金房能源:董事会对会计师事务所2025年度履职情况评估及审计委员会履行监督职责情况的报告

金房能源集团股份有限公司

董事会对会计师事务所2025年度履职情况评估及

审计委员会履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》

《独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会对会计师事务所2025年度履职评估及审计委员会履行监督职责的

情况汇报如下：

一、2025年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

1.基本信息

（1）机构名称：天健会计师事务所（特殊普通合伙）

（2）组织形式：特殊普通合伙

（3）首席合伙人：钟建国

（4）成立日期：2011年7月18日

（5）注册地址：浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号

（6）上年度末合伙人数量：250人

（7）注册会计师人数：2363人

（8）签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数：954人

（9）2024年业务收入总额：29.69亿元（10）2024年审计业务收入：25.63亿元

（11）2024年证券业务收入：14.65亿元

（12）2024年上市公司审计客户家数：756家

（13）2024年审计收费总额：7.35亿元

（14）2024年上市公司审计涉及主要行业：制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，科学研究和技术服务业，农、林、牧、渔业，文化、体育和娱乐业，建筑业，房地产业，租赁和商务服务业，采矿业，金融业，交通运输、仓储和邮政业，综合，卫生和社会工作等

（15）本公司同行业上市公司审计客户家数：12家

2.投资者保护能力

天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险。截至

2025年末，累计已计提职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限

额合计超过2亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。

天健近三年存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中存在承担民事责任情况。天健近三年因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任的情况如下：

原告被告案件时间主要案情诉讼进展华仪电气、东2024年3天健作为华仪电气2017年度、2019年度已完结（天健需在5%投资者

海证券、天健月6日年报审计机构，因华仪电气涉嫌财务造的范围内与华仪电气原告被告案件时间主要案情诉讼进展假，在后续证券虚假陈述诉讼案件中被列承担连带责任，天健为共同被告，要求承担连带赔偿责任。已按期履行判决）上述案件已完结，且天健已按期履行终审判决，不会对其履行能力产生任何不利影响。

3.诚信记录

天健会计师事务所（特殊普通合伙）近三年（2023年1月1日至2025年12月31日）因执业行为受到行政处罚4次、监督管理措

施18次、自律监管措施13次，纪律处分5次，未受到刑事处罚。112名从业人员近三年因执业行为受到行政处罚15人次、监督管理措施

63人次、自律监管措施42人次、纪律处分23人次，未受到刑事处罚。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司于2025年4月25日召开第四届董事会第十四次会议，审议通过《关于公司<续聘2025年度会计师事务所>的议案》，后该议案于

2025年5月23日经2024年度股东会审议通过。

二、2025年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司2025年年报工作安排，天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2025年度财务报告及2025年12月31日的财务

报告内部控制的有效性进行了审计，同时对募集资金存放与使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计，天健会计师事务所（特殊普通合伙）认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司保持了有效的财务报告内部控制。天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，天健会计师事务所（特殊普通合伙）就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、

审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、

审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况如下：

1.审计委员会对天健会计师事务所（特殊普通合伙）的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进

行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。审计委员会审议通过《关于公司<续聘2024年度会计师事务所>的议案》，同意聘任天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度财务报表和内部控制审计机构，并提交公司董事会审议。

2.审计委员会通过线下方式与负责公司审计工作的注册会计师

及项目经理召开沟通会议，对2025年度审计工作的初步预审情况，如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。3.2026年3月16日，公司召开第五届董事会审计委员会2026

年第二次会议，审议通过公司《2025年度报告及摘要》、《财务决算报告》、《内部控制自我评价报告》等议案并同意提交董事会审议。

四、总体评价

公司董事会审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、深圳