华尔泰:防范控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金制度（2025年11月修订）

安徽华尔泰化工股份有限公司

防范控股股东、实际控制人及其关联方

占用公司资金管理制度

第一章总则

第一条为进一步加强安徽华尔泰化工股份有限公司（以下简称“公司”）资金管理，防止控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金行为的发生，保护公司、股东和其他利益相关人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称《上市规则》）、

《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》等法律法规、规范性文件以及《安徽华尔泰化工股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及纳入公司合并会计报表范围的下属公司与公司

控股股东、实际控制人及其关联方之间进行的资金往来管理。

第三条本制度所称资金占用包括但不限于：经营性资金占用和非经营性资金占用两种情况。

经营性资金占用，是指公司控股股东、实际控制人及其关联方通过采购、销售等生产经营环节的关联交易所产生的对公司的资金占用。

非经营性资金占用，是指公司为控股股东、实际控制人及其关联方垫付工资、福利、保险、广告等费用和其他支出，为控股股东、实际控制人及其关联方有偿或无偿、直接或间接拆借资金、代偿债务、承担担保责任而形成债权及其他在没

有商品和劳务提供情况下给公司控股股东、实际控制人及其关联方使用的资金。

第四条公司控股股东、实际控制人及其关联方不得利用其关联关系损害公

司和社会公众股股东的合法权益。违反规定的，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。公司董事和高级管理人员对维护公司资金安全负有法定义务。

第二章防止控股股东、实际控制人及其关联方资金占用原则

1第五条控股股东或实际控制人及关联方不得利用非公允的关联交易、资产

重组、对外投资、担保、利润分配和其他方式直接或者间接侵占公司资金、资产，损害公司及其他股东的利益。

第六条控股股东、实际控制人及其他关联方与上市公司发生的经营性资金往来中，不得占用公司资金。

第七条公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给公司控股股东、实

际控制人及其关联方使用：

（一）为控股股东、实际控制人及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告

等费用、承担成本和其他支出；

（二）有偿或者无偿地拆借公司的资金（含委托贷款）给控股股东、实际控

制人及其他关联方使用，但公司参股公司的其他股东同比例提供资金的除外。前述所称“参股公司”，不包括由控股股东、实际控制人控制的公司；

（三）委托控股股东、实际控制人及其他关联方进行投资活动；

（四）为控股股东、实际控制人及其他关联方开具没有真实交易背景的商业

承兑汇票，以及在没有商品和劳务对价情况下或者明显有悖商业逻辑情况下以采购款、资产转让款、预付款等方式提供资金；

（五）代控股股东、实际控制人及其他关联方偿还债务；

（六）中国证券监督管理委员会认定的其他方式。

第八条公司与控股股东、实际控制人及其关联方发生的关联交易应当严格

按照《上市规则》和公司《关联交易管理制度》进行决策和实施。

第九条公司应严格遵守《公司章程》中对外担保的相关规定，未经董事会

或股东会批准，不得进行任何形式的对外担保。

第三章职责和措施

第十条公司要严格防止控股股东或实际控制人及关联方的非经营性资金占

用的行为，做好防止非经营性占用资金长效机制的建设工作。对于发生大股东占

2用公司资金行为，公司应立即启动“占用即冻结”程序，申请冻结大股东所持有的公司股份。

第十一条公司董事、高级管理人员应按照《公司法》《公司章程》《董事会议事规则》《总经理工作细则》等有关规定勤勉尽职履行自己的职责。

第十二条公司董事长是防止资金占用、资金占用清欠工作的第一责任人。

第十三条公司财务部应定期对公司及下属公司进行检查，上报与控股股东、实际控制人及其关联方非经营性资金往来的审查情况，防止控股股东、实际控制人及其关联方的非经营性占用资金的情况发生。公司内审部门对控股股东、实际控制人及其关联方占用资金情况每季度进行定期内审工作，对经营活动和内部控制执行情况进行监督和检查，并就每次检查对象和内容进行评价，提出改进建议和处理意见，确保内部控制的贯彻实施和生产经营活动的正常进行。

第十四条公司聘请的会计师事务所在为公司年度财务会计报告进行审计时，应对公司控股股东、实际控制人及其关联方资金占用进行专项审计，出具专项说明，公司应就专项说明做出公告。

第十五条公司股东会、董事会、总经理按照公司《关联交易管理制度》所

规定的各自权限和职责审议批准公司与控股股东、实际控制人及其关联方通过采

购和销售等生产经营环节开展的关联交易事项。因关联交易向控股股东、实际控制人及其关联方提供资金时，应按照资金审批和支付流程，严格执行关联交易协议和资金管理有关规定，不得形成非正常的经营性资金占用。

第十六条公司发生控股股东、实际控制人及其关联方侵占公司资产、损害

公司及社会公众股东利益情形时，公司董事会应采取有效措施要求控股股东、实际控制人及其关联方停止侵害、赔偿损失。当控股股东、实际控制人及其关联方拒不纠正时，公司董事会应及时向证券监管机构报告，必要时对控股股东、实际控制人及其关联方提起法律诉讼，以保护公司及社会公众股东的合法权益。

第十七条公司控股股东、实际控制人及其关联方对公司产生资金占用行为，经公司董事会审议批准后，可立即申请对控股股东、实际控制人及其关联方所持股份进行司法冻结，具体偿还方式根据实际情况执行。在董事会对相关事宜进行

3审议时，关联董事需回避表决。

董事会怠于行使上述职责时，1/2以上独立董事、审计委员会、单独或合并持有公司有表决权股份总数10%以上的股东，有权向有关证券监管机构报告，并根据《公司章程》规定提请召开临时股东会，对相关事项作出决议。在该临时股东会就相关事项进行审议时，公司控股股东、实际控制人及其关联方应依法回避表决，其持有的表决权股份总数不计入该次股东会有效表决权股份总数之内。

第十八条发生资金占用情形，公司应严格控制“以股抵债”或者“以资抵债”实施条件，加大监管力度，防止以次充好、以股赖帐等损害公司及中小股东权益的行为。

第十九条公司应在半年度报告、年度报告中披露控股股东或实际控制人及

关联方资金占用情况。监管部门有具体规定的，按其规定执行。

第二十条公司控股股东、实际控制人及其关联方对公司产生资金占用行为，公司应依法制定清欠方案，按照要求及时向证券监管机构和深圳证券交易所报告和公告。

第四章责任追究及处分

第二十一条董事、高级管理人员有义务维护公司资金不被公司控股股东、实际控制人及其关联方占用。公司董事、高级管理人员协助、纵容控股股东、实际控制人及其关联方侵占公司资产的，公司董事会应当视情节轻重对直接责任人给予处分，对于负有严重责任的董事应提议股东会予以罢免，对负有严重责任的高级管理人员予以解聘。

第二十二条公司及下属公司与控股股东、实际控制人及其关联方发生非经

营性资金占用情况，给公司造成不良影响的，公司应对相关责任人给予行政及经济处分；因上述行为给投资者造成损失的，公司除对相关的责任人给予行政及经济处分外，还有权视情形追究相关责任人的法律责任。

第二十三条公司应规范并尽可能减少关联交易，在处理与控股股东、实际

控制人及其关联方之间的经营性资金往来时，应当严格控制公司控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金。

4第五章附则

第二十四条本制度未尽事宜或与有关法律、法规、规范性文件等规定不一致的，按有关法律、法规、规范性文件等规定执行。