金房能源:2024年年度审计报告

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—104页

四、执业资质证书………………………………………………第105—108页审计报告

天健审〔2025〕1-1200号

金房能源集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了金房能源集团股份有限公司（以下简称金房能源公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金房能源公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金房能源公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共108页对这些事项单独发表意见。

(一)供热运营费收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十一）及五（二）1。

金房能源公司的营业收入主要来自于供热运营服务。2024年度，金房能源公司营业收入金额为人民币1072468715.99元，其中供热运营费收入为人民币774596925.86元，占营业收入的72.23%。

供热运营费收入按照履约进度确认收入，在供暖季内按照“前二后三”的原则分期确认收入。由于营业收入是金房能源公司关键业绩指标之一，可能存在金房能源公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或

预期的固有风险。鉴于供热运营费收入占比重大，并且该类业务发生频繁，客户众多，产生错报的固有风险较高，因此我们将供热运营费收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对供热运营费收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查供热项目运营协议及供热协议，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)对供热运营费收入及毛利率按月度、项目等实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括供热项目运营协议、

第三方出具的实测报告或者业主入住台账及供热协议；

(5)结合应收账款函证，向主要非居民用户函证报告期供暖面积、供暖单价、实际收款情况；

(6)选取样本，对供热用户收款实施检查程序，复核报告期内收款是否得到及时准确记录；

(7)获取经营所在地发展和改革委员会核定批准的供热价格标准文件及金

第2页共108页房能源公司与业主签订的供热协议（执行非标准单价的项目），与暖网记录的供热单价进行核对；

(8)对供热运营费收入确认实施重新计算程序；

(9)检查与供热运营费收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款和合同资产减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十）、五（一）4及五（一）9。

截至2024年12月31日，金房能源公司应收账款账面余额为人民币

490192586.88元，坏账准备为人民币101748408.24元，账面价值为人民币

388444178.64元，合同资产账面余额为人民币24722297.98元，减值准备

为人民币6662202.41元，账面价值为人民币18060095.57元。

管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理

层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的诉讼资料等外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理

第3页共108页层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预

期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；

(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估金房能源公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

金房能源公司治理层（以下简称治理层）负责监督金房能源公司的财务报告过程。

第4页共108页六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金房能源公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金房能源公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就金房能源公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

第5页共108页我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十五日

第6页共108页金房能源集团股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

金房能源集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身北京金房暖通节能技术有限公司（以下简称金房有限）系由集体企业改制设立。金房有限以2012年8月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2012年11月30日在北京市工商行政管理局登记注册，总部位于北京市。公司现持有统一社会信用代码为 91110114101646767U 的营业执照，注册资本

130677320.00元，股份总数130677320.00股（每股面值1元）。其中，有限售条件的

流通股份 A 股 51258427 股；无限售条件的流通股份 A 股 79418803 股。公司股票已于

2021年7月29日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属热力生产和供应行业。主要从事供热、供冷运营服务、节能改造服务和节能产品的研发、生产与销售。

本财务报表业经公司2025年4月25日四届十四次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

第15页共108页况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.3%公司将对联营企业的长期股权投资账面价值占集团重要的联营企业

总资产大于0.3%认定为重要联营企业重要的承诺事项公司将关联方承诺事项认定为重要承诺事项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

第16页共108页拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运

用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确

第17页共108页认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

第18页共108页融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第19页共108页(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信

第20页共108页用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

确定组合的组合类别计量预期信用损失的方法依据

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对票据类型未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整应收商业承兑汇票个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收账款——账龄组合账龄未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收账款——合并范围内

款项性质未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整关联往来组合

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款——合并范围未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未款项性质

内关联往来组合来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款——账龄组合账龄未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对合同资产——账龄组合账龄未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

第21页共108页2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表应收账款预期信用合同资产预期信用损失其他应收款预期信账龄

损失率（%）率（%）用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年10.0010.0010.00

2-3年20.0020.0020.00

3-4年50.0050.0050.00

4-5年80.0080.0080.00

5年以上100.00100.00100.00

应收账款、其他应收款、合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十一)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去

第22页共108页估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产

经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十二)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之

第23页共108页前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日第24页共108页开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十三)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法205.004.75

5-15年，并考虑与

运营资产年限平均法0.006.67-20.00运营供暖期孰短

机器设备年限平均法55.0019.00

运输工具年限平均法45.0023.75

办公设备及其他年限平均法35.0031.67

(十四)在建工程

第25页共108页1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点安装调试后达到设计要求或合同规定的标准；

运营资产项目移交明细表与工程竣工验收单孰早的时点

(十五)借款费用借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

(十六)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权、软件、特许经营权、合同权益，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

5年；预计使用年限、合同规定的受益年限

软件直线法摊销和法律规定的有效年限三者中最短者能源站特许经营权30年；合同年限直线法摊销

土地使用权40年、50年；土地权证载明的年限直线法摊销

7年；预计使用年限、合同规定的受益年限

专利权直线法摊销和法律规定的有效年限三者中最短者合同权益20年；合同年限直线法摊销

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

第26页共108页直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在

不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

(十七)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

第27页共108页(十八)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十九)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利为设定提存计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十)预计负债

1.因承担的设备更换义务成为公司的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十一)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

第28页共108页对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进

度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)按时点确认的收入

公司产品销售收入、节能改造服务收入及蓄冷设备销售收入，属于在某一时点履行履约义务。收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品（若附安装调试义务的设备销售，根据合同约定完成交货及安装调试），已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

(2)按履约进度确认的收入

第29页共108页1)供热运营收入、燃料补贴收入及合同能源管理收入：由于公司履约的同时客户即取

得并消耗公司履约所带来的经济利益，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，对于供热运营费收入、燃料补贴收入及合同能源管理收入按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。

其中，供热运营费收入、燃料补贴收入在供暖季内按实际供暖月份数分摊计入营业收入；

合同能源管理收入主要为客户通过使用公司的设备进行能源管理，按照合同约定与客户分享节能收益，具体方法为，供暖季结束后，双方对供暖季内实际节约的能耗量予以确认，并在公司收到节能收益分享结算单后根据结算金额确认收入。

公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2)系统集成与工程服务

系统集成与工程服务为高效机房建设，属于某一时段履约义务，按履约进度确认收入。

履约进度按投入法进行估计。履约进度不能合理确定时，项目已发生成本预计能够得到补偿的，按已发生成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(二十二)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值

第30页共108页准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十三)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十四)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债第31页共108页1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十六)租赁公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

第32页共108页或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

(二十七)重要会计政策和会计估计变更重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率

第33页共108页税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务

增值税收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵13%、9%、6%、3%扣的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

环境保护税大气污染物排放量折合的污染当量数每污染当量12.00元公共生产生活地热2元资源税从量计征

/立方米不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

石家庄金房能源科技有限公司15%

北京冠城热力供应有限公司20%

新疆金房暖通能源科技有限公司20%

天津金房能源科技有限公司15%

天津金房新能源科技发展有限公司20%

陕西金房能源科技有限公司15%

青海金房能源科技有限公司20%

广州泰阳能源科技有限公司15%

西安锘迪新能源科技有限公司15%

贵州长久惠晟新能源科技有限责任公司20%

甘肃金房能源科技有限公司20%

北京金房东长生物质能源科技有限公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠1.根据财政部、国家税务总局《关于延续供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税〔2019〕38号），自2019年1月1日至2020年供暖期结束，对供热第34页共108页企业向居民个人供热取得的采暖费收入免征增值税。根据财政部、国家税务总局《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局2021第6号），上述税收优惠政策执行期限延长至2023年供暖期结束。根据财政部、国家税务总局《关于延续实施供热企业有关税收政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第56号），上述税收优惠政策执行期限延长至2027年供暖期结束。

2.根据国家税务总局《关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第45号），按照现行增值税政策，纳税人取得的中央财政补贴，不属于增值税应税收入，不征收增值税。

3.本公司、子公司天津金房能源科技有限公司、陕西金房能源科技有限公司、石家庄

金房能源科技有限公司、广州泰阳能源科技有限公司、西安锘迪新能源科技有限公司分别为

高新技术企业，故2024年度均按15%的税率缴纳企业所得税。

4.根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司西安锘迪新能源科技有限公司适用此项规定。

5.根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司北京冠城热力供应有限公司、新疆金房暖通能源科技有限公司、青海金房能源科技有限公司、天津

金房新能源科技发展有限公司、贵州长久惠晟新能源科技有限责任公司、甘肃金房能源科技

有限公司、北京金房东长生物质能源科技有限公司适用此项规定。

6.根据财政部、税务总局《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第37号）规定，企业在2024年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过500万元的，仍按企业所得税法实施条例、《财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2014〕75号）、《财政部国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2015〕106号）等相关规定执行。

7.根据财政部、税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号）规定，研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资

第35页共108页产的自2023年1月1日起，按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自

2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金15030.0722508.60

银行存款802697500.11766121085.38

其他货币资金6376552.198555888.60

合计809089082.37774699482.58

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

1512751.2682582358.22

金融资产

其中：理财产品1512751.2682582358.22

合计1512751.2682582358.22

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票4227715.86

商业承兑汇票180000.001467408.00

合计4407715.861467408.00

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

第36页共108页期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备4407715.86100.009000.000.204398715.86

其中：银行承兑汇票4227715.8695.924227715.86

商业承兑汇票180000.004.089000.005.00171000.00

合计4407715.86100.009000.000.204398715.86（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备1467408.00100.0073370.405.001394037.60

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票1467408.00100.0073370.405.001394037.60

合计1467408.00100.0073370.405.001394037.60

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合180000.009000.005.00

小计180000.009000.005.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

73370.40-64370.409000.00

坏账准备

其中：商业承

73370.40-64370.409000.00

兑汇票

合计73370.40-64370.409000.00

(4)期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目

确认金额[注]确认金额

银行承兑汇票3977215.86

商业承兑汇票180000.00

第37页共108页期末终止期末未终止项目

确认金额[注]确认金额

小计4157215.86

[注]该等银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内245771286.84228256262.81

1-2年105660088.9974211569.98

2-3年52490500.5256899311.57

3-4年44736071.4116199570.47

4-5年13655910.0910265809.26

5年以上[注]27878729.0317173647.50

账面余额合计490192586.88403006171.59

减：坏账准备101748408.2463943411.27

账面价值合计388444178.64339062760.32

[注]期末5年以上账龄余额大于期初4-5年和5年以上合计账龄余额系本期并购西安锘迪新能源科技有限公司所致

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备20238194.844.1318253276.2490.191984918.60

按组合计提坏账准备469954392.0495.8783495132.0017.77386459260.04

合计490192586.88100.00101748408.2420.76388444178.64（续上表）

第38页共108页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

单项计提坏账准备256314.340.06256314.34100.00

按组合计提坏账准备402749857.2599.9463687096.9315.81339062760.32

合计403006171.59100.0063943411.2715.87339062760.32

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称账面坏账计提比例账面余额坏账准备计提依据

余额准备（%）西安金图置业有限恒大地产财务状况

1741865.851741865.85100.00

公司不佳，资不抵债陕西硕华置业有限恒大地产财务状况

249614.68249614.68100.00

公司不佳，资不抵债北京半岛裕泰房地根据诉讼调解结果

4225912.382240993.7853.03

产开发有限公司计提坏账北京恒兴盛地产开恒大地产财务状况

3356855.963356855.96100.00

发有限公司不佳，资不抵债西安世元申川置业该地产公司财务状

1995488.991995488.99100.00

有限公司况不佳，资不抵债小计11569737.869584819.2682.84

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内245605225.4012280261.275.00

1-2年105403774.6510540377.4710.00

2-3年50659776.6710131955.3420.00

3-4年32039257.3116019628.6650.00

4-5年8617243.666893794.9280.00

5年以上27629114.3527629114.34100.00

小计469954392.0483495132.0017.77

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数计提收回或转回

第39页共108页本期变动金额项目期初数计提收回或转回

单项计提坏账准备256314.3417996961.90

按组合计提坏账准备63687096.9316446964.84-80000.00

合计63943411.2734443926.74-80000.00（续上表）本期变动金额期末数项目

核销其他[注]

单项计提坏账准备18253276.24

按组合计提坏账准备-10163.603270906.6383495132.00

合计-10163.603270906.63101748408.24

[注]其他为本期并购西安锘迪新能源科技有限公司增加。

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和期末账面余额合同资产（含列报于其他非应收账款坏账单位名称合同资产（含流动资产的合准备和合同资列报于其他同资产）期末产减值准备应收账款小计非流动资产余额合计数的的合同资产）比例（%）石家庄市新华区

城市管理综合行44581369.5344581369.538.655769576.54政执法局北京北燃金房能

36660161.8836660161.887.123720738.78

源投资有限公司石家庄市长安区

城市管理综合行21136138.1921136138.194.103003129.17政执法局石家庄市桥西区

城市管理综合行15457686.9015457686.903.001178422.81政执法局北京燃气能源发

15440554.0015440554.003.001170670.67

展有限公司

小计133275910.50133275910.5025.8714842537.97

5.应收款项融资

(1)明细情况

第40页共108页项目期末数期初数

银行承兑汇票4599511.302500000.00

合计4599511.302500000.00

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票2648501.61

小计2648501.61

6.预付款项

(1)账龄分析期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内89169529.2198.6689169529.21

1-2年138761.780.15138761.78

2-3年305266.280.34305266.28

3年以上771079.770.85771079.77

合计90384637.04100.0090384637.04（续上表）期初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内54658925.2497.6754658925.24

1-2年513974.940.92513974.94

2-3年786764.531.41786764.53

3年以上653.54653.54

合计55960318.25100.0055960318.25

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

北京市燃气集团有限责任公司23148445.1725.61

甘肃昆仑燃气有限公司永登分公司15200000.0016.82

宜川县城燃天然气有限公司12292153.7913.60

第41页共108页占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

石家庄新奥能源发展有限公司7032775.487.78

北京燃气昌平有限公司3270583.223.62

小计60943957.6667.43

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金12312107.938850128.15

其他往来款10221025.884954504.02

应收暂付款51846.01155084.34

备用金473489.44523551.17

账面余额合计23058469.2614483267.68

减：坏账准备8366709.017352185.09

账面价值合计14691760.257131082.59

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内11237475.746392877.85

1-2年3715686.87991381.49

2-3年1027375.05289457.75

3-4年283908.8575621.03

4-5年65854.191106143.00

5年以上6728168.565627786.56

账面余额合计23058469.2614483267.68

减：坏账准备8366709.017352185.09

账面价值合计14691760.257131082.59

[注]期末2-3年账龄余额大于期初1-2年账龄余额系本期并购西安锘迪新能源科技有限公司所致

(3)坏账准备计提情况

第42页共108页1)类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备350000.001.52350000.00100.00

按组合计提坏账准备22708469.2698.488016709.0135.3014691760.25

合计23058469.26100.008366709.0136.2814691760.25（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备350000.002.42350000.00100.00

按组合计提坏账准备14133267.6897.587002185.0949.547131082.59

合计14483267.68100.007352185.0950.767131082.59

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合

其中：1年以内11232507.74561625.395.00

1-2年3513888.03351388.8010.00

2-3年877375.05175475.0120.00

3-4年283908.85141954.4350.00

4-5年72621.0358096.8280.00

5年以上6728168.566728168.56100.00

小计22708469.268016709.0135.30

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数309643.9084138.156958403.047352185.09

第43页共108页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数在本期——————

--转入第二阶段-309643.90309643.90

--转入第三阶段-84138.1584138.15

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提489224.97-111063.80406511.28784672.45

本期收回或转回460.00460.00本期核销

其他变动[注]72400.42152808.705102.35230311.47

期末数561625.39351388.807453694.828366709.01期末坏账准备计

5.009.4691.9636.28

提比例（%）

[注]其他增加为本期并购西安锘迪新能源科技有限公司增加

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应款项性单位名称期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备质

的比例（%）

西宁万唐房地产有其他往4517694.721年以内19.59225884.74

限公司来款627790.101-2年2.7262779.01北京登记结算有限

保证金2990000.001年以内12.97149500.00公司

649141.961年以内2.8232457.10

陕西开城实业有限代垫电

878063.441-2年3.8187806.34

公司费

50023.562-3年0.2210004.71

北京金地盛通房地

保证金1500000.005年以上6.511500000.00产开发有限公司

重庆市兴瀚迪应急856663.221年以内3.7242833.16拆借款

科技有限公司600000.001-2年2.6060000.00

小计12669377.0054.942171265.06

第44页共108页8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料818156.63818156.631356930.021356930.02

库存商品4504514.914504514.914926415.802728.504923687.30

发出商品1120466.611120466.612088977.172088977.17合同履约

31948473.6131948473.6129717666.2629717666.26

成本

合计38391611.7638391611.7638089989.252728.5038087260.75

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数转回或转期末数计提其他其他销

库存商品2728.502728.50

合计2728.502728.50

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因相关产成品估计售价减去估计的销售费用本期将已计提存货跌价准备的存库存商品以及相关税费后的金额确定可变现净值货耗用

(3)合同履约成本本期计提项目期初数本期增加本期摊销期末数减值

蓄冷罐销售27445356.8832505766.6834326096.8125625026.75

高效机房43745931.8443745931.84节能改造服务及

2272309.3810996501.127748266.695520543.81

合同能源管理城建档案馆锅炉

802903.05802903.05

房代建[注]

小计29717666.2688051102.6985820295.3431948473.61

[注]本期增加为2024年11月1日并购西安锘迪新能源科技有限公司形成。

9.合同资产

第45页共108页(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金8261582.133178012.865083569.27

已完工未结算16460715.853484189.5512976526.30

合计24722297.986662202.4118060095.57（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金11881311.872495648.369385663.51

已完工未结算11045282.091907623.959137658.14

合计22926593.964403272.3118523321.65

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备24722297.98100.006662202.4126.9518060095.57

合计24722297.98100.006662202.4126.9518060095.57（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备22926593.96100.004403272.3119.2118523321.65

合计22926593.96100.004403272.3119.2118523321.65

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合24722297.986662202.4126.95

1年以内6601341.92330067.095.00

1-2年3900126.17390012.6110.00

第46页共108页期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

2-3年7248876.231449775.2520.00

3-4年4733590.002366795.0050.00

4-5年564056.02451244.8280.00

5年以上1674307.641674307.64100.00

小计24722297.986662202.4126.95

(3)减值准备变动情况本期变动金额

项目期初数收回或转销/期末数计提其他转回核销按组合计提减

4403272.312258930.106662202.41

值准备

合计4403272.312258930.106662202.41

10.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待摊费用267326.73267326.73

预缴税金5811311.425811311.422594772.822594772.82增值税待认证及

6215243.686215243.681207451.291207451.29

待抵扣进项税额

合计12026555.1012026555.104069550.844069550.84

11.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备对联营企

10565783.3810565783.3810852501.8410852501.84

业投资

合计10565783.3810565783.3810852501.8410852501.84

(2)明细情况被投资单位期初数本期增减变动

第47页共108页减值追加减少权益法下确认其他综合账面价值准备投资投资的投资损益收益调整联营企业北京北燃金房能源投资有限

10852501.84226820.19

公司

合计10852501.84226820.19（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金计提减减值其他账面价值变动股利或利润值准备准备联营企业北京北燃金房能源投资有限

513538.6510565783.38

公司

合计513538.6510565783.38

12.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动项目期初数追加本期计入其他综合减少投资其他投资收益的利得和损失辽宁金房能源科

1000000.001000000.00

技有限公司

合计1000000.001000000.00（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失辽宁金房能源科技有限公司合计

(2)本期终止确认的其他权益工具投资终止确认时公允因终止确认转入留存收项目终止确认原因价值益的累计利得和损失

辽宁金房能源科技有限公司1543600.00462060.00出售

小计1543600.00462060.00

13.固定资产

第48页共108页(1)明细情况项目期末数期初数

固定资产528841751.40303323312.24

固定资产清理266278.4133367.03

合计529108029.81303356679.27

(2)固定资产项目运营资产房屋及建筑物机器设备账面原值

期初数855805346.7819637466.795696433.88

本期增加金额268333930.286541600.0037215973.97

1)购置8645649.676541600.0037215973.97

2)在建工程转入180443954.48

3)企业合并增加79244326.13

本期减少金额7197001.35218668.48

处置或报废7197001.35218668.48

期末数1116942275.7126179066.7942693739.37累计折旧

期初数573784994.615599148.372891783.01

本期增加金额82065758.201001362.501772034.91

1)计提66124309.191001362.501772034.91

2)企业合并增加15941449.01

本期减少金额6569023.88172146.36

处置或报废6569023.88172146.36

期末数649281728.936600510.874491671.56减值准备

期末账面价值467660546.7819578555.9238202067.81

期初账面价值282020352.1714038318.422804650.87（续上表）项目运输工具办公设备及其他小计

第49页共108页项目运输工具办公设备及其他小计账面原值

期初数7728034.677824517.51896691799.63

本期增加金额259624.79741161.73313092290.77

1)购置191108.77643573.6253237906.03

2)在建工程转入180443954.48

3)企业合并增加68516.0297588.1179410430.26

本期减少金额260934.507676604.33

处置或报废260934.507676604.33

期末数7987659.468304744.741202107486.07累计折旧

期初数5246182.585846378.82593368487.39

本期增加金额1181465.26872990.7186893611.58

1)计提1136949.24803310.9270837966.76

2)企业合并增加44516.0269679.7916055644.82

本期减少金额255194.066996364.30

处置或报废255194.066996364.30

期末数6427647.846464175.47673265734.67减值准备

期末账面价值1560011.621840569.27528841751.40

期初账面价值2481852.091978138.69303323312.24

(3)固定资产清理项目期末数期初数

运营固定资产清理266278.4133367.03

小计266278.4133367.03

14.在建工程

(1)明细情况项目期末数期初数

第50页共108页减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备运营项目

84679771.482992471.4881687300.0087908952.4487908952.44

建设

合计84679771.482992471.4881687300.0087908952.4487908952.44

(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名转入预算数期初数本期增加其他减少期末数称固定资产北京万科

城市之光12000000.003936028.673440071.097376099.76东望项目北京市大兴区西红

门镇住用9345000.005306086.293456641.018762727.30地建设项目通州宋庄供热合作

及配套服11800000.006594014.835048002.608960884.962512946.03168186.44务工程项目高丽营镇

多功能用16009800.006498093.056391838.3312889931.38地项目乌鲁木齐

2023年合

70000000.009587156.0053144408.0062731564.00

同能源管理项目北京大兴新城核心

区投资委10000000.00940329.398996837.519542778.46394388.44托运营项目惠水县智慧绿色综

96977000.0029555997.1629555997.16

合能源项目贾家滩安

10635403.4310635403.4310635403.43

置房项目

大毕庄03#

金地万悦86000000.0023817662.9054323436.9827271729.0649300000.001569370.82城项目

第51页共108页工程名转入预算数期初数本期增加其他减少期末数称固定资产

小计322767203.4356679371.13174992636.11148171118.3551812946.0331687942.86（续上表）工程累计利息资本本期利息本期利工程工程名称投入占预化累计金资本化金息资本资金来源进度（%）

算比例（%）额额化率（%）北京万科城市之光

100.00100.00自有资金

东望项目北京市大兴区西红

门镇住用地建设项100.00100.00自有资金目通州宋庄供热合作

及配套服务工程项98.6695.00自有资金目高丽营镇多功能用

100.00100.00募集资金

地项目乌鲁木齐2023年

100.00100.00募集资金

合同能源管理项目北京大兴新城核心

区投资委托运营项99.3795.00自有资金目惠水县智慧绿色综

30.4830.00自有资金

合能源项目

贾家滩安置房项目100.00100.00自有资金

大毕庄03#金地万

90.8670.00自有资金

悦城项目

15.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数2919572.262919572.26

本期增加金额1081180.131081180.13

1)租入794990.11794990.11

2)企业合并286190.02286190.02

本期减少金额556961.74556961.74

处置556961.74556961.74

第52页共108页项目房屋及建筑物合计

期末数3443790.653443790.65累计折旧

期初数761138.44761138.44

本期增加金额1114004.391114004.39

1)计提875512.71875512.71

2)企业合并238491.68238491.68

本期减少金额556961.74556961.74

处置556961.74556961.74

期末数1318181.091318181.09减值准备账面价值

期末账面价值2125609.562125609.56

期初账面价值2158433.822158433.82

16.无形资产

能源站特项目软件专利权许经营权账面原值

期初数5533162.4853894217.9815523000.00

本期增加金额3072790.5749340000.00

1)购置3065890.57

2)在建工程转入49340000.00

3)企业合并增加6900.00

本期减少金额150943.4026082.25

处置150943.4026082.25

期末数8455009.65103208135.7315523000.00累计摊销

期初数4873303.8517121972.09872078.65

本期增加金额402684.473338874.032092988.76

第53页共108页能源站特项目软件专利权许经营权

1)计提402684.473338874.032092988.76

2)企业合并

本期减少金额61635.14

处置61635.14

期末数5214353.1820460846.122965067.41减值准备账面价值

期末账面价值3240656.4782747289.6112557932.59

期初账面价值659858.6336772245.8914650921.35（续上表）项目合同权益土地使用权合计账面原值

期初数31000000.0013254862.19119205242.65

本期增加金额15000000.0013716355.0281129145.59

1)购置4597000.007662890.57

2)在建工程转入49340000.00

3)企业合并15000000.009119355.0224126255.02

本期减少金额4204702.324381727.97

处置4204702.324381727.97

期末数46000000.0022766514.89195952660.27累计摊销

期初数3100000.002122783.1728090137.76

本期增加金额1850000.00462466.978147014.23

1)计提1850000.00356074.468040621.72

2)企业合并106392.51106392.51

本期减少金额604820.94666456.08

处置604820.94666456.08

期末数4950000.001980429.2035570695.91

第54页共108页项目合同权益土地使用权合计减值准备账面价值

期末账面价值41050000.0020786085.69160381964.36

期初账面价值27900000.0011132079.0291115104.89

17.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或形成商誉的期末数事项账面余额减值准备账面价值

北京冠城热力供应有限公司873104.40873104.40

宜川宝信供热有限公司10055975.6910055975.69

西安锘迪新能源科技有限公司4444850.534444850.53

合计15373930.6210055975.695317954.93（续上表）被投资单位名称或形成商誉的期初数事项账面余额减值准备账面价值

北京冠城热力供应有限公司873104.40873104.40

宜川宝信供热有限公司10055975.6910055975.69西安锘迪新能源科技有限公司

合计10929080.0910929080.09

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的本期企业本期期初数期末数事项合并形成减少

北京冠城热力供应有限公司873104.40873104.40

宜川宝信供热有限公司10055975.6910055975.69

西安锘迪新能源科技有限公司4444850.534444850.53

合计10929080.094444850.5315373930.62

(3)商誉减值准备被投资单位名称或本期增加期初数本期减少期末数形成商誉的事项计提

第55页共108页被投资单位名称或本期增加期初数本期减少期末数形成商誉的事项计提宜川宝信供热有限

10055975.6910055975.69

公司

合计10055975.6910055975.69

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合是否

资产组或资产与购买日、以前年度商誉资产组或资产组组合的构成和依据组组合名称减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致于供热运营相关的能够独立产生现金流量西安锘迪新能源

固定资产、无形资产、管网建设费及其他非一致科技有限公司流动资产宜川宝信经营性于供热运营相关的能够独立产生现金流量一致

长期资产固定资产、无形资产及其他非流动资产冠城热力经营性于供热运营相关的能够独立产生现金流量一致

长期资产固定资产、无形资产及其他非流动资产

(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组或资项目可收回金额本期计提减值金额产组组合的账面价值北京冠城热力供应

13246092.3136380000.00

有限公司宜川宝信供热有限

90679703.3672600000.0010055975.69

公司西安锘迪新能源科

28584486.0044750000.00

技有限公司

小计132510281.67153730000.0010055975.69（续上表）

预测期内的收入增长率、稳定期增长率、预测期折现率及其确定项目利润率等参数及其确定利润率等参数及年限依据依据其确定依据

2025年-2029年收入增

收入增长率0%；10.18%；反映当

长率0%；利润率

利润率3.48%；前市场货币时间

北京冠城热力3.48%~6.29%；根据公司

5利润率、折现率价值和相关资产

供应有限公司以前年度的经营业绩、增与预测期最后一组特定风险的税

长率、行业水平以及管理年一致后利率层对市场发展的预期

宜川宝信供热2025年收入增长率收入增长率0%；10.18%；反映当

有限公司50.03%，2026-2029年收利润率5.68%；前市场货币时间

第56页共108页预测期内的收入增长率、稳定期增长率、预测期折现率及其确定项目利润率等参数及其确定利润率等参数及年限依据依据其确定依据

入增长率利润率、折现率价值和相关资产

-10.74%~0.84%；利润率与预测期最后一组特定风险的税

9.70%~19.27%；根据公司年一致后利率

以前年度的经营业绩、增

长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期

2025年-2029年收入增

长率为3.78%~15.10%；收入增长率0%；10.18%；反映当

西安锘迪新能利润率1.40%~12.21%；利润率12.21%；前市场货币时间

源科技有限公5根据公司以前年度的经利润率、折现率价值和相关资产

司营业绩、增长率、行业水与预测期最后一组特定风险的税平以及管理层对市场发年一致后利率展的预期

18.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数固定资产

29460417.113990160.486391915.8927058661.70

装修支出供热项目

5570583.06298500.005272083.06

转让费供热项目

30413083.4510675618.456849464.9834239236.92

基础投资

合计65444083.6214665778.9313539880.8766569981.68

19.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备99129974.0514968053.3768652616.1410614011.82

公允价值变动损益170487248.7425573087.31119417641.7817912646.27

预计负债22725094.663405332.9120306215.393045799.69

政府补助2018961.19287564.643875310.37545411.44

可抵扣亏损16157217.941215877.038425879.45421293.98

第57页共108页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

租赁负债2278543.24341781.492222078.48333311.78内部交易未实现利

5809486.39472824.405147194.95884571.47

润

合计318606526.2146264521.15228046936.5633757046.45

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债单位价值500万元以下固定资

产一次性税前扣除形成应纳183404712.9427363602.50151846148.6322873566.94税暂时性差异可辨认净资产公允价值与账

59249615.5810253625.6035458166.747039774.30

面价值的差额

使用权资产2125609.56318841.432158433.82323765.08

合计244779938.0837936069.53189462749.1930237106.32

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产27267574.2418996946.9122432616.4111324430.04

递延所得税负债27267574.2410668495.2922432616.417804489.91

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异15926389.447067575.91

可抵扣亏损10930741.282535715.42

合计26857130.729603291.33

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2026年72963.38

2027年66687.67629196.87

2028年1401511.681833555.17

第58页共108页年份期末数期初数备注

2029年9462541.93

合计10930741.282535715.42

20.其他非流动资产

(1)明细情况项期末数期初数目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设

备工程6175980.886175980.885347205.795347205.79款预付购

4000000.004000000.004000000.004000000.00

房款合同资

1653575.7794799.921558775.85554251.76229833.66324418.10

产

探矿权49340000.0049340000.00

其他8162463.378162463.373689062.723689062.72合

19992020.0294799.9219897220.1062930520.27229833.6662700686.61

计

(2)合同资产期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金1653575.7794799.921558775.85554251.76229833.66324418.10

小计1653575.7794799.921558775.85554251.76229833.66324418.10

21.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金1347695.801347695.80保证作为履约保证金，不可随意支取合计1347695.801347695.80

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金4030058.844030058.84保证作为履约保证金，不可随意支取

第59页共108页项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

合计4030058.844030058.84

22.交易性金融负债

项目期初数本期增加本期减少期末数

交易性金融负债2777300.002777300.00

其中：非同一控制下企业合并的

2777300.002777300.00

或有对价

合计2777300.002777300.00

23.应付账款

项目期末数期初数

工程设备款115576986.8469606329.40

材料能耗款102143745.7864756112.14

劳务费1090760.61799509.67

其他24599563.3921509474.45

合计243411056.62156671425.66

24.合同负债

项目期末数期初数

预收居民供热317835931.38265625017.63

预收非居民供热70448365.6260473832.25

预收节能技术改造工程21157405.2322729765.23

预收产品销售1155130.0212489953.55

预收燃料补贴2928974.7310158805.19

预收技术咨询服务费9433962.009433962.00

其他1305829.19262601.58

合计424265598.17381173937.43

25.应付职工薪酬

第60页共108页(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬17889688.55121549082.19122061786.5817376984.16

离职后福利—设定

849725.4613152141.0213142148.23859718.25

提存计划

辞退福利2963369.992963369.99

合计18739414.01137664593.20138167304.8018236702.41

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

17305634.73103007822.39103527816.3416785640.78

和补贴

职工福利费28540.003856344.363619630.95265253.41

社会保险费519637.127901620.338132860.30288397.15

其中：医疗保险费500813.317512659.817750106.24263366.88

工伤保险费18823.81371687.52365481.0625030.27

生育保险费17273.0017273.00

住房公积金11365.004257294.004255089.0013570.00工会经费和职工教

24511.702526001.112526389.9924122.82

育经费

小计17889688.55121549082.19122061786.5817376984.16

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险823607.9912728099.2112718297.61833409.59

失业保险费26117.47424041.81423850.6226308.66

小计849725.4613152141.0213142148.23859718.25

26.应交税费

项目期末数期初数

增值税781451.534060046.08

企业所得税2412360.781461077.32

代扣代缴个人所得税463385.79388440.78

第61页共108页项目期末数期初数

城市维护建设税5341.4434597.27

房产税22668.2226144.45

土地使用税2843.425367.18

教育费附加2289.1914827.40

地方教育附加1526.129884.93

环境保护税345799.17369981.77

其他253495.02124179.13

合计4291160.686494546.31

27.其他应付款

项目期末数期初数

押金保证金267666.00267666.00

应付暂收款1316358.501311567.19

其他往来款13161848.001942574.02

合计14745872.503521807.21

28.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债808468.25739552.67

减：一年内到期的租赁负债未确认融资费用146613.99127032.29

合计661854.26612520.38

29.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额15985548.047700749.46

已背书未到期未终止确认的商业汇票4157215.86

合计20142763.907700749.46

30.租赁负债

第62页共108页项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额2632611.002543715.68

减：未确认融资费用354067.76349822.86

重分类到一年内到期的租赁负债808468.25739552.67

减：一年内到期的未确认融资费用146613.99127032.29

合计1616688.981581372.44

31.预计负债

(1)明细情况项目期末数期初数形成原因

1#能源站 BOT 项目后预计未来期间设备重

22725094.6620306215.39

续更新支出置成本

合计22725094.6620306215.39

(2)其他说明子公司天津金房能源科技有限公司与天津城乡建设委员会于2016年6月签订《天津市解放南路地区1#能源站特许经营项目特许经营权合同》，约定了特许经营项目——1#能源站在经营中需要达到指定可提供服务水平的条件，以及经营期满移交资产时的相关要求。公司为使有关基础设施保持持续的服务能力或在移交给合同授予方之前保持正常的使用状态，在报告期对须履行责任的相关现金流出进行了合理估计，将特许经营服务期限内设备更新的预计未来现金流出计入预计负债，并选择适当折现率计算其现金流量的现值，分期计入主营业务成本。同时，将预计未来现金流出与现值之间的差额，按实际利率法分期计入财务费用。

32.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助18152302.144638000.003518466.9419271835.20与资产相关

合计18152302.144638000.003518466.9419271835.20

33.其他非流动负债

(1)明细情况项目期末数期初数

第63页共108页项目期末数期初数

供热管网建设费152214590.3261266856.21

合计152214590.3261266856.21

(2)供热管网建设费明细情况本期新增本期计入项目期初数其他减少期末数补助金额营业收入

林溪地配套项目费6817227.041311000.235506226.81

明发配套项目费165765.7236041.04129724.68

保利花园 BCD 区供

暖系统施工及供热5626521.862164046.833462475.03管理运营项目

保利花园 EF 区供

暖系统施工及供热916410.10916410.10管理运营项目格调春天供热设施

建设及供热管理运1219852.87421421.71798431.16营项目石家庄热一区域供

3375463.701305927.702069536.00

热替代项目石家庄宏远养老服

务有限公司供热项3547583.58418051.203129532.38目西安万科幸福里供

热特许经营（BOT） 327928.08 126126.10 201801.98合同西安万科高新华府

供热特许经营2124841.40355954.701768886.70

（BOT)合同西安万科东方传奇

供热特许经营789241.49219233.80570007.69

（BOT)合同万科蜜柚151415.0432916.30118498.74西安恒大翡翠华庭

项目 BOT 供热工程 537296.90 96601.15 440695.75合同

华远枫悦547245.2272005.95475239.27西安世元申川华宇

东原阅境（车刘村）1574422.49183072.401391350.09全项目

第64页共108页本期新增本期计入项目期初数其他减少期末数补助金额营业收入蓟州区龙熙花苑项

1732835.232765605.50291127.864207312.87

目管网建设费

大毕庄03#金地万

22144875.297542741.112483091.4027204525.00

悦城管网建设费

宜川县公安局80880.7416000.0064880.74

宜川县第一小学100999.8219980.0081019.82

宜川县第二小学62278.1712320.0049958.17

宜川城关小学89979.8217800.0072179.82

宜川县国土资源局23889.914000.0019889.91

宜川县住建局17535.192936.0014599.19宜川县城建投资公

215009.1836000.00179009.18

司

宜川县烟草公司60620.6410150.0050470.64

宜川县森林公安23889.914000.0019889.91

宜川县中学1082988.37181329.85901658.52

宜川县档案馆103348.6215000.0088348.62中国共产党宜川县

305036.8035333.70269703.10

委员会党校

宜川县第四小学457550.4453000.00404550.44西宁万科时代都会

7043922.591312475.385731447.21

及万科星光

湖南食品厂201834.863160.04198674.82利君未来城一期

1568510.30784255.15784255.15

(DK1)利君未来城二期

2322759.12305626.202017132.92

（DK2）

红光嘉苑（DK6） 4310809.47 653152.95 3657656.52

南牛寺安置房8344892.518344892.51

浐灞第三十三小学366892.00366892.00

贾家滩安置房14236164.70284723.2913951441.41

郭渠村安置房6882485.506882485.50

欧罗巴一期（小镇）10263744.141350492.658913251.49

第65页共108页本期新增本期计入项目期初数其他减少期末数补助金额营业收入欧罗巴二期（颐合

26171418.672922927.4023248491.27

府)

远洋 DK1 1343059.85 156169.75 1186890.10

远洋 DK3 9445485.08 9445485.08

华远华时代3214727.493214727.49

辰宫御林花园项目9399449.549399449.54

浐灞四小1318342.45137327.351181015.10

合计61266856.21109698922.2918751188.18152214590.32

34.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行期末数送股公积金转股其他小计新股

股份总数108897692.0021779538.00130677230.00

(2)其他说明

经2023年度股东大会审议通过，以资本公积向全体股东以每10股转增2股，合计转增

21779538股，转增股本后公司总股本增加至130677230股，转增金额未超过2023年末

资本公积—股本溢价的余额。公司于2024年6月27日完成工商变更。

35.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）620540444.2021779538.00598760906.20

合计620540444.2021779538.00598760906.20

36.其他综合收益

本期发生额项目期初数期末数

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合

第66页共108页减：前期计入其税后归

本期所得税前他综合减：所得税费税后归属于母属于少发生额收益当用公司数股东期转入损益不能重分类进损

益的其他综合收543600.0081540.00462060.00462060.00益

其中：其他权益工具投资公

543600.0081540.00462060.00462060.00

允价值变动其他综合收益合

543600.0081540.00462060.00462060.00

计

37.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积46650676.586835225.2853485901.86

合计46650676.586835225.2853485901.86

(2)其他说明

本期法定盈余公积增加6835225.28元，其中按母公司本期净利润10%提取增加

6789019.28元及其他综合收益转入留存收益增加46206.00元。

38.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润444906933.77483875422.63

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-3454.17调整后期初未分配利润444906933.77483871968.46

加：本期归属于母公司所有者的净利润48689866.1912223045.74

减：提取法定盈余公积6789019.281276638.08

应付普通股股利18512607.6049911442.35

其他综合收益结转留存收益-415854.00

第67页共108页项目本期数上年同期数

期末未分配利润468711027.08444906933.77

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1072376165.08815565593.42967558165.78745086301.22

其他业务收入92550.9173953.77166388.0374967.13

合计1072468715.99815639547.19967724553.81745161268.35

其中：与客户

之间的合同产1072394762.22815565593.42967649586.68745086301.22生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本供热运营收入

936106924.01713914551.70897598824.28692752919.26

-传统能源供热运营收入

22913938.1514320928.7210694364.166633651.40

-新能源

产品销售收入6813400.382857856.473783983.392825071.71节能改造服务

及合同能源管10633285.406077653.296619070.612273533.49理收入

蓄冷储能业务95063147.6278072028.6546377342.8639682814.36

其他864066.66322574.592576001.38918311.00

小计1072394762.22815565593.42967649586.68745086301.22其中，供热运营收入明细如下：

项目本期数上年同期数

供热运营费收入774596925.86720476697.19

燃料补贴收入179803753.70187816491.25

蒸汽收入4620182.60

第68页共108页项目本期数上年同期数

小计959020862.16908293188.44

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

北京地区675165502.31473421927.74658368320.35475426655.45

非北京地区397229259.91342143665.68309281266.33269659645.77

小计1072394762.22815565593.42967649586.68745086301.22

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入51713355.5050712630.60

在某一时段内确认收入1020681406.72916936956.08

小计1072394762.22967649586.68

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税310593.12111083.94

教育费附加227778.9375231.56

印花税178086.12132801.94

房产税173762.86171517.93

土地使用税23878.8957655.13

车船税17411.4016214.60

环境保护税793365.45858497.19

资源税576012.00660196.50

水利建设基金50299.0446416.96

合计2351187.812129615.75

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬10199538.027882370.66

第69页共108页项目本期数上年同期数

差旅费896067.07641924.32

办公费356174.12382972.85

业务招待费713365.44371696.29

咨询费1246156.09125062.13

展览费488400.00

房租水电66713.0076516.00

车辆使用费162517.3786474.06

运输费17532.3210642.20

折旧费121582.7841118.53

其他492720.84112072.16

合计14272367.0510219249.20

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬41330005.6632789812.98

中介机构费2767296.053528211.39

业务招待费1668403.872431317.63

房租水电413051.86287634.69

办公费2116700.961561603.27

折旧摊销费4745776.143767176.38

车辆使用费738321.67766126.11

劳动保护费37044.6966243.81

差旅费571174.11506938.38

交通费58877.9272286.42

会议费147358.49360745.65

其他2961924.046185344.29

合计57555935.4652323441.00

5.研发费用

第70页共108页项目本期数上年同期数

职工薪酬17594173.0821171660.25

直接投入12834788.417769451.37

其中：材料消耗11619688.516074067.27

其他投入1215099.901695384.10

摊销费185233.02292530.65

折旧费885052.87783830.63

其他1715543.31830980.62

合计33214790.6930848453.52

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出855856.55

减：利息收入5620828.986588827.19

手续费188297.15409547.86

租赁负债未确认融资费用摊销110133.8352617.86

其他701166.02797982.85

合计-4621231.98-4472822.07

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助3518466.947660312.043518466.94

与收益相关的政府补助1143292.84179105.101143292.84

代扣个人所得税手续费返还197288.59152966.64

合计4859048.377992383.784661759.78

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益226820.19352089.63

第71页共108页项目本期数上年同期数

处置交易性金融资产取得的投资收益3574324.0010799245.57

合计3801144.1911151335.20

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产-51069606.96-117255858.13

合计-51069606.96-117255858.13

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-35164228.79-14103861.57

合计-35164228.79-14103861.57

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

合同资产减值损失-2123896.36-2311026.39

商誉减值损失-10055975.69

在建工程减值损失-2992471.48

合计-15172343.53-2311026.39

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益1687889.68478543.281687889.68

合计1687889.68478543.281687889.68

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废利得54664.5831603.5754664.58

第72页共108页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

供暖费滞纳金116221.22154584.00116221.22

无需支付的应付款项17186.1358644.0517186.13企业取得子公司投资成本小于

投资时应享有被投资单位可辨3704.96916226.123704.96认净资产公允价值产生的收益

违约金23586.3322364.0823586.33

罚款收入400.00

其他331486.7920965.93331486.79

合计546850.011204787.75546850.01

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠255000.0061680.00255000.00

非流动资产毁损报废损失307643.44226081.42307643.44

赔偿支出83458.0088988.5483458.00

其他58672.67265129.9258672.67

合计704774.11641879.88704774.11

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用18826583.2221986270.58

递延所得税费用-8178725.23-21529984.45

合计10647857.99456286.13

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额62840098.6318029772.10

按母公司适用税率计算的所得税费用9450047.662715030.91

第73页共108页项目本期数上年同期数

子公司适用不同税率的影响1252311.49-82686.89

调整以前期间所得税的影响-200912.35437067.45

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余

-312794.88426739.14额的变化

非应税收入的影响-250186.78-52813.44

不可抵扣的成本、费用和损失的影响259472.78431862.47使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏

-69115.06损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性

4859456.12-3713.87

差异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-4340420.99-3415199.64

所得税费用10647857.99456286.13

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)36之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

政府补助4143292.84234518.13

保证金退回5595700.073620652.78

收到存款利息5620828.986588827.19

收到的往来款项等13743252.205873141.99

合计29103074.0916317140.09

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现费用24128438.1322387076.84

支付的保证金6617445.096736934.32

支付的往来款2651479.693584865.14

第74页共108页项目本期数上年同期数

财务费用（手续费等）188297.15409547.86

其他575897.9188988.54

合计34161557.9733207412.70

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回银行理财产品685000000.001048000000.00

合计685000000.001048000000.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付委托贷款理财产品655000000.00950000000.00

合并日前支付子公司借款11000000.00

合计666000000.00950000000.00

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买少数股权29610000.00

支付租赁负债883087.68516754.00

偿还拆借款21913875.00

分红手续费39998.0768061.06

合计923085.7552108690.06

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润52192240.6417573485.97

加：资产减值准备15172343.532311026.39

信用减值准备35164228.7914103861.57

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

71713479.4766049340.80

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销8040621.725088938.37

长期待摊费用摊销13539880.8712494082.21

第75页共108页补充资料本期数上年同期数

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-1687889.68-478543.28损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）252978.86194477.85

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）51069606.96117255858.13

财务费用（收益以“－”号填列）792980.411706457.26

投资损失（收益以“－”号填列）-3801144.19-11151335.20

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-7672516.87-5232533.12

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）2864005.38-12696404.95

存货的减少（增加以“－”号填列）-20815410.193140643.76

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-123345788.74-39767187.88

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）139903407.4730061118.90其他

经营活动产生的现金流量净额233383024.43200653286.78

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额807741386.57770669423.74

减：现金的期初余额770669423.74687269425.70

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额37071962.8383399998.04

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金807741386.57770669423.74

其中：库存现金15030.0722508.60

可随时用于支付的银行存款802697500.11766121085.38

第76页共108页项目期末数期初数

可随时用于支付的其他货币资金5028856.394525829.76

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额807741386.57770669423.74

其中：母公司或集团内子公司使用受限制

271203829.98308563955.61

的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为现金和现项目期末数期初数金等价物的理由募集资金账户是受监管账户；公司可

银行存款271203829.98308563955.61以将现金用于随时支付

小计271203829.98308563955.61

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

其他货币资金1347695.804030058.84履约保证金，不可随意支取小计1347695.804030058.84

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数现金非现金期末数非现金变动现金变动变动变动租赁负债（含一年内

2004287.111157343.81883087.682278543.24到期的租赁负债）

小计2004287.111157343.81883087.682278543.24

(四)其他租赁公司作为承租人

1.使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。

2.公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

第77页共108页短期租赁费用1168255.701091426.90

合计1168255.701091426.90

3.与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用110133.83106921.66

与租赁相关的总现金流出2289169.381635049.72

4.租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

六、研发支出项目本期数上年同期数

直接投入12834788.417769451.37

职工薪酬17594173.0821171660.25

折旧费885052.87783830.63

摊销费185233.02292530.65

其他1715543.31830980.62

合计33214790.6930848453.52

其中：费用化研发支出33214790.6930848453.52

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将北京冠城热力供应有限公司等15家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营地业务性持股比例（%）子公司名称注册资本取得方式及注册地质直接间接北京冠城热力供应有非同一控制下企

2000000.00北京供热100.00

限公司业合并石家庄金房能源科技

10000000.00石家庄供热60.00设立

有限公司天津金房能源科技有

35000000.00天津供热100.00设立

限公司天津金房新能源科技

10000000.00天津供热80.00设立

发展有限公司

第78页共108页主要经营地业务性持股比例（%）子公司名称注册资本取得方式及注册地质直接间接陕西金房能源科技有

20000000.00西安供热100.00设立

限公司新疆金房暖通能源科

10000000.00新疆供热100.00设立

技有限公司北京金房易明暖通科

10000000.00北京供热60.00设立

技有限公司宜川宝信供热有限公非同一控制下企

30000000.00宜川供热100.00

司业合并水蓄冷广州泰阳能源科技有非同一控制下企

25000000.00广州设备设50.10

限公司业合并计安装西安锘迪新能源科技非同一控制下企

10000000.00西安供热100.00

有限公司业合并贵州长久惠晟新能源蒸汽生非同一控制下企

18000000.00贵州65.00

科技有限责任公司产供应业合并湖南金房中节新能源蒸汽生

40000000.00湖南65.00设立

科技有限公司产供应甘肃金房能源科技有

1000000.00甘肃供热100.00设立

限公司青海金房能源科技有

10000000.00青海供热100.00设立

限公司北京金房东长生物质蒸汽生产

5000000.00北京75.00设立

能源科技有限公司供应

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

(1)基本情况股权取股权取得股权取得股权取得购买日的确被购买方名称得购买日

时点成本比例（%）定依据方式西安锘迪新能源

2024.11.0126400000.00100.00购买2024.11.01实际控制

科技有限公司贵州长久惠晟新

能源科技有限责2024.06.306500000.0065.00购买2024.06.30实际控制任公司（续上表）购买日至期末被购买方购买日至期末被购买日至期末被购买方的现金流量被购买方的净名称购买方的收入利润经营活动净流投资活动净流入筹资活动净流

第79页共108页购买日至期末被购买方购买日至期末被购买日至期末被购买方的现金流量被购买方的净名称购买方的收入入入利润西安锘迪新

能源科技有11213384.652204041.1114707753.76-9049402.32限公司贵州长久惠晟新能源科

-8075.44-26887.89-31401345.5236725000.00技有限责任公司

(2)其他说明

公司与陕西渝商投资有限公司（以下简称陕西渝商公司）于2024年6月26日签订股权转让协议，约定以2640.00万元受让陕西渝商公司持有的西安锘迪新能源科技有限公司（以下简称西安锘迪公司）100%股权。2024年11月1日，公司取得对西安锘迪公司的控制权。

公司与中昱工程(天津)有限公司、贵州长久新能源科技有限公司于2024年5月10日签

订股权转让协议，约定以330.00万元受让中昱工程(天津)有限公司持有的贵州长久惠晟新能源科技有限责任公司（以下简称贵州长久惠晟公司）33%股权，以320.00万元受让贵州长久新能源科技有限公司持有的贵州长久惠晟公司32%股权，公司合计持有贵州长久惠晟公司

65%股权。2024年6月30日，公司取得对贵州长久惠晟公司的控制权。

2.合并成本及商誉

(1)明细情况贵州长久惠晟新能源科西安锘迪新能源科技项目技有限责任公司有限公司

合并成本6500000.0026400000.00

现金6500000.0023622700.00发行或承担的债务的公允价值

或有对价的公允价值2777300.00

合并成本合计6500000.0026400000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额6503704.9621955149.47合并成本小于取得的可辨认净资产公允

3704.96

价值份额的金额

商誉4444850.53

第80页共108页(2)合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明

1)合并成本公允价值的确定方法根据联合中和土地房地产资产评估有限公司2024年9月2日出具的《金房能源集团股份有限公司拟股权收购事宜所涉及的西安锘迪新能源科技有限公司股东全部权益市场价值资产评估报告》（联合中和评报字〔2024〕第6219号），评估基准日2024年4月30日，采用收益法确定西安锘迪公司净资产评估价值为2779.00万元。以评估价值为基础公司与陕西渝商公司协商确定股权转让价款为2640.00万元。

2)或有对价的说明

鉴于陕西渝商公司与公司签订关于转让西安锘迪公司100%股权协议中，约定第三笔股权转让价款以陕西渝商公司协助西安锘迪公司实际收到现有项目未收回建设费的金额为限

向出让方支付等额的款项作为剩余款项（最高额为人民币1140.00万元）。

截至本报告经批准报出日，陕西渝商公司协助西安锘迪公司收回项目款862.27万元，此部分根据协议约定明确为公司需向陕西渝商公司支付的款项，构成企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本，同时确认为其他应付款；剩余277.73万元需根据协议约定陕西渝商公司是否能协助西安锘迪公司收到现有项目未收回建设费进行支付，属于或有对价，根据《企业会计准则20号——企业合并》，公司应当将协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

根据《企业会计准则22号——金融工具确认与计量》规定，非同一控制下企业合并的或有对价，在当期确认为交易性金融负债，以公允价值变动计量并将其变动计入当期损益。

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1)明细情况贵州长久惠晟新能源科技有限责西安锘迪新能源科技有限公司任公司项目购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值资产

货币资金299449.43299449.437689191.847689191.84

应收账款18055783.5618055783.56

预付款项10000.0010000.00560181.51560181.51

其他应收款13225.0013225.003914652.563914652.56

第81页共108页贵州长久惠晟新能源科技有限责西安锘迪新能源科技有限公司任公司项目购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值

存货802903.05802903.05

其他流动资产503316.29503316.29739374.91739374.91

固定资产21018.3321018.3363347821.8659265667.12

无形资产9012962.519012962.5115006900.00

使用权资产47698.3447698.34

递延所得税资产883294.89883294.89负债

应付账款14600.0014600.009294730.819294730.81

合同负债1790026.751790026.75

应付职工薪酬51500.0051500.00603072.34603072.34

应交税费423.63423.632242.382242.38

其他应付款1289787.641289787.6411211988.2011197657.64

其他流动负债1356311.271356311.27

递延收益1638000.0010920000.00

净资产10005699.9410005699.9426208658.10-2148066.08

减：少数股东权益

取得的净资产10005699.9410005699.9426208658.10-2148066.08

(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法根据联合中和土地房地产资产评估有限公司2024年9月2日出具的《金房能源集团股份有限公司拟股权收购事宜所涉及的西安锘迪新能源科技有限公司股东全部权益市场价值资产评估报告》（联合中和评报字〔2024〕第6219号），评估基准日2024年4月30日的确定西安锘迪公司净资产评估价值为2779.00万元。以评估价值为基础公司与陕西渝商投资有限公司协商确定合并成本2640.00万元。

(三)其他原因的合并范围变动合并范围增加

第82页共108页股权取公司名称股权取得时点出资额出资比例得方式甘肃金房能源科技有限

设立2024.10.011000000.00100.00公司湖南金房中节新能源科

设立2024.10.0126000000.0065.00技有限公司北京金房东长生物质能

设立2024.12.313750000.0075.00源科技有限公司

(四)在联营企业中的权益

1.重要的联营企业

主要持股比例（%）对联营企业投资的会计联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接处理方法北京北燃金房

能源投资有限北京北京供热20.00权益法核算公司

2.重要联营企业的主要财务信息

期末数/本期数期初数/上年同期数项目北京北燃金房能源投资有限公北京北燃金房能源投资有限司公司

流动资产95960043.15100799644.05

非流动资产42887175.3356134491.56

资产合计138847218.48156934135.61

流动负债82091865.9899439671.07

非流动负债1676100.002999369.95

负债合计83767965.98102439041.02少数股东权益

归属于母公司所有者权益55079252.5054495094.59按持股比例计算的净资产

11015850.5010899018.92

份额调整事项商誉

内部交易未实现利润63471.53378104.85

发放股利-513538.65-424621.93

对联营企业权益投资的账10565783.3810852501.84

第83页共108页期末数/本期数期初数/上年同期数项目北京北燃金房能源投资有限公北京北燃金房能源投资有限司公司面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入98151982.1498198632.35

净利润3151851.152852992.49终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额3151851.152852992.49本期收到的来自联营企业

513538.65424621.93

的股利

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助4638000.00

其中：计入递延收益4638000.00

与收益相关的政府补助1143292.84

其中：计入其他收益1143292.84

合计5781292.84

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益18152302.144638000.003518466.94

小计18152302.144638000.003518466.94（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益19271835.20与资产相关

小计19271835.20

第84页共108页(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额1143292.84179105.10

计入递延收益的政府补助本期摊销计入当期损益金额3518466.947660312.04

合计4661759.787839417.14

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

第85页共108页当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准

与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)7、五(一)9之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款和合同资产的25.87%（2023年12月31日：28.60%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

第86页共108页为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短

期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款243411056.62243411056.62159218007.5684193049.06

其他应付款14745872.5014745872.5012928500.371817372.13一年内到期的非

661854.26739552.67739552.67

流动负债

租赁负债1616688.981824142.751731900.2392242.52

小计260435472.36260720624.54172886060.6087742321.4292242.52（续上表）期初数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款156671425.66156671425.66156671425.66

其他应付款3521807.213521807.213521807.21一年内到期的非

612520.38739552.67739552.67

流动负债

租赁负债1581372.441804163.011146330.94657832.07

小计162387125.69162736948.55160932785.541146330.94657832.07

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要是利率风险。

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金已转移金融资转移方式融资产性终止确认情况终止确认情况的判断依据产金额质

第87页共108页已转移金已转移金融资转移方式融资产性终止确认情况终止确认情况的判断依据产金额质应收款项已经转移了其几乎所有的

票据背书2648501.61终止确认融资风险和报酬保留了其几乎所有的风险

票据背书应收票据4157215.86未终止确认和报酬

小计6805717.47

2.因转移而终止确认的金融资产情况

终止确认的金融资产项目金融资产转移方式与终止确认相关的利得或损失金额应收款项

背书2648501.61融资

小计2648501.61

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据背书4157215.864157215.86

小计4157215.864157215.86

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动

1512751.261512751.26

金融资产分类为以公允价值计量且其变

1512751.261512751.26

动计入当期损益的金融资产

理财产品1512751.261512751.26

持续以公允价值计量的资产总额1512751.261512751.26

2.交易性金融负债2777300.002777300.00

持续以公允价值计量的负债总额2777300.002777300.00

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第88页共108页1.理财产品根据理财协议约定的挂钩金融产品的波动区间值以确定对应协议中的理财收益率计算确认公允价值变动。

2.交易性金融负债根据股权转让协议确认公允价值变动。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人

本公司的实际控制人是自然人杨建勋，其对本公司的持股比例和表决权比例为26.33%，系本公司第一大股东。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业情况

本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况如下：

联营企业名称与本公司关系

北京北燃金房能源投资有限公司持有20%股权

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系控股子公司广州泰阳能源科技有限公司少数陈向阳股东控股子公司湖南金房中节新能源科技有限公浏阳中节投资有限公司司少数股东

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

浏阳中节投资有限公司采购燃气/固定资产54151765.97

2.关联受托管理情况

委托托管费委托方名委托起本期确认的托受托方名称委托资产类型终止定价依称始日管费日据

北京北燃本公司金域华府、首开温泉、2014年[注1]合同约定40150810.64

第89页共108页委托托管费委托方名委托起本期确认的托受托方名称委托资产类型终止定价依称始日管费日据

金房能源西北旺 C1、西北旺 [注 2]

投资有限 C3、长阳半岛、绿地

公司广阳、首开8号地7个供热项目

金域国际、长阳半岛

5号、首开3号地32015年

个供热项目首开万科中心1个供

2018年

热项目

[注1]绿地广阳项目运营期限20年；首开3号地、首开8号地项目运营期限50年；首

开温泉项目运营期限 70 年；金域华府、金域国际、西北旺 C1、西北旺 C3、长阳半岛、长阳

半岛5号地、首开万科中心项目运营期限为永久

[注2]托管费为应收取的本项目的全部供暖费和政府供暖补贴款扣除掉当年投资收益、水费、电费、天然气费后的费用。其中投资收益为按照当年实际收费供热面积（不包括暂停供热面积、减免面积、低温供暖面积）提取7.1元/㎡（首开万科中心项目7.9元/㎡）

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬7125828.159165777.00

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京北燃金房能

应收账款36660161.883720738.7829785130.692453681.25源投资有限公司

小计36660161.883720738.7829785130.692453681.25浏阳中节科技投

预付款项2848925.62资有限公司

小计2848925.62浏阳中节科技投

其他应收款3780.00189.00资有限公司

小计3780.00189.00

2.应付关联方款项

第90页共108页项目名称关联方期末数期初数

其他应付款陈向阳13074.56

小计13074.56

(四)关联方承诺

本公司在收购广州泰阳能源科技有限公司多数股权时，其少数股东陈向阳向本公司承诺广州泰阳能源科技有限公司2023年、2024年、2025年净利润分别不低于人民币600万元、

660万元、720万元，三年业绩承诺总额为人民币1980万元（业绩承诺），净利润以扣非前后孰低为准。若累积三年净利润总额超过业绩承诺，则由广州泰阳能源科技有限公司按超额部分的30%给予其超额业绩奖励；若累积三年净利润总额未达到业绩承诺，则公司有权要求其于2025年度审计报告出具之日就未完成部分向公司给予现金补偿。如果陈向阳无法进行现金补偿或者现金补偿不足，本公司有权要求陈向阳以其持有的广州泰阳能源科技有限公司股权进行偿付，陈向阳偿付股权份额为“累计未完成业绩比例*15%”，并以15%广州泰阳能源科技有限公司股权为上限。

十二、承诺及或有事项

子公司天津金房能源科技有限公司于2016年6月取得天津市解放南路地区1#能源站项

目集中供热、供冷经营权，运营期为30年。根据特许经营权协议，运营期满将建设资产全部移交给天津市城乡建设委员会，并保证移交资产处于可正常使用的状态。根据《企业会计准则解释第2号》《企业会计准则第13号——或有事项》的相关规定，公司对预计更新替换支出形成的现时义务确认预计负债。

十三、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利13067723.00

经审议批准宣告发放的利润或股利13067723.00经公司2025年4月25日四届十四次董事会会议审议通过以2024年12月31日的总股

本130677230股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利1.00元（含税），共计派发现金红利13067723.00元（含税），本年度不送红股；以资本公积向全体股东以每10股转增2股，合计转增26135446.00股，转增股本后公司总股本增加至156812676股。

(二)其他资产负债表日后事项说明

第91页共108页公司控股子公司北京金房东长生物质能源科技有限公司（以下简称“金房东长生物质”）

通过北京产权交易所竞购南方电网综合能源股份有限公司（以下简称“南网能源”）持有的

平江大唐环保科技有限公司（以下简称“平江大唐”）100%股权。以转让底价暨人民币999.99万元竞得标的公司股权，并与南网能源签订了产权交易合同。平江大唐已于2025年1月16日完成股权转让的工商变更登记，并取得平江县市场监督管理局核发的《营业执照》。

十四、其他重要事项

本公司主要业务为主要业务为供热运营。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五

(二)1之说明。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内140862341.93129362153.14

1-2年54475217.2839005161.64

2-3年24097236.4931312738.60

3-4年27160941.5310596428.06

4-5年8297648.916713512.06

5年以上21168173.6915358277.06

账面余额合计276061559.83232348270.56

减：坏账准备58745220.6242106969.01

账面价值合计217316339.21190241301.55

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

第92页共108页计提

金额比例（%）金额比例

（%）

单项计提坏账准备7582768.342.755597849.7473.821984918.60

按组合计提坏账准备268478791.4997.2553147370.8819.80215331420.61

合计276061559.83100.0058745220.6221.28217316339.21（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备232348270.56100.0042106969.0118.12190241301.55

合计232348270.56100.0042106969.0118.12190241301.55

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称账面坏账计提比账面余额坏账准备计提依据

余额准备例（%）北京半岛裕泰房地

4225912.382240993.7853.03根据诉讼调解结果

产开发有限公司北京恒兴盛地产开恒大地产财务状况不

3356855.963356855.96100.00

发有限公司佳，资不抵债小计7582768.345597849.7473.82

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合261905277.1053147370.8820.29

应收关联方组合6573514.39

小计268478791.4953147370.8819.80

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内139443057.616972152.885.00

1-2年50938923.945093892.3910.00

第93页共108页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

2-3年23930556.294786111.2620.00

3-4年20042039.3210021019.6650.00

4-5年6382526.255106021.0080.00

5年以上21168173.6921168173.69100.00

小计261905277.1053147370.8820.29

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提

5597849.745597849.74

坏账准备按组合计

提坏账准42106969.0111040401.8753147370.88备

合计42106969.0116638251.6158745220.62

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款期末账面余额和合同资产

（含列报于应收账款坏账其他非流动单位名称合同资产（含准备和合同资资产的合同列报于其他产减值准备应收账款小计资产）期末非流动资产余额合计数的合同资产）

的比例（%）北京北燃金房能源投

36660161.8836660161.8813.273720738.78

资有限公司北京燃气能源发展有

15440554.0015440554.005.591170670.67

限公司

乌鲁木齐热力（集团）

8384792.048384792.043.03419239.60

有限公司北京泰禾嘉信房地产

5827117.395827117.392.111496290.93

开发有限公司北京经济技术开发区

5755882.295755882.292.08799582.41

财务结算中心

小计72068507.6072068507.6026.097606522.39

第94页共108页2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金6100625.446581200.68

其他往来款181796682.92112424021.49

备用金33345.50106339.54

账面余额合计187930653.86119111561.71

减：坏账准备6052934.705758829.33

账面价值合计181877719.16113352732.38

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内78366988.1453842819.55

1-2年47329764.6859216080.66

2-3年56176686.91132882.05

3-4年142861.5485919.38

4-5年85603.52667643.22

5年以上5828749.075166216.85

账面余额合计187930653.86119111561.71

减：坏账准备6052934.705758829.33

账面价值合计181877719.16113352732.38

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备187930653.86100.006052934.703.22181877719.16

合计187930653.86100.006052934.703.22181877719.16（续上表）种类期初数

第95页共108页账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备119111561.71100.005758829.334.83113352732.38

合计119111561.71100.005758829.334.83113352732.38

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联往来组合176222365.92

账龄组合11708287.946052934.7051.70

其中：1年以内4641893.29232094.665.00

1-2年842403.5984240.3610.00

2-3年590577.49118115.5020.00

3-4年21678.3910839.2050.00

4-5年20450.9816360.7880.00

5年以上5591284.205591284.20100.00

小计187930653.866052934.703.22

(4)坏账准备变动情况

*明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数206275.8360370.755492182.755758829.33

期初数在本期——————

--转入第二阶段-206275.83206275.83

--转入第三阶段-60370.7560370.75

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提232094.66-122035.47184046.18294105.37本期收回或转回

第96页共108页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）本期核销其他变动

期末数232094.6684240.365736599.686052934.70期末坏账准备计

0.300.159.223.22

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收期末坏账单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比准备例（%）

2382710.881年以内1.27

天津金房新能

源科技发展有拆借款2376200.741-2年1.26限公司

47264439.742-3年25.15

1013050.001年以内0.54

宜川宝信供热

拆借款40772660.811-2年21.70有限公司

7800000.002-3年4.15

贵州长久惠晟

新能源科技有拆借款30249219.431年以内16.10限责任公司湖南金房中节

新能源科技有拆借款20030000.001年以内10.66限公司西安锘迪新能

源科技有限公拆借款11076770.831年以内5.89司

小计162965052.4386.72

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资247313800.00247313800.00178463800.00178463800.00

第97页共108页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企业投

10565783.3810565783.3810852501.8410852501.84

资

合计257879583.38257879583.38189316301.84189316301.84

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减其账面减值价值准备投资投资值准备他价值准备石家庄金房能源科

6000000.006000000.00

技有限公司北京金房易明暖通

6000000.006000000.00

技术有限公司天津金房能源科技

35000000.0035000000.00

有限公司陕西金房能源科技

20000000.0020000000.00

有限公司北京冠城热力供应

1100000.001100000.00

有限公司新疆金房暖通能源

10000000.0010000000.00

科技有限公司青海金房能源科技

7500000.007500000.00

有限公司宜川宝信供热有限

65910000.0065910000.00

公司广州泰阳能源科技

26953800.0026953800.00

有限公司西安锘迪新能源科

26400000.0026400000.00

技有限公司贵州长久惠晟新能

源科技有限责任公11700000.0011700000.00司湖南金房中节新能

26000000.0026000000.00

源科技有限公司甘肃金房能源科技

1000000.001000000.00

有限公司北京金房东长生物

质能源科技有限公3750000.003750000.00司

小计178463800.0068850000.00247313800.00

(3)对联营企业投资

第98页共108页期初数本期增减变动被投资单位减值追加减少权益法下确认其他综合账面价值准备投资投资的投资损益收益调整联营企业北京北燃金房

能源投资有限10852501.84-800257.11公司

合计10852501.84-800257.11（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减减值其他账面价值益变动股利或利润值准备准备联营企业北京北燃金房能源

513538.6510565783.38

投资有限公司

合计513538.6510565783.38

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入654198954.73452796810.64642200804.89457967603.07

其他业务收入3289703.66319947.414730066.43300461.30

合计657488658.39453116758.05646930871.32458268064.37

其中：与客户之

间的合同产生的657033637.47452796810.64646855904.19458193097.24收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

供热运营收入639837023.71442059952.79632317797.19450427147.42

产品销售收入2913464.791787537.965444327.594027696.57

节能改造服务及10621508.978671795.363514711.842907073.95

第99页共108页本期数上年同期数项目收入成本收入成本合同能源管理收入

其他3661640.00277524.535579067.57831179.30

小计657033637.47452796810.64646855904.19458193097.24

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

北京地区641000959.10443631614.99639635190.15451962786.98

非北京地区16032678.379165195.657220714.046230310.26

小计657033637.47452796810.64646855904.19458193097.24

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入3740422.0514538107.00

在某一时段内确认收入653293215.42632317797.19

小计657033637.47646855904.19

2.研发费用

项目本期数上年同期数

直接投入5377279.852940594.52

职工薪酬12828141.6216996594.47

折旧费365185.86523745.51

摊销费185233.02292530.65

其他1318006.44487910.10

合计20073846.7921241375.25

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益226820.19352089.63

成本法核算的长期股权投资收益1252500.00

第100页共108页项目本期数上年同期数

处置交易性金融资产取得的投资收益3574324.0010799245.57

合计5053644.1911151335.20

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减

1434910.82

值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照

4661759.78

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负-47495282.96债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投

资成本小于取得投资时应享有被投资单位可3704.96辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股

第101页共108页项目金额说明份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出91349.80其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计-41303557.60减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”-6210256.63

表示）

少数股东权益影响额（税后）507132.45

归属于母公司所有者的非经常性损益净额-35600433.42

(2)重大非经常性损益项目说明目前，公司合计持有中融国际信托有限公司发售的“中融-圆融1号集合资金信托计划”信托产品17000.00万元，该信托产品的本金及投资收益已到期尚未兑付，并存在本息不能全部兑付的风险。公司已于2023年报计提70%公允价值变动损失，即11900.00万元。2024年度该事件仍未有明确处置结果，公司管理层评估相关理财产品未来兑付的可能性进一步降低，其公允价值随着时间推移会进一步减损至零，基于客观违约事实和谨慎性原则，公司管理层2024年度对此事项确认30%公允价值变动损失，即5100.00万元。

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

3.940.370.37

利润扣除非经常性损益后归属于

6.830.650.65

公司普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

第102页共108页项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 48689866.19

非经常性损益 B -35600433.42扣除非经常性损益后的归属于公司普通股