中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

中铁特货物流股份有限公司

2026年半年度报告

2026年8月

1中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人顾光明、主管会计工作负责人薄夫龙及会计机构负责人(会计

主管人员)刘英伟声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

公司已在本半年度报告中“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”中详细描述了可能存在的相关风险，敬请投资者予以关注。

本报告所涉宏观及行业分析、公司未来发展战略、经营计划等前瞻性陈述，能否实现取决于宏观经济状况、行业政策导向、市场供需状况、企业经营管理等多种因素，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的认识，敬请广大投资者注意投资风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以4444444444为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.13元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

2中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................16

第五节重要事项..............................................18

第六节股份变动及股东情况.........................................23

第七节债券相关情况............................................28

第八节财务报告..............................................29

3中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

二、公司盖章的2026年半年度报告及摘要原文。

三、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上公开披露过的公司所有公告文件。

上述文件的原件备置于公司董事会办公室。

4中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

释义释义项指释义内容中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所

中铁特货公司、中铁特货、特货公司、公司、本公指中铁特货物流股份有限公司司国铁集团指中国国家铁路集团有限公司中国铁投指中国铁路投资集团有限公司东风集团股份指东风汽车集团股份有限公司

安鹏投资指深圳安鹏智慧投资基金企业（有限合伙）中车资本指中车资本控股有限公司京东新盛指宿迁京东新盛企业管理有限公司中集投资指深圳市中集投资有限公司

宁波普隐指宁波普隐企业管理合伙企业（有限合伙）特货有限指中铁特货运输有限责任公司

5中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称中铁特货股票代码001213股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称中铁特货物流股份有限公司

公司的中文简称（如有）中铁特货

公司的外文名称（如有） China Railway Special Cargo Logistics Co. Ltd公司的外文名称缩写（如CRSCL

有）公司的法定代表人顾光明

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名刘英伟曹宁宁联系地址北京市西城区鸭子桥路24号北京市西城区鸭子桥路24号

电话010-51896806010-51891707

传真010-51876750010-51876750

电子信箱 liuyingwei@crscl.com.cn caoningning@crscl.com.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

6中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）4963212217.685394709544.64-8.00%归属于上市公司股东的净利

201932103.24337943807.20-40.25%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润200758064.95330209044.68-39.20%

（元）经营活动产生的现金流量净

1072467139.10483178060.52121.96%额（元）

基本每股收益（元/股）0.050.08-37.50%

稀释每股收益（元/股）0.050.08-37.50%

加权平均净资产收益率1.05%1.77%-0.72%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）21500632498.5421371938485.540.60%归属于上市公司股东的净资

19194647426.8319117435227.810.40%产（元）

存在股权激励、员工持股计划的公司，可以披露扣除股份支付影响后的净利润主要会计数据本报告期上年同期本期比上年同期增减扣除股份支付影响后的净利

201932103.24337943807.20-40.25%润（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提

949669.24资产减值准备的冲销部分）

7中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

625613.28

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

-9898.13支出

减：所得税影响额391346.10

合计1174038.29

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

8中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）商品汽车物流板块

在商品汽车物流领域，面对客户对铁路商品汽车物流的不同需求，公司积极主动应对，深化供给侧结构性改革，通过一企一策、提升两端服务质量、加快运输效率等措施，努力实现铁路商品汽车物流增运增收。贯彻深化大客户战略，建立定期联络机制，实施“驻厂”服务，保障了公司大客户全年运量占比保持90%以上；围绕主要客户产销布局及运到时限要求，创新产品供给，依托京广、京沪、陇海等运输干线，规划设计开发专线产品；组织开行零部件+整车班列；持续加强国铁汽车托运平台推广力度。

通过规范整合作业，优化资源配置，合理控制成本，公司商品汽车物流的两端配送能力和服务品质得到较大提高。公司积极制定保障物流畅通、促进供应链稳定的工作方案，精心调配运力、加快车辆周转，组织开行“固定频次、确定日期、稳定时效”的铁路商品汽车精品物流专线，进一步提高运输时效的同时降低成本，提升综合物流效益。

公司积极响应国家“一带一路”政策，开拓国际物流运输市场，发挥海通码头、芦潮港、太仓港、南沙港等运输优势，通过铁海联运等方式，精心组织上汽、长安、长城、吉利、比亚迪等汽车品牌的国际物流运输；充分利用阿拉山口、霍尔果斯、满洲里等陆路口岸通关能力，开通多条定制化班列线路，积极参与商品汽车中欧、中亚国际联运。公司通过提供安全、快捷、优质的物流服务，进一步促进国内国际“双循环”，助力“中国制造”走出国门、走向世界。

报告期内，公司共计运输商品汽车326.0万台，同比减少10.62%。

（二）冷链物流板块

在国内冷链物流领域，公司强化冷链运输服务保障，精准对接市场需求，积极宣传推介特货冷链运输服务，调研开发新市场、新客户、新项目、新货源。深化与中粮粮谷、中粮糖业、益海嘉里、北大荒、双汇、伊利、蒙牛等行业头部企业大客户战略合作，稳定冷链物流“基本盘”。冷链果蔬品类运输项目多线发展，深耕果蔬品类细分赛道，统筹布局特色果蔬线条。做好返程货源组织，降低车辆空载率。

在冷链国际联运领域，中老铁路运输旺季来临，运量增长明显。为实现国际联运项目稳步增量，与客户进行调研座谈，优化运输方案，并加强了运力保障。在罐车食用植物油运输方面，严格落实食用植物油罐车专用车操作要求，确保运输符合国家食品卫生要求；科学组织油罐车调配，保障运输任务。

报告期内，公司完成冷链货物发送150.6万吨，同比增长6.38%。

（三）大件货物物流板块

在大件货物物流领域，公司积极推进物流总包服务，以铁路站到站运输业务为核心，与有实力的公路、水运物流商合作，为客户提供铁公水全程物流解决方案，主要运输货物为变压器、发电机定子、转子、工程机械、长钢轨、长钢板、预制梁、航空航天设备等。公司拥有经验丰富的大件货物物流专业技术人员，可以根据运输项目情况定制完善的物流解决方案，还可以同时协调铁路、公路、水运运力，保障大件货物安全、顺利运达。大件货物物流积极探索新型合作模式。深度融入国家电网、能源基地建设，对中国一重集团、徐工集团等客户积极开展“总对总”对接，紧盯市场动态建立价格调节机制，提前介入货物外形适配、装载加固方案设计等工作，加强物流信息互联互通，实现需求精准匹配，为国家重点工程、铁路建设等提供有力有效的服务。同时，公司积极拓展军民融合类相关产品运输市场，深化战略合作，不断增强大件物流供给水平。

报告期内，公司完成大件货物发送14.25万吨，同比增长12.10%。

9中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

二、核心竞争力分析

1、物流网络优势

在网络布局方面，公司作为国铁集团旗下的重要物流企业，充分依托铁路网络的资源优势，形成了高效的物流节点网络，在全国主要城市均设有物流基地和作业点，并具备承接全国范围内的商品汽车、冷链、大件货物运输业务的能力。公司下设哈尔滨、沈阳、北京、呼和浩特、郑州、武汉、西安、济南、上海、南昌、广州、南宁、成都、昆明、兰州和乌鲁木齐16家分公司，已经形成了健全的营销和服务网络。

2、中长距离物流优势

铁路运输服务具有全天候、运量大、成本较低、安全性高、节能环保等优势，在中长距离运输中尤为明显。

3、运输组织优势

在运输组织方面，公司可以根据运输任务采取整列运输、大组运输或零散运输等灵活多样的运输模式。整列运输是公司主要运输方式，其优点在于时效性高、在途时间短、运输量大、运力有保障，对具有稳定的大批量货物运输需求的客户极具吸引力。

4、专业化的品牌形象与具备深厚行业认知的管理团队

公司具有良好的品牌形象和口碑，在业务网络拓展和合作伙伴的选择领域具有较强的竞争力。公司的核心管理团队具有深厚的行业认知和丰富的管理经验，具备充足的运营经验和行业背景，有助于保持公司在行业内的重要地位。同时，公司拥有一支技术过硬、经验丰富、精干高效的铁路运输专业技术队伍，为公司提供优质高效的物流服务奠定了坚实基础。

5、整车整列物流体系优势

在商品汽车运输方面，公司通过深化与汽车制造企业的合作，并依托铁路成熟的物流体系，进行整车整列发运，使得汽车制造企业生产的商品汽车可以有计划、成规模、快捷高效地通过铁路运输实现门到门全程物流。

6、高品质运输优势

在冷链物流运输方面，公司加快推进适应市场需求的新型冷链运输装备的研发和购置，运输装备向无人化、单元化、智能化、大型化、集装化、轻量化等方向发展。铁路冷链物流严格执行国家食品安全法律法规有关要求，冷链运输装备的隔热性能、制冷性能优良，制冷运输按照相关要求全程开机控温，运输品质得到客户的广泛认可。装备的升级换代将整体提升铁路冷链物流装备现代化水平，有效提升冷链物流市场竞争力。在运输品质方面，严格满足食品运输要求，充分利用北斗定位、温湿度远程监控系统，满足货物温度、湿度等情况实时全程监控，最大限度地保证温控要求，同时逐步建立完善的冷链装备运维体系，确保冷链装备技术状态良好，满足客户高品质的冷链物流需求。

7、个性化定制运输优势

在大件货物物流方面，特货大件物流车型种类丰富，适用于多种货源需求，并按项目实际需要与铁路、公路、水运加强合作，开展多式联运，提供定制化全程物流解决方案。公司在铁路装载加固领域和铁路大件安全保障方面技术实力雄厚，能够自主创新、设计大件货物装载加固解决方案、铁路模拟运输方案等。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

10中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入4963212217.685394709544.64-8.00%

营业成本4615115751.734892358356.35-5.67%

销售费用1270607.001060273.4619.84%

管理费用95250957.8096451945.70-1.25%主要系利息收入下降

财务费用-9567923.45-29991726.0868.10%所致主要系本期应税利润

所得税费用63254826.96108098682.72-41.48%总额较上期有所回落所致主要系投入研发费用

研发投入6000.000.00100.00%增加所致经营活动产生的现金主要系经营活动现金

1072467139.10483178060.52121.96%

流量净额流入增加所致投资活动产生的现金主要系购买理财产品

-548666760.67-13347314.07-4010.69%流量净额支出所致筹资活动产生的现金主要系分配股利支出

-200924839.21-325721277.2638.31%流量净额减少所致现金及现金等价物净主要系经营活动现金

322875539.22144109469.19124.05%

增加额流入增加所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期占营业收入比同比增减金额金额占营业收入比重重

营业收入合计4963212217.68100%5394709544.64100%-8.00%分行业

交通运输业4963212217.68100.00%5394709544.64100.00%-8.00%分产品

商品汽车物流4121557907.5183.04%4567242036.8684.66%-9.76%

冷链物流357740255.797.21%317390638.635.88%12.71%

大件货物运输56770951.011.14%75438541.121.40%-24.75%

油罐车业务54331720.851.09%52728451.920.98%3.04%

其他业务372811382.527.51%381909876.117.08%-2.38%分地区

境内4963212217.68100.00%5394709544.64100.00%-8.00%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元毛利营业收入比上营业成本比上毛利率比上营业收入营业成本率年同期增减年同期增减年同期增减分行业

交通运输业4963212217.684615115751.737.01%-8.00%-5.67%-2.30%分产品

11中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

商品汽车物流4121557907.513837069871.326.90%-9.76%-7.90%-1.87%分地区

境内4963212217.684615115751.737.01%-8.00%-5.67%-2.30%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益11123672.484.19%

营业外收入416210.270.16%

营业外支出259186.010.10%

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末重大变动说占总资产比占总资产比比重增减金额金额明例例

货币资金1920459405.568.93%1597583866.347.48%1.45%

应收账款2622840113.3212.20%3337355071.5915.62%-3.42%

存货52418835.220.24%54772743.370.26%-0.02%

长期股权投资172350363.560.80%170573410.170.80%

固定资产11072332234.7251.50%10875323372.7250.89%0.61%

在建工程35043862.450.16%10088153.430.05%0.11%

使用权资产879246441.554.09%927295447.364.34%-0.25%

合同负债112523459.370.52%80626789.150.38%0.14%

租赁负债278142248.761.29%324444854.691.52%-0.23%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期计本期本期公允价的累计公本期购项目期初数提的减出售其他变动期末数值变动损益允价值变买金额值金额动

12中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

金融资产

4.其他权

2181839

益工具投21908107.03-89712.71

4.32

资金融资产2181839

21908107.03-89712.71

小计4.32应收款1988063

294509515.45-95703125.04

项融资90.41

2206247

上述合计316417622.48-89712.71-95703125.04

84.73

金融负债0.000.00其他变动的内容

应收账款融资减少，主要系本期票据背书或承兑期所致。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

不适用

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

13中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1.宏观经济波动的风险

公司主营商品汽车物流、冷链物流及大件货物物流业务，三大板块分别与汽车消费能力、居民食品消费能力及基建投资等情况密切相关。若未来国内宏观经济复苏不及预期，可能导致国内汽车消费需求持续低迷、生鲜冷链增速放缓、重大基建项目审批及开工节奏推迟，进而对公司各板块业务量及盈利能力产生不利影响。此外，若物流行业相关产业政策，如以旧换新补贴力度、新能源车推广补贴政策等发生调整，亦可能对公司经营策略的实施效果产生影响。

应对措施：公司强化宏观经济研判，加强对宏观经济与行业的监测，重点跟踪国家促进消费、基建投资、设备更新等政策导向，及时调整运力配置，确保政策红利有效转化为经营效益。同时通过优化运输组织提高运输时效、做好集疏运仓储配体系建设提升物流场站基地利用率等方式，增强公司抗风险能力。

2.物流市场竞争加剧的风险

物流行业准入门槛相对较低，竞争与价格战持续压缩盈利空间。商品汽车物流领域，铁路与公路运输的价格竞争日趋激烈，部分公路物流企业通过低价策略抢占市场份额；冷链物流领域，专业冷链企业、快递企业加速布局，市场竞争加剧；大件货物物流领域，具有资质优势和技术能力的竞争者也不断涌现。

若公司未能持续在服务模式、装备技术及客户黏性等方面构建差异化优势，可能面临客户流失的风险。

应对措施：公司构建差异化服务优势，持续深化大客户“一企一策”营销战略，提供定制化解决方案。同时强化品牌与路网优势，依托全国网络化布局，深化与核心客户的战略合作关系，提升服务质量与客户满意度，以优秀的服务品质参与市场竞争。

3.自然灾害与不可抗力风险

14中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

公司运输生产具有点多、面广的特点，运输网络遍布全国各地，极易遭受地震、洪涝、台风、极端冰雪天气等自然灾害侵袭。此外，重大公共卫生安全事件等不可抗力因素亦可能影响正常的生产经营秩序，对公司经营业绩产生不利影响。

应对措施：公司强化预警预防机制，密切对接气象、地质及防汛部门，加强极端天气预警信息传递。

在“七下八上”汛期、台风季等高风险时段提前部署防范措施。同时提升综合防范能力，综合运用“人防、物防、技防”手段，提升对自然灾害的监测预警和主动避险能力。同时完善应急管理与演练，针对特殊场景制定专项应急预案，定期开展演练，遇突发事件第一时间启动应急响应，最大限度降低灾害损失，保障物流运输安全稳定畅通。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否2025年8月25日公司召开第三届董事会第三次会议，审议通过了《关于制定公司市值管理制度的议案》，将市值管理纳入董事会年度重点工作。报告期内公司聚焦主业夯实内在价值，持续优化经营布局，稳步提升经营质效；严格落实现金分红政策，切实回馈股东；规范完整履行信息披露义务，通过业绩说明会、互动易线上问答等方式常态化开展投资者关系管理，畅通资本市场沟通渠道。公司将持续严格落实市值管理制度各项要求，以主业高质量发展推动市场估值与公司内在价值相匹配。

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

为全面贯彻落实国务院《关于进一步提高上市公司质量的意见》以及《关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》相关决策与部署，积极响应深圳证券交易所关于开展“质量回报双提升”专项行动的倡议，公司结合自身发展规划与经营实际情况，制定了“质量回报双提升”行动方案，聚焦提升经营质量及强化股东回报，持续夯实公司内在价值基础，促进公司持续高质量健康发展。本行动方案已经公司第三届董事会第十一次会议审议通过，具体内容详见公司于2026年8月28日在巨潮资讯网披露的相关公告。

15中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因

董事长、董事、党委于永利离任2026年04月29日工作调动书记顾光明董事长被选举2026年05月08日工作调动顾光明党委书记任免2026年05月08日工作调动顾光明总经理任免2026年05月08日工作调动穆鑫总经理聘任2026年06月03日工作调动

穆鑫副董事长、董事被选举2026年06月23日工作调动

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）0.13

分配预案的股本基数（股）4444444444

现金分红金额（元）（含税）57777777.77

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）57777777.77

可分配利润（元）168879736.49

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100%本次现金分红情况

公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到

80％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

公司根据实际情况拟定的2026年半年度利润分配预案是：公司拟以2026年6月30日总股本4444444444股为基数，每10股派发现金红利0.13元（含税），合计派发现金红利人民币57777777.77元，即按照2026年半年度公司实现的可供分配利润的34.21%派发现金红利。2026年上半年拟不送股，拟不进行资本公积转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

16中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

五、社会责任情况

公司全面贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神以及中央经济工作会议精神，紧扣建设世界一流铁路特货物流企业目标，充分发挥行业优势，改革创新、提质增效，为客户提供优质多样的物流产品、安全高效的运输服务保障，为员工谋福祉，为股东创造价值，努力为中国式现代化建设贡献更大力量。

（一）运输服务责任

公司认真贯彻落实关于加快建设世界一流铁路企业的决策部署，充分发挥多式联运和干线物流中的骨干作用，深入落实降低全社会物流成本专项行动，推动物流产品供给升级，努力提升特货物流供给、支撑、保障能力，为我国绿色低碳发展和稳定物流供应链发挥积极作用。

（二）安全生产责任

公司深入贯彻国家总体安全观，牢固树立大安全意识，坚持统筹发展与安全，严格落实安全责任，努力构建现代化安全保障体系，推动安全治理由防事故向防风险转变，不断夯实安全管理基础，为公司生产经营、创新发展提供坚强保障。

（三）回馈股东责任

公司不断完善现代企业制度，严格按照法律法规和《公司章程》的规定，依照决策程序审议公司重大事项，规范制度管理体系建设，实现治理效能全面提升，努力以良好经营业绩和利润贡献回报股东。

（四）员工保障责任

认真贯彻习近平总书记关于以人民为中心的重要论述，着力构建企业与职工命运共同体。大力宣传先进典型，树立职业自豪感，充分调动、激励广大职工的积极性、主动性、创造性。加强岗位技能和管理培训，助力员工不断提升专业素养。持续改善职工生产生活条件，开展“送温暖”“送清凉”和帮扶活动，职工幸福感、获得感持续增强。

17中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

18中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况

报告期内，因机动车交一审法院认通事故责任定公司对损纠纷，公司害的发生无一审审结，

作为第五被过错，不承等待二审审

0否部分当事人

告被起诉，担责任。本理上诉原告请求公案对公司经司对其损失营不构成重承担连带赔大影响偿责任。

报告期内，公司因保险人代位求偿纠纷，被中国平安财产本案对公司等待一审开

保险股份有9.65否法院已受理经营不构成庭审理限公司广西重大影响分公司起诉，原告请求赔偿损失。

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）中国控股依照国家股行业国家当月购买铁路

铁路东、管理部委预商品运输

集团实际定价相关314780.847659付，不适及接相关否

有限控制及市文件65.11%54.31次月用受劳成本公司人及场价或行据实务等及其其控格业规结算下属制的则以

19中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

企业其他及与企业无关联关系的独立

第三方进行相同或类似交易时的价格确定依照国家部委相关文件或行控股业规中国商品股则以国家汽

东、行业及与当月

铁路销售车、实际管理无关预集团商品冷

控制定价联关50002206付，不适有限及提链、1.01%否

人及及市系的.728.46次月用公司供劳大件其控场价独立据实及其务运输制的格第三结算下属收入其他方进企业等企业行相同或类似交易时的价格确定

31977880

合计----------------

65.8322.77

大额销货退回的详细情况不适用按类别对本期将发生的日常关联2026年半年度日常关联交易符合公司业务发展及生产经营的需要。公司关联销售和交易进行总金额预计的，在报告关联采购不会对公司财务状况和经营成果造成重大不利影响，不会损害公司及股东特期内的实际履行情况（如有）别是中小股东的合法权益，不会对上市公司独立性产生影响。

交易价格与市场参考价格差异较不适用

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

20中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

4、关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用存款业务本期发生额每日最高存存款利率范期初余额期末余额关联方关联关系款限额（万本期合计存本期合计取围（万元）入金额（万出金额（万（万元）元）元）元）实际控制人中国铁路财

控制的其他2000000.25%-2.0%96677.81101284.910.55197962.17务有限公司企业贷款业务本期发生额贷款额度贷款利率范期初余额关联方关联关系本期合计贷本期合计还期末余额（万元）围（万元）款金额（万款金额（万（万元）元）元）授信或其他金融业务

关联方关联关系业务类型总额（万元）实际发生额（万元）

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

21中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托理财

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

十四、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十五、公司子公司重大事项

□适用□不适用

22中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限售条件股份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

他内资持股其

中：境内法人持股境内自然人持股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

444444444444

售条件股100.00%100.00%

44444444

份

1、人

444444444444

民币普通100.00%100.00%

44444444

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

23中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

他

三、股份444444444444

100.00%100.00%

总数44444444股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总

607890数数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量中国铁路

34000003400000

投资集团国有法人76.50%-0不适用0

000000

有限公司东风汽车

28000002800000

集团股份国有法人6.30%-0不适用0

0000

有限公司深圳市中境内非国40000004000000

集投资有0.90%-0不适用0有法人00限公司香港中央

-

结算有限境外法人0.21%913334509133345不适用0

5698524

公司

24中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

境内自然+222048

黄红梅0.14%642048206420482不适用0人2

境内自然+237000

黄俊跃0.10%450610004506100不适用0人0境内自然

方胜玲0.09%3960000+32000003960000不适用0人

境内自然+366490

聂志红0.08%366490003664900不适用0人0境内自然

王寿庆0.08%3579100-1810003579100不适用0人

境内自然-

付晓薇0.07%303790003037900不适用0人1849700战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名不适用

股东的情况（如有）（参见注3）

上述股东关联关系或一未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司收购管理办法》中规定致行动的说明的一致行动人。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情不适用况的说明前10名股东中存在回购

专户的特别说明（如有）不适用（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量中国铁路投资集团有限人民币普3400000

3400000000

公司通股000东风汽车集团股份有限人民币普2800000

280000000

公司通股00深圳市中集投资有限公人民币普4000000

40000000

司通股0人民币普香港中央结算有限公司91333459133345通股人民币普黄红梅64204826420482通股人民币普黄俊跃45061004506100通股人民币普方胜玲39600003960000通股人民币普聂志红36649003664900通股人民币普王寿庆35791003579100通股人民币普付晓薇30379003037900通股前10名无限售条件股东之间，以及前10名无限未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司收购管理办法》中规定售条件股东和前10名股的一致行动人。

东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与不适用融资融券业务情况说明

25中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用□不适用控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

26中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

27中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

28中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：中铁特货物流股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1920459405.561597583866.34结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据4443897.8132270972.84

应收账款2622840113.323337355071.59

应收款项融资198806390.41294509515.45

预付款项456027495.63331723197.08应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款323326056.03350948388.30

其中：应收利息

应收股利9346719.09买入返售金融资产

存货52418835.2254772743.37

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1593244998.341121578161.24

流动资产合计7171567192.327120741916.21

29中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资172350363.56170573410.17

其他权益工具投资21818394.3221908107.03其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产11072332234.7210875323372.72

在建工程35043862.4510088153.43生产性生物资产油气资产

使用权资产879246441.55927295447.36

无形资产1999683635.121939944071.14

其中：数据资源

开发支出9789150.9410971698.11

其中：数据资源商誉

长期待摊费用34806633.7343779430.35

递延所得税资产103364523.37110743475.12

其他非流动资产630066.46140569403.90

非流动资产合计14329065306.2214251196569.33

资产总计21500632498.5421371938485.54

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款1240310665.971165591265.13

预收款项5467756.804869498.77

合同负债112523459.3780626789.15卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬88921571.0989115610.16

应交税费41090914.0166770629.60

其他应付款145150034.06139503903.13

其中：应付利息

30中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债278019679.96260216865.11

其他流动负债9215176.165830259.93

流动负债合计1920699257.421812524820.98

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债278142248.76324444854.69

长期应付款5424311.965424311.96

长期应付职工薪酬3326595.863384823.87预计负债递延收益

递延所得税负债98392657.71108724446.23其他非流动负债

非流动负债合计385285814.29441978436.75

负债合计2305985071.712254503257.73

所有者权益：

股本4444444444.004444444444.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积11709737743.1311709737743.13

减：库存股

其他综合收益8676295.578743580.09

专项储备300135173.83271010016.77

盈余公积337498667.12337498667.12一般风险准备

未分配利润2394155103.182346000776.70

归属于母公司所有者权益合计19194647426.8319117435227.81少数股东权益

所有者权益合计19194647426.8319117435227.81

负债和所有者权益总计21500632498.5421371938485.54

法定代表人：顾光明主管会计工作负责人：薄夫龙会计机构负责人：刘英伟

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1920459405.561597583866.34

31中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

交易性金融资产衍生金融资产

应收票据3898259.6722885398.94

应收账款2609264599.383286032758.30

应收款项融资193411547.84271477674.67

预付款项442099631.47318583698.59

其他应收款311873145.95349707239.77

其中：应收利息应收股利

存货52395610.3654761993.73

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1592281306.321121161328.48

流动资产合计7125683506.557022193958.82

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资200334257.00193468047.40

其他权益工具投资21818394.3221908107.03其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产11058937810.7710861555272.57

在建工程35043862.4510088153.43生产性生物资产油气资产

使用权资产879246441.55927295447.36

无形资产1999379997.031939586253.11

其中：数据资源

开发支出9789150.9410971698.11

其中：数据资源商誉

长期待摊费用34806633.7343779430.35

递延所得税资产103071398.37110216225.12

其他非流动资产630066.46140569403.90

非流动资产合计14343058012.6214259438038.38

资产总计21468741519.1721281631997.20

流动负债：

短期借款交易性金融负债

32中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

衍生金融负债应付票据

应付账款1298976690.821206829883.01

预收款项5467756.804867352.04

合同负债110290128.6877716228.75

应付职工薪酬83054361.4583484628.17

应交税费35539014.9751034100.39

其他应付款316380942.71265330117.48

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债278019679.96260216865.11

其他流动负债9050238.655616049.33

流动负债合计2136778814.041955095224.28

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债278142248.76324444854.69

长期应付款5424311.965424311.96

长期应付职工薪酬3326595.863384823.87预计负债递延收益

递延所得税负债98392657.71108724446.23其他非流动负债

非流动负债合计385285814.29441978436.75

负债合计2522064628.332397073661.03

所有者权益：

股本4444444444.004444444444.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积11709591903.2511709591903.25

减：库存股

其他综合收益8676295.578743580.09

专项储备298857247.08270537782.79

盈余公积337498667.12337498667.12

未分配利润2147608333.822113741958.92

所有者权益合计18946676890.8418884558336.17

负债和所有者权益总计21468741519.1721281631997.20

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

33中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

一、营业总收入4963212217.685394709544.64

其中：营业收入4963212217.685394709544.64利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本4712076046.704969617501.51

其中：营业成本4615115751.734892358356.35利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加10000653.629738652.08

销售费用1270607.001060273.46

管理费用95250957.8096451945.70

研发费用6000.000.00

财务费用-9567923.45-29991726.08

其中：利息费用6972189.163689107.99

利息收入16723654.1233889240.73

加：其他收益1050815.63506643.38投资收益（损失以“—”号填

11123672.4811101721.30

列）

其中：对联营企业和合营

11123672.4811101721.30

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

936500.00-825000.00号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”

782746.85194886.47号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

265029905.94436070294.28

列）

加：营业外收入416210.2711944989.75

减：营业外支出259186.011972794.11

34中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文四、利润总额（亏损总额以“—”号

265186930.20446042489.92

填列）

减：所得税费用63254826.96108098682.72五、净利润（净亏损以“—”号填

201932103.24337943807.20

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

201932103.24337943807.20“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

201932103.24337943807.20（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-67284.5226764.20归属母公司所有者的其他综合收益

-67284.5226764.20的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-67284.5226764.20综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-67284.5226764.20变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额201864818.72337970571.40归属于母公司所有者的综合收益总

201864818.72337970571.40

额归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.050.08

（二）稀释每股收益0.050.08

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：顾光明主管会计工作负责人：薄夫龙会计机构负责人：刘英伟

35中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入4954369189.705347897048.21

减：营业成本4648446643.564917185451.93

税金及附加9275345.528946186.23

销售费用1271045.40992352.67

管理费用68596395.9768706189.81

研发费用6000.000.00

财务费用-9539843.87-29922765.02

其中：利息费用6972189.163689107.99

利息收入16687295.9433812444.10

加：其他收益904828.49459521.42投资收益（损失以“—”号填

6866209.606113539.98

列）

其中：对联营企业和合营企

6866209.606113539.98

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

0.005000.00号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”

782746.85194886.47号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

244867388.06388762580.46

列）

加：营业外收入416210.2711944989.56

减：营业外支出259186.011972794.11三、利润总额（亏损总额以“—”号

245024412.32398734775.91

填列）

减：所得税费用57380260.66101081377.38四、净利润（净亏损以“—”号填

187644151.66297653398.53

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

187644151.66297653398.53“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-67284.5226764.20

（一）不能重分类进损益的其他

-67284.5226764.20综合收益

36中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-67284.5226764.20变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额187576867.14297680162.73

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金5974353542.695634181050.22客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金2133398242.862445276483.59

经营活动现金流入小计8107751785.558079457533.81

购买商品、接受劳务支付的现金4243293643.724394120128.22客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

37中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

支付给职工以及为职工支付的现金448136644.98354910134.74

支付的各项税费151455720.55158585122.00

支付其他与经营活动有关的现金2192398637.202688664088.33

经营活动现金流出小计7035284646.457596279473.29

经营活动产生的现金流量净额1072467139.10483178060.52

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金0.0016135658.75

处置固定资产、无形资产和其他长

39834.0016320349.60

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计39834.0032456008.35

购建固定资产、无形资产和其他长

48706594.6745803322.42

期资产支付的现金

投资支付的现金500000000.000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计548706594.6745803322.42

投资活动产生的现金流量净额-548666760.67-13347314.07

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

153777777.76271111111.08

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金47147061.4554610166.18

筹资活动现金流出小计200924839.21325721277.26

筹资活动产生的现金流量净额-200924839.21-325721277.26

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额322875539.22144109469.19

加：期初现金及现金等价物余额1597583866.344770440003.92

六、期末现金及现金等价物余额1920459405.564914549473.11

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金5860525905.015505384132.54收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金2141544161.092456485409.49

经营活动现金流入小计8002070066.107961869542.03

购买商品、接受劳务支付的现金4184897397.274286421292.43

支付给职工以及为职工支付的现金427964043.70336979836.39

38中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

支付的各项税费131633278.08145708776.09

支付其他与经营活动有关的现金2185108207.952693445917.85

经营活动现金流出小计6929602927.007462555822.76

经营活动产生的现金流量净额1072467139.10499313719.27

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

39834.0016320349.60

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计39834.0016320349.60

购建固定资产、无形资产和其他长

48706594.6745803322.42

期资产支付的现金

投资支付的现金500000000.000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计548706594.6745803322.42

投资活动产生的现金流量净额-548666760.67-29482972.82

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

153777777.76271111111.08

现金

支付其他与筹资活动有关的现金47147061.4554610166.18

筹资活动现金流出小计200924839.21325721277.26

筹资活动产生的现金流量净额-200924839.21-325721277.26

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额322875539.22144109469.19

加：期初现金及现金等价物余额1597583866.344770440003.92

六、期末现金及现金等价物余额1920459405.564914549473.11

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益所少有项目数其一者其他权益工具减未股资他专盈般权

：分东股本综项余风其小益权本优永库配合其公合储公险他计益先续存利他积收备积准计股债股润益备

39中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

4411231919

271337

447098746117117

0149

一、上年期44473430004343

0086

末余额4477580775252

16.67.

4.043..096.727.27.

7712

01308181

加：会计政策变更前期差错更正其他

4411231919

271337

447098746117117

0149

二、本年期44473430004343

0086

初余额4477580775252

16.67.

4.043..096.727.27.

7712

01308181

三、本期增29487777

-减变动金额125154212212

67

（减少以15321919

284

“—”号填7.06.49.09.0.52

列）6822

201201201

-

938686

（一）综合67

214848

收益总额284

03.18.18..52

247272

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

153153153

（三）利润777777分配777777

76.76.76.

767676

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

40中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

---

153153153

3．对所有

777777

者（或股

777777

东）的分配

76.76.76.

767676

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

292929

125125125

（五）专项

151515

储备

7.07.07.0

666

606060

611611611

1．本期提

454545

取

1.41.41.4

222

---

313131

2．本期使486486486

用292929

4.34.34.3

666

0.00.0

（六）其他

00

4411231919

300337

447098694194194

1349

四、本期期44473761556464

5186

末余额4477295107474

73.67.

4.043..573.126.26.

8312

01388383

41中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

4411231919

253283

447098635035035

5439

一、上年期44473976795050

5370

末余额4477049431111

70.86.

4.043..758.832.32.

3337

01334141

加：会计政策变更前期差错更正其他

4411231919

253283

447098635035035

5439

二、本年期44473976795050

5370

初余额4477049431111

70.86.

4.043..758.832.32.

3337

01334141

三、本期增21668888减变动金额26610832470470

（减少以76477692323“—”号填.207.96.18.28.2

列）2244

337337337

26949797

（一）综合

764380505

收益总额.2007.71.71.

204040

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

42中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

---

271271271

（三）利润111111分配111111

11.11.11.

080808

1．提取盈0.00.0

余公积00

2．提取一0.00.0

般风险准备00

---

271271271

3．对所有

111111

者（或股

111111

东）的分配

11.11.11.

080808

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

212121

610610610

（五）专项

777777

储备

7.97.97.9

222

575757

352352352

1．本期提

989898

取

0.80.80.8

444

---

353535

2．本期使742742742

用202020

2.92.92.9

222

0.00.0

（六）其他

00

43中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

4411241919

275283

447098702123123

1539

四、本期期44473235129797

6170

末余额4477813131313

48.86.

4.043..954.970.70.

2537

01356565

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

4444117021131888

874327053374

一、上年期44495917414558

580.37789866

末余额444.0903.958.9336.

092.797.12

025217

加：会计政策变更前期差错更正其他

4444117021131888

874327053374

二、本年期44495917414558

580.37789866

初余额444.0903.958.9336.

092.797.12

025217

三、本期增

减变动金额-283133866211

（减少以6728946463748554“—”号填4.52.29.90.67

列）

-18761875

（一）综合

672844157686

收益总额

4.521.667.14

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

44中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

--

（三）利润15371537分配77777777

6.766.76

1．提取盈

0.00

余公积

--

2．对所有

15371537

者（或股

77777777

东）的分配

6.766.76

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

28312831

（五）专项

94649464

储备.29.29

59105910

1．本期提

99899989

取.70.70

--

2．本期使30793079

用05250525.41.41

（六）其他0.00

4444117021471894

867629883374

四、本期期44495916086676

295.57249866

末余额444.0903.333.8890.

577.087.12

025284

上年金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

45中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

4444117019861868

869725282833

一、上年期44495918275856

049.98099708

末余额444.0903.730.9312.

758.626.37

025089

加：会计政策变更前期差错更正其他

4444117019861868

869725282833

二、本年期44495918275856

049.98099708

初余额444.0903.730.9312.

758.626.37

025089

三、本期增减变动金额207926544736

2676

（减少以798122877033

4.20

“—”号填.67.45.32

列）

29762976

（一）综合2676

53398016

收益总额4.20

8.532.73

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润27112711分配11111111

1.081.08

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

27112711

者（或股

11111111

东）的分配

1.081.08

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

46中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

20792079

（五）专项

79817981

储备.67.67

55805580

1．本期提

49804980

取.06.06

--

2．本期使35003500

用69986998.39.39

（六）其他0.00

4444117020131873

872327362833

四、本期期44495913703223

813.96089708

末余额444.0903.018.3346.

950.296.37

025521

三、公司基本情况

中铁特货物流股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团），系2003年11月4日经中华人民共和国铁道部（以下简称原铁道部）批准在北京设立，于2019年5月28日，依据中国铁路总公司（2019年6月18日经国务院批准同意，改制为中国国家铁路集团有限公司）2018年11月20日出具的《中国铁路总公司关于中铁特货运输有限责任公司股改上市方案的批复》（铁总经开函〔2018〕

788号），由中国铁路投资有限公司、东风汽车集团股份有限公司等7家共同发起设立的股份有限公司。

2019年5月12日，中铁特货运输有限责任公司2019年第五次股东会决议通过关于中铁特货运输

有限责任公司整体变更为股份有限公司之相关事宜，同意中铁特货运输有限责任公司以截至2018年6月30日经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计的净资产14706330249.19元扣除专项储备

289681387.53元后的余额14416648861.66元为基础折合为股份有限公司的股本4000000000股（每股面值1.00元），整体变更为中铁特货物流股份有限公司。北京天健兴业资产评估有限公司于2018年11月26日出具了《中铁特货运输有限责任公司拟进行股份制改革项目资产评估报告》（天兴评报字〔2018〕第1410号-02），截至评估基准日2018年6月30日，中铁特货运输有限责任公司净资产评估价值为15769742100.00元。2019年5月28日，中国铁投、东风集团股份、安鹏投资、中车资本、京东新盛、中集投资、宁波普隐作为发起人签署了《中铁特货物流股份有限公司发起人协议》。

2019年5月28日，依据中国铁路总公司（2019年6月18日改制更名为中国国家铁路集团有限公司，以下简称国铁集团）2018年11月20日出具的《中国铁路总公司关于中铁特货运输有限责任公司股改上市方案的批复》（铁总经开函〔2018〕788号），信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具

47中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

《验资报告》（XYZH/2019BJA20504），验证截至 2019 年 5 月 28 日，本公司已根据折股方案，将截至

2018年6月30日经审计的净资产14706330249.19元折合注册资本4000000000.00元，资本公

积10416648861.66元，原专项储备289681387.53元予以保留。

整体变更完成后，本公司的股权结构如下：

股东名称认缴注册资本持股比例（%）

中国铁路投资集团有限公司3400000000.0085.00

东风汽车集团股份有限公司280000000.007.00

深圳安鹏智慧投资基金企业（有限合伙）120000000.003.00

中车资本控股有限公司80000000.002.00

宿迁京东新盛企业管理有限公司40000000.001.00

宁波普隐企业管理合伙企业（有限合伙）40000000.001.00

深圳市中集投资有限公司40000000.001.00

合计4000000000.00100.00

2021年7月23日，根据本公司股东大会决议、中国证券监督管理委员会证监许可[2021]2488号

文《关于核准中铁特货物流股份有限公司首次公开发行股票的批复》以及招股说明书，本公司拟向社会公开发行人民币普通股444444444.00股，每股面值人民币1元，增加注册资本人民币

444444444.00元，截至2021年9月2日止，本公司通过向社会公开发行人民币普通股

444444444.00股，变更后的注册资本（股本）为人民币4444444444.00元。

2021年9月2日，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》（XYZH/2021BJAA20601）。验资截至 2021 年 9 月 2 日止，本公司变更后的注册资本金额为人民币

4444444444.00元，实收股本为人民币4444444444.00元。

截至2026年6月30日，本公司的股权结构如下：

股东名称认缴注册资本持股比例（%）

中国铁路投资集团有限公司3400000000.0076.50

东风汽车集团股份有限公司280000000.006.30

深圳市中集投资有限公司40000000.000.90

社会公众股等其他股东724444444.0016.30

合计4444444444.00100.00

本公司统一社会信用代码：91100000710932021X；法定代表人姓名：顾光明；注册地址为北京市丰台区南四环西路188号七区24号楼1至6层全部。

本公司属于铁路运输企业；业务管辖地区：跨及北京、山东、上海、哈尔滨、沈阳、河南、乌鲁木

齐、江西、广州、南宁、柳州、昆明、成都、武汉、山西、兰州等地区；企业经营范围：道路货物运输；

无船承运；销售食品；人力资源服务；特种货物的铁路运输及货物的装卸、仓储、配送、流通加工、包

装、信息服务；铁路运输设备、设施、配件的制造、安装、维修；铁路特种货物专用车及相关设备的租赁；铁路特种货物专用车装卸、加固用具的生产、销售、租赁；普通货物的运输及代理；上述业务相关

的经济、技术、信息咨询、服务；销售汽车及零配件、化肥、农副产品；广告业务；国际货运代理；物

48中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

流代理；代理进出口、货物进出口、技术进出口；出租办公用房、出租商业用房；物业管理；汽车租赁（不含九座以上客车）。

本公司的母公司为中国铁路投资集团有限公司，最终控制方为中国国家铁路集团有限公司。

本财务报表及财务报表附注业经本公司于2026年8月26日批准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披

露相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策和会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2、持续经营

本集团对自2025年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准

备、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2026年6月30日的合并及公司财务状况以及2026年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本集团营业周期为12个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

49中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超过1000.00万元以上

单个项目金额占公司最近一个会计年度合并报表净资产1%重要的在建工程以上

账龄超过1年且金额重要的应付账款单个供应商账龄超过一年的金额为1000.00万元以上

重要的联营单位单项长期股权投资余额占长期股权投资总额的10%以上

重要的承诺事项/或有事项/资产负债表日后事项/其他重要单个事项金额占公司最近一个会计年度合并报表净资产1%事项以上或者性质重要的事项

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

50中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。

编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团无合营企业及共同经营。

9、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

本集团无外币业务。

11、金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收

取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

51中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流量相比是否具有显著差异；对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款等。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条

件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

52中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中

的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资进行减值处理并确认损失准备。

1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、应收

款项融资等应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资、其他应收款）、贷款承诺

及财务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；

如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注九、1。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

2）按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。

?应收账款（合同资产）的组合类别及确定依据

53中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

本集团根据应收账款（合同资产）的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（合同资产），本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。

组合名称计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与账龄组合

整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

?应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：

组合分类预期信用损失会计估计政策

银行承兑汇票组合管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般不计提减值准备商业承兑汇票组合按照预期损失率计提减值准备

?其他应收款的组合类别及确定依据

本集团其他应收款主要包括应收押金和保证金、应收关联方往来款、代收代付款项等。根据应收款的性质和不同对手方的信用风险特征，本集团将其他应收款划为不同的风险组合，按照三阶段计提减值准备。详见附注三、9、（4）金融资产减值。

3)按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准

若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

4)减值准备的核销

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售

该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产

为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

54中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或

其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团

自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据见金融工具。

13、应收账款见金融工具。

14、应收款项融资见金融工具。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见金融工具。

55中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

16、合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、9金融资产减值相关内容。

17、存货

本集团存货主要包括原材料、互换配件、周转材料、低值易耗品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用先进先出法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用五五摊销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本集团原材料、库存商品按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，按所生产或加工的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

18、持有待售资产

本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。

本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：*根据类似交易中出售此类资

产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团持有的非流动资产或处置组（除金融资产、递延所得税资产、以公允价值计量的投资性房地产、职工薪酬形成的资产外）账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，恢复以前减记的金额，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

56中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本集团持有被投资单位20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表的/参与被投资单位财务和经营政策制定过程的/与被投资单位之间发生重要交易的/向

被投资单位派出管理人员的/向被投资单位提供关键技术资料等本集团认为对被投资单位具有重大影响。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得

的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

57中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于

本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值（含增值税）在5000元及以上的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、铁路物流运输专用车辆、铁路物流运输其他设备、办公车辆、机器设备及其他。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。

计提折旧时采用平均年限法。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法5051.9铁路物流运输专用车

年限平均法2543.84辆铁路物流运输其他设

年限平均法85.0411.87备

办公车辆年限平均法85.0411.87

机器设备及其他年限平均法5-81-5.0419.80-11.87

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

58中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

25、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准自有房屋及建筑物装修改造实际开始使用

车辆厂修检修完成，验收合格后

26、借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本集团无形资产包括土地使用权、应用软件和其他无形资产等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资

59中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。

使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

方法一：土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；应用软件和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销；数据资源按预计受益年限平均摊销。

方法二：本集团对各类无形资产的摊销方法及摊销年限如下：

类别使用寿命预计残值率摊销方法备注

应用软件10.000.00直线法

土地使用权50.000.00直线法

其他5.000.00直线法摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本集团研发支出的归集范围包括委托外部研究开发费用及其他费用等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本

集团有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

30、长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的

无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

60中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

本集团的长期待摊费用是指已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险、企业年金缴费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。对于职工虽然没有与本集团解除劳动合同，但未来不再为本集团提供服务，不能为本集团带来经济利益，本集团承诺提供实质上具有辞退福利性质的经济补偿的，如发生“内退”的情况，在其正式退休日期之前应当比照辞退福利处理，在其正式退休日期之后，按照离职后福利处理。

61中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

本集团向职工提供辞退福利的，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、本集团确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，本集团选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。

34、预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符

合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。

35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1)一般原则本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

62中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；

*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：*本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本集团考虑可变对价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。

合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品的，则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

（2）具体方法

1）自主开发物流业务收入的确认原则

*“门到门”全程物流业务

本集团及下属子公司运输服务已经提供完毕，被运输货物已运至接受服务方指定的目的地并经接收方验收确认，即接受服务方取得被运输货物的控制权时，确认物流收入的实现。

*“站到站”铁路运输业务

63中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

本集团运输服务已经提供完毕，被运输货物已运至接受服务方指定车站并经接收方验收确认，即接受服务方取得被运输货物的控制权时，确认物流收入的实现。

2）作为铁路承运企业承担运输任务收入的确认原则

部分商品汽车物流、冷链物流及大件货物运输客户自行在各路局下属车站购买铁路货票后，本集团作为该类货物的铁路运输承运人承担运输任务。该业务的收入具体确认原则及时点为：本集团运输服务已经提供完毕，被运输货物已运至指定车站，即接受服务方取得被运输货物的控制权时，相应的收入通过国铁集团的全国性清算系统进行记录和处理，根据国铁集团的清算通知书等单据确认收入的实现。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关

商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

64中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

39、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助区分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照直线法方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额产生

的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生于商

誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的

资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性

差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产

或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

65中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。

该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租

赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁

资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权

情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

66中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

42、其他重要的会计政策和会计估计

67中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

单位：元会计估计变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称开始适用的时点影响金额根据财政部《企业会计准则第4号——固定资产》关于“企业至少应当于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命”的相关规定，同时参照铁路运输企业的执行标准，为更加客观、公允地反映公司资产状况与经营成果，使固定资产折旧计提更加合理，提供更可靠更准确的会计信息，本集团按照国铁集团固定资产管理办法的折旧年限和折旧率，对机车车辆中的货车以及轨道道岔等固定资产的实际使用情况、运行状态等方面进行了重新梳理、复核和评估，经本公司第三届董事会第七次会议决议批准从

2026年1月1日起，对上述固定资产的折旧年限和折旧率进行变更。

上述固定资产在本次变更前、后采用的折旧年限及折旧率如下：

变更前变更后固定资产分类

折旧年限预计净残值率（%）折旧年限预计净残值率（%）

1.机车车辆

其中：货车254304

3.线路

其中：轨道

其中：普速217257道岔

其中：普速135155

根据财政部《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》相关规定，本次会计估计变更不需追溯调整，不会对以前年度公司财务状况和经营成果产生影响。

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

68中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销增值税售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣6%、9%的进项税后的余额计算）

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%

企业所得税应纳税所得额25%

教育费附加实际缴纳的流转税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

2、税收优惠根据《财政部国家税务总局关于调整铁路系统房产税城镇土地使用税政策的通知》（财税〔2003〕

149号）“一、铁道部所属铁路运输企业自用的房产、土地继续免征房产税和城镇土地使用税。二、对铁路运输体制改革后，从铁路系统分离出来并实行独立核算、自负盈亏的企业，包括铁道部所属原执行经济承包方案的工业、供销、建筑施工企业；中国铁路工程总公司、中国铁道建筑工程总公司、中国铁

路通信信号总公司、中国土木建筑工程总公司、中国北方机车车辆工业集团公司、中国南方机车车辆工

业集团公司；以及铁道部所属自行解决工交事业费的单位，自2003年1月1日起恢复征收房产税、城镇土地使用税。三、铁道部所属其他企业、单位的房产和土地，继续按税法规定征收房产税和城镇土地使用税。”本公司属于条文中规定的原铁道部所属铁路运输企业，本公司自用的房产、土地免征房产税和城镇土地使用税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款1920459405.561597583866.34

合计1920459405.561597583866.34其他说明

69中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据4443897.8127370972.84

商业承兑票据4900000.00

合计4443897.8132270972.84

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

44438444383227032270

账准备100.00%100.00%

97.8197.81972.84972.84

的应收票据其

中：

银行承44438444382737027370

100.00%84.82%

兑汇票97.8197.81972.84972.84商业

4900049000

承兑汇15.18%

00.0000.00

票

70中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

44438444383227032270

合计100.00%100.00%

97.8197.81972.84972.84

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据361723.47

合计361723.47

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2622840113.323337355071.59

71中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

0-6个月2622840113.323337355071.59

合计2622840113.323337355071.59

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏26228262283337333373

账准备40113.100.00%40113.55071.100.00%55071.的应收32325959账款其

中：

26228262283337333373

账龄

40113.100.00%40113.55071.100.00%55071.

组合

32325959

26228262283337333373

合计40113.100.00%40113.55071.100.00%55071.

32325959

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

72中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准合同资产应收账款和合同资产期单位名称应收账款期末余额同资产期末余额备和合同资产减期末余额末余额合计数的比例值准备期末余额

单位1634948982.29634948982.2924.21%

单位2341519762.74341519762.7413.02%

单位3325155954.04325155954.0412.40%

单位4201175084.38201175084.387.67%

单位5160529045.90160529045.906.12%

合计1663328829.351663328829.3563.42%

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

0.00

合计0.00

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

73中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据198806390.41294509515.45

合计198806390.41294509515.45

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

74中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据157795301.25

合计157795301.25

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

75中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利9346719.09

其他应收款313979336.94350948388.30

合计323326056.03350948388.30

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

76中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

世铁特货（北京）国际物流有限公司9346719.09

合计9346719.09

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

77中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款298377577.36336984830.82

押金/保证金15474294.9012461351.22

备用金20000.00

代收代付款956312.782429110.11

其他427186.901285631.15

合计315255371.94353160923.30

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）308340337.70347441772.80

0-6个月305523196.00344093576.56

7-12个月2817141.703348196.24

1至2年3156240.243235615.50

2至3年2655259.001380000.00

3年以上1103535.001103535.00

3至4年1000000.001000000.00

5年以上103535.00103535.00

合计315255371.94353160923.30

78中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

3152551276031397935316022125350948

计提坏100.00%0.40%100.00%0.63%

371.9435.00336.94923.3035.00388.30

账准备

其中：

3152551276031397935316022125350948

合计100.00%0.40%100.00%0.63%

371.9435.00336.94923.3035.00388.30

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额2212535.002212535.00

2026年1月1日余额

在本期

本期转回936500.00936500.00

2026年6月30日余

1276035.001276035.00

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合2212535.00936500.001276035.00

合计2212535.00936500.001276035.00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

79中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位1往来款151792850.550-6个月48.15%

单位2往来款145984470.600-6个月46.31%

0-6个月、7个月

单位3押金/保证金3823000.001.21%52500.00

-1年

0-6个月、1年-2

单位4押金/保证金2174535.440.69%年

单位5押金/保证金1521855.002年-3年0.48%

合计305296711.5996.84%52500.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内455737421.3499.93%331634502.2499.97%

80中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

1至2年210808.790.05%31801.060.01%

2至3年29265.500.01%50000.000.02%

3年以上50000.000.01%6893.78

合计456027495.63331723197.08

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额105747875.38元，占预付款项期末余额合计数的比例23.19%。

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料38242009.635695645.1932546364.4441339145.815695645.1935643500.62周转材

19591749.9519591749.9518885769.9618885769.96

料低值易

280720.83280720.83243472.79243472.79

耗

合计58114480.415695645.1952418835.2260468388.565695645.1954772743.37

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

81中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

原材料5695645.195695645.19

合计5695645.195695645.19按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

定期存款及利息1478016166.67966776000.00

待抵扣进项税额101058566.24139933357.39

预缴所得税14170265.4314868803.85

82中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

合计1593244998.341121578161.24补偿性资产相关信息

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

83中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

84中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因新时速运

217958711729762172976

递有限责66113.73

7.163.433.43

任公司中铁纪念

112229.8161369.1

票证有限23598.9888630.89

71

公司

21908101172976161369.12181839

合计89712.71

7.033.4314.32

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

85中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

86中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额法下其他发放余额准备

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业上海安东商品

610446406568

轿车

7325133.7459

铁路.8086.66运输有限公司上海安北

38193878

汽车5917

77559522

物流67.49.32.81有限公司广州东铁

276916342932

汽车

3537308.7845

物流.5525.80有限公司世铁特货

（北

4363425793463854

京）

4791462.719.5535

国际.508809.29物流有限公司新疆中远

3000

国铁

000.

物流

00

有限公司

17053000111293461723

小计7341000.3672719.5036

0.1700.48093.56

17053000111293461723

合计7341000.3672719.5036

0.1700.48093.56

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

87中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产11057030260.1710860021398.17

88中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

固定资产清理15301974.5515301974.55

合计11072332234.7210875323372.72

（1）固定资产情况

单位：元

机器设备、家铁路物流运输铁路物流运输

项目房屋及建筑物办公车辆具、器具合计专用车辆其他设备及其他设备

一、账面原

值：

1.期初余116338596118559995627350352.25346570.2536147916.142082303

额5.0160.703756765.00

2.本期增56798189.8488513500.23318810.9568630501.

加金额456434

（156798189.8419449718.12524810.9488772719.）购置461439

（2

69063781.910794000.079857781.9

）在建工程转

505

入

（3）企业合并增加

3.本期减223446497.224332713.

572326.82313888.63

少金额7621

（1

68537.50572326.82313888.63954752.95

）处置或报废

223377960.223377960.

转入在建工程

2626

4.期末余122018415121210665626778025.25346570.2559152838.145525281

额4.8563.505559853.13

二、累计折旧

1.期初余112309059.266518969216335229.19274790.1237343564.325045233

额571.45291264.68

2.本期增25118579.9221826073.32043118.417675251.9297481601.

818577.42

加金额0880151

（125118579.9221826073.32043118.417675251.9297481601.

818577.42

）计提0880151

3.本期减149829850.150192675.

295724.5367100.76

少金额0938

（1

2170.36295724.5367100.76364995.65

）处置或报废

149827679.149827679.

转入在建工程

7373

4.期末余137427639.273718591248082623.20093367.5254951715.339774126

额475.24163410.81

三、减值准备

89中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

1.期初余97551640.697756632.1

204991.55

额05

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余97551640.697756632.1

204991.55

额05

四、账面价值

1.期末账108275651928632900378695402.303996132.110570302

5253202.72

面价值5.387.66390260.17

2.期初账105107690909325822411015123.298599360.108600213

6071780.14

面价值5.448.65088698.17

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注铁路物流运输专

412189505.59242126578.0156293295.53113769632.05

用车辆

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物717559017.87正在办理中其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

90中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

铁路物流运输专用车辆15204304.8315205703.07

铁路物流运输其他设备97669.7296271.48

合计15301974.5515301974.55

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程35043862.4510088153.43

合计35043862.4510088153.43

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

车辆大修26563918.6726563918.674544439.944544439.94

其他工程8479943.788479943.785543713.495543713.49

合计35043862.4535043862.4510088153.4310088153.43

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

91中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物物流基地土地合计

一、账面原值

1.期初余额63873892.351174582383.8177017.671238533293.83

2.本期增加金额25110662.4425110662.44

租入25110662.4425110662.44

3.本期减少金额7051908.2155615174.6162667082.82

处置7051908.2141165143.3248217051.53

其他减少14450031.2914450031.29

4.期末余额56821984.141144077871.6477017.671200976873.45

二、累计折旧

1.期初余额32842601.86278343899.4951345.12311237846.47

2.本期增加金额5182356.1953908561.5325672.5559116590.27

（1）计提5182356.1953908561.5325672.5559116590.27

3.本期减少金额7051908.2141572096.6348624004.84

（1）处置7051908.2136755419.5443807327.75

92中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

其他减少4816677.094816677.09

4.期末余额30973049.84290680364.3977017.67321730431.90

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值25848934.30853397507.25879246441.55

2.期初账面价值31031290.49896238484.3225672.55927295447.36

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元非专利项目土地使用权专利权应用软件其他合计技术

一、账面原值

1.期初余

1913811558.3098027920.49111858.412011951337.20

额

2.本期增

77434962.219774862.2487209824.45

加金额

（1

77434962.211208824.5178643786.72

）购置

（2

8566037.738566037.73

）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

55000.0055000.00

少金额

（1

55000.0055000.00

）处置

93中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

4.期末余107802782.7

1991246520.5156858.412099106161.65

额3

二、累计摊销

1.期初余

43519677.2628405581.0682007.7472007266.06

额

2.本期增

21298624.786168792.772842.9227470260.47

加金额

（1

21298624.786168792.772842.9227470260.47

）计提

3.本期减

55000.0055000.00

少金额

（1

55000.0055000.00

）处置

4.期末余

64818302.0434574373.8329850.6699422526.53

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

1926428218.4773228408.9027007.751999683635.12

面价值

2.期初账

1870291881.0469622339.4329850.671939944071.14

面价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

94中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

成都分公司土地使用权599379621.77尚在办理中

沈阳分公司土地使用权341592351.60尚在办理中

郑州分公司土地使用权50221596.38尚在办理中

哈尔滨分公司土地使用权83718246.79尚在办理中

西安分公司土地使用权76556877.69尚在办理中

南宁分公司土地使用权71564964.40尚在办理中

郑州机保段土地使用权258950697.00尚在办理中其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

95中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额物流基地改造支

36846557.84479055.728294300.8829031312.68

出

房屋装修费6524723.291142799.085381924.21

车位使用费408149.2214752.38393396.84

合计43779430.35479055.729451852.3434806633.73其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备15746830.633936707.6615746830.633936707.66

辞退福利244049.4061012.35327391.6281847.93

长期职工福利3326595.86831648.993384823.87846205.97

存货跌价准备5695645.191423911.295695645.191423911.29

坏账准备1276035.00319008.752212535.00553133.75

租赁负债387168937.3296792234.33415606673.93103901668.52

合计413458093.40103364523.37442973900.24110743475.12

96中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

11568394.322892098.7411658107.762914526.93

允价值变动

使用权资产382002235.8895500558.97423239676.93105809919.30

合计393570630.2098392657.71434897784.69108724446.23

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产103364523.37110743475.12

递延所得税负债98392657.71108724446.23

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备物流基地收购

135969625.90135969625.90

款

预付工程款630066.46630066.464599778.004599778.00

合计630066.46630066.46140569403.90140569403.90补偿性资产相关信息

其他说明：

97中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

98中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内1178876475.311147551438.00

1至2年56965546.7915378507.00

2至3年2742247.611997627.92

3年以上1726396.26663692.21

合计1240310665.971165591265.13

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款145150034.06139503903.13

合计145150034.06139503903.13

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元

99中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款145150034.06139503903.13

合计145150034.06139503903.13

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金5467756.804869498.77

合计5467756.804869498.77

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收运费112523459.3780626789.15

合计112523459.3780626789.15账龄超过1年的重要合同负债

100中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬85366001.29361521421.75364234938.9382652484.11

二、离职后福利-设定

3422217.2581621245.4379018425.106025037.58

提存计划

三、辞退福利327391.62133744.44217086.66244049.40

合计89115610.16443276411.62443470450.6988921571.09

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

239149293.12239149293.12

和补贴

2、职工福利费12410267.9812410267.98

3、社会保险费13210268.7639769152.4540516152.6712463268.54

其中：医疗保险

13031226.0537790094.1238535859.4312285460.74

费工伤保险

179042.711979058.331980293.24177807.80

费

4、住房公积金1226746.0040946605.3542173351.35

5、工会经费和职工教

70928986.538360399.489100170.4470189215.57

育经费

其他短期薪酬20885703.3720885703.37

合计85366001.29361521421.75364234938.9382652484.11

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1383718.6651447873.1551491780.671339811.14

2、失业保险费42420.591946476.281947848.4341048.44

3、企业年金缴费1996078.0028226896.0025578796.004644178.00

合计3422217.2581621245.4379018425.106025037.58其他说明

101中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税12173087.2415502703.53

企业所得税3193703.1811521902.59

个人所得税432276.5811229265.70

城市维护建设税697437.02995917.91

契税21896850.7723343294.45

印花税1985900.363253219.17

地方教育附加323904.38409092.70

教育费附加305505.26433287.75

其他82249.2281945.80

合计41090914.0166770629.60其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款0.00

一年内到期的租赁负债278019679.96260216865.11

合计278019679.96260216865.11

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额9215176.165830259.93

合计9215176.165830259.93

短期应付债券的增减变动：

单位：元

102中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

103中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

房屋及物流基地租赁278142248.76324444854.69

减：一年内到期的租赁负债0.000.00

合计278142248.76324444854.69

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款5424311.965424311.96

合计5424311.965424311.96

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

104中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

内退及长病长休职工薪酬3326595.863384823.87

合计3326595.863384823.87

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

105中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

44444444444444

股份总数

444.00444.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

11637494798.6311637494798.63

价）

其他资本公积72242944.5072242944.50

合计11709737743.1311709737743.13

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

106中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能重分类进

8743580---8676295

损益的其.0989712.7122428.1967284.52.57他综合收益其他

权益工具8743580---8676295

投资公允.0989712.7122428.1967284.52.57价值变动

其他综合8743580---8676295

收益合计.0989712.7122428.1967284.52.57

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费271010016.7760611451.4231486294.36300135173.83

合计271010016.7760611451.4231486294.36300135173.83

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积337498667.12337498667.12

合计337498667.12337498667.12

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

107中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润2346000776.702335679438.83

调整后期初未分配利润2346000776.702335679438.83

加：本期归属于母公司所有者的净利

201932103.24337943807.20

润

应付普通股股利153777776.76271111111.08

期末未分配利润2394155103.182402512134.95

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4590400835.164317499371.745012799668.534640832814.09

其他业务372811382.52297616379.99381909876.11251525542.26

合计4963212217.684615115751.735394709544.644892358356.35

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

49632124615115

业务类型

217.68751.73

其中：

商品汽车41215573837069

物流907.51871.32

35774024104324

冷链物流

55.7903.05

大件货物56770953264985

物流1.013.58油罐车业54331723734724

务0.853.79

37281132976163

其他业务

82.5279.99

108中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

49632124615115

合计

217.68751.73

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元

109中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3627312.513450177.00

教育费附加1553605.391344899.96

资源税149780.60106921.30

房产税157995.67154393.78

车船使用税13232.1218538.44

印花税3367237.223533213.59

地方教育附加1035736.981118773.93

其他95753.1311734.08

合计10000653.629738652.08

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬57130429.1557559897.33

折旧与摊销12147853.6613324608.32

办公费6497379.576624872.63

房屋租赁、水电、物业费5399314.225168310.02

差旅费717582.60666841.92

业务招待费39978.72118474.95

其他13318419.8812988940.53

合计95250957.8096451945.70其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

广告宣传费1269335.111054643.56

其他1271.895629.90

合计1270607.001060273.46

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

技术课题研究项目6000.00

合计6000.000.00其他说明

110中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出6972189.163689107.99

减：利息收入16723654.1233889240.73

手续费及其他183541.51208406.66

合计-9567923.45-29991726.08其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助625613.28169736.03

个人所得税手续费425202.35336907.35

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益11123672.4811101721.30

合计11123672.4811101721.30其他说明

111中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他应收款坏账损失936500.00-825000.00

合计936500.00-825000.00其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额固定资产处置利得（损失以“-”填

27419.56

列）使用权资产处置利得（损失以“-”填

782746.85167466.91

列）

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

资产报废及处置166922.3911371842.61166922.39

赔偿款149951.62486885.89149951.62

其他99336.2686261.2599336.26

合计416210.2711944989.75416210.27

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

资产报废、损毁损失464542.49

罚款及滞纳金支出259186.011400566.34259186.01

赔偿款107685.28

合计259186.011972794.11259186.01

112中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用66185235.54108119648.20

递延所得税费用-2930408.58-20965.48

合计63254826.96108098682.72

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额265186930.20

按法定/适用税率计算的所得税费用66296732.55

调整以前期间所得税的影响-711308.84

不可抵扣的成本、费用和损失的影响512867.08本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

599811.83

亏损的影响

权益法核算的合营企业和联营企业损益-2780918.12

其他-662357.54

所得税费用63254826.96其他说明

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的下划汇缴增值税款及下划运营

2097907244.972374198124.37

款

利息收入5483487.4533889240.73

收到的保证金、押金22413535.2432280435.88

政府补助625613.28165236.03

收到的违约赔偿及罚款149951.62571847.14

其他6818410.304171599.44

113中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

合计2133398242.862445276483.59

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的往来、代垫款项2153570282.482652374655.46

支付的管理、销售、财务等经营费用27646896.6328466832.50

支付的押金、保证金10085871.395941814.23

赔偿及罚款259186.011508251.62

其他836400.69372534.52

合计2192398637.202688664088.33

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

114中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元项目本期发生额上期发生额

房屋及物流基地租金47147061.4554610166.18

合计47147061.4554610166.18

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润201932103.24337943807.20

加：资产减值准备0.000.00

固定资产折旧、油气资产折

297481601.51340512492.77

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧59116590.2766613272.52

无形资产摊销27470260.477018575.68

长期待摊费用摊销9451852.348884772.18

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-782746.85-194886.47填列）固定资产报废损失（收益以-166922.39-10908600.12“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

6972189.163689107.99

列）投资损失（收益以“－”号填-11123672.48-11101721.30

列）递延所得税资产减少（增加以

7378951.756828662.54“－”号填列）

115中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文递延所得税负债增加（减少以-10331788.52-6849628.02“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

2353908.15-2884360.49

填列）经营性应收项目的减少（增加

737495142.03-289826698.86以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-282968986.6432628264.90以“－”号填列）

其他28188657.06825000.00

经营活动产生的现金流量净额1072467139.10483178060.52

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1920459405.564914549473.11

减：现金的期初余额1597583866.344770440003.92

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额322875539.22144109469.19

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

116中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

一、现金1920459405.561597583866.34

可随时用于支付的银行存款1920459405.561597583866.34

三、期末现金及现金等价物余额1920459405.561597583866.34

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

117中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用□不适用

（3）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

（4）境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

118中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

委外支出或合作研发支出7383490.561409622.61

技术课题研究项目6000.00

合计7389490.561409622.61

其中：费用化研发支出6000.00

资本化研发支出7383490.561409622.61

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益特货岗位

231132.0231132.0

培训管理

88

平台特货运输

12976411297641

调度管理.51.51系统特货数据

977358.4977358.4

服务平台

99

1.0项目

特货智能

174905640811325830188

安全生产.60.07.67管理系统特货货运

820754.719150942735849

管理信息

2.34.06

系统特货网络安全和信10400941040094

息化管理.34.34系统特货综合

统计分析614150.9614150.9

系统2.044项目特货人力资源管理18018861801886

信息系统.79.79

（一期）特货物流综合管理16245281624528

信息平台.30.30

3.0项目

119中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

特货运输

815094.3815094.3

投送管理

44

系统中铁特货

本质安全983962.2983962.2管理信息66

系统2.0特货物流

数据交换403301.8403301.8服务平台99

2.0

1097169738349085660379789150

合计

8.11.56.73.94

重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

120中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

121中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

122中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

123中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接中铁特货大

20000000

件运输有限北京市北京市运输业100.00%投资设立.00责任公司中铁特货汽

46000000

车物流有限北京市北京市运输业100.00%投资设立.00责任公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元

124中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

125中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业对合营企业或合营企业或联持股比例联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称的会计处理方直接间接法上海安东商品

轿车铁路运输上海市上海市运输业44.88%权益法有限公司上海安北汽车

上海市上海市运输业49.00%权益法物流有限公司广州东铁汽车

广州市广州市运输业25.00%权益法物流有限公司世铁特货（北京）国际物流北京市北京市运输业30.00%权益法有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入

126中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额上海安东世铁特货上海安东世铁特货

上海安北广州东铁上海安北广州东铁商品轿车（北京）商品轿车（北京）汽车物流汽车物流汽车物流汽车物流铁路运输国际物流铁路运输国际物流有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司

54188341427374223248524359526727676153137117697552510688

流动资产

59.4171.2512.5369.5471.7767.3507.5204.64

非流动资8012261121887426034006855056141396.910416585132609

87785.53

产.74.22.33.610.79.19

54989571428252224467324619866796227153278517801712562014

资产合计

21.1556.7886.7569.8728.3864.2566.3113.83

40351696363715107156011771355582001768040662346271217477

流动负债

80.957.8203.6052.2944.769.029.7453.07

非流动负1910154

债.30

40351696363715107156011771355582001768040662346271236579

负债合计

80.957.8203.6052.2944.769.029.7407.37

14637877918809117311312848511214225764744911567081325435

净资产

40.208.9683.1517.5883.625.2386.5706.46

少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的65687453878952293278438545535448838374725028917723976305

净资产份9.662.815.805.294.392.661.651.96额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

127中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

对联营企业权益投65687453878952293278438545535448838374725028917723976305

资的账面9.662.815.805.294.392.661.651.96价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

40859564567311247651714019424576512105857320325551675869

营业收入

97.394.8341.9624.6493.0280.1048.9227.00

10340131207688653723213974776667903358225986235921337881

净利润

1.16.75.992.39.17.06.752.10

终止经营的净利润其他综合收益综合收益10340131207688653723213974776667903358225986235921337881

总额1.16.75.992.39.17.06.752.10本年度收到的来自1613565

联营企业8.75的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

128中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

129中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益625613.28169736.03

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款及合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款中，前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的63.42%（2025年12月31日：66.11%）。

1）信用风险显著增加判断标准

本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

2）已发生信用减值资产的定义

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也

130中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失）。

3）信用风险敞口

于2026年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

（2）流动性风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析资产、负债结构和期限，以确保有充裕的资金。

本集团无对外借款。

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

期末余额项目一年以内一至二年二至五年五年以上合计

金融资产：

货币资金1920459405.561920459405.56

应收票据4443897.814443897.81

应收账款2622840113.322622840113.32

应收款项融资198806390.41198806390.41

其他应收款324498556.03103535.00324602091.03

金融负债：

应付账款1240310665.971240310665.97

其他应付款145150034.06145150034.06一年内到期的

287147312.83287147312.83

非流动负债

租赁负债90409369.21206425999.22296835368.43

长期应付款5424311.965424311.96

（3）市场风险

本集团的市场风险主要为价格风险。本集团以市场价格提供铁路运输服务，因此受到此等价格波动的影响。

另外，本公司作为铁路运输企业，依据《铁路专业运输公司财务清算办法》（铁财[2003]143号）纳入铁路运输清算体系，通过国铁集团资金清算中心统一结算公司作为承运人享有的铁路运输收入和相

131中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文关清算付费。若铁路货运清算政策、单价等发生变化，则会改变公司运输收入和成本的清算方式或者金额，从而可能对公司商业模式或者盈利情况产生影响。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据保留了其几乎所有的

票据背书应收票据361723.47未终止确认风险和报酬，包括与其相关的违约风险已经转移了其几乎所

票据背书应收款项融资157795301.25终止确认有的风险和报酬

合计158157024.72

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收款项融资背书157795301.25

132中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

合计157795301.25

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据背书361723.47361723.47

合计361723.47361723.47其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（三）其他权益工具

21818394.3221818394.32

投资

（六）应收款项融资198806390.41198806390.41持续以公允价值计量

220624784.73220624784.73

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

133中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例中国铁路投资集

北京市铁路投资8998984.3376.50%76.50%团有限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是中国国家铁路集团有限公司。

其他说明：

上述控股股东及最终控制方控制的其他企业构成本公司关联方，本公司与国铁集团及其下属单位因铁路运输业务持续发生的相关交易构成关联交易。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注七、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注七、2。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系上海安东商品轿车铁路运输有限公司联营企业上海安北汽车物流有限公司联营企业广州东铁汽车物流有限公司联营企业

世铁特货（北京）国际物流有限公司联营企业其他说明

134中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国铁路广州局集团有限公司最终控制方控制的其他企业中国铁路财产保险自保有限公司最终控制方控制的其他企业中国铁路武汉局集团有限公司最终控制方控制的其他企业中国铁路乌鲁木齐局集团有限公司最终控制方控制的其他企业中国铁路成都局集团有限公司最终控制方控制的其他企业中国铁路哈尔滨局集团有限公司最终控制方控制的其他企业中国铁路沈阳局集团有限公司最终控制方控制的其他企业中国铁路昆明局集团有限公司最终控制方控制的其他企业中铁集装箱运输有限责任公司最终控制方控制的其他企业中国铁路呼和浩特局集团有限公司最终控制方控制的其他企业中国铁路南宁局集团有限公司最终控制方控制的其他企业中国铁路济南局集团有限公司最终控制方控制的其他企业中国铁路上海局集团有限公司最终控制方控制的其他企业中国铁路青藏集团有限公司最终控制方控制的其他企业中国铁路西安局集团有限公司最终控制方控制的其他企业中国铁路太原局集团有限公司最终控制方控制的其他企业中国铁路兰州局集团有限公司最终控制方控制的其他企业中国铁路北京局集团有限公司最终控制方控制的其他企业中国铁路南昌局集团有限公司最终控制方控制的其他企业中国铁路郑州局集团有限公司最终控制方控制的其他企业中铁快运股份有限公司最终控制方控制的其他企业中国铁道科学研究院集团有限公司最终控制方控制的其他企业中国铁路信息科技集团有限公司最终控制方控制的其他企业中国铁路设计集团有限公司最终控制方控制的其他企业中国铁路网络有限公司最终控制方控制的其他企业中国铁路国际有限公司最终控制方控制的其他企业辽宁沈哈红运物流有限公司最终控制方控制的其他企业其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联交易内是否超过交关联方本期发生额获批的交易额度上期发生额容易额度国铁集团及其下铁路运输相

3043564495.3430000000000.00否3153068437.67

属单位关成本国铁集团及其下物流辅助服

39607968.03否33822698.90

属单位务及租赁国铁集团及其下两端物流成

15706106.43否18437101.00

属单位本国铁集团及其下材料采购成

5165191.82否919556.77

属单位本国铁集团及其下维修服务成

28376314.58否808800.00

属单位本国铁集团及其下其他服务成

15231032.16否10323224.61

属单位本

135中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

广州东铁汽车物其他服务成

576228.25否836616.90

流有限公司本世铁特货（北其他服务成

京）国际物流有62048.09否46289.36本限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

国铁集团及其下属单位商品汽车物流服务10793412.0325752977.40

国铁集团及其下属单位冷链物流服务3643958.328345228.14

国铁集团及其下属单位大件货物运输服务452830.19

国铁集团及其下属单位其他收入35569871.6932142801.79

上海安北汽车物流有限公司商品汽车物流服务26631642.6427759525.44

上海安北汽车物流有限公司冷链物流服务6619290.642841290.18

上海安北汽车物流有限公司其他收入62.642582060.57上海安东商品轿车铁路运输

商品汽车物流服务254566476.34282769334.93有限公司上海安东商品轿车铁路运输

其他收入3200839.708146046.43有限公司

世铁特货（北京）国际物流

商品汽车物流服务35516671.6346772246.84有限公司

世铁特货（北京）国际物流

其他收入56990.3441200.86有限公司

广州东铁汽车物流有限公司商品汽车物流服务145225216.16110525446.06

广州东铁汽车物流有限公司其他收入6202866.533220510.98

辽宁沈哈红运物流有限公司其他收入25306.97

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明1、2025年11月，本公司与中国国家铁路集团有限公司（以下简称国铁集团）签订《关联交易框架协议》，履行期限为2026年1月1日至2028年12月31日，自协议生效之日起算。《关联交易框架协议》约定公司与国铁集团间的关联交易包括但不限于：（1）铁路清算相关交易（线路使用、挂运服务、机车牵引、承运及发送服务、货车修理、车辆编解服务、到达服务、车辆使用、轮渡服务、清算服

务等）；（2）除铁路清算交易外的其他生产服务类交易（铁路货运服务、仓储服务、物流基地租赁服务、专用线占用服务、汽车销售服务、物资采购、劳务服务、加油服务、商标专利等知识产权授权、车辆监造服务等）；（3）生活后勤服务类交易（办公场所租赁、物业服务、通讯服务、共同管理等）；

（4）金融服务类交易（结算、存款、贷款等），如发生该等交易的，由其他协议另行约定。

协议履行期内，就上述的各项产品或服务，国铁集团每年向本公司销售产品或提供服务的交易金额不超过300亿元，本公司每年向国铁集团销售产品或提供服务的交易金额不超过180亿元。

交易价格根据提供该项产品或服务时的国家政策及市场行情，参照政府定价/市场价格，并依据协议价格确定。协议约定本协议项下之产品或服务的价格应按照公平、公正、等价、合理的原则予以确定，任何一方不得利用自己的优势或地位迫使对方接受违反本条所述之原则的交易条件。

2、2025年11月，本公司与中国铁路财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）签订《金融服务协议》，自协议生效之日起算，有效期至2028年12月31日。《金融服务协议》约定财务公司为本公司提供非排他的金融服务，包括存款服务、信贷服务、结算服务及其他金融业务。

金融服务价格参照中国人民银行颁布的人民币存款基准利率和贷款利率厘定。

3、在购买商品及接受劳务中，本集团与国铁集团下属单位及附属企业发生的铁路运输相关成本、两端物流成本、材料采购成本、维修服务成本、其他服务成本等关联交易归集到国铁集团所属路局披露。

136中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

在销售商品及提供劳务中，本集团与各路局下级单位及附属企业发生的商品车运输收入、冷藏运输收入等关联交易归集到所属路局披露。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元

137中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬1420744.001585111.00

（8）其他关联交易

截至2026年6月30日，本集团存放中国铁路财务有限责任公司的资金存款余额

1979621722.23元，本期确认利息收入12849197.07元。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备上海安东商品轿

应收账款车铁路运输有限129708865.95115502999.05公司广州东铁汽车物

应收账款35784122.6131092781.53流有限公司上海安北汽车物

应收账款11429013.608926484.90流有限公司中国铁路广州局

应收账款553235.204498541.60集团有限公司中国铁路财产保

应收账款354371.001696416.90险自保有限公司中国铁路武汉局

应收账款440839.16集团有限公司

138中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

中国铁路网络有

应收账款302652.00限公司中国铁路乌鲁木

预付账款齐局集团有限公18991555.0817431298.27司中国铁路广州局

预付账款15909086.1816477547.85集团有限公司中国铁路武汉局

预付账款10886539.5016626801.60集团有限公司中国铁路成都局

预付账款43970716.2215714009.38集团有限公司中国铁路哈尔滨

预付账款8068515.0410045680.54局集团有限公司中国铁路沈阳局

预付账款8973773.809726921.43集团有限公司中国铁路昆明局

预付账款14694219.309686104.10集团有限公司中铁集装箱运输

预付账款12778581.907841532.50有限责任公司中国铁路呼和浩

预付账款特局集团有限公3095275.605891222.90司中国铁路南宁局

预付账款2103512.403235879.30集团有限公司中国铁路济南局

预付账款526458.402688587.40集团有限公司中国铁路上海局

预付账款1407347.211867437.10集团有限公司中国铁路青藏集

预付账款1809841.101734160.50团有限公司中国铁路西安局

预付账款4935818.604577771.60集团有限公司中国铁路太原局

预付账款1087335.30983902.00集团有限公司中国铁路兰州局

预付账款1370148.30860521.90集团有限公司中国铁路北京局

预付账款886594.80734303.60集团有限公司中国铁路南昌局

预付账款1518537.30458705.58集团有限公司中国铁路郑州局

预付账款1132394.50308281.10集团有限公司中国铁路财产保

预付账款241420.80150000.00险自保有限公司中国国家铁路集

预付账款20000.002600.00团有限公司中国铁路成都局

其他非流动资产135969625.90集团有限公司中国铁路投资集

其他应收款145984470.60336984830.82团有限公司中国铁路昆明局

其他应收款2203235.441844647.44集团有限公司上海安东商品轿

其他应收款车铁路运输有限391219.671469266.35公司中铁集装箱运输

其他应收款1030000.001030000.00有限责任公司

139中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

中国铁路广州局

其他应收款974034.00505017.00集团有限公司中国铁路财产保

其他应收款363383.00363383.00险自保有限公司中国铁路网络有

其他应收款100000.00219967.00限公司中国国家铁路集

其他应收款151792850.55200000.00团有限公司中国铁路沈阳局

其他应收款60000.00110000.005000.00集团有限公司中国铁路南宁局

其他应收款70000.0070000.00集团有限公司中国铁路上海局

其他应收款68170.0061800.00集团有限公司中国铁路成都局

其他应收款66400.0050000.00集团有限公司中国铁路呼和浩

其他应收款特局集团有限公50000.0050000.00司中国铁路哈尔滨

其他应收款32000.0040400.00局集团有限公司中国铁路青藏集

其他应收款30210.0032400.00团有限公司中国铁路兰州局

其他应收款30000.0030000.00集团有限公司中国铁路太原局

其他应收款13000.006700.00集团有限公司中铁快运股份有

应收账款193592.00限公司世铁特货（北应收账款京）国际物流有1087761.00限公司中国铁路沈阳局

应收账款464000.00集团有限公司中国铁路郑州局

应收账款142303.80集团有限公司中国铁路南昌局

其他应收款252198.72集团有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额中国铁路上海局集团有限公

应付账款53095904.8072428514.73司中国铁路西安局集团有限公

应付账款37308294.9054944740.20司中国铁路南宁局集团有限公

应付账款19254492.7627970008.67司中国铁路北京局集团有限公

应付账款9213809.5015420832.78司中国铁路郑州局集团有限公

应付账款15468571.5313541263.60司中国铁路财产保险自保有限

应付账款9561300.8011679179.19公司

140中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

中国铁路南昌局集团有限公

应付账款15929748.3010222917.42司中国铁路太原局集团有限公

应付账款6540896.909560620.00司

应付账款中铁快运股份有限公司13288437.919060051.07中国铁路哈尔滨局集团有限

应付账款456400.008154801.07公司中国铁路济南局集团有限公

应付账款9791586.327246966.20司中国铁道科学研究院集团有

应付账款4418250.004880189.70限公司中国铁路信息科技集团有限

应付账款2086420.833971913.23公司中国铁路沈阳局集团有限公

应付账款19563077.50868620.00司中国铁路广州局集团有限公

应付账款36832656.01865402.52司中国铁路成都局集团有限公

应付账款849443.98司

应付账款广州东铁汽车物流有限公司569583.60中国铁路呼和浩特局集团有

应付账款2958385.70388734.00限公司中国铁路兰州局集团有限公

应付账款314176.00179933.00司

应付账款中国国家铁路集团有限公司840748.4892500.00中国铁路武汉局集团有限公

应付账款127846.1258077.66司

合同负债中国国家铁路集团有限公司9330396.40

世铁特货（北京）国际物流

合同负债1973925.771851415.13有限公司

合同负债上海安北汽车物流有限公司332428.17389076.15

合同负债广州东铁汽车物流有限公司687722.53310488.70

合同负债中铁快运股份有限公司117754.13

预收账款中国铁路国际有限公司225000.00

其他应付款广州东铁汽车物流有限公司400000.00400000.00中国铁路太原局集团有限公

其他应付款650000.00350000.00司中国铁路广州局集团有限公

其他应付款183515.84133355.84司

其他应付款上海安北汽车物流有限公司130000.00130000.00

其他应付款中铁快运股份有限公司100000.00100000.00上海安东商品轿车铁路运输

其他应付款86600.0086600.00有限公司

世铁特货（北京）国际物流

其他应付款50000.0050000.00有限公司中国铁路上海局集团有限公

其他应付款706.00司

7、关联方承诺

8、其他

141中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2026年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2026年6月30日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

142中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

为促进公司长远、持续发展，根据《中华人民共和国公司法》《中铁特货物流股份有限公司章程》和《中铁特货物流股份有限公司未来三年（2024-2026）股东分红回报规划》等相关规定，结合本公司实际情况，2026年度利润中期预分配方案如下：

经过公司2026年第三届董事会第十一次会议审议通过，拟以2026年6月30日总股本4444444444股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.13元（含税），送红股0股（含税），

不以公积金转增股本，合计派发现金股利57777777.77元（含税），分红金额占2026年度中期可供分配利润的34.21%。

截至2026年8月26日，本集团不存在应披露的资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

143中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

公司企业年金计划自2009年成立，2015年12月17日正式进入资本市场投资运作。受托人为中铁特货物流股份有限公司企业年金理事会，托管人为交通银行股份有限公司，账管人为交通银行股份有限公司，投资管理人为中信证券股份有限公司、工银瑞信基金管理有限公司、泰康资产管理有限责任公司、中国人寿养老保险股份有限公司、南方基金管理股份有限公司、易方达基金管理有限公司。

2026年上半年，企业年金缴费3471.59万元，支付金额为1516.07万元，税金32.30万元。

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

144中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2609264599.383286032758.30

其中：0-6个月2609264599.383286032758.30

合计2609264599.383286032758.30

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏26092260923286032860

账准备64599.100.00%64599.32758.100.00%32758.的应收38383030账款其

中：

26092260923286032860

合计64599.100.00%64599.32758.100.00%32758.

38383030

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

145中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准合同资产应收账款和合同资产期单位名称应收账款期末余额同资产期末余额备和合同资产减期末余额末余额合计数的比例值准备期末余额

单位1634948982.29634948982.2924.33%

单位2341519762.74341519762.7413.09%

单位3325155954.04325155954.0412.46%

单位4201175084.38201175084.387.71%

单位5160529045.90160529045.906.15%

合计1663328829.351663328829.3563.74%

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款311873145.95349707239.77

合计311873145.95349707239.77

146中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

147中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

148中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款301470052.40336984830.82

押金/保证金9201294.908256351.22

备用金0.000.00

代收代付款878146.752232117.91

其他427186.902337474.82

合计311976680.95349810774.77

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）307111646.71346471624.27

0-6个月305019505.01344223428.03

7-12个月2092141.702248196.24

1至2年2106240.243235615.50

2至3年2655259.000.00

3年以上103535.00103535.00

3至4年0.000.00

5年以上103535.00103535.00

合计311976680.95349810774.77

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

311976103535311873349810103535349707

计提坏100.00%0.03%100.00%0.03%

680.95.00145.95774.77.00239.77

账准备其

中：

311976103535311873349810103535349707

合计100.00%0.03%100.00%0.03%

680.95.00145.95774.77.00239.77

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计未来12个月预期信用损失（未发生信用减损失（已发生信用减

149中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文损失值）值）

2026年1月1日余额103535.00103535.00

2026年1月1日余额

在本期

2026年6月30日余

103535.00103535.00

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位1往来款151792850.550-6个月48.66%

单位2往来款145984470.600-6个月46.79%

150中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

单位3往来款3115798.250-6个月1.00%

0-6个月、1至2

单位4押金/保证金2174535.440.70%年

单位5押金/保证金1521855.002至3年0.49%

合计304589509.8497.64%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

66529428.766529428.766529428.766529428.7

对子公司投资

3333

对联营、合营133804828.133804828.129938618.126938618.

3000000.00

企业投资27276767

200334257.200334257.196468047.193468047.

合计3000000.00

00004040

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）中铁特货大件运输20000002000000

有限责任0.000.00公司中铁特货汽车物流46529424652942

有限责任8.738.73公司

66529426652942

合计

8.738.73

151中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值余额余额投资准备法下其他发放

（账其他计提准备

（账单位期初追加减少确认综合现金面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业上海安东商品

610446406568

轿车

7325133.7459

铁路.8086.66运输有限公司上海安北

38193878

汽车5917

77559522

物流67.49.32.81有限公司广州东铁

276916342932

汽车

3537308.7845

物流.5525.80有限公司新疆中远

3000

国铁

000.

物流

00

有限公司

1269300068661338

小计3861000.209.0.000482

8.6700608.27

1269300068661338

合计3861000.209.0.000482

8.6700608.27

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

152中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4576303604.054315755235.704958821546.854611570900.11

其他业务378065585.65332691407.86389075501.36305614551.82

合计4954369189.704648446643.565347897048.214917185451.93

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

49543694648446

业务类型

189.70643.56

其中：

商品汽车41213073844660

物流001.11003.29

35774024104324

冷链物流

55.7903.05

大件货物42924622331558

物流6.305.57油罐车业54331723734724

务0.853.79

37806553326914

其他业务

85.6507.86

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

153中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

按销售渠道分类

其中：

49543694648446

合计

189.70643.56

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益6866209.606113539.98

合计6866209.606113539.98

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益949669.24计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

625613.28

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

154中铁特货物流股份有限公司2026年半年度报告全文

除上述各项之外的其他营业外收入和

-9898.13支出

减：所得税影响额391346.10

合计1174038.29--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

1.05%0.050.05

利润扣除非经常性损益后归属于

1.04%0.050.05

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

155