765486.731.03

合计168213097.3598.51

24、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金2803.822803.82担保银行承兑汇票保证金

抵押借款、融资租赁、扣

固定资产2291515161.811960608045.05抵押押

合计2291517965.631960610848.87

（续）期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金担保银行承兑汇票保证

19739382.2219739382.22

金

应收款项融6070000.006070000.00质押银行承兑汇票质押资

固定资产1576911227.351252067908.38抵押抵押借款、融资租赁

1602720609.57

合计

1277877290.60

49南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

25、短期借款

（1）分类情况借款类别期末余额期初余额

保证借款[注]398036406.85276584373.41

合计398036406.85276584373.41

注：短期借款担保情况详见附注十二、4关联交易情况之（3）关联方担保情况。

（2）公司无已到期未偿还的短期借款情况。

26、应付票据

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票-44437772.46

合计-44437772.46

27、应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额期初余额

应付货款及劳务费72846460.3647184782.84

应付设备及工程款147943604.56127917513.10

合计220790064.92175102295.94

（2）账龄超过1年的重要应付账款。

项目期末余额未偿还或结转的原因江苏北斗水联网科技有限公房屋产权转移登记正在申请办理

73058858.58

司过程中，房款未完成结算合计73058858.58

28、预收款项

项目期末余额期初余额

其他38226.3038226.30

合计38226.3038226.30

29、合同负债

项目期末余额期初余额

运费6875315.853174797.46

50南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

合计6875315.853174797.46

30、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期计提本期减少期末余额

一、短期薪酬21844492.05295607644.11296634534.8120817601.35

二、离职后福利-设定提存计10322.1010741445.1110714356.6437410.57划

三、辞退福利-191500.00191500.00-

四、一年内到期的其他福利----

合计21854814.15306540589.22307540391.4520855011.92

（2）短期职工薪酬项目期初余额本期计提本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补21444373.03276276291.04277463631.0220257033.05

贴

2、职工福利费394192.228404171.458376847.03421516.64

3、社会保险费5926.805901838.965883496.5324269.23

其中：医疗保险费5608.804660950.054646153.0920405.76

工伤保险费-751506.18749910.021596.16

生育保险费318.00489382.73487433.422267.31

4、住房公积金-4178857.004177885.00972.00

5、工会经费和职工教育经

-846485.66732675.23113810.43费

6、短期带薪缺勤----

7、短期利润分享计划----

合计21844492.05295607644.11296634534.8120817601.35

（3）设定提存计划情况

51南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

项目期初余额本期计提本期减少期末余额

1、基本养老保险9714.7010395305.0010368742.7936276.91

2、失业保险费607.40346140.11345613.851133.66

3、企业年金缴费----

合计10322.1010741445.1110714356.6437410.57

31、应交税费

项目期末余额期初余额

企业所得税5353364.853326065.10

印花税71411.17118034.68

个人所得税50511.6818463.09

增值税-440856.63

城建税-54491.47

教育费附加-38922.48

合计5475287.703996833.45

32、其他应付款

项目期末余额期初余额

应付利息--

应付股利465800.00213200.00

其他应付款13470413.5923210518.84

合计13936213.5923423718.84

（1）应付股利项目期末余额期初余额

普通股股利465800.00213200.00

合计465800.00213200.00

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额

其他往来款1241993.59997798.84

限制性股票回购义务12228420.0022212720.00

合计13470413.5923210518.84

52南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

2）账龄超过1年的重要其他应付款

项目期末余额未偿还或结转的原因

限制性股票回购义务12228420.00尚在禁售期

合计12228420.00

33、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款195423728.10112982931.97

一年内到期的长期应付款171767148.6790489608.62

一年内到期的租赁负债10524140.729273556.79

合计377715017.49212746097.38

34、其他流动负债

项目期末余额期初余额

待结转销项税-41286.85

合计-41286.85

35、长期借款

（1）借款类别借款类别期末余额期初余额

保证+抵押借款324262689.84286595110.09

保证借款45000000.006000000.00

抵押借款75780000.00-

合计445042689.84292595110.09

长期借款担保情况详见附注十二、4关联交易情况之（3）关联方担保情况；长期借款

抵押情况详见附注五、24所有权或使用权受到限制的资产。

（2）公司无已到期未偿还的长期借款情况。

36、应付债券

（1）分项列示：

项目期末余额期初余额

盛航转债653112807.48-

合计653112807.48-

53南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等金融工具）：

债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额期初余额

第一年0.3%、第二年

0.5%、第三年1.0%、第

盛航转债100.002023-12-66年740000000.00-

四年1.5%、第五年

2.2%、第六年3.0%

合计740000000.00-

（续）本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额是否违约

650129633.48185000.002798174.00-653112807.48否

650129633.48185000.002798174.00-653112807.48

（3）可转换公司债券的说明项目转股条件转股时间本次发行的可转债公司债券自发行结束之日2024年6月12日至2029年12月5盛航转债

（2023 年 12 月 12 日，T+4 日）起满六个月 日

转股权会计处理及相关判断依据：

经中国证券监督管理委员会证监许可[2023]2344号文同意注册，公司于2023年12月

6日向不特定对象发行740万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额74000.00万元，扣除发行费用后募集资金净额为725436792.45元。本次发行的可转债期限为发行之日起6年。本次发行的可转债简称为盛航转债”，债券代码127099”。

本次发行的可转债票面利率为第一年0.3%、第二年0.5%、第三年1.0%、第四年1.5%、

第五年2.2%、第六年3.0%。采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为本次可转债发行

首日（2023 年 12 月 6 日，T日）。

本次发行的可转债转股期自本次可转债发行结束之日（ 2023 年 12 月 12 日，T+4 日）满

6个月后的第一个交易日（2024年6月12日）起至可转债到期日（2029年12月5日）止（如遇法定节假日或休息日延至其后的第1个交易日；顺延期间付息款项不另计息）。

本次发行的可转债初始转股价格为19.15元/股。

根据《企业会计准则第37号--金融工具列报》的有关规定，企业发行的可转换债券既有金融负债成分又含有权益工具成分的非衍生金融工具，应在初始确认时将金融负债和权益工具分别计量。因此，本公司将发行的可转换公司债券对应金融负债成分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为650129633.48计入应付债券，对应权益工具成分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为75307158.97元计入其他权益工具，并在初始确认时暂时性差异确认递延所得税负债13480554.98元。

54南京盛航海运股份有限公司财务报表附注截至2023年12月31日，盛航转债”未发生转股。

37、租赁负债

项目期末余额期初余额

应付租赁款43108940.2950398961.91

减：一年内到期的租赁负债10524140.729273556.79

合计32584799.5741125405.12

38、长期应付款

项目期末余额期初余额

长期应付款330918876.82191415545.06

专项应付款--

合计330918876.82191415545.06

按款项性质列示长期应付款:项目期末余额期初余额

融资租赁公司售后回租款330918876.82191415545.06

合计330918876.82191415545.06

39、预计负债

项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼179345.20-劳动纠纷

合计179345.20-

40、股本

（1）分类情况

本期增减（+，-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数171061333.00----84000.00-84000.00170977333.00

（2）股东所持股份及持股比例情况详见本财务报表附注之一。

41、其他权益工具

（1）期末发行在外的可转换债券基本情况：

详见本附注五、36

（2）期末发行在外的可转换债券变动情况表：

55南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

期初本期增加本期减少期末发行在外的金账面账面融工具数量数量账面价值数量数量账面价值价值价值

盛航转债--7400000.0061826603.99--7400000.0061826603.99

合计7400000.0061826603.997400000.0061826603.99

42、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价724512537.7715089000.00618000.00738983537.77

其他资本公积15246215.133981651.5415089000.004138866.67

合计739758752.9019070651.5415707000.00743122404.44

增减变动说明：

（1）本期因2021年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件

已经成就，结转等待期内确认的其他资本公积15089000.00元至股本溢价；

（2）因参与限制性股票激励计划员工本期离职，公司回购其限制性股票84000.00股，减少股本84000.00元，减少资本公积（股本溢价）618000.00元；

（3）其他资本公积本期增加：公司2023年确认股权激励费用产生的资本公积

3981651.54元。

43、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股22212720.0016200.0010000500.0012228420.00

合计22212720.0016200.0010000500.0012228420.00

增减变动说明：

（1）限制性股票激励计划员工本期离职，减少库存股702000.00元，离职人员对应股

利因其现金股利可撤销，公司相应增加库存股16200.00元；

（2）2021年限制性股票激励本期部分解禁，减少库存股9029700.00元；

（3）公司确认限制性股票对应的现金分红，减少库存股268800.00元。

44、其他综合收益

56南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

本期发生金额

减：前期计入其他减：其他综合收

项目期初余额减：所得税税后归属于税后归属于期末余额本期前发生额综合收益当期转入益当结转留存收费用母公司少数股东损益益

一、不能重分类进

损益的其他综合收--------益

其中：重新计量设

--------定受益计划变动额权益法下不能转损

--------益的其他综合收益其他权益工具投资

--------公允价值变动企业自身信用风险

--------公允价值变动

二、将重分类进损

-499585.691637795.34---1317265.96320529.38817680.27益的其他综合收益

其中：权益法下可

转损益的其他综合--------收益可供出售金融资产

--------公允价值变动损益持有至到期投资重

分类为可供出售金--------融资产损益其他债权投资公允

--------价值变动金融资产重分类计

入其他综合收益的--------金额其他债权投资信用

--------减值准备现金流量套期损益

--------的有效部分外币财务报表折算

-499585.691637795.34---1317265.96320529.38817680.27差额

其他综合收益合计-499585.691637795.34---1317265.96320529.38817680.27

45、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费-15806624.9915806624.99-

57南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

合计-15806624.9915806624.99-

46、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积59831114.8215871523.05-75702637.87

合计59831114.8215871523.05-75702637.87

按母公司2023年度净利润的10%提取法定盈余公积金。

47、未分配利润

项目本期上期提取或分配比例

调整前上期末未分配利润531230139.25393997010.17-调整期初未分配利润合计数（调增+，调减---

-）

调整后期初未分配利润531230139.25393997010.17-

加：本期归属于母公司所有者的净利润182057088.36169079342.86-

减：提取法定盈余公积15871523.0515998347.0710%

对所有者（或股东）的分配17089933.3015847866.71-

期末未分配利润680325771.26531230139.25-

48、营业收入、营业成本

（1）分类情况本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本

主营业务1259243255.42863200528.63867811491.14547764537.80

其他业务2249225.501966789.97378875.60265948.56

合计1261492480.92865167318.60868190366.74548030486.36

（2）合同产生的收入的情况本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本分行业

58南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本

其中：水路运输1091521196.56732355519.48740036571.79453408144.87

公路运输167608502.18130845009.1595355685.0079419254.70

销售商品113556.68-31151806.3414474721.95

其他2249225.501966789.971646303.61728364.84

分行业合计1261492480.92865167318.60868190366.74548030486.36分产品

其中：化学品运输1143732998.92769105442.35748627687.22453632263.83

油品运输115396699.8294095086.2886764569.5779195135.74

销售商品113556.68-31151806.3414474721.95

其他2249225.501966789.971646303.61728364.84

分产品合计1261492480.92865167318.60868190366.74548030486.36分地区

其中：境内收入928027982.05606294452.86842457515.96535207888.37境外收入（含中

333464498.87258872865.7425732850.7812822597.99国港澳台地区）

分地区合计1261492480.92865167318.60868190366.74548030486.36分销售模式

其中：航次运输998165508.26673462166.27611761639.68382999388.88

期租运输93355688.3058893353.21128274932.1170408755.99

公路运输167608502.18130845009.1595355685.0079419254.70

销售商品113556.68-31151806.3414474721.95

其他2249225.501966789.971646303.61728364.84

分销售模式合计1261492480.92865167318.60868190366.74548030486.36

（3）前五名客户的营业收入情况本期发生额客户名称

营业收入占全部营业收入的比例（%）

第一名372164227.4629.50

59南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

本期发生额客户名称

营业收入占全部营业收入的比例（%）

第二名144750511.2311.47

第三名76686529.016.08

第四名63228049.625.01

第五名49781622.013.95

合计706610939.3356.01

49、税金及附加

（1）明细情况项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税335436.48466993.14

教育费附加239597.49333561.58

车船税383354.62305129.29

印花税412663.06403281.37

房产税25560.00-

船舶吨税290708.45-

合计1687320.101508965.38

（2）报告期执行的法定税率参见本财务报表附注之四。

50、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3116856.412649105.83

业务招待费1459134.131312731.48

差旅费397069.86251773.62

租赁费124800.00107999.94

物料消耗23599.0261242.81

招标服务费273583.02149726.42

其他61606.8882153.36

合计5456649.324614733.46

60南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

51、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬35671042.4721319900.55

股份支付3981651.5415246215.13

业务招待费4905005.493406541.09

宣传费541509.3794643.20

折旧费9258003.805464736.14

差旅费2833556.681829462.88

物料消耗827644.891185470.28

中介机构费用3100687.082105753.77

技术服务费799786.19415348.69

办公费2744111.662211351.94

船员教育委托培养款138205.17256058.25

租赁费341337.14614748.24

无形资产摊销136581.80162682.55

修理费224755.27216483.09

电话费134801.14113345.73

长期待摊费用摊销927848.26327198.43

场地修缮费188243.60674292.27

其他1695535.651914343.27

合计68450307.2057558575.50

52、研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬18125702.3217720750.71

材料费等9705705.037071240.90

折旧及租赁费4043722.632644006.41

合计31875129.9827435998.02

61南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

53、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出71490027.5430750490.04

减：利息收入-银行利息1119357.931084083.89

减：利息收入-未确认融资收益284669.07378883.04

金融机构手续费319659.16212022.08

汇兑损益-1833047.38-12209.12

合计68572612.3229487336.07

54、其他收益

项目本期发生额上期发生额

个税手续费返还款215647.5280073.95

政府补贴288649.009000.00

合计504296.5289073.95

55、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-2785908.942642959.18

处置交易性金融资产取得的投资收益-248333.33

合计-2785908.942891292.51

56、公允价值变动收益

项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产公允价值变动120000.00-

合计120000.00-

57、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收票据及应收账款坏账损失4509136.35-3627342.54

其他应收款坏账损失-253823.54141451.14

合计4255312.81-3485891.40

62南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

58、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

合同资产坏账损失-357016.10-

合计-357016.10-

59、资产处置收益

计入本期非经常计入上期非经常性项目本期发生额上期发生额性损益的金额损益的金额

固定资产处置收益5279246.515279246.5169671.4869671.48

合计5279246.515279246.5169671.4869671.48

60、营业外收入

计入本期非经常性计入上期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额损益的金额

非流动资产报废利得157903.17157903.17--

政府补助2100000.002100000.00755200.00755200.00

赔偿款146093.32146093.3283079.6783079.67

无需支付的款项556081.97556081.971977668.771977668.77

其他47415.3947415.39483771.48483771.48

合计3007493.853007493.853299719.923299719.92

61、营业外支出

计入本期非经常性损益计入上期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额的金额

罚款92604.9292604.921200.001200.00

赔款等其他款项920293.44920293.441596012.211596012.21

合计1012898.361012898.361597212.211597212.21

62、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用23378154.7720659988.81

63南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

递延所得税费用7266553.407362925.58

合计30644708.1728022914.39

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额上期发生额

利润总额229293669.69200820926.20

按法定/适用税率计算的所得税费用34394050.4530123138.93

子公司适用不同税率的影响-551127.811499444.13

调整以前期间所得税的影响-56064.26-

非应税收入的影响313270.99-396443.88

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1262936.84386546.87

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响--本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

224.16158.16

抵扣亏损的影响

研发费加计扣除-4718582.20-3228502.41

其他--361427.41

所得税费用30644708.1728022914.39

63、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

银行存款利息917535.151084083.89

备用金604245.63877146.92

往来款项6716259.534087760.71

保险理赔款2969549.022757514.94

政府补助2388649.002005571.06

个税手续费返还款215647.5280073.95

赔偿款146093.3283079.67

64南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

其他47415.39516805.83

合计14005394.5611492036.97支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

保证金、押金9026264.871059728.00

各项费用22841761.8314934267.00

往来款项1849843.126555213.93

罚款及赔偿款等638770.26275210.98

合计34356640.0822824419.91

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到上海传铂资产管理有限公司购

-60000000.00船订金

合计-60000000.00支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买银行理财产品300000000.00-

支付深圳市海昌华海运股份有限公司投资款64504838.00-

联营企业投资-127400000.00

支付嘉兴纯素股权投资合伙企业（有限合伙）投资

-10000000.00款

合计364504838.00137400000.00支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额退江苏安德福能源供应链科技有限

-8283821.00公司买房款

合计-8283821.00

（3）与筹资活动有关的现金收到其他与筹资活动有关的现金

65南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

收回银行承兑汇票保证金19736578.40-

限制性股票-22425920.00

取得融资租赁公司借款446000000.00311112440.00

合计465736578.40333538360.00支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付转债发行费用6589830.19-

支付银行承兑汇票保证金-19739382.22

归还融资租赁公司借款139366111.1885342638.07

支付融资租赁公司及银行借款手续费6700000.003625000.00

回购库存股702000.00-

融资租赁公司款保证金-2250000.00

支付租赁负债11491935.785824500.00

分红手续费16316.6963732.99

合计164866193.84116845253.28筹资活动产生的各种负债变动情况本期增加本期减少项期初余额期末余额目现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期

276584373.41464800648.65153468.46343455567.0046516.67398036406.85

借款一年内到期

的212746097.38-379546765.49206750033.057827812.33377715017.49非流动负债长期

292595110.09391810000.001796433.9045402074.64195756779.51445042689.84

借款应付

-731452830.198732169.81-87072192.52653112807.48债券

66南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

本期增加本期减少项期初余额期末余额目现金变动非现金变动现金变动非现金变动租赁

41125405.12-1788654.80455504.519873755.8432584799.57

负债长期

应191415545.06446000000.00-55231347.34251265320.90330918876.82付款合

1014466531.062034063478.84392017492.46651294526.54551842377.772237410598.05

计

64、合并现金流量表补充资料

（1）补充资料项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润198648961.52172798011.81

加：信用减值损失-4255312.813485891.40

资产减值准备357016.10-

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧142210173.4691443733.34

使用权资产折旧11084213.554239275.04

无形资产摊销136581.80162682.55

长期待摊费用摊销7296839.755263209.93处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以－”号填列）-5279246.51-69671.48固定资产报废损失（收益以－”号填列）-157903.17-公允价值变动损失（收益以－”号填列）-120000.00-财务费用（收益以－”号填列）66609158.9130260174.39投资损失（收益以－”号填列）2785908.94-2891292.51递延所得税资产减少（增加以－”号填列）-1045167.67-85054.32递延所得税负债增加（减少以－”号填列）8311721.077447979.90存货的减少（增加以－”号填列）-7394412.28-10245968.19经营性应收项目的减少（增加以－”号填列）-53802584.16-112561846.26经营性应付项目的增加（减少以－”号填列）75753088.64137446539.71

其他--

经营活动产生的现金流量净额441139037.14326693665.31

67南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

使用权资产增加2364019.74-

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额419379812.81115206952.28

减：现金的期初余额115206952.2875638740.11

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额304172860.5339568212.17

（2）现金及现金等价物项目本期发生额上期发生额

一、现金419379812.81115206952.28

其中：库存现金83594.5198439.53

可随时用于支付的银行存款419296218.30115108512.75

可随时用于支付的其他货币资金--

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资--

三、现金及现金等价物余额419379812.81115206952.28

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物--

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金等价项目本期金额上期金额物的理由

受限资金2803.8219739382.22保证金

应计利息202784.79-定期存单利息

合计205588.6119739382.22

65、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

68南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元1226894.417.08278689725.04

其中：港币20000.009.0622181244.00应收账款

其中：美元919648.667.08276513595.57合同资产

其中：美元460370.387.08273260665.29应付账款

其中：美元862152.757.08276106369.28

（2）境外经营实体说明：

境外主要经营项目记账本位币选择依据备注地盛航时代国际海运（香香港美元根据其经营所处的主要经济环境确定-

港）有限公司

盛航薩拉（香港）有限

香港美元根据其经营所处的主要经济环境确定-公司

盛航玛利亚（香港）有

香港美元根据其经营所处的主要经济环境确定-限公司

盛航荣耀(香港)有限公

香港美元根据其经营所处的主要经济环境确定-司

盛航海運(香港)有限公

香港美元根据其经营所处的主要经济环境确定-司盛航時代國際船舶管理

香港美元根据其经营所处的主要经济环境确定-

(香港)有限公司

66、租赁

（1）本公司作为承租方项目本期发生额简化处理的短期租赁费用和低价值资产租赁费用

1288803.66

情况

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额情况-

与租赁相关的现金流出总额12973056.34

（2）本公司作为出租方

69南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

经营租赁

其中:未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

房屋租赁697613.00-

专项设备93355688.30-

合计94053301.30-

六、研发支出

1、按费用性质列示

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬18125702.3217720750.71

材料费等9705705.037071240.90

折旧及租赁费4043722.632644006.41

合计31875129.9827435998.02

其中：费用化研发支出31875129.9827435998.02

资本化研发支出--

七、合并范围的变更

（1）本期新设子公司导致合并范围增加的情况业务性子公司全称子公司类型注册地注册资本经营范围质

香港九龙观塘道国际船舶运输、船舶管理、船盛航荣耀（香国际船有限公司348号宏利广场610000港币舶货运代理、船舶买卖、船舶

港）有限公司舶运输楼租赁。

（2）其他原因导致的合并范围变动子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围南京市栖霞南京盛安船区栖霞街道500万人船舶管理；船舶货运代理；提供有限公司船舶管理务有限公司广月路3010民币劳务服务；人力资源服务。

号

公司基于整体发展规划和经营计划，并根据战略定位和实际经营需要，为进一步优化对子公司的管理，降低管理成本，提高运营效率，注销全资子公司南京盛安船务有限公司，已经于2023年4月6日获得南京市栖霞区行政审批局核准。

70南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

八、在其他主体中权益的披露

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经营持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接南京市栖南京市栖霞

南京盛安船务有限公司（注）500万人民币船舶管理100.00-设立霞区区南京盛德鑫安能源供应链科南京市江南京市江北危险化学品经

2000万人民币100.00-设立

技有限公司北新区新区营江苏安德福能源供应链科技南京市六南京市六合

1001万人民币道路运输业51.00-现金收购

有限公司合区区山东氨氢物流供应链有限公山东省淄山东省淄博

3500万人民币道路运输业-51.00设立

司博市市

盛航海運（香港）有限公司100万美元香港香港国际船舶运输100.00-设立

盛航瑪麗亞（香港）有限公司1万港币香港香港国际船舶运输-100.00设立

盛航薩拉（香港）有限公司1万港币香港香港国际船舶运输-100.00设立

盛航时代国际海运（上海）有

4000万人民币上海上海国际船舶运输51.00-设立

限公司

盛航時代國際海運（香港）有12.7363万美

香港香港国际船舶运输-51.00设立限公司元

盛航時代國際船舶管理(香12.7363万美

香港香港国际船舶管理-51.00设立

港)有限公司元

盛航荣耀（香港）有限公司1万港币香港香港国际船舶管理-51.00设立

盛航海运（新加坡）有限公司100万美元新加坡新加坡国际船舶运输100.00-设立

注：本期已注销

（2）重要的非全资子公司：

本期归属于少数股东本期向少数股东宣子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额的损益告分派的股利江苏安德福能源供应链科技有限

49.00%8327142.11-25224930.36

公司

盛航时代国际海运（上海）有限公

49.00%8264731.05-28036981.13

司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计江苏安德福

19242704.86103429183.22122671888.0838537727.4932654710.8671192438.35

能源供应链

71南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

科技有限公司盛航时代国际海运（上

80532445.23169208742.83249741188.0624386270.87168136588.35192522859.22

海）有限公司

（续）子公司名期初余额称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计江苏安德福能源供

75153540.0261443238.34136596778.3681044080.5521067415.65102111496.20

应链科技有限公司盛航时代国际海运

23437460.18816793.9324254254.118056864.93-8056864.93（上海）有限公司

（续）本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量江苏安德福能源供应链科技有限公

167619096.5216994167.5716994167.5763118654.36

司

盛航时代国际海运（上海）有限公

223254332.6216866798.0617520939.6619369010.10

司

（续）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量江苏安德福能源供应链科技有限公

102252519.817882557.057882557.05-18527313.52

司

盛航时代国际海运（上海）有限公

2563061.58-293436.73-302610.822110549.18

司

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

无。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

无。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：

无。

3、在合营企业或联营企业中的权益：

72南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

（1）重要的合营企业及联营企业：

持股比例(%)对合营企业或联营企合营企业或联营主要经营注册地业务性质业投资的会计处理方企业名称地直接间接法江苏安德福能源南京市六南京市六危险化学品

49.00-权益法核算

发展有限公司合区合区经营

（2）重要联营企业的主要财务信息：

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目江苏安德福能源发展有限公司江苏安德福能源发展有限公司

流动资产519456088.46477682555.39

非流动资产12108902.165522785.40

资产合计531564990.62483205340.79

流动负债315209518.46260926533.85

非流动负债10010694.4410014805.56

负债合计325220212.90270941339.41

少数股东权益--

归属于母公司股东权益206344777.72212264001.38

按持股比例计算的净资产份额101108941.08104009360.68调整事项

--商誉9259070.059259070.05

--内部交易未实现利润--

--其他--

对联营企业权益投资的账面价值110368011.13113268430.73存在公开报价的权益投资的公允价

--值

73南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目江苏安德福能源发展有限公司江苏安德福能源发展有限公司

营业收入179668089.17116984483.85

净利润-5919223.6611160062.71

终止经营的净利润--

其他综合收益--

综合收益总额-5919223.6611160062.71

（3）不重要合营和联营企业的汇总信息：

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额联营企业

投资账面价值合计21644372.0321529861.37

下列各项按持股比例计算的合计数--

净利润114510.66-2825471.55

其他综合收益--

综合收益总额114510.66-2825471.55

4、重要的共同经营：

无。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：

无。

九、政府补助计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

与收益相关2388649.00764200.00

合计2388649.00764200.00

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括权益投资，借款，应收及其他应收款，应付账款，其他应付款及货币资金等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理

74南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1、市场风险

（1）汇率风险汇率风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元的货币资金、应收账款、应付账款有关，由于美元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元的货币资金、应收账款、应付账款于本公司总资产所占比例较小，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。

本公司外币资产及外币负债的余额如下：

资产项目期末余额期初余额

港币20000.00-

美元2606913.451381.11负债项目期末余额期初余额

美元862152.75401502.00敏感性分析本公司承受外汇风险主要与美元与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期归属于母公司所有者的税前利润的影响如下：

单位：人民币元美元影响项目期末余额期初余额

人民币贬值626943.03-139334.10

人民币升值-626943.03139334.10

（2）利率风险－现金流量变动风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的长期借

款、长期应付款有关（附注五之33、35、38）。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，

75南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

以消除利率的现金流量变动风险。

敏感性分析利率风险敏感性分析基于市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用的假设。在管理层进行敏感性分析时，50个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率增加/降低50基点的情况下，本公司2023年度归属于母公司所有者的税前利润将会减少/增加人民币349.69万元。该影响主要源于本公司所持有的以浮动利率计息之借款的利率变化。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以其公允价值列示(详见附注五之2、14)。

2、信用风险

2023年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另

一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司已采取政策只与信用良好的交易对手方合作，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。

因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。

3、流动风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

（1）本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下（截止2023年

12月31日）：

项目1年以内1-5年合计

应付账款146015802.0274774262.90220790064.92

其他应付款1700043.5912236170.0013936213.59

短期借款402864883.01-402864883.01

一年内到期的非流动负债427896421.02-427896421.02

76南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

项目1年以内1-5年合计

租赁负债-39122530.8639122530.86

长期借款-493068230.50493068230.50

长期应付款-354895954.22354895954.22

应付债券-740000000.00740000000.00

合计978477149.641714097148.482692574298.12

（2）管理金融负债流动性的方法：

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款及融资租赁款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司将银行借款及应付融资租赁款作为重要的资金来源。本公司经营现金流情况良好，管理层有信心如期偿还到期借款，并取得新的循环借款。

综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

（3）金融资产转移：

*转移方式分类转移方已转移金融资产金已转移金融资产性质终止确认情况终止确认情况的判断依据式额本公司认为所持有的银行承应收款项融资中的银兑汇票不存在重大的信用风

背书120121977.86已终止确认行承兑汇票险且历史未发生逾期兑付的情况，故终止确认本公司认为所持有的银行承应收款项融资中的银兑汇票不存在重大的信用风

贴现290870911.98已终止确认行承兑汇票险且历史未发生逾期兑付的情况，故终止确认合计410992889.84

*因转移而终止确认的金融资产金融资产转移的方终止确认的金融资产金与终止确认相关的利得或损项目式额失

应收款项融资-银行承背书120121977.86-

兑汇票贴现290870911.98-1489557.70

合计410992889.84-1489557.70

十一、公允价值的披露

77南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末日公允价值

项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允合计价值计量值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产-300120000.0064504838.00364624838.00

（二）应收款项融资-55961420.02-55961420.02

（三）其他非流动金融资产--10000000.0010000000.00

持续以公允价值计量的资产总额-356081420.0274504838.00430586258.02

持续以公允价值计量的负债总额----

二、非持续的公允价值计量----

非持续以公允价值计量的资产总额----

非持续以公允价值计量的负债总额----

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息本公司第二层次公允价值计量项目系银行理财产品和应收款项融资。银行理财产品采用合同约定保本浮动利率。管理层有明确意图将应收款项融资在其到期之前通过背书转让或贴现的方式收回其合同现金流量，鉴于这些应收款项期限较短，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，票据背书的前后手双方均认可按票据的面值抵偿等额的应收应付账款，因此可以近似认为该等应收款项的期末公允价值等于其面值扣减按预期信用风险确认的坏账

准备后的余额，即公允价值基本等于其摊余成本。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息本公司第三层次公允价值计量项目系交易性金融资产中附回售条款的股权投资和其他非流动金融资产。交易性金融资产中附回售条款的股权投资和其他非流动金融资产系非上市公司股权投资，因被投资企业的经营环境、经营情况和财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本与按比例享有的基准日被投资单位净资产份额孰低值作为公允价值的合理估计进行计量。

十二、关联方关系及其交易

1、本公司的控股股东情况

名称与本公司关系对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)

李桃元股东28.8028.80

2、本公司的子公司情况

78南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

参见本财务报表附注之八.1。

3、本公司的其他关联方情况

名称与本公司关系

公司直接或间接持股5%以上股份的自然人控制的企业，2019年1月成为公司关联方，南京华特化工有限公司[注1]于2021年5月份不再是公司关联方

东莞市丰海海运有限公司[注2]持有公司5%以上股份的机构股东天鼎康华与丰海海运均属于同一主体控制下的企业林智公司控股股东关系密切的家庭成员江苏安德福能源发展有限公司联营企业

[注1]因公司2021年上市发行股份，公司股东于益华直接、间接合计持有公司股份比例已低于5%，公司股东于益华控制的企业南京华特化工有限公司于2021年5月份不再是公司关联方。

[注2]丰海海运与公司持股5%以上股东天鼎康华均属于宁波信合鼎一投资有限公司控制下的主体。根据《深圳证券交易所股票上市规则》6.3.3的规定，持有上市公司5%以上股份的法人(或者其他组织)及其一致行动人认定为上市公司的关联方。

因此，丰海海运自2023年4月4日起成为公司关联方。2023年9月7日，丰海海运股东已变更为杭州传淮投资管理合伙企业（有限合伙）及杭州传溪企业管理咨询合伙企业（有限合伙）。本次变更完成后，原属于鼎一投资控制下的宁波合才投资合伙企业（有限合伙）及宁波合疆投资合伙企业（有限合伙）已不再是丰海海运股东，因此2023年9月7日后丰海海运不再是公司关联方。

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

南京华特化工有限公司代理费-73557.11

*销售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

江苏安德福能源发展有限公司销售商品113556.684222394.89

江苏安德福能源发展有限公司提供运输服务144235120.3178795644.03

江苏安德福能源发展有限公司提供咨询服务-3543.11

东莞市丰海海运有限公司提供运输服务3600000.00-

（2）关联租赁情况本公司作为出租方出租方名称租赁资产种类本期发生额上期发生额

江苏安德福能源发展有限公司房产401834.88234403.67

79南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

本公司作为承租方租赁简化处理的短期租赁和低价值资未纳入租赁负债计量的可变租

出租方名称资产产租赁的租金费用（如适用）赁付款额（如适用）种类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

东莞市丰海海运有限公司船舶----支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

4500000.00-667738.53---

（3）关联方担保情况本公司作为被担保方

单位：人民币万元被担保担保是否已担保方担保内容担保金额担保起始日担保到期日方经履行完毕

李桃元、林智本公司短期借款2000.002022-10-102023-4-10是

李桃元、林智本公司短期借款2000.002022-2-182023-2-17是

李桃元本公司短期借款480.812022-3-22023-3-2是

李桃元本公司短期借款1000.002022-4-262023-4-26是

李桃元本公司短期借款1012.292022-5-92023-5-9是

李桃元本公司短期借款506.902022-6-162023-6-16是

李桃元、林智本公司短期借款900.002022-1-52023-1-4是

李桃元、林智本公司短期借款900.002022-1-142023-1-13是

李桃元、林智本公司短期借款200.002022-1-172023-1-16是

李桃元、林智本公司短期借款1650.002022-5-262023-5-26是

李桃元、林智本公司短期借款1350.002022-5-272023-5-27是

李桃元、林智本公司短期借款1968.512022-6-242023-6-23是

李桃元、林智本公司短期借款150.002022-8-302023-6-23是

李桃元、林智本公司短期借款500.002022-9-12023-8-23是

李桃元、林智本公司短期借款251.492022-11-182023-6-23是

李桃元、林智本公司短期借款130.002022-10-252023-6-23是

李桃元、林智本公司短期借款1553.522022-8-242023-5-16是

李桃元、林智本公司短期借款713.952022-9-152023-5-31是

李桃元、林智本公司短期借款732.532022-9-212023-6-15是

李桃元、林智本公司短期借款1000.002022-11-252023-11-24是

李桃元、林智本公司短期借款1000.002022-12-262023-12-25是

李桃元、林智本公司短期借款1000.002023-1-62024-1-5否

李桃元、林智本公司短期借款925.772022-12-152023-12-9是

李桃元、林智本公司短期借款1078.412023-1-132024-1-13否

李桃元、林智本公司短期借款139.792023-1-132024-1-13是

80南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

被担保担保是否已担保方担保内容担保金额担保起始日担保到期日方经履行完毕

李桃元、林智本公司短期借款900.002023-1-282024-1-17否

李桃元、林智本公司短期借款900.002023-1-292024-1-17否

李桃元、林智本公司短期借款200.002023-1-302024-1-17否

李桃元、林智本公司短期借款3000.002023-2-82024-2-6否

李桃元、林智本公司短期借款2000.002023-2-142024-2-13否

李桃元、林智本公司短期借款3000.002023-2-232024-2-19否

李桃元本公司短期借款1000.002023-3-172024-3-1否

李桃元本公司短期借款1000.002023-3-272024-3-26否

李桃元本公司短期借款1000.002023-3-282024-3-27否

李桃元本公司短期借款1000.002023-4-72024-4-7否

李桃元本公司短期借款1000.002023-4-242024-4-23否

李桃元本公司短期借款1000.002023-5-162024-5-16否

李桃元本公司短期借款1000.002023-5-172024-5-17否

李桃元、林智本公司短期借款2000.002023-4-242024-4-24否

李桃元本公司短期借款800.002023-4-62024-4-5否

李桃元本公司短期借款700.002023-4-72024-4-5否

李桃元本公司短期借款800.002023-6-62024-6-5否

李桃元本公司短期借款700.002023-6-72024-6-5否

李桃元、林智本公司短期借款3000.002023-5-152024-5-12否

李桃元、林智本公司短期借款2500.002023-6-202024-6-19否

李桃元、林智本公司短期借款500.002023-8-312024-8-31否

李桃元、林智本公司短期借款2000.002023-8-182024-8-17否

李桃元、林智本公司短期借款980.272023-9-152024-9-13否

李桃元、林智本公司短期借款495.002023-9-252024-9-20否

李桃元、林智本公司短期借款490.002023-9-202024-9-18否

李桃元、林智本公司短期借款536.602023-9-202024-9-19否

李桃元、林智本公司短期借款480.002023-11-12024-11-1否

李桃元本公司短期借款1800.002023-12-12024-11-29否江苏安德福能

李桃元、陈源供应

短期借款1000.002022-7-292023-7-27是

伟、黄璇璇链科技有限公司江苏安德福能

李桃元、陈源供应

短期借款1000.002023-8-162024-8-13否

伟、黄璇璇链科技有限公司

李桃元本公司长期借款2900.002018-7-252023-7-22是

81南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

被担保担保是否已担保方担保内容担保金额担保起始日担保到期日方经履行完毕

李桃元本公司长期借款3000.002019-10-292024-10-15否

李桃元本公司长期借款3000.002019-12-92024-10-15是

李桃元本公司长期借款4000.002022-1-142027-1-13否

李桃元本公司长期借款3372.002022-4-212027-4-20否

李桃元、林智本公司长期借款4000.002021-4-272024-4-27否

李桃元、林智本公司长期借款3000.002021-9-212024-9-2否

李桃元、林智本公司长期借款2000.002021-7-122024-7-21否

李桃元、林智本公司长期借款2800.002022-3-172026-4-29是

李桃元、林智本公司长期借款2000.002022-4-12024-3-31否

李桃元、林智本公司长期借款920.002022-5-62023-6-20是

李桃元、林智本公司长期借款980.002022-5-272024-3-20否

李桃元、林智本公司长期借款860.002022-9-262024-12-19否

李桃元、林智本公司长期借款2500.002022-8-252025-6-30否

李桃元、林智本公司长期借款1000.002022-9-302025-6-30否

李桃元、林智本公司长期借款500.002022-12-132025-6-30否

李桃元、林智本公司长期借款3060.002022-9-302029-9-21否

李桃元本公司长期借款4377.502022-9-302027-9-20否

李桃元本公司长期借款3750.002022-10-282027-10-18否

李桃元"本公司长期借款627.502022-11-22027-10-18否

李桃元、林智"本公司长期借款2864.002022-12-12032-11-21否

李桃元、林智"本公司长期借款2864.002023-8-102032-11-21否

李桃元本公司长期借款2400.002023-6-302028-6-20否

李桃元本公司长期借款2900.002023-6-302028-6-20否

李桃元本公司长期借款2700.002023-6-302028-6-20否

李桃元、林智本公司长期借款1700.002023-6-272033-6-21否

李桃元、林智本公司长期借款1000.002023-11-62033-6-21否

李桃元、林智本公司长期借款1550.002023-11-62033-6-21否

李桃元、林智本公司长期借款2000.002023-6-292025-6-29否

李桃元、林智本公司长期借款3000.002023-7-272025-7-27否

李桃元、林智本公司长期借款11367.002023-8-182026-7-29否

李桃元本公司长期借款2700.002023-11-212028-11-12否

李桃元本公司长期借款2200.002023-11-222028-11-12否

李桃元本公司长期借款2100.002023-11-222028-11-12否

李桃元、林智本公司长期应付款2155.682021-1-152024-1-15是

李桃元、林智本公司长期应付款1869.752022-6-292024-1-15是

李桃元、林智本公司长期应付款4440.402022-1-252025-1-25否

李桃元、林智本公司长期应付款5026.082022-3-252025-3-25否

李桃元、林智本公司长期应付款5101.612022-8-192027-8-19否

李桃元、林智本公司长期应付款5583.302022-10-282025-10-25否

李桃元、林智本公司长期应付款2157.202023-1-62024-12-23是

李桃元、林智本公司长期应付款5737.652023-3-72026-3-7否

82南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

被担保担保是否已担保方担保内容担保金额担保起始日担保到期日方经履行完毕

李桃元、林智本公司长期应付款9438.372023-4-272026-4-25否

李桃元、林智本公司长期应付款11008.452023-4-272026-4-25否

李桃元、林智本公司长期应付款8976.042023-10-252028-10-24否

李桃元、林智本公司长期应付款12292.982023-11-242026-11-24否

（4）关联方资金拆借

报告期内，公司无关联方资金拆借情况。

（5）关键管理人员薪酬

单位：人民币万元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬718.81789.28

（6）其他关联交易

2023年5月13日，公司向关联方东莞市丰海海运有限公司购置船名为丰海

23”轮、丰海26”轮、丰海27”轮三艘内贸化学品船舶以及船名为丰海13”轮、丰海15”轮、丰海33”轮三艘外贸化学品船舶100%的所有权。经江苏华信资产评估有限公司于2023年5月8日出具的苏华评报字[2023]第246号评估报告，上述六艘船舶于评估基准日2023年4月20日经市场法评估的市场价值为人民币

50652.07万元，在此基础上交易双方协商确定上述六艘船舶购置总价款合计为人民

币50367.00万元（含3%增值税）。截至2023年12月31日，上述六艘船舶均已完成相应的厂修改造，并办理完成船舶内贸、外贸运营适航适货的全部法定证书，已正式投入运营。

2023年10月20日，公司向关联方东莞市丰海海运有限公司购置船名为丰海

29”轮的一艘内贸化学品船舶以及船名为丰海17”轮、丰海21”轮两艘外贸化学

品船舶100%的所有权。经江苏华信资产评估有限公司于2023年10月18日出具的苏华评报字[2023]第484号评估报告，上述三艘船舶在评估基准日2023年10月8日经市场法评估的市场价值为人民币20380.11万元，在此基础上交易双方协商确定上述三艘船舶购置总价款合计为人民币19879.00万元（含3%增值税）。截至2023年12月31日，丰海29”轮完成船舶交接并签署《船舶交接确认书》，公司已获得船舶所有权登记证书。丰海17”轮、丰海21”轮未完成船舶交接并签署《船舶交接确认书》，公司未获得船舶所有权登记证书。

83南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

5、关联方应收应付款项

应收关联方款项期末余额期初余额项目名称关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款江苏安德福能源发展有限公

2777931.22138896.5690317710.774515885.54

司

应收账款东莞市丰海海运有限公司105702.365285.12--其他非流动资东莞市丰海海运有限公司

---

产104160000.00应收款项融资江苏安德福能源发展有限公

71320.14-12400000.00-

司应付关联方款项项目名称关联方名称期末余额期初余额

应付账款东莞市丰海海运有限公司2130534.69

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

单位：股本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数数金金额数量金额数量金额量量额

董事、高级管

----301000.002515500.00--理人员中层管理人员

及核心业务人----805000.006727500.0084000.00702000.00员

合计----1106000.009243000.0084000.00702000.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具授予对象类别期末发行在外的股票期权期末发行在外的限制性股票

84南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

8.26元-8.3571

董事、高级管理人员--8-14个月元

中层管理人员及核心8.26元-8.3571

--8-14个月业务人员元

2、以权益结算的股份支付情况

单位：人民币元授予日权益工具公允价值的确定方法基于授予日为基准日确定的公允市场价格

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动、业绩指标完成情况等后续信息做出

对可行权权益工具数量的确定依据最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权权益工具的数量一致。

本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金

19227866.67

额

（1）2022年1月13日，公司召开第三届董事会第十五次会议和第三届监事会第十次会议，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的议案》、《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。根据公司2021年第四次临时股东大会的授权，董事会对激励计划首次授予激励对象名单和授予数量进行了调整，确定本激励计划的授予日为2022年1月13日，向符合条件的50名激励对象授予168万股限制性股票，授予价格为11.70元/股。公司独立董事对此发表了同意的独立意见，监事会对本次授予限制性股票的激励对象名单进行了核实。

（2）2022年3月18日，公司完成了2021年限制性股票激励计划首次授予登记工作。

因公司董事会在办理限制性股票首次授予登记的过程中，有1名激励对象因个人原因主动辞职，不符合本次限制性股票激励计划中激励对象的条件。故本次实际授予激励对象共49名，实际授予的限制性股票数量共计164万股。公司于2022年3月22日披露了《关于2021年限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》。

（3）2022年4月25日，公司召开第三届董事会第十八次会议和第三届监事会第十三次会议，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划首次授予限制性股票回购数量及回购价格的议案》。鉴于公司2021年年度权益分派事项已于2022年4月18日实施完毕，

85南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

根据《上市公司股权激励管理办法》以及公司《2021年限制性股票激励计划》的相关规定，公司对首次授予的限制性股票的回购数量及回购价格进行相应的调整。公司2021年限制性股票激励计划首次授予限制性股票的回购数量调整为2296000股，首次授予的限制性股票的回购价格由11.70元/股调整为8.26元/股。

（4）2022年9月5日，公司召开第三届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于向

2021年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》，向符合条件的25名激

励对象授予39.2万股限制性股票。上述限制性股票授予已于2022年9月30日完成登记工作。

（5）2023年5月12日，公司召开第三届董事会第三十二次会议和第三届监事会第二十五次会议，审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，鉴于公司本次激励计划中的3名激励对象因与公司解除劳动关系已不再符合激励条件，对其全部已获授但尚未解除限售的限制性股票8.4万股进行回购注销，回购价格为

8.3571元/股。

（6）2023年5月29日，公司召开2023年第三次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》。同意根据公司《2021年限制性股票激励计划》的规定，回购注销3名因与公司解除劳动关系已不再符合激励条件的激励对象全部已获授但尚未解除限售的限制性股票8.4万股。

（7）2023年9月8日，公司召开第三届董事会第三十四次会议和第三届监事会第二十七次会议，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，公司董事会认为公司2021年限制性股票激励计划首次授予部

分第一个解除限售期解除限售条件成就，同意对首次授予部分第一个解除限售期符合解除限

售条件的46名激励对象办理解除限售事宜，本次解除限售的限制性股票数量共计110.60万股。

（8）2023年9月14日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成

上述限制性股票的解除限售预登记，本次符合解除限售条件的激励对象共计46人，可解除限售的限制性股票的数量为110.6万股，占公司当前总股本的比例为0.6469%。

3、以现金结算的股份支付情况

无

86南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

4、本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

董事、高级管理人员1210142.58-

中层管理人员及核心业务人员2771508.96-

合计3981651.54-

5、股份支付的修改、终止情况无。

十四、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

（1）资本承诺项目期末余额期初余额

已签约但尚未于财务报表中确认的--

—购建长期资产承诺225790000.00-

合计225790000.00-

2、公司所属船舶盛航003”轮船发生码头碰撞事故涉及扣留及诉讼事项：

因公司控股子公司盛航时代国际海运（香港）有限公司向公司定期租赁的盛航003”

轮船舶故障，于 2023 年 12 月 15 日在越南 Vam Co Biochemistry 港附近与 Siam CityCement (Vietnam) Limited （ 以下简称 Siam”）所属码头发生碰撞，导致码头受损，但未造成人员伤亡和环境污染。Siam 于近日向越南同奈省人民法院提起诉讼，诉讼请求如下：

（1）赔偿其因盛航003”轮碰撞造成的损失和损害，截至诉讼请愿书提交时预计为566712016000.00越南盾（按照公司收到法院立案通知书当日汇率换算，约为2270.03万美元）；（2）发布采取紧急临时措施扣留船舶的决定，以确保赔偿盛航003”轮造成的损失和损害。公司于近日收到越南同奈省人民法院送达的立案通知书。案件目前属于立案阶段，尚未正式开庭审理。

公司已就盛航003”轮在中国船东互保协会投保了船舶险、船东保赔险，中国船东互保协会是经国务院批准的船东互助保险组织，本次诉讼系中国船东互保协会承保案件，免赔额为8000美元，即赔偿金额超出免赔额8000美元的部分，由中国船东互保协会承担。

目前 Siam 尚未提供证明文件以证明码头的损失和损害，双方对实际损失、应赔偿金额

87南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

等诉求分歧悬殊，为此公司将协同中国船东互保协会积极应诉。

公司 盛航 003”轮被司法扣押会产生船期损失，Siam 要求提供 188769000000.00越南盾（约为770.49万美元）银行保函作为释放扣押船舶的担保，公司正在积极协同中国船东互保协会协调提供银行保函以释放船舶。

由于案件目前属于立案阶段，尚未正式开庭审理，且为境外诉讼，开庭时间、审理程序、法律体系等方面与国内存在一定差异，诉讼结果存在不确定性。

3、截止2023年12月31日，公司无需披露的其他重大承诺事项及重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项无。

2、利润分配情况

2023年度拟分配的利润或股利：拟以2023年12月31日的公司总股本170977333股

扣除公司回购证券专用账户的股份1937760股，即为169039573股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.2元(含税)，共派发现金红利20284748.76元(含税)。本年度不送红股，不以公积金转增股本。

3、2023年9月8日公司召开第三届董事会第三十四次会议，审议通过了《关于收购江苏安德福能源发展有限公司2%股权的议案》，同意公司以人民币500万元现金受让自然人陈伟持有的江苏安德福能源发展有限公司2%股权。公司于2024年1月5日已完成本次股权收购的转让款支付，公司本次收购江苏安德福能源发展有限公司2%股权的交易已经全部完成，江苏安德福能源发展有限公司纳入公司合并报表范围。

4、2024年1月25日公司召开第四届董事会第八次会议，审议通过了《签署<关于深圳市海昌华海运股份有限公司之股权收购意向协议>的议案》。经公司董事会审批同意，公司与自然人梁栋、赵勇就公司以现金方式收购自然人梁栋、赵勇及其关联主体合计持有的海昌华71.5342%股份达成初步意向，拟签署《关于深圳市海昌华海运股份有限公司之股权收购意向协议》。

5、2024年2月5日公司召开第四届董事会第十次会议，审议通过《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，拟回购资金总额：不低于人民币4000万元且不超过人民币6000万元（均含本数），具体回购资金总额以实际使用的资金总额为准，本次回购股份的资金来源为公司自有资金。

88南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

截至2024年4月25日，公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式已累计回购公司股份1937760.00股，占公司总股本的1.1333%，已累计支付的总金额为人民币

29996885.25元（不含交易费用）。

6、2024年3月13日，公司召开第四届董事会第十二次会议，审议通过《关于2021年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，本次符合解除限售条件的激励对象共计25人，可解除限售的限制性股票的数量为19.60万股，占公司当前总股本的比例为0.1146%。

2024年3月15日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成上述限

制性股票的解除限售预登记，并经深圳证券交易所同意，本次解除限售的限制性股票上市流通日为2024年4月1日。

7、2024年3月20日公司召开第四届董事会第十三次会议审议通过了《关于以控股子公司股权作为对江苏安德福能源科技有限公司出资的议案》，公司将其分别所持江苏安德福能源发展有限公司、江苏安德福能源供应链科技有限公司51%股权合计人民币18411.65万

元对江苏安德福能源科技有限公司进行出资。由于新增自然人股东，本次股权出资变更完成后，公司将间接持有安德福能源供应链48.55%股权，江苏安德福能源发展有限公司、江苏安德福能源供应链科技有限公司将不再纳入公司合并报表范围。

8、2024年2月5日，公司与中国工商银行股份有限公司南京紫东路支行新增借款

2864.00万元该借款系编号:0430100022-2022年(紫东)1116号合同项下分笔提款新增，

抵押物：盛航化5，保证人：李桃元、林智。

2024年4月12日及4月15日，公司与苏州银行股份有限公司江宁支行分别新增借款

1500.00万元及3079.00万元该借款系编号:苏银固贷字[320101004-2024]第[718021]合

同项下分笔提款新增，抵押物：南炼002，保证人：李桃元、林智。

十六、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据、分部会计政策：

本公司以行业分部为基础确定报告分部，按经营实体所在行业进行划分。

（2）报告分部的财务信息项目水路运输公路运输销售商品船舶管理分部间抵消合计

主营业务收1184620358.22167608502.113556.6826645598.00-119744759.661259243255.42

89南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

项目水路运输公路运输销售商品船舶管理分部间抵消合计入18

主营业务成130845009.

825407137.37-24904353.78-117955971.68863200528.63

本16

122671888.-324553798.66

资产总额25581786.344957217.07

4486147867.15084314804959.98

-210167157.60

负债总额2668206601.6480861440.735494.672062658.172540999037.66

8

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内93311551.5180580110.64

合计93311551.5180580110.64

（2）按坏账准备计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例

金额金额计提比例（%）

（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备93311551.51100.004354542.924.6788957008.59

其中：按账龄分析法组合计提坏账准备87090858.3693.334354542.925.0082736315.44

应收关联方款项6220693.156.67--6220693.15

合计93311551.51100.004354542.92-88957008.59

90南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

期初余额类别账面余额坏账准备比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备80580110.64100.003997664.834.9676582445.81

其中：按账龄分析法组合计提坏账准备79953296.6499.223997664.835.0075955631.81

应收关联方款项626814.000.78--626814.00

合计80580110.64100.003997664.83-76582445.81

按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款：

期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例(%)

1年以内87090858.364354542.925.00

合计87090858.364354542.92期初余额账龄

应收账款坏账准备计提比例(%)

1年以内79953296.643997664.835.00

合计79953296.643997664.83

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提回销按单项计提坏账准

-----备按组合计提坏账准

3997664.83356878.09--4354542.92

备

合计3997664.83356878.09--4354542.92

（4）本期公司无应收账款核销情况。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况：

91南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

占应收账款和应收账款和合应收账款和合往来单位应收账款期末合同资产合同资产期末同资产期末余同资产坏账准名称余额期末余额余额合计数的额备期末余额比例（%）

第一名29524208.53-29524208.5330.571476210.43

第二名6151978.68-6151978.686.37307598.93

第三名5382124.73-5382124.735.57269106.24

第四名5212757.44-5212757.445.40-

第五名4986869.27-4986869.275.16249343.46

合计51257938.65-51257938.6553.072302259.06

2、其他应收款

种类期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款20484260.2616876002.84

合计20484260.2616876002.84其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内15791592.6314542498.22

1至2年2802608.941063626.32

2至3年905334.54546942.15

3至4年500000.00300000.00

4至5年300000.00452531.68

5年以上1436428.171000000.00

合计21735964.2817905598.37

（2）其他应收款按款项性质分类情况款项的性质期末余额期初余额

往来款等4707966.987788247.47

保证金、押金14188440.147980400.00

备用金2839557.162136950.90

合计21735964.2817905598.37

（3）按坏账准备计提方法分类披露

92南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备21735964.28100.001251704.025.7620484260.26

其中：按账龄分析法组合计提坏

7547524.1434.72542282.017.187005242.13

账准备

按保证金、押金组合计提

14188440.1465.28709422.015.0013479018.13

坏账准备

合计21735964.281251704.0220484260.26

（续）期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备17905598.37100.001029595.535.7516876002.84

其中：按账龄分析法组合计提坏账

9925198.3755.43630575.536.359294622.84

准备

按保证金、押金组合计提坏

7980400.0044.57399020.005.007581380.00

账准备

合计17905598.371029595.5316876002.84

按组合计提坏账准备：

期末余额账龄账面余额坏账准备计提比例

1年以内7267812.63363390.635.00

1至2年2608.94260.8910.00

2至3年140674.4042202.3230.00

3至4年--50.00

4至5年--80.00

5年以上136428.17136428.17100.00

合计7547524.14542282.01

（续）期初余额账龄账面余额坏账准备计提比例

1年以内9562098.22478104.915.00

1至2年163626.3216362.6310.00

2至3年46942.1514082.6530.00

3至4年--50.00

4至5年152531.68122025.3480.00

93南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

期初余额账龄账面余额坏账准备计提比例

5年以上--100.00

合计9925198.37630575.53

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信用减信用损失

减值)值)

期初余额1029595.53--1029595.53期初其他应收款账面

----余额在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提222108.49--222108.49

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

期末余额1251704.02--

1251704.02

（5）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核其他变期末余额计提回销动

按组合计提坏账准备1029595.53222108.49---1251704.02

合计1029595.53222108.49---1251704.02

（6）公司本期无其他应收款核销情况。

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款坏账准备单位名称与本公司关系款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例(%)

盛虹炼化（连云港）有限保证金、押

非关联方3938380.001年以内18.12196919.00公司金

中国石油天然气股份有保证金、押2000000.001年以内

非关联方11.96130000.00限公司金

600000.001-2年

中国船东互保协会非关联方保险理赔2312887.191年以内10.64115644.36

浙江浙银金融租赁股份非关联方2200000.001-2年10.35112500.00

94南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

占其他应收款坏账准备单位名称与本公司关系款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例(%)

有限公司保证金、押

50000.002-3年

金

江苏斯尔邦石化有限公保证金、押

非关联方1680000.001年以内7.7384000.00司金

合计12781267.1958.80639063.36

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资151559641.00-146513385.00-146513385.00

151559641.00

对联营、合营

132012383.16-134798292.10-134798292.10

企业投资

132012383.16

合计283572024.16-281311677.10-281311677.10

283572024.16

（2）对子公司投资本期计减值准被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额提减值备期末准备余额

南京盛安船务有限公司5000000.00-5000000.00--南京盛德鑫安能源供应链

20000000.00--20000000.00--

科技有限公司江苏安德福能源供应链科

51000000.00--51000000.00--

技有限公司盛航时代国际海运（上

15000000.005400000.00-20400000.00--

海）有限公司

盛航海運（香港）有限公

55513385.004646256.00-60159641.00--

司

95南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

本期计减值准被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额提减值备期末准备余额

合计146513385.005000000.00

10046256.00151559641.00

（3）对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认其他综合追加投资减少投资其他权益变动的投资损益收益调整联营企业

江苏盛邦物流管理有限公司21529861.37--114510.66--

-

江苏安德福能源发展有限公司113268430.73----

2900419.60

-

小计134798292.10----

2785908.94

-

合计134798292.10----

2785908.94

（续）本期增减变动宣告发放现减值准备期末余被投资单位计提减值准期末余额金股利或利其他额备润联营企业

江苏盛邦物流管理有限公司---21644372.03-

江苏安德福能源发展有限公司---110368011.13-

小计---132012383.16-

合计---132012383.16-

4、营业收入、营业成本

（1）分类情况

96南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

本期发生数上期发生数项目营业收入营业成本营业收入营业成本

主营业务940451674.25613677867.97740011234.22453819625.92

其他业务5121174.934447491.22596892.12265948.56

合计945572849.18618125359.19740608126.34454085574.48

（2）合同产生的收入的情况本期发生数上期发生数项目收入成本收入成本分行业

其中：水路运输940451674.25613677867.97738107434.21453819625.92

船舶管理--1903800.01-

其他5121174.934447491.22596892.12265948.56

分行业合计945572849.18618125359.19740608126.34454085574.48分产品

其中：化学品运输840483221.33528673120.95651342864.64374624490.18

油品运输99968452.9285004747.0286764569.5779195135.74

船舶管理--1903800.01-

其他5121174.934447491.22596892.12265948.56

分产品合计945572849.18618125359.19740608126.34454085574.48分地区

其中：境内收入764557004.93479106278.27716168041.14441313911.72境外收入（含中

181015844.25139019080.9224440085.2012771662.76国港澳台地区）

分地区合计945572849.18618125359.19740608126.34454085574.48分销售模式

其中：航次运输798593143.09509213281.29609832502.10383410869.93

期租运输141858531.16104464586.68128274932.1170408755.99

97南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

本期发生数上期发生数项目收入成本收入成本

船舶管理--1903800.01-

其他5121174.934447491.22596892.12265948.56

分销售模式合计945572849.18618125359.19740608126.34454085574.48

5、投资收益

项目本期发生数上期发生数

权益法核算的长期股权投资收益-2785908.942642959.18

处置长期股权投资产生的投资收益508239.33-

处置交易性金融资产取得的投资收益-248333.33

合计-2277669.612891292.51

十八、补充资料

1、本期非经常性损益明细表

项目本期数上期数

非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分5437149.6869671.48计入当期损益的政府补助（（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持2388649.00755200.00续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置120000.00248333.33金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

--资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益--

委托他人投资或管理资产的损益--

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备--债务重组损益--

98南京盛航海运股份有限公司财务报表附注

项目本期数上期数

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职--工的支出等

交易价格显失公允的交易产生的收益--

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益--

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回--

对外委托贷款取得的损益--采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

--产生的损益

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影

--响

受托经营取得的托管费收入--

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-263307.68947307.71

其他符合非经常性损益定义的损益项目--

所得税影响额472015.99327555.65

少数股东权益影响额105093.5637064.41

合计7105381.451655892.46

2、净资产收益率及每股收益

每股收益（元）

报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利

11.631.07941.0789

润扣除非经常性损益后归属于公

11.181.03731.0367

司普通股股东的净利润

99南京盛航海运股份有限公司财务报表附注（本页无正文，为《南京盛航海运股份有限公司2023年财务报表审计报告》（天衡审字

(2024)00801号）的签章页）南京盛航海运股份有限公司

2024年4月25日

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