天津市依依卫生用品股份有限公司
审计报告
大信审字[2026]第1-01020号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
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邮编 100083 BeijingChina100083审计报告
大信审字[2026]第1-01020号
天津市依依卫生用品股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了天津市依依卫生用品股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵守了适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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（一）主营业务收入
1.事项描述
如财务报表附注五（三十七）所述，报告期内2025年度主营业务收入为1672192150.32元，其中出口销售收入为 1543730703.16元。公司出口销售多采用 FOB方式，收入确认原则及确认时点与国内一般商品存在明显差异，且涉及金额对财务报表产生重大影响，因此我们确定公司的主营业务收入，特别是出口销售收入为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的主要审计程序包括：
（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计确定其是否得到执行，并测试相关内部控制运行的有效性；
（2）对收入执行分析性程序，并对收入进行细节测试，针对出口销售收入，我们抽取大
额收入核对其所对应的订单、出库单、发票、报关单、提运单等支持性文件；对于内销收入，以抽样方式检查包括出库单、销售发票、客户签收凭证等支持性文件；
（3）对国外主要客户的销售额和应收账款情况进行函证，检查已确认收入的真实性和准确性；
（4）结合海关电子口岸数据、税务出口退税情况与公司出口销售收入进行核对；
（5）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试，确定营业收入是否记录恰当的期间；
（6）对期后回款情况与订单金额进行检查，以核实对应关系。
（二）应收账款及坏账准备
1.事项描述
如财务报表附注五（四）所述，截至2025年12月31日应收账款账面余额为290658908.95元，坏账准备金额为1478517.20元。由于应收账款金额较大，应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，且坏账准备的计提涉及管理层的判断和估计，所以我们确定应收账款及应收账款坏账准备的计提为关键审计事项。
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2.审计应对
针对应收账款及坏账准备，我们实施的主要审计程序包括：
（1）获取销售与收款循环相关的内部控制制度，了解、评价并测试内部控制设计的合理性和运行的有效性；
（2）获取并检查应收账款明细表、账龄分析表、坏账准备计提表，并结合应收账款函证
及期后回款检查，确认应收账款坏账准备计提的合理性；
（3）了解重要客户的经营状况及持续经营能力，评估客户的回款意愿和能力，以评估应收账款的可收回性；
（4）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分
组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与违约损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
（5）检查与应收账款相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者- 4 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
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注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准
则有关公众利益实体要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京中国注册会计师：
二○二六年四月十六日
-5-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
（一）企业注册地和总部地址
天津市依依卫生用品股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为天津市津
西津华福利皮鞋化工综合厂，于1990年5月10日在天津市成立，2016年8月5日变更为股份有限公司。2021年5月18日在深圳证券交易所挂牌上市，证券代码：001206。
统一社会信用代码为：91120111103789059M；
注册地址：天津市西青区张家窝镇工业区；
法定代表人：高福忠；
注册资本：人民币18489.3808万元；
（二）企业实际从事的主要经营活动
所属行业：其他制造业；
本公司的主要业务：一次性卫生护理用品及无纺布的研发、生产和销售，包括宠物卫生护理用品和个人卫生护理用品；宠物卫生护理用品包括宠物垫、宠物尿裤、宠物清洁袋、宠
物湿巾、宠物垃圾袋等，个人卫生护理用品包括卫生巾、护理垫、纸尿裤等。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本公司财务报表于2026年4月16日经公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
-13-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2025年12月31日的财务状况、2025年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例3%-5%为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
项目重要性标准
单项金额占应收款项或坏账准备10%以上，且金额超过500万元，或重要的单项计提坏账准备的应收款项当期计提坏账准备影响盈亏变化
单项金额占当期坏账准备转回10%以上，且金额超过500万元，或影重要应收款项坏账准备收回或转回响当期盈亏变化
重要的应收款项实际核销单项金额占应收款项或坏账准备10%以上，且金额超过500万元预收款项及合同资产账面价值发生重大
当期变动幅度超过30%变动
重要的债权投资单项金额占债权投资总额10%以上，且金额超过1000万元-14-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目重要性标准
投资预算金额较大，占现有固定资产规模比例超过10%且当期发生额重要的在建工程项目
占在建工程本期发生总额10%以上（或期末余额占比10%以上）
研发项目预算金额较大，占现有在研项目预算总额超过10%，且资本重要的资本化研发项目
化金额占比10%以上（或期末余额占比10%以上）。
重要的外购在研项目单项外购在研项目占研发投入总额的10%以上，且金额超过500万元超过一年的重要应付账款单项金额占应付账款总额10%以上，且金额超过500万元超过一年的重要其他应付款单项金额占其他应付款总额10%以上，且金额超过500万元重要的预计负债单项类型预计负债占预计负债总额10%以上，且金额超过500万元单项投资占收到或支付投资活动现金流入或流出总额的10%以上，且重要的投资活动金额超过1000万元
少数股东持有5%以上权益，且子公司资产总额、净资产、营业收入和少数股东持有的权益重要的子公司
净利润中任一项目占合并报表相应项目10%以上
单项投资占长期股权投资账面价值10%以上，且金额超过1000万元，重要的合营企业或联营企业或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占
合并报表净利润10%以上
资产总额或负债总额占合并报表10%以上，且绝对金额超过1000万重要的债务重组元，或对净利润影响超过10%资产总额、净资产、营业收入、净利润任一项目占合并报表相应项目重要的资产置换和资产转让及出售
10%以上，且绝对金额超过1000万元（净利润绝对金额超过500万元）
重要的或有事项金额超过1000万元，且占合并报表净资产绝对值10%以上
(六)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
-15-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币-17-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
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非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金-18-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收-19-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款、进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法
（1）不包含重大融资成分的应收款项。本公司对于由《企业会计准则第14号—收入》
规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分）采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
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应收票据按照信用风险特征组合：
组合名称确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票承兑人为信用风险较高的公司
应收账款按照信用风险特征组合：
组合名称确定组合的依据关联方客户本组合为无风险的合并范围内应收款项境内客户本组合为境内客户的应收款项境外客户本组合为境外客户的应收款项
对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
*按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，对账龄超过5年以上、发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，全额计提坏账准备或根据企业实际情况预计的可收回金额计提坏账。
（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
5.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
-21-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
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本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
*信用风险变化导致的内部价格指标是否发生显著变化；*若现有金融工具在报告日作为新
金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化；*同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；*金融
工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；*对债务人实际或预期的内部信用评级是
否下调；*预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济
状况的不利变化；*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；*同一债务人发行的其
他金融工具的信用风险是否显著增加；*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著
不利变化；*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；*预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；*借款合同
的预期变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率调升、要求追加抵押品或担保对金融工具的合同框架做出其他变更；?债务人预期表现和
还款行为是否发生显著变化；?本公司对金融工具信用管理方法是否变化；?逾期超过30天。
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据关联方本组合为无风险的合并范围内应收款项
保证金、押金、备用金本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金、备用金等款项应收其他款项本组合为其他往来款项
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
(十三)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、在产品、产成品、发出商品等。
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2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
基于库龄确定存货可变现净值的计算方法和确定依据类别库龄确定依据具体计算方法
首先主要产品为订单式生产，销售毛利基本为正，库原材料3年以内不计提减值存商品不存在减值情况；其次主要原材料有质保期限。
原材料3年以上长期未使用的原材料可能存在变质等不能使用情况。全额计提减值
(十四)合同资产和合同负债
1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十五)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、-23-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
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研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、工业工程及附属设施、机器设备、运输设备、
电子设备及其他等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的-24-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
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固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
资产类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物年限平均法205.004.75
工业工程及附属设施年限平均法5-205.004.75-19.00
机器设备年限平均法3-205.004.75-31.67
运输设备年限平均法4-55.0019.00-23.75
电子设备及其他年限平均法3-55.0019.00-31.67
(十七)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已
经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不
再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
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实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权50土地使用证年限直线法
软件3-5预计使用年限直线法
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：参与研发工作人员的职工薪酬、直接投入研发的小设备及配件、折旧费用与长期待摊费用、材料费、其他费用等。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在
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减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
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2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十三)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1.以权益结算的股份支付
授予职工的以权益结算的股份支付
对于用以换取职工提供的服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，该公允价值的金额在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
换取其他第三方提供的服务
对于用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入-28-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
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相关成本或费用，相应增加资本公积。
2.以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债。在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
3.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十四)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
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本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：
本公司销售业务分为内销产品销售和外销产品销售。内销产品收入确认的具体方法为：
公司按照订单的要求将产品运送至购货方，并于购货方对货物进行签收后确认收入。外销产品收入确认的具体方法为：外销产品在办理报关出口手续后，根据出口货物报关单注明的出口日期（即开船日期）确认收入。
(二十五)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相
同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
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与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十六)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
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2025年1月1日—2025年12月31日时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
3.递延所得税的净额抵消依据
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十八)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
-32-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
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（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于4万元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
-33-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
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(二十九)其他重要的会计政策和会计估计公司本年度无其他重要的会计政策和会计估计事项。
(三十)重要会计政策变更、会计估计变更
1.重要会计政策变更
公司本年度无重要的会计政策变更事项。
2.重要会计估计变更
公司本年度无重要的会计估计变更事项。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种计税依据税率（%）
应税收入适用的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项增值税13、10税额后的差额计缴增值税。
增值税适用简易征收办法的销售额3、5城市维护建设税实纳流转税额7教育费附加实纳流转税额3地方教育费附加实纳流转税额2
企业所得税应纳税所得额25、20
注：境外柬埔寨子公司企业所得税以营业收入的作为应纳税所得额，标准税率20%。
(二)重要税收优惠及批文
1.增值税根据《财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税[2012]39号）的规定，本公司出口的货物享受增值税退（免）税政策。
2.企业所得税
根据柬埔寨 2021年新《投资法》框架下的“合格投资项目（QIP）”税收优惠模式的规定，
2021 年 10 月 15 日之后注册的新 QIP 项目享受“先免后减”的优惠，柬埔寨子公司属于制造
业与加工业，享受3年所得税全免期，免税期结束后进入为期6年的“税收减让期”，第1-2年按应纳税额的25%缴纳（相当于实际税率20%×25%=5%）征收，第3-4年按应纳税额的
50%缴纳（相当于实际税率10%）征收，第5-6年按应纳税额的75%缴纳（相当于实际税率
15%），第7年及以后：恢复标准税率20%。柬埔寨子公司本年属于第1年所得税全免期。
-34-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
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五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金项目期末余额期初余额
库存现金15275.9512516.42
银行存款268651103.02296769994.65
其他货币资金31560356.5932085375.15
合计300226735.56328867886.22
(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计
513701135.26510608710.77
入当期损益的金融资产
其中：短期理财产品513701135.26510608710.77
合计513701135.26510608710.77
(三)衍生金融资产项目期末余额期初余额
掉期、远期结售汇协议1153300.003049650.00
合计1153300.003049650.00
(四)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）289063791.25358975070.68
其中：6个月以内271540805.85356302168.17
7-12月17522985.402672902.51
1至2年1595117.701475316.65
2至3年56941.17
3至4年152648.63
4至5年119991.30
小计290658908.95360779968.43
减：坏账准备1478517.20708104.81
合计289180391.75360071863.62
-35-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
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2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款290658908.95100.001478517.200.51289180391.75
其中：组合1：境外客户261297161.5589.9010429.83261286731.72
组合2：境内客户29361747.4010.101468087.375.0027893660.03
合计290658908.95100.001478517.200.51289180391.75期初余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款360779968.43100.00708104.810.20360071863.62
其中：组合1：境外客户332138341.0692.06332138341.06
组合2：境内客户28641627.377.94708104.812.4727933522.56
合计360779968.43100.00708104.810.20360071863.62按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）组合1：境外客户期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
6个月以内261088564.90332138341.06
7-12月208596.6510429.835.00
合计261297161.5510429.83332138341.06
（2）组合2：境内客户期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内29361747.401468087.375.0027466420.11318610.471.16
1至2年845626.16151197.9617.88
2至3年56941.1734472.1860.54
3至4年152648.63109907.0172.00
4至5年119991.3093917.1978.27
合计29361747.401468087.375.0028641627.37708104.812.47
-36-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
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3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
境外客户10429.8310429.83
境内客户708104.81759982.561468087.37
合计708104.81770412.391478517.20
4.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为24471.86元。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和合同应收账款合同资产应收账款和合同坏账准备单位名称资产期末余额期末余额期末余额资产期末余额期末余额
合计数的比例(%)
AMAZON.COM
83484297.2483484297.2428.72
SERVICESINC.PETSMART HOME
41472176.8141472176.8114.27
OFFICEINC.TARGET CORPORATION 25072395.93 25072395.93 8.63
E AND E CO.LTD 17256795.99 17256795.99 5.94
CPLB CORP. 14848177.28 14848177.28 5.11
合计182133843.25182133843.2562.67
(五)应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
项目期末余额期初余额
应收票据707441.70
合计707441.70
2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票1365000.00
合计1365000.00
(六)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内16212665.96100.0030188552.7199.59
-37-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
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期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
2至3年123686.180.41
合计16212665.96100.0030312238.89100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况
单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
伊藤忠（青岛）有限公司6830545.0942.13
山东泓勃浆纸业有限公司5880219.0536.27
CHINAPACK RESOURCES PTE.LTD. 1509348.55 9.31
沧州渤海新区新城盛德燃气有限公司661619.904.08
青岛嘉彩纸业有限公司446830.012.76
合计15328562.6094.55
(七)其他应收款项目期末余额期初余额
其他应收款款34014901.902661228.51
减：坏账准备680298.0453224.57
合计33334603.862608003.94其他应收款项
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）32928975.401632771.01
1至2年92996.9095019.50
2至3年84491.60783938.00
3至4年779438.0040000.00
4至5年20000.0035000.00
5年以上109000.0074500.00
小计34014901.902661228.51
减：坏账准备680298.0453224.57
合计33334603.862608003.94
2.按款项性质披露
款项性质期末余额期初余额
诚意金30000000.00
备用金1595568.03163597.41
-38-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
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款项性质期末余额期初余额
保证金325617.36249743.60
押金1205269.80846801.00
其他888446.711401086.50
小计34014901.902661228.51
减：坏账准备680298.0453224.57
合计33334603.862608003.94
3.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款34014901.90100.00680298.042.0033334603.86
其中：保证金、押金、备用金及应收
34014901.90100.00680298.042.0033334603.86
其他款项
合计34014901.90100.00680298.042.0033334603.86期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款2661228.51100.0053224.572.002608003.94
其中：保证金、押金、备用金及应收
2661228.51100.0053224.572.002608003.94
其他款项
合计2661228.51100.0053224.572.002608003.94按组合计提坏账准备的其他应收款期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
保证金、押金、备用金及应收其他款项34014901.90680298.042.00
合计34014901.90680298.042.00期初余额名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
保证金、押金、备用金及应收其他款项2661228.5153224.572.00
合计2661228.5153224.572.00
-39-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
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4.按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计信用损失（未发信用损失（已发信用损失生信用减值）生信用减值）
期初余额53224.5753224.57期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提627073.47627073.47本期转回本期核销
期末余额680298.04680298.04
4.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备53224.57627073.47680298.04
合计53224.57627073.47680298.04
5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额
比例(%)
闻光凯诚意金16000000.001年以内47.04320000.00
彭瀚诚意金14000000.001年以内41.16280000.00
安然备用金1525896.741年以内4.4930517.93
天津市聚慧科技有限公司押金703058.003-4年2.0714061.16
CAMBODIAN SHENGHONG
押金358468.801年以内1.057169.38
PACKAGING CO.LTD
合计——32587423.54——95.81651748.47
(八)存货
1.存货的分类
期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料103731239.274798253.9498932985.3388660003.883394694.3785265309.51
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2025年1月1日—2025年12月31日
期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
在产品27729.3027729.3079326.4579326.45
产成品59718310.8889674.4759628636.4168011347.901603513.4366407834.47
发出商品33473684.8933473684.8936584707.8036584707.80
合计196950964.344887928.41192063035.93193335386.034998207.80188337178.23
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料3394694.371416842.41134601.29147884.134798253.94周转材料在产品
产成品1603513.4320323.791399561.46134601.2989674.47发出商品
合计4998207.801437166.20134601.291547445.59134601.294887928.41
3.存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
本公司存货期末余额中不含借款费用资本化金额。
(九)其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额23664757.1725062267.62
待认证进项税额1335973.88781992.14
其他1699291.8813877.38
合计26700022.9325858137.14
-41-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
(十)长期股权投资长期股权投资的情况本期增减变动期初余额期末余额减值准备被投资单位（账面价值）权益法下确认的其他综合收益其他权益宣告发放现金计提减值其追加投资减少投资（账面价值）期末余额投资损益调整变动股利或利润准备他
一、合营企业共青城金鲲股权投资合
伙企业（有限合伙）（以35095337.34-705048.7234390288.62下简称“共青城金鲲”）
小计35095337.34-705048.7234390288.62
二、联营企业菏泽开发区乔贝瑞博股权投资合伙企业（有限
9640696.14-112683.779528012.37合伙）（以下简称“菏泽乔贝瑞博”）
小计9640696.14-112683.779528012.37
合计44736033.48-817732.4943918300.99
-42-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
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(十一)其他非流动金融资产类别期末余额期初余额
北京真宠科技有限公司3517685.538416013.39
上海奕谱生物科技有限公司6522985.0073906.20
天津望圆环保科技有限公司5500414.642850139.01
宿迁拓博资产管理合伙企业（有限合伙）22070871.6027428059.74
北京荷牧生物科技有限公司21636108.4714198723.81
北京宠交汇传媒有限公司286794.49250000.00
共青城金谈创业投资合伙企业（有限合伙）70200000.00
广州源博医药科技有限公司34469227.00
合计164204086.7353216842.15
(十二)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产559657626.85569408704.80固定资产清理
合计559657626.85569408704.80
1.固定资产情况
房屋及建筑工业工程及附电子设备及项目机器设备运输设备合计物属设施其他
一、账面原值
1.期初余额462120874.9223379414.86341269869.5613612741.118991754.06849374654.51
2.本期增加金额508371.8652149169.561891543.43473968.7555023053.60
*购置24607938.851891543.43473968.7526973451.03
*在建工程转入508371.8627541230.7128049602.57
3.本期减少金额24515498.07862700.86772992.3126151191.24
*处置或报废19893675.06862700.86772992.3121529368.23
*其他4604123.894604123.89
4.期末余额462120874.9223887786.72368921240.1714641583.688692730.50878264215.99
二、累计折旧
1.期初余额108912420.687507820.01147209419.167339638.096266873.13277236171.07
2.本期增加金额22200470.941733372.8530764313.651970308.27815290.6757483756.38
*计提22200470.941733372.8530764313.651970308.27815290.6757483756.38
*其他
3.本期减少金额17295774.25813827.07734342.6918843944.01
*处置或报废17079801.21813827.07734342.6918627970.97
*其他215145.98215145.98
-43-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
房屋及建筑工业工程及附电子设备及项目机器设备运输设备合计物属设施其他
4.期末余额131112891.629241192.86160678785.628496119.296347821.11315876810.50
三、减值准备
1.期初余额2729778.642729778.64
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额2729778.642729778.64
四、账面价值
1.期末账面价值331007983.3014646593.86205512675.916145464.392344909.39559657626.85
2.期初账面价值353208454.2415871594.85191330671.766273103.022724880.93569408704.80
注：截至期末，本公司已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为62120010.27元。
2.截至期末，暂时闲置的固定资产情况
类别账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备5645575.272633517.852729778.64282278.78
合计5645575.272633517.852729778.64282278.78
3.固定资产减值准备测试情况
本公司本年度未发生固定资产减值的情况。
(十三)在建工程类别期末余额期初余额
在建工程19067300.1213127433.56
合计19067300.1213127433.56
1.在建工程项目基本情况
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值柬埔寨宠物卫生护
理用品生产厂房及11161677.7511161677.75基础配套设施卫生材料及一次性卫生用品生产项目
6403610.186403610.185924586.865924586.86-无纺布项目（办公楼装修）
光伏电站工程6200884.966200884.96其他改造及维修工
1502012.191502012.191001961.741001961.74
程
合计19067300.1219067300.1213127433.5613127433.56
-44-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
2.重大在建工程项目变动情况
本期转入固本期其他减项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额定资产少金额柬埔寨宠物卫生护
理用品生产厂房及58690480.0011161677.7511161677.75基础配套设施卫生材料及一次性卫生用品生产项目
5924586.862067643.181588619.866403610.18-无纺布项目（办公楼装修）
光伏电站工程6200884.9614646329.3720847214.33
合计——12125471.8227875650.3022435834.1917565287.93
重大在建工程项目变动情况（续）
工程累计投入利息资本化其中：本期利息本期利息资
项目名称工程进度(%)资金来源
占预算比例(%)累计金额资本化金额本化率(%)柬埔寨宠物卫生护
理用品生产厂房及20.9220.92自筹资金基础配套设施卫生材料及一次性卫生用品生产项目自筹资金-无纺布项目（办公楼装修）
光伏电站工程100.00100.00自筹资金
合计——————
(十四)使用权资产项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额13924360.0213924360.02
2.本期增加金额24338052.4524338052.45
其中：新增租赁12224673.8112224673.81
重估调整12113378.6412113378.64
3.本期减少金额
其中：租赁合同到期或终止
4.期末余额38262412.4738262412.47
二、累计折旧
1.期初余额9936508.919936508.91
2.本期增加金额5096271.025096271.02
其中：计提5096271.025096271.02
3.本期减少金额
其中：租赁合同到期或终止
4.期末余额15032779.9315032779.93
-45-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目房屋及建筑物合计
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值23229632.5423229632.54
2.期初账面价值3987851.113987851.11
(十五)无形资产项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1.期初余额57500812.31923919.8458424732.15
2.本期增加金额
其中：购置
3.本期减少金额
4.期末余额57500812.31923919.8458424732.15
二、累计摊销
1.期初余额10506240.36740379.8111246620.17
2.本期增加金额1154493.48103840.541258334.02
其中：计提1154493.48103840.541258334.02
3.本期减少金额
4.期末余额11660733.84844220.3512504954.19
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值45840078.4779699.4945919777.96
2.期初账面价值46994571.95183540.0347178111.98
(十六)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
车间装修372378.3694682.63277695.73
合计372378.3694682.63277695.73
(十七)递延所得税资产、递延所得税负债
1.未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额期初余额
项目递延所得税资产可抵扣/应纳税暂递延所得税资产可抵扣/应纳税暂
/负债时性差异/负债时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备2438567.239754268.912120612.308482449.16
递延收益275712.301102849.20468350.951873403.80
-46-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
期末余额期初余额
项目递延所得税资产可抵扣/应纳税暂递延所得税资产可抵扣/应纳税暂
/负债时性差异/负债时性差异
可抵扣亏损4470305.5017881221.984127949.1116511796.43衍生金融负债公允价值
457750.001831000.00608975.002435900.00
变动
内部交易未实现利润329625.431318501.71265284.461503147.68
租赁负债3153897.0412615588.17665037.952660151.78
小计11125857.5044503429.978256209.7733466848.85
递延所得税负债：
其他权益工具投资公允
1821214.937284859.73241710.54966842.15
价值变动交易性金融工具公允价
925283.813701135.262652177.6910608710.77
值变动衍生金融资产公允价值
288325.001153300.001139037.504556150.00
变动
使用权资产3267640.0713070560.27836631.613346526.43
小计6302463.8125209855.264869557.3419478229.35
2.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异14261757.357545994.63
可抵扣亏损9482544.863654768.47
合计23744302.2111200763.10
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度期末余额期初余额备注
2027年101674.33101674.33
2028年556662.75556662.75
2029年2996431.392996431.39
2030年及以后年度5827776.39
合计9482544.863654768.47
(十八)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产购置款6798960.566798960.565732577.605732577.60
合计6798960.566798960.565732577.605732577.60
-47-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
(十九)所有权或使用权受限资产期末情况期初情况项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型
货币资金31028760.0031028760.00其他票据保证金31990824.0031990824.00其他票据保证金
合计31028760.0031028760.00————31990824.0031990824.00————
(二十)衍生金融负债项目期末余额期初余额
掉期、远期结售汇协议1831000.002435900.00
合计1831000.002435900.00
(二十一)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票138368800.00132254119.99
合计138368800.00132254119.99
(二十二)应付账款按账龄分类项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）121404581.43143491247.12
1年以上2307404.708809511.60
合计123711986.13152300758.72
(二十三)合同负债项目期末余额期初余额
客户预付货款4109792.213296242.46
合计4109792.213296242.46
(二十四)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬25458083.04123766559.28120872773.0428351869.28
离职后福利-设定提存计划12120091.6112120091.61
辞退福利11000.0011000.00
合计25458083.04135897650.89133003864.6528351869.28
-48-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴17921189.32104194514.50102624259.8219491444.00
职工福利费5245870.785245870.78
社会保险费9466537.239466537.23
其中：医疗/生育保险费8146837.158146837.15
工伤保险费1319700.081319700.08
住房公积金1937378.001937378.00
工会经费和职工教育经费7536893.722922258.771598727.218860425.28
合计25458083.04123766559.28120872773.0428351869.28
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险11708245.0111708245.01
失业保险费411846.60411846.60
合计12120091.6112120091.61
(二十五)应交税费项目期末余额期初余额
增值税838558.91166099.39
企业所得税10263238.7318292006.61
个人所得税65600.1152609.21
房产税88674.71
城市维护建设税13814.922789671.09
教育费附加5920.681198916.18
地方教育费附加3947.12799277.46
印花税304345.36400698.47
其他税费8112.223573.71
合计11592212.7623702852.12
(二十六)其他应付款项目期末余额期初余额
其他应付款项3471230.892538192.73
合计3471230.892538192.73
-49-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
其他应付款项项目期末余额期初余额
往来款886162.99299980.66
押金2384250.632056506.03
其他200817.27181706.04
合计3471230.892538192.73
(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债5412613.303033592.16
合计5412613.303033592.16
(二十八)其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税45767.31128575.59
合计45767.31128575.59
(二十九)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额24559738.98587549.55
减：未确认融资费用1687973.7517403.20
减：一年内到期的租赁负债5412613.30373440.14
合计17459151.93196706.21
租赁负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目期末余额期初余额
1年以内6083914.88587549.55
1至2年5884906.16
2至3年4570520.56
3至4年4451030.96
5年以上3569366.42
合计24559738.98587549.55
(三十)递延收益项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因
政府补助11945078.801051624.6010893454.20
合计11945078.801051624.6010893454.20
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2025年1月1日—2025年12月31日
(三十一)股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数184893808.00184893808.00
(三十二)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
资本溢价（股本溢价）1116315354.863435316.00468452.001119282218.86
合计1116315354.863435316.00468452.001119282218.86
注：公司于2024年8月15日召开了第三届董事会第十四次会议和第三届监事会第十四次会议，于2024年9月2日召开了2024年第三次临时股东大会，审议通过《关于<公司2024年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》《关于<公司2024年员工持股计划管理办法>的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司2024年员工持股计划相关事宜的议案》，
同意公司实施2024年员工持股计划（以下简称“本次员工持股计划”），股份来源为公司回购专用账户回购的股份。根据公司《2024年员工持股计划》的相关规定，本次员工持股计划涉及的标的股票规模不超过已累计回购股份190.7787万股（成交总金额为3001.87万元），其中首次授予1543500股。公司首次授予部分受让价格为6.42元/股，授予日股价
12.49元/股。本次员工持股计划首次受让标的股票分三期解锁，解锁时点分别为自公司公告首次受让部分最后一笔标的股
票过户至本员工持股计划名下之日起满12个月、24个月、36个月，2024-2026年度公司经审计的营业收入达标后，每期解锁的标的股票比例分别为40%、30%、30%。2025年经审计的营业收入未达标，第二期30%股份支付作废，冲回已确认的股份支付费用46.8452万元，第一期40%和第三期30%在2025年确认股份支付费用343.5316万元。
(三十三)库存股项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
回购股份5731988.9110390184.0016122172.91
合计5731988.9110390184.0016122172.91
注：公司于2025年4月11日召开了第三届董事会第十九次会议审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司发行的人民币普通股用于股权激励或员工持股计划。截至2025年12月31日，公司本次回购方案累计回购股份51.24万股，成交总金额为1039.02万元。
(三十四)其他综合收益本期发生额
期初减：前期计减：前期计入本期所得减：所税后归期末项目余额入其他综合其他综合收税后归属税前发生得税属于少余额收益当期转益当期转入于母公司额费用数股东入损益留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
二、将重分类进损益-516520.60-516520.60-516520.60的其他综合收益
其中：外币财务报表-516520.60-516520.60-516520.60折算差额
其他综合收益合计-516520.60-516520.60-516520.60
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2025年1月1日—2025年12月31日
(三十五)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积85577957.2914785876.77100363834.06
合计85577957.2914785876.77100363834.06
(三十六)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润452142642.86420090578.74
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润452142642.86420090578.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润183019300.42215118666.29
减：提取法定盈余公积14785876.7718024178.27提取任意盈余公积
应付普通股股利112349003.81165042423.90转作股本的普通股股利其他减少
期末未分配利润508027062.70452142642.86
(三十七)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1672192150.321339472408.151793919884.381442186563.56
其他业务5211004.543657116.613666744.522604342.26
合计1677403154.861343129524.761797586628.901444790905.82
2.营业收入、营业成本分解信息
本期发生额收入分类营业收入营业成本
按业务类型1677403154.861343129524.76
（1）宠物一次性卫生护理用品1560887574.661234539405.06
*宠物垫1427206464.731164923581.43
*宠物尿裤126475346.5464871165.62
*其他宠物一次性卫生护理用品7205763.394744658.01
（2）个人一次性卫生护理用品19033533.0513600898.52
*护理垫15825172.9611454325.46
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2025年1月1日—2025年12月31日
收入分类本期发生额
*其他个人一次性卫生护理用品3208360.092146573.06
（3）无纺布92271042.6191332104.57
（4）材料、边料销售4512852.113493497.08
（5）其他698152.43163619.53
按市场或客户类型1677403154.861343129524.76
其中：境内133672451.70125845239.95
境外1543730703.161217284284.81
按商品转让时间1677403154.861343129524.76
其中：在某一时点确认1677403154.861343129524.76在某一时段内确认
合计1677403154.861343129524.76
注：公司不存在多种经营或跨地区经营，所以不存在报告分部。
3.履约义务的说明
本公司销售业务分为内销产品销售和外销产品销售。内销产品收入按照订单的要求将产品运送至购货方，并于购货方对货物进行签收后确认收入。外销产品收入在外销产品办理报关出口手续后，根据出口货物报关单注明的出口日期（即开船日期）确认收入。
4.分摊至剩余履约义务的说明
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
4109792.21元，其中：4109792.21元预计将于2026年度确认收入。
5.重大合同变更或重大交易价格调整
本报告期内，不涉及重大合同变更或重大交易价格调整的项目。
(三十八)税金及附加项目本期发生额上期发生额
房产税4396109.384323626.28
土地使用税565606.28565606.28
城市维护建设税1625386.265331061.42
教育费附加725286.942328382.05
地方教育费附加483524.641552254.71
车船使用税28730.3126603.33
印花税1281674.751518803.45
其他99412.1915378.27
合计9205730.7515661715.79
-53-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
(三十九)销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬12059296.5311104290.76
促销管理费169600.6422356.60
差旅费1387496.791144854.95
办公费3268604.081715931.79
业务宣传费7397970.433309499.21
参展费1839933.801448784.30
出口保费2832221.893189001.48
车辆使用费1461937.971605964.44
检测费773424.81665596.46
代理费4581287.606050784.89
其他3272457.471345769.03
合计39044232.0131602833.91
(四十)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬26428774.5625615715.61
中介机构费用2538616.372117033.78
折旧费7177554.646648303.74
业务招待费2001101.333104182.06
无形资产摊销1258334.021262994.96
水电费833289.44869460.63
差旅费744784.93447014.20
办公费1216426.12887969.28
采暖费72908.7292305.26
修理费3658112.962459745.62
股份支付2966864.002029960.00
其他3522574.795590094.65
合计52419341.8851124779.79
(四十一)研发费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬10066708.668040901.06
研发小设备及配件548585.241131509.15
折旧费2749767.092758218.51
耗材8313260.818340669.81
-54-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目本期发生额上期发生额
其他20675.0016230.00
合计21698996.8020287528.53
(四十二)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用454601.97139653.73
减：利息收入11168191.626100874.59
汇兑损失13663776.14
减：汇兑收益6901457.0414806539.74
手续费支出662723.69776527.26
合计-3288546.86-19991233.34
(四十三)其他收益
与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关
拆迁补偿款（土地）281070.00281070.00与资产相关
企业技术改造专项扶持金（2016年）155700.00155700.00与资产相关
涉农区县工业技术改造专项扶持金30000.0030000.00与资产相关
企业技术改造专项扶持金（2017年）66860.0066860.00与资产相关
企业技术改造专项扶持金（2018年）83398.2083398.20与资产相关
天津市智能制造专项支持机器人产业发展壮大补贴287000.00287000.00与资产相关
技术改造第二批扶持73798.2073798.20与资产相关
技术改造第二批扶持金第三年73798.2073798.20与资产相关
中信保转付补助资金1150750.00980750.00与收益相关
境外展会补贴款211300.00与收益相关
跨境电子商务平台转型补助55000.00与收益相关
社保、失业、稳岗补贴等119211.70102384.98与收益相关
制造业高质量发展专项资金195900.00与收益相关
2020年度研发补贴139513.00与收益相关
代扣代缴增值税手续费补贴3188.65与收益相关
个税手续费税收返还127489.65100405.49与收益相关
合计2660375.952628766.72
(四十四)投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-817732.49-950418.63
理财产品收益7494650.0515230713.12
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2025年1月1日—2025年12月31日
项目本期发生额上期发生额
其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入235843.88
远期外汇合约收益2391050.002568800.72
合计9303811.4416849095.21
(四十五)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产3484491.227414046.32
衍生金融资产/负债8009400.003971650.00
其他非流动金融资产6318017.58684725.49
合计17811908.8012070421.81
(四十六)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款信用减值损失-770412.39150605.19
其他应收款信用减值损失-627187.3016563.89
合计-1397599.69167169.08
(四十七)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-1437166.20-2416324.35
合计-1437166.20-2416324.35
(四十八)资产处置收益项目本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生
179230.60772191.10
产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失
合计179230.60772191.10
(四十九)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
非流动资产损坏报废利得110039.36110039.36
罚没收入8233.408233.40
无法支付款项296972.96296972.96
其他4.7518.274.75
合计415250.4718.27415250.47
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2025年1月1日—2025年12月31日
(五十)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
对外捐赠405995.26500000.00405995.26
非流动资产报废损失5404.82198061.345404.82
赔偿金、违约金及罚款支出347326.20113035.29261574.58
其他24471.86111659.2824471.86
合计783198.14922755.91697446.52
(五十一)所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用59407127.9059720329.60
递延所得税费用-1436741.268133830.28
调整以前期间所得税的影响956801.69285854.16
合计58927188.3368140014.04
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额241946488.75
按法定/适用税率计算的所得税费用60486622.19
子公司适用不同税率的影响3942006.02
调整以前期间所得税的影响956801.69
非应税收入的影响-2632098.93
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-478517.37
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-349121.42
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2594416.35
研发费用加计扣除-5370122.45
安置残疾人员工资加计扣除-222797.75
所得税费用58927188.33
(五十二)现金流量表
1.经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
利息收入11168191.626100874.59
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2025年1月1日—2025年12月31日
项目本期发生额上期发生额
政府补助1608751.351577142.12
备用金保证金押金等往来款2144547.463160734.01
合计14921490.4310838750.72
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
银行手续费662723.69776527.26
付现费用45128851.7837861652.87
备用金保证金押金等往来款5442516.8033905629.02
其他1103246.27
合计52337338.5472543809.15
2.投资活动有关的现金
（1）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
赎回理财670000000.00950000000.00
理财及其他投资收益29814460.6615518163.84
合计699814460.66965518163.84
（2）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
购买理财680000000.00985000000.00
权益投资104669227.00
合计784669227.00985000000.00
（3）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
投资意向金30000000.00
合计30000000.00
3.筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
中登公司自派保证金等1000103.251000104.92
合计1000103.251000104.92
-58-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
偿还租赁负债5964027.463028676.93
回购股份款10390184.00
中登公司自派保证金及手续费1015647.851125014.04
合计17369859.314153690.97
（3）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
应付股利112349003.81112349003.81
合计112349003.81112349003.81
4.以净额列报现金流量情况
公司报告期内不存在以净额列报现金流量的情况。
5.不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活
动及财务影响
公司报告期内不存在不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务的影响。
(五十三)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润183019300.42215118666.29
加：资产减值准备-110279.392416324.35
信用减值损失1397599.69-167169.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
57483756.3858486221.01
投资性房地产折旧
使用权资产折旧4283977.132915809.12
无形资产摊销1258334.021262994.96
长期待摊费用摊销94682.63165940.96处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-179230.60-772191.10以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-104634.54198061.34
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-17811908.80-12070421.81
-59-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目本期发生额上期发生额
财务费用（收益以“－”号填列）454601.97139653.73
投资损失（收益以“－”号填列）-9303811.44-16849095.21
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2869647.736179009.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1432906.471954821.02
存货的减少（增加以“－”号填列）-3615578.31-40833507.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）52025073.23-109174744.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）16856392.82113968440.31
其他-44858.75
经营活动产生的现金流量净额284266675.20222938812.79
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额269197975.56296877062.22
减：现金的期初余额296877062.22269595156.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-27679086.6627281905.61
2.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金269197975.56296877062.22
其中：库存现金15275.9512516.42
可随时用于支付的银行存款268651103.02296769994.65
可随时用于支付的其他货币资金531596.5994551.15
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额269197975.56296877062.22
截至期末，公司不存在使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况。
(五十四)外币货币性项目项目期末外币金额折算汇率期末折算人民币金额
货币资金——198183727.89
其中：美元28195792.857.0288198182588.80
柬币653473.000.00171139.09
应收账款——280693440.64
-60-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目期末外币金额折算汇率期末折算人民币金额
其中：美元39934759.947.0288280693440.64
其他应收款358468.80
其中：美元51000.007.0288358468.80
应付账款——32411437.25
其中：美元4611233.397.028832411437.25
其他应付款——952520.27
其中：美元135516.777.0288952520.27
(五十五)租赁作为承租人项目金额计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用93889.28计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
与租赁相关的总现金流出5844667.96
六、研发支出按费用性质列示项目本期发生额上期发生额
职工薪酬10066708.668040901.06
研发小设备及配件548585.241131509.15
折旧费2749767.092758218.51
耗材8313260.818340669.81
其他20675.0016230.00
合计21698996.8020287528.53
其中：费用化研发支出21698996.8020287528.53资本化研发支出
七、合并范围的变更
公司本年度在柬埔寨投资设立全资子公司2户，其中：2025年2月设立柬埔寨华盛护理用品有限公司，注册资产3000000.00美元，已全部出资；2025年9月设立柬埔寨千宠科技有限公司，注册资本21000000.00美元，已实际出资3749674.49美元。
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2025年1月1日—2025年12月31日
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
主要经持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接同一控制下企
天津市高洁卫生用品有限公司天津市天津市生产、销售无纺布100.00业合并取得卫生用品生产；卫生
河北依依科技发展有限公司沧州市沧州市100.00投资设立用品及设备的研发
一坪花房（天津）宠物用品有限宠物食品及用品批
天津市天津市100.00投资设立
公司发、零售宠物食品及用品批
花房乐事（杭州）科技有限公司杭州市杭州市100.00投资设立
发、零售
柬埔寨华盛护理用品有限公司柬埔寨柬埔寨卫生用品生产100.00投资设立
柬埔寨千宠科技有限公司柬埔寨柬埔寨卫生用品生产100.00投资设立
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业和联营企业情况
合营企业或联持股比例（%）投资的会计处理主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接方法
共青城金鲲江西九江市江西九江市股权投资50.00权益法核算
菏泽乔贝瑞博山东菏泽市山东菏泽市股权投资47.619权益法核算
2.重要的合营企业和联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目共青城金鲲菏泽乔贝瑞博共青城金鲲菏泽乔贝瑞博
流动资产586785.108986.05602447.92245622.17
其中：现金和现金等价物586785.108986.05602447.92245622.17
非流动资产61800000.0020000000.0061800000.0020000000.00
资产合计62386785.1020008986.0562402447.9220245622.17
流动负债1238050.000.7470.000.70非流动负债
负债合计1238050.000.7470.000.70少数股东权益
归属于母公司股东权益61148735.1020008985.3162402377.9220245621.47
按持股比例计算的净资产份额34390288.629528012.3735095337.349640696.14调整事项
其中：商誉
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2025年1月1日—2025年12月31日
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目共青城金鲲菏泽乔贝瑞博共青城金鲲菏泽乔贝瑞博内部交易未实现利润对合营企业和联营企业权益投资
34390288.629528012.3735095337.349640696.14
的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入
财务费用-1203.18136.16-1127.99-3137.07所得税费用
净利润-1253642.82-236636.16-1257180.83-473862.93终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-1253642.82-236636.16-1257180.83-473862.93本期收到的来自合营企业和联营企业的股利
九、政府补助
(一)涉及政府补助的负债项目本期计入
财务报表本期新增本期转入本期其与资产/收益期初余额营业外收期末余额项目补助金额其他收益他变动相关入金额
递延收益11945078.801051624.6010893454.20与资产相关
合计11945078.801051624.6010893454.20——
(二)计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额
其他收益-与资产相关1051624.601051624.60
其他收益-与收益相关1608751.351577142.12
合计2660375.952628766.72
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险、信用风险和流动性风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
-63-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
1.利率风险
本公司的利率风险主要来自银行存款和银行借款。由于本公司大部分费用及经营现金流均与市场利率变化无重大关联，因此固定利率银行借款并不会受市场利率变化而作出敏感反应。本公司报告期内银行借款为固定利率计息，且在报告期内全额偿还，无重大利率风险。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资金和负债有关。本公司存在进出口业务，汇率变动将对公司经营情况产生影响，本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
（二）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。
本公司的银行存款主要存放于信用评级较高的金融机构，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于财务状况、历史经验及其它因素来评估客户的信用品质。本公司定期评估客户的信用品质并且认为在财务报表中已经计提了足额坏账准备。本公司认为不存在由于对方违约带来的进一步损失。截至期末，本公司存在一定的信用集中风险，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额（未扣除坏账准备）的62.67%。本公司通过与中国出口信用保险公司签订短期出口信用保险，由其为本公司对部分日本客户以及除日本外绝大多数境外客户出口业务产生的应收账款提供担保，以降低出口业务产生的应收账款的信用风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
（三）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
-64-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
截至期末，公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目1年以内1年以上合计
衍生金融负债1831000.001831000.00
应付账款121404581.432307404.70123711986.13
其他应付款620549.062764930.213385479.27
租赁负债6083914.8818475824.1024559738.98
金融负债合计129940045.3723548159.01153488204.38
十一、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析
第一层次公允价第二层次公允第三层次公允价项目期末余额值计量价值计量值计量
持续的公允价值计量：
交易性金融资产513701135.26513701135.26
衍生金融资产1153300.001153300.00
其他非流动金融资产138328735.1125875351.62164204086.73
衍生金融负债1831000.001831000.00
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司第一层公允价值确定依据为最新一轮战略投资者投资协议中约定的股权价格。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目期末公允价值估值技术不可观察输入值对公允价值的影响
波动率波动率越大，公允价值变动越大权益工具投资25875351.62市销率模型交易对手信用风险交易对手信用风险越高，公允价值越低自身信用风险自身信用风险越高，公允价值越低波动率波动率越大，公允价值变动越大衍生金融资产1153300.00期权定价模型交易对手信用风险交易对手信用风险越高，公允价值越低自身信用风险自身信用风险越高，公允价值越低提前偿付率提前偿付率越高，公允价值越低现金流量折现
短期理财产品513701135.26违约概率违约概率越高，公允价值越低法
违约损失率违约损失率越高，公允价值越低波动率波动率越大，公允价值变动越大衍生金融负债1831000.00期权定价模型交易对手信用风险交易对手信用风险越高，公允价值越低自身信用风险自身信用风险越高，公允价值越低-65-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
十二、关联方关系及其交易
(一)本公司的实际控制人
高福忠与高健父子为一致行动人，共同构成本公司实际控制人。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本公司合营和联营企业情况
重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下合营或联营企业名称与本公司关系共青城金鲲本公司的合营企业菏泽乔贝瑞博本公司的联营企业
(四)其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系
宿迁拓博资产管理合伙企业（有限合伙）公司持有30.00%的份额，非执行事务合伙人共青城金谈创业投资合伙企业（有限合伙）公司持有44.8448%的份额，非执行事务合伙人公司直接持股4.9285%，公司董事高福忠持股1.6183%，公司董北京荷牧生物科技有限公司
事卢俊美持股0.8092%，且周丽娜担任董事广州源博医药科技有限公司公司间接持股2.8587%，直接持股11.6696%，且周丽娜担任董事菏泽开发区乔贝昱轩创业投资合伙企业（有公司董事长、总经理、实控人高福忠出资40.00%，董事、副总限合伙）经理卢俊美出资4.4444%菏泽开发区乔贝昱尧股权投资合伙企业（有高福忠出资31.25%，卢俊美出资6.25%，周丽娜出资1.5625%限合伙）
天津市万润特建筑安装工程有限公司高福忠持股100%，卢俊美任监事高福忠出资26.087%，周丽娜出资21.7391%并任执行事务合伙天津盛霖企业管理合伙企业（有限合伙）人，卢俊美出资17.3913%，郝艳林出资8.6957%卢俊美持股比例超过5%以上的股东、董事、副总经理
公司股东、董事、副总经理卢俊美、高健持股比例分别为
雄县盛嘉房地产开发有限公司3.3333%、3.3333%的企业，且高健担任执行董事，卢俊美担任监事
雄县贺嘉物业服务有限公司高健持股100%的企业，任监事北京水木福卓创业投资基金合伙企业
高福忠出资95.2290%，卢俊美出资2.8569%（有限合伙）嘉兴乔贝元悦创业投资合伙企业
高福忠出资29.7030%，卢俊美出资9.9010%（有限合伙）嘉兴乔贝领航创业投资合伙企业
高福忠出资27.2727%，卢俊美出资9.0909%（有限合伙）
高斌公司董事、副总经理杨丙发公司董事
周丽娜公司董事、董事会秘书、财务总监崔连荣公司董事
-66-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
其他关联方名称与本公司关系
郝艳林公司董事、副总经理
张晓宇公司独立董事（截至2025年7月11日任职结束）
阎鹏公司独立董事（截至2025年7月11日任职结束）
张民公司独立董事（截至2025年7月11日任职结束）
韩志红公司独立董事（截至2025年7月11日任职结束）
公司监事会主席（截至2025年7月11日任职结束），公司职工张健
代表董事（2025年7月11日起任职）
张国荣公司监事（截至2025年7月11日任职结束）
杨子震公司职工代表监事（截至2025年7月11日任职结束）
何勇军公司独立董事（2025年7月11日起任职）
韦祎公司独立董事（2025年7月11日起任职）
肖和勇公司独立董事（2025年7月11日起任职）
刘亚公司独立董事（2025年7月11日起任职）
刘颖公司独立董事（2025年7月11日起任职）公司监事杨子震控制并担任执行董事兼经理的企业（杨子震自天津市烁金建筑工程有限公司
2025年7月11日任职结束）
公司独立董事阎鹏持股40.00%的企业，公司独立董事刘颖持股天津恒汇联合会计师事务所（普通合伙）
60.00%的企业（阎鹏自2025年7月11日任职结束）公司独立董事阎鹏持股99.00%控制的企业，任执行董事（阎鹏德萱（天津）科技发展有限公司自2025年7月11日任职结束）
公司独立董事阎鹏间接持股99.00%控制的企业，任执行董事、天津嘉萱智财云科技有限公司经理（阎鹏自2025年7月11日任职结束）公司独立董事阎鹏控制的企业，任执行董事、经理（阎鹏自2025天津鹏萱汇智信息技术有限公司年7月11日任职结束）
公司独立董事阎鹏持股10.00%的企业，公司独立董事刘颖持股天津恒汇税务师事务所有限公司80.00%并担任执行董事、经理（阎鹏自2025年7月11日任职结束）
天津北洋同创管理合伙企业（有限合伙）公司独立董事何勇军持股89.1001%的企业
公司独立董事何勇军持股93.00%控制的企业，且何勇军担任董天津锐意津融企业管理咨询有限公司
事长、经理公司独立董事何勇军通过企业天津锐意津融企业管理咨询有天津锐空间众创空间有限公司
限公司间接持有93.00%控制的企业公司独立董事何勇军通过企业天津锐意津融企业管理咨询有天津锐创智能科技有限公司
限公司间接持有92.07%控制的企业公司独立董事何勇军通过企业天津锐意津融企业管理咨询有天津锐晟科技有限公司
限公司间接持有91.1493%控制的企业
天津北洋海棠创业投资管理有限公司公司独立董事何勇军持股12.50%，任总经理天津北洋海棠创业科技有限公司公司独立董事何勇军持股12.50%，任执行董事、经理天津北洋集贤企业管理合伙企业（有限合伙）公司独立董事何勇军持股7.2727%，任执行事务合伙人、股东天津津南区天大科技园运营有限公司公司独立董事何勇军持股11.00%，任经理天津大学天开科技园有限公司公司独立董事何勇军任经理、董事天大科技园有限公司公司独立董事何勇军任董事天津谷堆生物医药科技有限公司公司独立董事何勇军任董事
天津海棠企业管理合伙企业（有限合伙）公司独立董事何勇军持股12.50%，任执行事务合伙人、股东天津海棠团泊企业管理有限公司公司独立董事何勇军任执行董事、经理
-67-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
其他关联方名称与本公司关系天津南开区天大科技园区管理有限公司公司独立董事何勇军任经理
天津西翼海棠科技创新服务有限公司公司独立董事何勇军任执行公司事务的董事、经理
天津天创海工企业管理合伙企业（有限合伙）公司独立董事何勇军间接控制天津海棠知本创业科技有限公司公司独立董事何勇军间接控制
(五)关联交易情况关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬5253149.185534325.40
(六)应收、应付关联方等未结算项目情况
截至期末，公司不存在应收、应付关联方等未结算项目。
十三、股份支付
(一)相关权益工具本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额
董事、监事及
1832001176144.00137400882108.00
高级管理人员
核心骨干员工4342002787564.003256502090673.00
合计6174003963708.004630502972781.00
(二)以权益结算的股份支付情况
以权益结算的股份支付对象董事、监事、高级管理人员及核心骨干员工。
员工持股计划首次授予部分受让股份价格未低于公司股
票票面金额，且不低于下列价格的较高者：
（1）员工持股计划草案公布前1个交易日的公司股票交授予日权益工具公允价值的确定方法
易均价每股12.61元的50%，为每股6.31元；
（2）及前20个交易日的公司股票交易均价每股12.83
元的50%，为每股6.42元。
员工持股计划草案公布前1个交易日股票交易总额、前1
授予日权益工具公允价值的重要参数个交易日股票交易总量、前20个交易日股票交易总额及前20个交易日股票交易总量。
2024-2026年度公司经审计的营业收入达标后，需根据公
司制定的考核管理办法对持有人个人绩效进行考核。个人可行权权益工具数量的确定依据当期解锁标的股票权益数量=持有人当期计划解锁标的股
票权益数量*公司层面解锁比例*个人层面解锁系数。个人层面解锁系数与个人绩效考核结果挂钩。
本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额14377418.45
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额2966864.00
-68-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
(三)本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
董事、监事及高级管理人员880637.53
核心骨干员工2086226.47
合计2966864.00
(四)股份支付的修改、终止情况
根据公司制定的考核管理办法，2025年度公司经审计的营业收入未达标，本期计划解锁的股权权益463050.00股未满足行权条件。
十四、承诺及或有事项
(一)承诺事项
截至2025年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至2025年12月31日，本公司无需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项利润分配情况拟以总股本184893808股减去公司回购专户持有的股份后的数量
拟分配的利润或股利184017121股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.00元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。
经审议批准宣告发放的利润或股利
十六、其他重要事项公司本年度不存在其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）265787308.93299710603.18
其中：6个月以内260684813.01299710603.18
7-12月5102495.92
-69-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
账龄期末余额期初余额
1至2年1595117.70693711.68
2至3年56941.17
3至4年152648.63
4至5年119991.30
小计267382426.63300733895.96
减：坏账准备220033.91289345.99
合计267162392.72300444549.97
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款267382426.63100.00220033.910.08267162392.72
其中：组合1：境外客户242772339.5590.8010429.83242761909.72
组合2：境内客户4192081.601.57209604.085.003982477.52
组合3：合并范围内关联方20418005.487.6420418005.48
合计267382426.63100.00220033.910.08267162392.72期初余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款300733895.96100.00289345.990.10300444549.97
其中：组合1：境外客户293427131.6797.57293427131.67
组合2：境内客户3807621.391.27289345.997.603518275.40
组合3：合并范围内关联方3499142.901.163499142.90
合计300733895.96100.00289345.990.10300444549.97按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）组合1：境外客户期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
6个月以内242563742.90293427131.67
7-12月208596.6510429.835.00
合计242772339.5510429.83293427131.67
-70-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
*组合2：境内客户期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内4192081.60209604.085.003414019.1039602.621.16
1至2年64021.1911446.9917.88
2至3年56941.1734472.1860.54
3至4年152648.63109907.0172.00
4至5年119991.3093917.1978.27
合计4192081.60209604.085.003807621.39289345.997.60
*组合3：合并范围内关联方期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内18822887.782871140.00
1至2年1595117.70628002.90
合计20418005.483499142.90
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
境外客户10429.8310429.83
境内客户289345.99-79741.91209604.08合并范围内关联方
合计289345.99-69312.08220033.91
4.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为24471.86元.
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和合同应收账款合同资产应收账款和合同坏账准备单位名称资产期末余额合计期末余额期末余额资产期末余额期末余额
数的比例(%)
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83484297.2483484297.2431.22
SERVICESINC.PETSMART HOME
41472176.8141472176.8115.51
OFFICEINC.TARGET CORPORATION 25072395.93 25072395.93 9.38
CPLB CORP. 14848177.28 14848177.28 5.55
WAL-MART INC.USA 9846730.83 9846730.83 3.68
合计174723778.09174723778.0965.34
-71-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
(二)其他应收款项目期末余额期初余额
其他应收款项408031422.60461133807.38
减：坏账准备652171.9940965.79
合计407379250.61461092841.59其他应收款项
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内88077466.69165354378.39
1至2年164195026.9286065292.34
2至3年86065292.34164056011.21
3至4年69564636.6545548625.44
4至5年20000.0035000.00
5年以上109000.0074500.00
小计408031422.60461133807.38
减：坏账准备652171.9940965.79
合计407379250.61461092841.59
2.按款项性质分类
款项性质期末余额期初余额
往来款375422822.95459085517.91
诚意金30000000.00
备用金962470.22107036.85
保证金281000.00202118.10
押金769938.00769938.00
其他595191.43969196.52
小计408031422.60461133807.38
减：坏账准备652171.9940965.79
合计407379250.61461092841.59
3.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备的其他应收款
-72-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款408031422.60100.00652171.990.16407379250.61
其中：保证金、押金、备用金及应收
32608599.657.99652171.992.0031956427.66
其他款项
合并范围内关联方375422822.9592.01375422822.95
合计408031422.60100.00652171.990.16407379250.61期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款461133807.38100.0040965.790.01461092841.59
其中：保证金、押金、备用金及应收
2048289.470.4440965.792.002007323.68
其他款项
合并范围内关联方459085517.9199.56459085517.91
合计461133807.38100.0040965.790.01461092841.59按组合计提坏账准备的其他应收款期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
保证金、押金、备用金及应收其他款项32608599.65652171.992.00
合并范围内关联方375422822.95
合计408031422.60652171.99期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
保证金、押金、备用金及应收其他款项2048289.4740965.792.00
合并范围内关联方459085517.91
合计461133807.3840965.79
4.按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）
期初余额40965.7940965.79
-73-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）
本期计提611206.20611206.20本期转回本期核销
期末余额652171.99652171.99
5.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销或转销其他变动
坏账准备40965.79611206.20652171.99
合计40965.79611206.20652171.99
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数期末余额
的比例(%)
一年以内52140305.04元，河北依依科技发1-2年161995026.92元，往来款368925822.9590.42
展有限公司2-3年86005292.34元，
3-4年68785198.65元。
花房乐事（杭州）一年以内4297000.00元，往来款6497000.001.59
科技有限公司1-2年2200000.00元。
闻光凯诚意金16000000.001年以内3.92320000.00
彭瀚诚意金14000000.001年以内3.43280000.00
安然备用金892798.931年以内0.2217855.98
合计——406315621.88——99.58617855.98
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资102654901.73102654901.7354611000.0054611000.00
对联营、合营企业投资43918300.9943918300.9944736033.4844736033.48
合计146573202.72146573202.7299347033.4899347033.48
-74-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
长期股权投资的情况
1.对子公司投资
期初余额期末余额本期计提减值准备被投资单位本期增加本期减少（账面余额）（账面余额）减值准备期末余额天津市高洁卫生用品
1611000.001611000.00
有限公司河北依依科技发展有
50000000.0050000000.00
限公司
一坪花房（天津）宠
2000000.002000000.00
物用品有限公司
花房乐事（杭州）科
1000000.001000000.00
技有限公司柬埔寨华盛护理用品
21511580.0021511580.00
有限公司柬埔寨千宠科技有限
26532321.7326532321.73
公司
合计54611000.0048043901.73102654901.73
-75-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
2.对联营和合营企业投资
本期增减变动减值准
期初余额权益法下确认宣告发放现期末余额被投资单位其他综合收其他权益变计提减值准备期末（账面余额）追加投资减少投资的金股利或利其他（账面余额）益调整动余额备投资损益润
一、合营企业共青城金鲲股权投资
35095337.34-705048.7234390288.62
合伙企业（有限合伙）
小计35095337.34-705048.7234390288.62
二、联营企业菏泽开发区乔贝瑞博
股权投资合伙企业9640696.14-112683.779528012.37（有限合伙）
小计9640696.14-112683.779528012.37
合计44736033.48-817732.4943918300.99
-76-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
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(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1370855305.821130174105.241525918389.841252326359.25
其他业务59712531.0958381699.44127938493.65127266210.73
合计1430567836.911188555804.681653856883.491379592569.98
2.营业收入、营业成本分解信息
本期发生额收入分类营业收入营业成本
按业务类型1430567836.911188555804.68
（1）宠物一次性卫生护理用品1360317047.891122190297.93
*宠物垫1226641999.321040140577.65
*宠物尿裤126457870.6877255444.65
*其他宠物一次性卫生护理用品7217177.894794275.63
（2）个人一次性卫生护理用品10538257.937983807.31
*护理垫7329897.845821351.85
*其他个人一次性卫生护理用品3208360.092162455.46
（3）材料、边料销售59566247.4058362833.75
（4）其他146283.6918865.69
按市场或客户类型1430567836.911188555804.68
其中：境内87025366.0881938626.35
境外1343542470.831106617178.33
按商品转让时间1430567836.911188555804.68
其中：在某一时点确认1430567836.911188555804.68在某一时段内确认
合计1430567836.911188555804.68
3.履约义务的说明
本公司销售业务分为内销产品销售和外销产品销售。内销产品收入按照订单的要求将产品运送至购货方，并于购货方对货物进行签收后确认收入。外销产品收入在外销产品办理报关出口手续后，根据出口货物报关单注明的出口日期（即开船日期）确认收入。
4.分摊至剩余履约义务的说明
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
3893696.93元，其中：3893696.93元预计将于2026年度确认收入。
-77-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
（一）企业注册地和总部地址
天津市依依卫生用品股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为天津市津
西津华福利皮鞋化工综合厂，于1990年5月10日在天津市成立，2016年8月5日变更为股份有限公司。2021年5月18日在深圳证券交易所挂牌上市，证券代码：001206。
统一社会信用代码为：91120111103789059M；
注册地址：天津市西青区张家窝镇工业区；
法定代表人：高福忠；
注册资本：人民币18489.3808万元；
（二）企业实际从事的主要经营活动
所属行业：其他制造业；
本公司的主要业务：一次性卫生护理用品及无纺布的研发、生产和销售，包括宠物卫生护理用品和个人卫生护理用品；宠物卫生护理用品包括宠物垫、宠物尿裤、宠物清洁袋、宠
物湿巾、宠物垃圾袋等，个人卫生护理用品包括卫生巾、护理垫、纸尿裤等。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本公司财务报表于2026年4月16日经公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
-13-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2025年12月31日的财务状况、2025年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例3%-5%为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
项目重要性标准
单项金额占应收款项或坏账准备10%以上，且金额超过500万元，或重要的单项计提坏账准备的应收款项当期计提坏账准备影响盈亏变化
单项金额占当期坏账准备转回10%以上，且金额超过500万元，或影重要应收款项坏账准备收回或转回响当期盈亏变化
重要的应收款项实际核销单项金额占应收款项或坏账准备10%以上，且金额超过500万元预收款项及合同资产账面价值发生重大
当期变动幅度超过30%变动
重要的债权投资单项金额占债权投资总额10%以上，且金额超过1000万元-14-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目重要性标准
投资预算金额较大，占现有固定资产规模比例超过10%且当期发生额重要的在建工程项目
占在建工程本期发生总额10%以上（或期末余额占比10%以上）
研发项目预算金额较大，占现有在研项目预算总额超过10%，且资本重要的资本化研发项目
化金额占比10%以上（或期末余额占比10%以上）。
重要的外购在研项目单项外购在研项目占研发投入总额的10%以上，且金额超过500万元超过一年的重要应付账款单项金额占应付账款总额10%以上，且金额超过500万元超过一年的重要其他应付款单项金额占其他应付款总额10%以上，且金额超过500万元重要的预计负债单项类型预计负债占预计负债总额10%以上，且金额超过500万元单项投资占收到或支付投资活动现金流入或流出总额的10%以上，且重要的投资活动金额超过1000万元
少数股东持有5%以上权益，且子公司资产总额、净资产、营业收入和少数股东持有的权益重要的子公司
净利润中任一项目占合并报表相应项目10%以上
单项投资占长期股权投资账面价值10%以上，且金额超过1000万元，重要的合营企业或联营企业或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占
合并报表净利润10%以上
资产总额或负债总额占合并报表10%以上，且绝对金额超过1000万重要的债务重组元，或对净利润影响超过10%资产总额、净资产、营业收入、净利润任一项目占合并报表相应项目重要的资产置换和资产转让及出售
10%以上，且绝对金额超过1000万元（净利润绝对金额超过500万元）
重要的或有事项金额超过1000万元，且占合并报表净资产绝对值10%以上
(六)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
-15-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币-17-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金-18-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收-19-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款、进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法
（1）不包含重大融资成分的应收款项。本公司对于由《企业会计准则第14号—收入》
规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分）采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
-20-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
应收票据按照信用风险特征组合：
组合名称确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票承兑人为信用风险较高的公司
应收账款按照信用风险特征组合：
组合名称确定组合的依据关联方客户本组合为无风险的合并范围内应收款项境内客户本组合为境内客户的应收款项境外客户本组合为境外客户的应收款项
对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
*按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，对账龄超过5年以上、发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，全额计提坏账准备或根据企业实际情况预计的可收回金额计提坏账。
（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
5.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
-21-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
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本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
*信用风险变化导致的内部价格指标是否发生显著变化；*若现有金融工具在报告日作为新
金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化；*同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；*金融
工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；*对债务人实际或预期的内部信用评级是
否下调；*预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济
状况的不利变化；*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；*同一债务人发行的其
他金融工具的信用风险是否显著增加；*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著
不利变化；*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；*预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；*借款合同
的预期变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率调升、要求追加抵押品或担保对金融工具的合同框架做出其他变更；?债务人预期表现和
还款行为是否发生显著变化；?本公司对金融工具信用管理方法是否变化；?逾期超过30天。
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据关联方本组合为无风险的合并范围内应收款项
保证金、押金、备用金本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金、备用金等款项应收其他款项本组合为其他往来款项
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
(十三)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、在产品、产成品、发出商品等。
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2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
基于库龄确定存货可变现净值的计算方法和确定依据类别库龄确定依据具体计算方法
首先主要产品为订单式生产，销售毛利基本为正，库原材料3年以内不计提减值存商品不存在减值情况；其次主要原材料有质保期限。
原材料3年以上长期未使用的原材料可能存在变质等不能使用情况。全额计提减值
(十四)合同资产和合同负债
1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十五)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、-23-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
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研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、工业工程及附属设施、机器设备、运输设备、
电子设备及其他等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的-24-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
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固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
资产类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物年限平均法205.004.75
工业工程及附属设施年限平均法5-205.004.75-19.00
机器设备年限平均法3-205.004.75-31.67
运输设备年限平均法4-55.0019.00-23.75
电子设备及其他年限平均法3-55.0019.00-31.67
(十七)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已
经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不
再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
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实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权50土地使用证年限直线法
软件3-5预计使用年限直线法
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：参与研发工作人员的职工薪酬、直接投入研发的小设备及配件、折旧费用与长期待摊费用、材料费、其他费用等。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在
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减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
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2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十三)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1.以权益结算的股份支付
授予职工的以权益结算的股份支付
对于用以换取职工提供的服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，该公允价值的金额在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
换取其他第三方提供的服务
对于用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入-28-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
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相关成本或费用，相应增加资本公积。
2.以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债。在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
3.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十四)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
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本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：
本公司销售业务分为内销产品销售和外销产品销售。内销产品收入确认的具体方法为：
公司按照订单的要求将产品运送至购货方，并于购货方对货物进行签收后确认收入。外销产品收入确认的具体方法为：外销产品在办理报关出口手续后，根据出口货物报关单注明的出口日期（即开船日期）确认收入。
(二十五)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相
同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
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与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十六)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
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2025年1月1日—2025年12月31日时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
3.递延所得税的净额抵消依据
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十八)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
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（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于4万元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
-33-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
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(二十九)其他重要的会计政策和会计估计公司本年度无其他重要的会计政策和会计估计事项。
(三十)重要会计政策变更、会计估计变更
1.重要会计政策变更
公司本年度无重要的会计政策变更事项。
2.重要会计估计变更
公司本年度无重要的会计估计变更事项。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种计税依据税率（%）
应税收入适用的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项增值税13、10税额后的差额计缴增值税。
增值税适用简易征收办法的销售额3、5城市维护建设税实纳流转税额7教育费附加实纳流转税额3地方教育费附加实纳流转税额2
企业所得税应纳税所得额25、20
注：境外柬埔寨子公司企业所得税以营业收入的作为应纳税所得额，标准税率20%。
(二)重要税收优惠及批文
1.增值税根据《财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税[2012]39号）的规定，本公司出口的货物享受增值税退（免）税政策。
2.企业所得税
根据柬埔寨 2021年新《投资法》框架下的“合格投资项目（QIP）”税收优惠模式的规定，
2021 年 10 月 15 日之后注册的新 QIP 项目享受“先免后减”的优惠，柬埔寨子公司属于制造
业与加工业，享受3年所得税全免期，免税期结束后进入为期6年的“税收减让期”，第1-2年按应纳税额的25%缴纳（相当于实际税率20%×25%=5%）征收，第3-4年按应纳税额的
50%缴纳（相当于实际税率10%）征收，第5-6年按应纳税额的75%缴纳（相当于实际税率
15%），第7年及以后：恢复标准税率20%。柬埔寨子公司本年属于第1年所得税全免期。
-34-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
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五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金项目期末余额期初余额
库存现金15275.9512516.42
银行存款268651103.02296769994.65
其他货币资金31560356.5932085375.15
合计300226735.56328867886.22
(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计
513701135.26510608710.77
入当期损益的金融资产
其中：短期理财产品513701135.26510608710.77
合计513701135.26510608710.77
(三)衍生金融资产项目期末余额期初余额
掉期、远期结售汇协议1153300.003049650.00
合计1153300.003049650.00
(四)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）289063791.25358975070.68
其中：6个月以内271540805.85356302168.17
7-12月17522985.402672902.51
1至2年1595117.701475316.65
2至3年56941.17
3至4年152648.63
4至5年119991.30
小计290658908.95360779968.43
减：坏账准备1478517.20708104.81
合计289180391.75360071863.62
-35-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
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2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款290658908.95100.001478517.200.51289180391.75
其中：组合1：境外客户261297161.5589.9010429.83261286731.72
组合2：境内客户29361747.4010.101468087.375.0027893660.03
合计290658908.95100.001478517.200.51289180391.75期初余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款360779968.43100.00708104.810.20360071863.62
其中：组合1：境外客户332138341.0692.06332138341.06
组合2：境内客户28641627.377.94708104.812.4727933522.56
合计360779968.43100.00708104.810.20360071863.62按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）组合1：境外客户期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
6个月以内261088564.90332138341.06
7-12月208596.6510429.835.00
合计261297161.5510429.83332138341.06
（2）组合2：境内客户期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内29361747.401468087.375.0027466420.11318610.471.16
1至2年845626.16151197.9617.88
2至3年56941.1734472.1860.54
3至4年152648.63109907.0172.00
4至5年119991.3093917.1978.27
合计29361747.401468087.375.0028641627.37708104.812.47
-36-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
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3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
境外客户10429.8310429.83
境内客户708104.81759982.561468087.37
合计708104.81770412.391478517.20
4.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为24471.86元。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和合同应收账款合同资产应收账款和合同坏账准备单位名称资产期末余额期末余额期末余额资产期末余额期末余额
合计数的比例(%)
AMAZON.COM
83484297.2483484297.2428.72
SERVICESINC.PETSMART HOME
41472176.8141472176.8114.27
OFFICEINC.TARGET CORPORATION 25072395.93 25072395.93 8.63
E AND E CO.LTD 17256795.99 17256795.99 5.94
CPLB CORP. 14848177.28 14848177.28 5.11
合计182133843.25182133843.2562.67
(五)应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
项目期末余额期初余额
应收票据707441.70
合计707441.70
2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票1365000.00
合计1365000.00
(六)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内16212665.96100.0030188552.7199.59
-37-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
2至3年123686.180.41
合计16212665.96100.0030312238.89100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况
单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
伊藤忠（青岛）有限公司6830545.0942.13
山东泓勃浆纸业有限公司5880219.0536.27
CHINAPACK RESOURCES PTE.LTD. 1509348.55 9.31
沧州渤海新区新城盛德燃气有限公司661619.904.08
青岛嘉彩纸业有限公司446830.012.76
合计15328562.6094.55
(七)其他应收款项目期末余额期初余额
其他应收款款34014901.902661228.51
减：坏账准备680298.0453224.57
合计33334603.862608003.94其他应收款项
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）32928975.401632771.01
1至2年92996.9095019.50
2至3年84491.60783938.00
3至4年779438.0040000.00
4至5年20000.0035000.00
5年以上109000.0074500.00
小计34014901.902661228.51
减：坏账准备680298.0453224.57
合计33334603.862608003.94
2.按款项性质披露
款项性质期末余额期初余额
诚意金30000000.00
备用金1595568.03163597.41
-38-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
款项性质期末余额期初余额
保证金325617.36249743.60
押金1205269.80846801.00
其他888446.711401086.50
小计34014901.902661228.51
减：坏账准备680298.0453224.57
合计33334603.862608003.94
3.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款34014901.90100.00680298.042.0033334603.86
其中：保证金、押金、备用金及应收
34014901.90100.00680298.042.0033334603.86
其他款项
合计34014901.90100.00680298.042.0033334603.86期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款2661228.51100.0053224.572.002608003.94
其中：保证金、押金、备用金及应收
2661228.51100.0053224.572.002608003.94
其他款项
合计2661228.51100.0053224.572.002608003.94按组合计提坏账准备的其他应收款期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
保证金、押金、备用金及应收其他款项34014901.90680298.042.00
合计34014901.90680298.042.00期初余额名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
保证金、押金、备用金及应收其他款项2661228.5153224.572.00
合计2661228.5153224.572.00
-39-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
4.按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计信用损失（未发信用损失（已发信用损失生信用减值）生信用减值）
期初余额53224.5753224.57期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提627073.47627073.47本期转回本期核销
期末余额680298.04680298.04
4.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备53224.57627073.47680298.04
合计53224.57627073.47680298.04
5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额
比例(%)
闻光凯诚意金16000000.001年以内47.04320000.00
彭瀚诚意金14000000.001年以内41.16280000.00
安然备用金1525896.741年以内4.4930517.93
天津市聚慧科技有限公司押金703058.003-4年2.0714061.16
CAMBODIAN SHENGHONG
押金358468.801年以内1.057169.38
PACKAGING CO.LTD
合计——32587423.54——95.81651748.47
(八)存货
1.存货的分类
期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料103731239.274798253.9498932985.3388660003.883394694.3785265309.51
-40-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
在产品27729.3027729.3079326.4579326.45
产成品59718310.8889674.4759628636.4168011347.901603513.4366407834.47
发出商品33473684.8933473684.8936584707.8036584707.80
合计196950964.344887928.41192063035.93193335386.034998207.80188337178.23
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料3394694.371416842.41134601.29147884.134798253.94周转材料在产品
产成品1603513.4320323.791399561.46134601.2989674.47发出商品
合计4998207.801437166.20134601.291547445.59134601.294887928.41
3.存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
本公司存货期末余额中不含借款费用资本化金额。
(九)其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额23664757.1725062267.62
待认证进项税额1335973.88781992.14
其他1699291.8813877.38
合计26700022.9325858137.14
-41-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
(十)长期股权投资长期股权投资的情况本期增减变动期初余额期末余额减值准备被投资单位（账面价值）权益法下确认的其他综合收益其他权益宣告发放现金计提减值其追加投资减少投资（账面价值）期末余额投资损益调整变动股利或利润准备他
一、合营企业共青城金鲲股权投资合
伙企业（有限合伙）（以35095337.34-705048.7234390288.62下简称“共青城金鲲”）
小计35095337.34-705048.7234390288.62
二、联营企业菏泽开发区乔贝瑞博股权投资合伙企业（有限
9640696.14-112683.779528012.37合伙）（以下简称“菏泽乔贝瑞博”）
小计9640696.14-112683.779528012.37
合计44736033.48-817732.4943918300.99
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(十一)其他非流动金融资产类别期末余额期初余额
北京真宠科技有限公司3517685.538416013.39
上海奕谱生物科技有限公司6522985.0073906.20
天津望圆环保科技有限公司5500414.642850139.01
宿迁拓博资产管理合伙企业（有限合伙）22070871.6027428059.74
北京荷牧生物科技有限公司21636108.4714198723.81
北京宠交汇传媒有限公司286794.49250000.00
共青城金谈创业投资合伙企业（有限合伙）70200000.00
广州源博医药科技有限公司34469227.00
合计164204086.7353216842.15
(十二)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产559657626.85569408704.80固定资产清理
合计559657626.85569408704.80
1.固定资产情况
房屋及建筑工业工程及附电子设备及项目机器设备运输设备合计物属设施其他
一、账面原值
1.期初余额462120874.9223379414.86341269869.5613612741.118991754.06849374654.51
2.本期增加金额508371.8652149169.561891543.43473968.7555023053.60
*购置24607938.851891543.43473968.7526973451.03
*在建工程转入508371.8627541230.7128049602.57
3.本期减少金额24515498.07862700.86772992.3126151191.24
*处置或报废19893675.06862700.86772992.3121529368.23
*其他4604123.894604123.89
4.期末余额462120874.9223887786.72368921240.1714641583.688692730.50878264215.99
二、累计折旧
1.期初余额108912420.687507820.01147209419.167339638.096266873.13277236171.07
2.本期增加金额22200470.941733372.8530764313.651970308.27815290.6757483756.38
*计提22200470.941733372.8530764313.651970308.27815290.6757483756.38
*其他
3.本期减少金额17295774.25813827.07734342.6918843944.01
*处置或报废17079801.21813827.07734342.6918627970.97
*其他215145.98215145.98
-43-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
房屋及建筑工业工程及附电子设备及项目机器设备运输设备合计物属设施其他
4.期末余额131112891.629241192.86160678785.628496119.296347821.11315876810.50
三、减值准备
1.期初余额2729778.642729778.64
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额2729778.642729778.64
四、账面价值
1.期末账面价值331007983.3014646593.86205512675.916145464.392344909.39559657626.85
2.期初账面价值353208454.2415871594.85191330671.766273103.022724880.93569408704.80
注：截至期末，本公司已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为62120010.27元。
2.截至期末，暂时闲置的固定资产情况
类别账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备5645575.272633517.852729778.64282278.78
合计5645575.272633517.852729778.64282278.78
3.固定资产减值准备测试情况
本公司本年度未发生固定资产减值的情况。
(十三)在建工程类别期末余额期初余额
在建工程19067300.1213127433.56
合计19067300.1213127433.56
1.在建工程项目基本情况
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值柬埔寨宠物卫生护
理用品生产厂房及11161677.7511161677.75基础配套设施卫生材料及一次性卫生用品生产项目
6403610.186403610.185924586.865924586.86-无纺布项目（办公楼装修）
光伏电站工程6200884.966200884.96其他改造及维修工
1502012.191502012.191001961.741001961.74
程
合计19067300.1219067300.1213127433.5613127433.56
-44-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
2.重大在建工程项目变动情况
本期转入固本期其他减项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额定资产少金额柬埔寨宠物卫生护
理用品生产厂房及58690480.0011161677.7511161677.75基础配套设施卫生材料及一次性卫生用品生产项目
5924586.862067643.181588619.866403610.18-无纺布项目（办公楼装修）
光伏电站工程6200884.9614646329.3720847214.33
合计——12125471.8227875650.3022435834.1917565287.93
重大在建工程项目变动情况（续）
工程累计投入利息资本化其中：本期利息本期利息资
项目名称工程进度(%)资金来源
占预算比例(%)累计金额资本化金额本化率(%)柬埔寨宠物卫生护
理用品生产厂房及20.9220.92自筹资金基础配套设施卫生材料及一次性卫生用品生产项目自筹资金-无纺布项目（办公楼装修）
光伏电站工程100.00100.00自筹资金
合计——————
(十四)使用权资产项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额13924360.0213924360.02
2.本期增加金额24338052.4524338052.45
其中：新增租赁12224673.8112224673.81
重估调整12113378.6412113378.64
3.本期减少金额
其中：租赁合同到期或终止
4.期末余额38262412.4738262412.47
二、累计折旧
1.期初余额9936508.919936508.91
2.本期增加金额5096271.025096271.02
其中：计提5096271.025096271.02
3.本期减少金额
其中：租赁合同到期或终止
4.期末余额15032779.9315032779.93
-45-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目房屋及建筑物合计
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值23229632.5423229632.54
2.期初账面价值3987851.113987851.11
(十五)无形资产项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1.期初余额57500812.31923919.8458424732.15
2.本期增加金额
其中：购置
3.本期减少金额
4.期末余额57500812.31923919.8458424732.15
二、累计摊销
1.期初余额10506240.36740379.8111246620.17
2.本期增加金额1154493.48103840.541258334.02
其中：计提1154493.48103840.541258334.02
3.本期减少金额
4.期末余额11660733.84844220.3512504954.19
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值45840078.4779699.4945919777.96
2.期初账面价值46994571.95183540.0347178111.98
(十六)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
车间装修372378.3694682.63277695.73
合计372378.3694682.63277695.73
(十七)递延所得税资产、递延所得税负债
1.未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额期初余额
项目递延所得税资产可抵扣/应纳税暂递延所得税资产可抵扣/应纳税暂
/负债时性差异/负债时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备2438567.239754268.912120612.308482449.16
递延收益275712.301102849.20468350.951873403.80
-46-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
期末余额期初余额
项目递延所得税资产可抵扣/应纳税暂递延所得税资产可抵扣/应纳税暂
/负债时性差异/负债时性差异
可抵扣亏损4470305.5017881221.984127949.1116511796.43衍生金融负债公允价值
457750.001831000.00608975.002435900.00
变动
内部交易未实现利润329625.431318501.71265284.461503147.68
租赁负债3153897.0412615588.17665037.952660151.78
小计11125857.5044503429.978256209.7733466848.85
递延所得税负债：
其他权益工具投资公允
1821214.937284859.73241710.54966842.15
价值变动交易性金融工具公允价
925283.813701135.262652177.6910608710.77
值变动衍生金融资产公允价值
288325.001153300.001139037.504556150.00
变动
使用权资产3267640.0713070560.27836631.613346526.43
小计6302463.8125209855.264869557.3419478229.35
2.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异14261757.357545994.63
可抵扣亏损9482544.863654768.47
合计23744302.2111200763.10
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度期末余额期初余额备注
2027年101674.33101674.33
2028年556662.75556662.75
2029年2996431.392996431.39
2030年及以后年度5827776.39
合计9482544.863654768.47
(十八)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产购置款6798960.566798960.565732577.605732577.60
合计6798960.566798960.565732577.605732577.60
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(十九)所有权或使用权受限资产期末情况期初情况项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型
货币资金31028760.0031028760.00其他票据保证金31990824.0031990824.00其他票据保证金
合计31028760.0031028760.00————31990824.0031990824.00————
(二十)衍生金融负债项目期末余额期初余额
掉期、远期结售汇协议1831000.002435900.00
合计1831000.002435900.00
(二十一)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票138368800.00132254119.99
合计138368800.00132254119.99
(二十二)应付账款按账龄分类项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）121404581.43143491247.12
1年以上2307404.708809511.60
合计123711986.13152300758.72
(二十三)合同负债项目期末余额期初余额
客户预付货款4109792.213296242.46
合计4109792.213296242.46
(二十四)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬25458083.04123766559.28120872773.0428351869.28
离职后福利-设定提存计划12120091.6112120091.61
辞退福利11000.0011000.00
合计25458083.04135897650.89133003864.6528351869.28
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2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴17921189.32104194514.50102624259.8219491444.00
职工福利费5245870.785245870.78
社会保险费9466537.239466537.23
其中：医疗/生育保险费8146837.158146837.15
工伤保险费1319700.081319700.08
住房公积金1937378.001937378.00
工会经费和职工教育经费7536893.722922258.771598727.218860425.28
合计25458083.04123766559.28120872773.0428351869.28
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险11708245.0111708245.01
失业保险费411846.60411846.60
合计12120091.6112120091.61
(二十五)应交税费项目期末余额期初余额
增值税838558.91166099.39
企业所得税10263238.7318292006.61
个人所得税65600.1152609.21
房产税88674.71
城市维护建设税13814.922789671.09
教育费附加5920.681198916.18
地方教育费附加3947.12799277.46
印花税304345.36400698.47
其他税费8112.223573.71
合计11592212.7623702852.12
(二十六)其他应付款项目期末余额期初余额
其他应付款项3471230.892538192.73
合计3471230.892538192.73
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其他应付款项项目期末余额期初余额
往来款886162.99299980.66
押金2384250.632056506.03
其他200817.27181706.04
合计3471230.892538192.73
(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债5412613.303033592.16
合计5412613.303033592.16
(二十八)其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税45767.31128575.59
合计45767.31128575.59
(二十九)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额24559738.98587549.55
减：未确认融资费用1687973.7517403.20
减：一年内到期的租赁负债5412613.30373440.14
合计17459151.93196706.21
租赁负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目期末余额期初余额
1年以内6083914.88587549.55
1至2年5884906.16
2至3年4570520.56
3至4年4451030.96
5年以上3569366.42
合计24559738.98587549.55
(三十)递延收益项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因
政府补助11945078.801051624.6010893454.20
合计11945078.801051624.6010893454.20
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(三十一)股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数184893808.00184893808.00
(三十二)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
资本溢价（股本溢价）1116315354.863435316.00468452.001119282218.86
合计1116315354.863435316.00468452.001119282218.86
注：公司于2024年8月15日召开了第三届董事会第十四次会议和第三届监事会第十四次会议，于2024年9月2日召开了2024年第三次临时股东大会，审议通过《关于<公司2024年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》《关于<公司2024年员工持股计划管理办法>的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司2024年员工持股计划相关事宜的议案》，
同意公司实施2024年员工持股计划（以下简称“本次员工持股计划”），股份来源为公司回购专用账户回购的股份。根据公司《2024年员工持股计划》的相关规定，本次员工持股计划涉及的标的股票规模不超过已累计回购股份190.7787万股（成交总金额为3001.87万元），其中首次授予1543500股。公司首次授予部分受让价格为6.42元/股，授予日股价
12.49元/股。本次员工持股计划首次受让标的股票分三期解锁，解锁时点分别为自公司公告首次受让部分最后一笔标的股
票过户至本员工持股计划名下之日起满12个月、24个月、36个月，2024-2026年度公司经审计的营业收入达标后，每期解锁的标的股票比例分别为40%、30%、30%。2025年经审计的营业收入未达标，第二期30%股份支付作废，冲回已确认的股份支付费用46.8452万元，第一期40%和第三期30%在2025年确认股份支付费用343.5316万元。
(三十三)库存股项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
回购股份5731988.9110390184.0016122172.91
合计5731988.9110390184.0016122172.91
注：公司于2025年4月11日召开了第三届董事会第十九次会议审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司发行的人民币普通股用于股权激励或员工持股计划。截至2025年12月31日，公司本次回购方案累计回购股份51.24万股，成交总金额为1039.02万元。
(三十四)其他综合收益本期发生额
期初减：前期计减：前期计入本期所得减：所税后归期末项目余额入其他综合其他综合收税后归属税前发生得税属于少余额收益当期转益当期转入于母公司额费用数股东入损益留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
二、将重分类进损益-516520.60-516520.60-516520.60的其他综合收益
其中：外币财务报表-516520.60-516520.60-516520.60折算差额
其他综合收益合计-516520.60-516520.60-516520.60
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(三十五)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积85577957.2914785876.77100363834.06
合计85577957.2914785876.77100363834.06
(三十六)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润452142642.86420090578.74
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润452142642.86420090578.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润183019300.42215118666.29
减：提取法定盈余公积14785876.7718024178.27提取任意盈余公积
应付普通股股利112349003.81165042423.90转作股本的普通股股利其他减少
期末未分配利润508027062.70452142642.86
(三十七)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1672192150.321339472408.151793919884.381442186563.56
其他业务5211004.543657116.613666744.522604342.26
合计1677403154.861343129524.761797586628.901444790905.82
2.营业收入、营业成本分解信息
本期发生额收入分类营业收入营业成本
按业务类型1677403154.861343129524.76
（1）宠物一次性卫生护理用品1560887574.661234539405.06
*宠物垫1427206464.731164923581.43
*宠物尿裤126475346.5464871165.62
*其他宠物一次性卫生护理用品7205763.394744658.01
（2）个人一次性卫生护理用品19033533.0513600898.52
*护理垫15825172.9611454325.46
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收入分类本期发生额
*其他个人一次性卫生护理用品3208360.092146573.06
（3）无纺布92271042.6191332104.57
（4）材料、边料销售4512852.113493497.08
（5）其他698152.43163619.53
按市场或客户类型1677403154.861343129524.76
其中：境内133672451.70125845239.95
境外1543730703.161217284284.81
按商品转让时间1677403154.861343129524.76
其中：在某一时点确认1677403154.861343129524.76在某一时段内确认
合计1677403154.861343129524.76
注：公司不存在多种经营或跨地区经营，所以不存在报告分部。
3.履约义务的说明
本公司销售业务分为内销产品销售和外销产品销售。内销产品收入按照订单的要求将产品运送至购货方，并于购货方对货物进行签收后确认收入。外销产品收入在外销产品办理报关出口手续后，根据出口货物报关单注明的出口日期（即开船日期）确认收入。
4.分摊至剩余履约义务的说明
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
4109792.21元，其中：4109792.21元预计将于2026年度确认收入。
5.重大合同变更或重大交易价格调整
本报告期内，不涉及重大合同变更或重大交易价格调整的项目。
(三十八)税金及附加项目本期发生额上期发生额
房产税4396109.384323626.28
土地使用税565606.28565606.28
城市维护建设税1625386.265331061.42
教育费附加725286.942328382.05
地方教育费附加483524.641552254.71
车船使用税28730.3126603.33
印花税1281674.751518803.45
其他99412.1915378.27
合计9205730.7515661715.79
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2025年1月1日—2025年12月31日
(三十九)销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬12059296.5311104290.76
促销管理费169600.6422356.60
差旅费1387496.791144854.95
办公费3268604.081715931.79
业务宣传费7397970.433309499.21
参展费1839933.801448784.30
出口保费2832221.893189001.48
车辆使用费1461937.971605964.44
检测费773424.81665596.46
代理费4581287.606050784.89
其他3272457.471345769.03
合计39044232.0131602833.91
(四十)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬26428774.5625615715.61
中介机构费用2538616.372117033.78
折旧费7177554.646648303.74
业务招待费2001101.333104182.06
无形资产摊销1258334.021262994.96
水电费833289.44869460.63
差旅费744784.93447014.20
办公费1216426.12887969.28
采暖费72908.7292305.26
修理费3658112.962459745.62
股份支付2966864.002029960.00
其他3522574.795590094.65
合计52419341.8851124779.79
(四十一)研发费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬10066708.668040901.06
研发小设备及配件548585.241131509.15
折旧费2749767.092758218.51
耗材8313260.818340669.81
-54-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目本期发生额上期发生额
其他20675.0016230.00
合计21698996.8020287528.53
(四十二)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用454601.97139653.73
减：利息收入11168191.626100874.59
汇兑损失13663776.14
减：汇兑收益6901457.0414806539.74
手续费支出662723.69776527.26
合计-3288546.86-19991233.34
(四十三)其他收益
与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关
拆迁补偿款（土地）281070.00281070.00与资产相关
企业技术改造专项扶持金（2016年）155700.00155700.00与资产相关
涉农区县工业技术改造专项扶持金30000.0030000.00与资产相关
企业技术改造专项扶持金（2017年）66860.0066860.00与资产相关
企业技术改造专项扶持金（2018年）83398.2083398.20与资产相关
天津市智能制造专项支持机器人产业发展壮大补贴287000.00287000.00与资产相关
技术改造第二批扶持73798.2073798.20与资产相关
技术改造第二批扶持金第三年73798.2073798.20与资产相关
中信保转付补助资金1150750.00980750.00与收益相关
境外展会补贴款211300.00与收益相关
跨境电子商务平台转型补助55000.00与收益相关
社保、失业、稳岗补贴等119211.70102384.98与收益相关
制造业高质量发展专项资金195900.00与收益相关
2020年度研发补贴139513.00与收益相关
代扣代缴增值税手续费补贴3188.65与收益相关
个税手续费税收返还127489.65100405.49与收益相关
合计2660375.952628766.72
(四十四)投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-817732.49-950418.63
理财产品收益7494650.0515230713.12
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项目本期发生额上期发生额
其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入235843.88
远期外汇合约收益2391050.002568800.72
合计9303811.4416849095.21
(四十五)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产3484491.227414046.32
衍生金融资产/负债8009400.003971650.00
其他非流动金融资产6318017.58684725.49
合计17811908.8012070421.81
(四十六)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款信用减值损失-770412.39150605.19
其他应收款信用减值损失-627187.3016563.89
合计-1397599.69167169.08
(四十七)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-1437166.20-2416324.35
合计-1437166.20-2416324.35
(四十八)资产处置收益项目本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生
179230.60772191.10
产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失
合计179230.60772191.10
(四十九)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
非流动资产损坏报废利得110039.36110039.36
罚没收入8233.408233.40
无法支付款项296972.96296972.96
其他4.7518.274.75
合计415250.4718.27415250.47
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(五十)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
对外捐赠405995.26500000.00405995.26
非流动资产报废损失5404.82198061.345404.82
赔偿金、违约金及罚款支出347326.20113035.29261574.58
其他24471.86111659.2824471.86
合计783198.14922755.91697446.52
(五十一)所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用59407127.9059720329.60
递延所得税费用-1436741.268133830.28
调整以前期间所得税的影响956801.69285854.16
合计58927188.3368140014.04
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额241946488.75
按法定/适用税率计算的所得税费用60486622.19
子公司适用不同税率的影响3942006.02
调整以前期间所得税的影响956801.69
非应税收入的影响-2632098.93
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-478517.37
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-349121.42
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2594416.35
研发费用加计扣除-5370122.45
安置残疾人员工资加计扣除-222797.75
所得税费用58927188.33
(五十二)现金流量表
1.经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
利息收入11168191.626100874.59
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项目本期发生额上期发生额
政府补助1608751.351577142.12
备用金保证金押金等往来款2144547.463160734.01
合计14921490.4310838750.72
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
银行手续费662723.69776527.26
付现费用45128851.7837861652.87
备用金保证金押金等往来款5442516.8033905629.02
其他1103246.27
合计52337338.5472543809.15
2.投资活动有关的现金
（1）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
赎回理财670000000.00950000000.00
理财及其他投资收益29814460.6615518163.84
合计699814460.66965518163.84
（2）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
购买理财680000000.00985000000.00
权益投资104669227.00
合计784669227.00985000000.00
（3）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
投资意向金30000000.00
合计30000000.00
3.筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
中登公司自派保证金等1000103.251000104.92
合计1000103.251000104.92
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2025年1月1日—2025年12月31日
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
偿还租赁负债5964027.463028676.93
回购股份款10390184.00
中登公司自派保证金及手续费1015647.851125014.04
合计17369859.314153690.97
（3）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
应付股利112349003.81112349003.81
合计112349003.81112349003.81
4.以净额列报现金流量情况
公司报告期内不存在以净额列报现金流量的情况。
5.不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活
动及财务影响
公司报告期内不存在不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务的影响。
(五十三)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润183019300.42215118666.29
加：资产减值准备-110279.392416324.35
信用减值损失1397599.69-167169.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
57483756.3858486221.01
投资性房地产折旧
使用权资产折旧4283977.132915809.12
无形资产摊销1258334.021262994.96
长期待摊费用摊销94682.63165940.96处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-179230.60-772191.10以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-104634.54198061.34
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-17811908.80-12070421.81
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2025年1月1日—2025年12月31日
项目本期发生额上期发生额
财务费用（收益以“－”号填列）454601.97139653.73
投资损失（收益以“－”号填列）-9303811.44-16849095.21
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2869647.736179009.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1432906.471954821.02
存货的减少（增加以“－”号填列）-3615578.31-40833507.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）52025073.23-109174744.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）16856392.82113968440.31
其他-44858.75
经营活动产生的现金流量净额284266675.20222938812.79
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额269197975.56296877062.22
减：现金的期初余额296877062.22269595156.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-27679086.6627281905.61
2.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金269197975.56296877062.22
其中：库存现金15275.9512516.42
可随时用于支付的银行存款268651103.02296769994.65
可随时用于支付的其他货币资金531596.5994551.15
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额269197975.56296877062.22
截至期末，公司不存在使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况。
(五十四)外币货币性项目项目期末外币金额折算汇率期末折算人民币金额
货币资金——198183727.89
其中：美元28195792.857.0288198182588.80
柬币653473.000.00171139.09
应收账款——280693440.64
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2025年1月1日—2025年12月31日
项目期末外币金额折算汇率期末折算人民币金额
其中：美元39934759.947.0288280693440.64
其他应收款358468.80
其中：美元51000.007.0288358468.80
应付账款——32411437.25
其中：美元4611233.397.028832411437.25
其他应付款——952520.27
其中：美元135516.777.0288952520.27
(五十五)租赁作为承租人项目金额计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用93889.28计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
与租赁相关的总现金流出5844667.96
六、研发支出按费用性质列示项目本期发生额上期发生额
职工薪酬10066708.668040901.06
研发小设备及配件548585.241131509.15
折旧费2749767.092758218.51
耗材8313260.818340669.81
其他20675.0016230.00
合计21698996.8020287528.53
其中：费用化研发支出21698996.8020287528.53资本化研发支出
七、合并范围的变更
公司本年度在柬埔寨投资设立全资子公司2户，其中：2025年2月设立柬埔寨华盛护理用品有限公司，注册资产3000000.00美元，已全部出资；2025年9月设立柬埔寨千宠科技有限公司，注册资本21000000.00美元，已实际出资3749674.49美元。
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八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
主要经持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接同一控制下企
天津市高洁卫生用品有限公司天津市天津市生产、销售无纺布100.00业合并取得卫生用品生产；卫生
河北依依科技发展有限公司沧州市沧州市100.00投资设立用品及设备的研发
一坪花房（天津）宠物用品有限宠物食品及用品批
天津市天津市100.00投资设立
公司发、零售宠物食品及用品批
花房乐事（杭州）科技有限公司杭州市杭州市100.00投资设立
发、零售
柬埔寨华盛护理用品有限公司柬埔寨柬埔寨卫生用品生产100.00投资设立
柬埔寨千宠科技有限公司柬埔寨柬埔寨卫生用品生产100.00投资设立
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业和联营企业情况
合营企业或联持股比例（%）投资的会计处理主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接方法
共青城金鲲江西九江市江西九江市股权投资50.00权益法核算
菏泽乔贝瑞博山东菏泽市山东菏泽市股权投资47.619权益法核算
2.重要的合营企业和联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目共青城金鲲菏泽乔贝瑞博共青城金鲲菏泽乔贝瑞博
流动资产586785.108986.05602447.92245622.17
其中：现金和现金等价物586785.108986.05602447.92245622.17
非流动资产61800000.0020000000.0061800000.0020000000.00
资产合计62386785.1020008986.0562402447.9220245622.17
流动负债1238050.000.7470.000.70非流动负债
负债合计1238050.000.7470.000.70少数股东权益
归属于母公司股东权益61148735.1020008985.3162402377.9220245621.47
按持股比例计算的净资产份额34390288.629528012.3735095337.349640696.14调整事项
其中：商誉
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期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目共青城金鲲菏泽乔贝瑞博共青城金鲲菏泽乔贝瑞博内部交易未实现利润对合营企业和联营企业权益投资
34390288.629528012.3735095337.349640696.14
的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入
财务费用-1203.18136.16-1127.99-3137.07所得税费用
净利润-1253642.82-236636.16-1257180.83-473862.93终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-1253642.82-236636.16-1257180.83-473862.93本期收到的来自合营企业和联营企业的股利
九、政府补助
(一)涉及政府补助的负债项目本期计入
财务报表本期新增本期转入本期其与资产/收益期初余额营业外收期末余额项目补助金额其他收益他变动相关入金额
递延收益11945078.801051624.6010893454.20与资产相关
合计11945078.801051624.6010893454.20——
(二)计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额
其他收益-与资产相关1051624.601051624.60
其他收益-与收益相关1608751.351577142.12
合计2660375.952628766.72
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险、信用风险和流动性风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
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2025年1月1日—2025年12月31日
1.利率风险
本公司的利率风险主要来自银行存款和银行借款。由于本公司大部分费用及经营现金流均与市场利率变化无重大关联，因此固定利率银行借款并不会受市场利率变化而作出敏感反应。本公司报告期内银行借款为固定利率计息，且在报告期内全额偿还，无重大利率风险。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资金和负债有关。本公司存在进出口业务，汇率变动将对公司经营情况产生影响，本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
（二）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。
本公司的银行存款主要存放于信用评级较高的金融机构，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于财务状况、历史经验及其它因素来评估客户的信用品质。本公司定期评估客户的信用品质并且认为在财务报表中已经计提了足额坏账准备。本公司认为不存在由于对方违约带来的进一步损失。截至期末，本公司存在一定的信用集中风险，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额（未扣除坏账准备）的62.67%。本公司通过与中国出口信用保险公司签订短期出口信用保险，由其为本公司对部分日本客户以及除日本外绝大多数境外客户出口业务产生的应收账款提供担保，以降低出口业务产生的应收账款的信用风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
（三）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
-64-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
截至期末，公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目1年以内1年以上合计
衍生金融负债1831000.001831000.00
应付账款121404581.432307404.70123711986.13
其他应付款620549.062764930.213385479.27
租赁负债6083914.8818475824.1024559738.98
金融负债合计129940045.3723548159.01153488204.38
十一、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析
第一层次公允价第二层次公允第三层次公允价项目期末余额值计量价值计量值计量
持续的公允价值计量：
交易性金融资产513701135.26513701135.26
衍生金融资产1153300.001153300.00
其他非流动金融资产138328735.1125875351.62164204086.73
衍生金融负债1831000.001831000.00
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司第一层公允价值确定依据为最新一轮战略投资者投资协议中约定的股权价格。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目期末公允价值估值技术不可观察输入值对公允价值的影响
波动率波动率越大，公允价值变动越大权益工具投资25875351.62市销率模型交易对手信用风险交易对手信用风险越高，公允价值越低自身信用风险自身信用风险越高，公允价值越低波动率波动率越大，公允价值变动越大衍生金融资产1153300.00期权定价模型交易对手信用风险交易对手信用风险越高，公允价值越低自身信用风险自身信用风险越高，公允价值越低提前偿付率提前偿付率越高，公允价值越低现金流量折现
短期理财产品513701135.26违约概率违约概率越高，公允价值越低法
违约损失率违约损失率越高，公允价值越低波动率波动率越大，公允价值变动越大衍生金融负债1831000.00期权定价模型交易对手信用风险交易对手信用风险越高，公允价值越低自身信用风险自身信用风险越高，公允价值越低-65-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
十二、关联方关系及其交易
(一)本公司的实际控制人
高福忠与高健父子为一致行动人，共同构成本公司实际控制人。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本公司合营和联营企业情况
重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下合营或联营企业名称与本公司关系共青城金鲲本公司的合营企业菏泽乔贝瑞博本公司的联营企业
(四)其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系
宿迁拓博资产管理合伙企业（有限合伙）公司持有30.00%的份额，非执行事务合伙人共青城金谈创业投资合伙企业（有限合伙）公司持有44.8448%的份额，非执行事务合伙人公司直接持股4.9285%，公司董事高福忠持股1.6183%，公司董北京荷牧生物科技有限公司
事卢俊美持股0.8092%，且周丽娜担任董事广州源博医药科技有限公司公司间接持股2.8587%，直接持股11.6696%，且周丽娜担任董事菏泽开发区乔贝昱轩创业投资合伙企业（有公司董事长、总经理、实控人高福忠出资40.00%，董事、副总限合伙）经理卢俊美出资4.4444%菏泽开发区乔贝昱尧股权投资合伙企业（有高福忠出资31.25%，卢俊美出资6.25%，周丽娜出资1.5625%限合伙）
天津市万润特建筑安装工程有限公司高福忠持股100%，卢俊美任监事高福忠出资26.087%，周丽娜出资21.7391%并任执行事务合伙天津盛霖企业管理合伙企业（有限合伙）人，卢俊美出资17.3913%，郝艳林出资8.6957%卢俊美持股比例超过5%以上的股东、董事、副总经理
公司股东、董事、副总经理卢俊美、高健持股比例分别为
雄县盛嘉房地产开发有限公司3.3333%、3.3333%的企业，且高健担任执行董事，卢俊美担任监事
雄县贺嘉物业服务有限公司高健持股100%的企业，任监事北京水木福卓创业投资基金合伙企业
高福忠出资95.2290%，卢俊美出资2.8569%（有限合伙）嘉兴乔贝元悦创业投资合伙企业
高福忠出资29.7030%，卢俊美出资9.9010%（有限合伙）嘉兴乔贝领航创业投资合伙企业
高福忠出资27.2727%，卢俊美出资9.0909%（有限合伙）
高斌公司董事、副总经理杨丙发公司董事
周丽娜公司董事、董事会秘书、财务总监崔连荣公司董事
-66-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
其他关联方名称与本公司关系
郝艳林公司董事、副总经理
张晓宇公司独立董事（截至2025年7月11日任职结束）
阎鹏公司独立董事（截至2025年7月11日任职结束）
张民公司独立董事（截至2025年7月11日任职结束）
韩志红公司独立董事（截至2025年7月11日任职结束）
公司监事会主席（截至2025年7月11日任职结束），公司职工张健
代表董事（2025年7月11日起任职）
张国荣公司监事（截至2025年7月11日任职结束）
杨子震公司职工代表监事（截至2025年7月11日任职结束）
何勇军公司独立董事（2025年7月11日起任职）
韦祎公司独立董事（2025年7月11日起任职）
肖和勇公司独立董事（2025年7月11日起任职）
刘亚公司独立董事（2025年7月11日起任职）
刘颖公司独立董事（2025年7月11日起任职）公司监事杨子震控制并担任执行董事兼经理的企业（杨子震自天津市烁金建筑工程有限公司
2025年7月11日任职结束）
公司独立董事阎鹏持股40.00%的企业，公司独立董事刘颖持股天津恒汇联合会计师事务所（普通合伙）
60.00%的企业（阎鹏自2025年7月11日任职结束）公司独立董事阎鹏持股99.00%控制的企业，任执行董事（阎鹏德萱（天津）科技发展有限公司自2025年7月11日任职结束）
公司独立董事阎鹏间接持股99.00%控制的企业，任执行董事、天津嘉萱智财云科技有限公司经理（阎鹏自2025年7月11日任职结束）公司独立董事阎鹏控制的企业，任执行董事、经理（阎鹏自2025天津鹏萱汇智信息技术有限公司年7月11日任职结束）
公司独立董事阎鹏持股10.00%的企业，公司独立董事刘颖持股天津恒汇税务师事务所有限公司80.00%并担任执行董事、经理（阎鹏自2025年7月11日任职结束）
天津北洋同创管理合伙企业（有限合伙）公司独立董事何勇军持股89.1001%的企业
公司独立董事何勇军持股93.00%控制的企业，且何勇军担任董天津锐意津融企业管理咨询有限公司
事长、经理公司独立董事何勇军通过企业天津锐意津融企业管理咨询有天津锐空间众创空间有限公司
限公司间接持有93.00%控制的企业公司独立董事何勇军通过企业天津锐意津融企业管理咨询有天津锐创智能科技有限公司
限公司间接持有92.07%控制的企业公司独立董事何勇军通过企业天津锐意津融企业管理咨询有天津锐晟科技有限公司
限公司间接持有91.1493%控制的企业
天津北洋海棠创业投资管理有限公司公司独立董事何勇军持股12.50%，任总经理天津北洋海棠创业科技有限公司公司独立董事何勇军持股12.50%，任执行董事、经理天津北洋集贤企业管理合伙企业（有限合伙）公司独立董事何勇军持股7.2727%，任执行事务合伙人、股东天津津南区天大科技园运营有限公司公司独立董事何勇军持股11.00%，任经理天津大学天开科技园有限公司公司独立董事何勇军任经理、董事天大科技园有限公司公司独立董事何勇军任董事天津谷堆生物医药科技有限公司公司独立董事何勇军任董事
天津海棠企业管理合伙企业（有限合伙）公司独立董事何勇军持股12.50%，任执行事务合伙人、股东天津海棠团泊企业管理有限公司公司独立董事何勇军任执行董事、经理
-67-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
其他关联方名称与本公司关系天津南开区天大科技园区管理有限公司公司独立董事何勇军任经理
天津西翼海棠科技创新服务有限公司公司独立董事何勇军任执行公司事务的董事、经理
天津天创海工企业管理合伙企业（有限合伙）公司独立董事何勇军间接控制天津海棠知本创业科技有限公司公司独立董事何勇军间接控制
(五)关联交易情况关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬5253149.185534325.40
(六)应收、应付关联方等未结算项目情况
截至期末，公司不存在应收、应付关联方等未结算项目。
十三、股份支付
(一)相关权益工具本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额
董事、监事及
1832001176144.00137400882108.00
高级管理人员
核心骨干员工4342002787564.003256502090673.00
合计6174003963708.004630502972781.00
(二)以权益结算的股份支付情况
以权益结算的股份支付对象董事、监事、高级管理人员及核心骨干员工。
员工持股计划首次授予部分受让股份价格未低于公司股
票票面金额，且不低于下列价格的较高者：
（1）员工持股计划草案公布前1个交易日的公司股票交授予日权益工具公允价值的确定方法
易均价每股12.61元的50%，为每股6.31元；
（2）及前20个交易日的公司股票交易均价每股12.83
元的50%，为每股6.42元。
员工持股计划草案公布前1个交易日股票交易总额、前1
授予日权益工具公允价值的重要参数个交易日股票交易总量、前20个交易日股票交易总额及前20个交易日股票交易总量。
2024-2026年度公司经审计的营业收入达标后，需根据公
司制定的考核管理办法对持有人个人绩效进行考核。个人可行权权益工具数量的确定依据当期解锁标的股票权益数量=持有人当期计划解锁标的股
票权益数量*公司层面解锁比例*个人层面解锁系数。个人层面解锁系数与个人绩效考核结果挂钩。
本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额14377418.45
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额2966864.00
-68-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
(三)本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
董事、监事及高级管理人员880637.53
核心骨干员工2086226.47
合计2966864.00
(四)股份支付的修改、终止情况
根据公司制定的考核管理办法，2025年度公司经审计的营业收入未达标，本期计划解锁的股权权益463050.00股未满足行权条件。
十四、承诺及或有事项
(一)承诺事项
截至2025年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至2025年12月31日，本公司无需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项利润分配情况拟以总股本184893808股减去公司回购专户持有的股份后的数量
拟分配的利润或股利184017121股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.00元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。
经审议批准宣告发放的利润或股利
十六、其他重要事项公司本年度不存在其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）265787308.93299710603.18
其中：6个月以内260684813.01299710603.18
7-12月5102495.92
-69-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
账龄期末余额期初余额
1至2年1595117.70693711.68
2至3年56941.17
3至4年152648.63
4至5年119991.30
小计267382426.63300733895.96
减：坏账准备220033.91289345.99
合计267162392.72300444549.97
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款267382426.63100.00220033.910.08267162392.72
其中：组合1：境外客户242772339.5590.8010429.83242761909.72
组合2：境内客户4192081.601.57209604.085.003982477.52
组合3：合并范围内关联方20418005.487.6420418005.48
合计267382426.63100.00220033.910.08267162392.72期初余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款300733895.96100.00289345.990.10300444549.97
其中：组合1：境外客户293427131.6797.57293427131.67
组合2：境内客户3807621.391.27289345.997.603518275.40
组合3：合并范围内关联方3499142.901.163499142.90
合计300733895.96100.00289345.990.10300444549.97按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）组合1：境外客户期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
6个月以内242563742.90293427131.67
7-12月208596.6510429.835.00
合计242772339.5510429.83293427131.67
-70-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
*组合2：境内客户期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内4192081.60209604.085.003414019.1039602.621.16
1至2年64021.1911446.9917.88
2至3年56941.1734472.1860.54
3至4年152648.63109907.0172.00
4至5年119991.3093917.1978.27
合计4192081.60209604.085.003807621.39289345.997.60
*组合3：合并范围内关联方期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内18822887.782871140.00
1至2年1595117.70628002.90
合计20418005.483499142.90
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
境外客户10429.8310429.83
境内客户289345.99-79741.91209604.08合并范围内关联方
合计289345.99-69312.08220033.91
4.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为24471.86元.
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和合同应收账款合同资产应收账款和合同坏账准备单位名称资产期末余额合计期末余额期末余额资产期末余额期末余额
数的比例(%)
AMAZON.COM
83484297.2483484297.2431.22
SERVICESINC.PETSMART HOME
41472176.8141472176.8115.51
OFFICEINC.TARGET CORPORATION 25072395.93 25072395.93 9.38
CPLB CORP. 14848177.28 14848177.28 5.55
WAL-MART INC.USA 9846730.83 9846730.83 3.68
合计174723778.09174723778.0965.34
-71-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
(二)其他应收款项目期末余额期初余额
其他应收款项408031422.60461133807.38
减：坏账准备652171.9940965.79
合计407379250.61461092841.59其他应收款项
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内88077466.69165354378.39
1至2年164195026.9286065292.34
2至3年86065292.34164056011.21
3至4年69564636.6545548625.44
4至5年20000.0035000.00
5年以上109000.0074500.00
小计408031422.60461133807.38
减：坏账准备652171.9940965.79
合计407379250.61461092841.59
2.按款项性质分类
款项性质期末余额期初余额
往来款375422822.95459085517.91
诚意金30000000.00
备用金962470.22107036.85
保证金281000.00202118.10
押金769938.00769938.00
其他595191.43969196.52
小计408031422.60461133807.38
减：坏账准备652171.9940965.79
合计407379250.61461092841.59
3.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备的其他应收款
-72-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款408031422.60100.00652171.990.16407379250.61
其中：保证金、押金、备用金及应收
32608599.657.99652171.992.0031956427.66
其他款项
合并范围内关联方375422822.9592.01375422822.95
合计408031422.60100.00652171.990.16407379250.61期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款461133807.38100.0040965.790.01461092841.59
其中：保证金、押金、备用金及应收
2048289.470.4440965.792.002007323.68
其他款项
合并范围内关联方459085517.9199.56459085517.91
合计461133807.38100.0040965.790.01461092841.59按组合计提坏账准备的其他应收款期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
保证金、押金、备用金及应收其他款项32608599.65652171.992.00
合并范围内关联方375422822.95
合计408031422.60652171.99期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
保证金、押金、备用金及应收其他款项2048289.4740965.792.00
合并范围内关联方459085517.91
合计461133807.3840965.79
4.按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）
期初余额40965.7940965.79
-73-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）
本期计提611206.20611206.20本期转回本期核销
期末余额652171.99652171.99
5.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销或转销其他变动
坏账准备40965.79611206.20652171.99
合计40965.79611206.20652171.99
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数期末余额
的比例(%)
一年以内52140305.04元，河北依依科技发1-2年161995026.92元，往来款368925822.9590.42
展有限公司2-3年86005292.34元，
3-4年68785198.65元。
花房乐事（杭州）一年以内4297000.00元，往来款6497000.001.59
科技有限公司1-2年2200000.00元。
闻光凯诚意金16000000.001年以内3.92320000.00
彭瀚诚意金14000000.001年以内3.43280000.00
安然备用金892798.931年以内0.2217855.98
合计——406315621.88——99.58617855.98
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资102654901.73102654901.7354611000.0054611000.00
对联营、合营企业投资43918300.9943918300.9944736033.4844736033.48
合计146573202.72146573202.7299347033.4899347033.48
-74-天津市依依卫生用品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
长期股权投资的情况
1.对子公司投资
期初余额期末余额本期计提减值准备被投资单位本期增加本期减少（账面余额）（账面余额）减值准备期末余额天津市高洁卫生用品
1611000.001611000.00
有限公司河北依依科技发展有
50000000.0050000000.00
限公司
一坪花房（天津）宠
2000000.002000000.00
物用品有限公司
花房乐事（杭州）科
1000000.001000000.00
技有限公司柬埔寨华盛护理用品
21511580.0021511580.00
有限公司柬埔寨千宠科技有限
26532321.7326532321.73
公司
合计54611000.0048043901.73102654901.73
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2.对联营和合营企业投资
本期增减变动减值准
期初余额权益法下确认宣告发放现期末余额被投资单位其他综合收其他权益变计提减值准备期末（账面余额）追加投资减少投资的金股利或利其他（账面余额）益调整动余额备投资损益润
一、合营企业共青城金鲲股权投资
35095337.34-705048.7234390288.62
合伙企业（有限合伙）
小计35095337.34-705048.7234390288.62
二、联营企业菏泽开发区乔贝瑞博
股权投资合伙企业9640696.14-112683.779528012.37（有限合伙）
小计9640696.14-112683.779528012.37
合计44736033.48-817732.4943918300.99
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(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1370855305.821130174105.241525918389.841252326359.25
其他业务59712531.0958381699.44127938493.65127266210.73
合计1430567836.911188555804.681653856883.491379592569.98
2.营业收入、营业成本分解信息
本期发生额收入分类营业收入营业成本
按业务类型1430567836.911188555804.68
（1）宠物一次性卫生护理用品1360317047.891122190297.93
*宠物垫1226641999.321040140577.65
*宠物尿裤126457870.6877255444.65
*其他宠物一次性卫生护理用品7217177.894794275.63
（2）个人一次性卫生护理用品10538257.937983807.31
*护理垫7329897.845821351.85
*其他个人一次性卫生护理用品3208360.092162455.46
（3）材料、边料销售59566247.4058362833.75
（4）其他146283.6918865.69
按市场或客户类型1430567836.911188555804.68
其中：境内87025366.0881938626.35
境外1343542470.831106617178.33
按商品转让时间1430567836.911188555804.68
其中：在某一时点确认1430567836.911188555804.68在某一时段内确认
合计1430567836.911188555804.68
3.履约义务的说明
本公司销售业务分为内销产品销售和外销产品销售。内销产品收入按照订单的要求将产品运送至购货方，并于购货方对货物进行签收后确认收入。外销产品收入在外销产品办理报关出口手续后，根据出口货物报关单注明的出口日期（即开船日期）确认收入。
4.分摊至剩余履约义务的说明
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
3893696.93元，其中：3893696.93元预计将于2026年度确认收入。
沪公网安备31011802005267号
