青岛食品股份有限公司

募集资金2024年度存放与实际使用情况

专项报告的鉴证报告KPMG Huazhen L LP 毕马威华振会计师事务所

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Internet k pmg.com/cn 网址 kpmg.com/cn对青岛食品股份有限公司募集资金2024年度存放与实际使用情况专项报告的鉴证报告毕马威华振专字第2502724号

青岛食品股份有限公司董事会：

我们接受委托，对后附的青岛食品股份有限公司（以下简称“青食股份”）募集资金2024年度存放与实际使用情况的专项报告（以下简称“专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务，就专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）发布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告[2022]15号）和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及相关格式指

引的要求编制，以及是否在所有重大方面如实反映了青食股份2024年度募集资金的存放和实际使用情况发表鉴证意见。

一、企业对专项报告的责任按照证监会发布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告[2022]15号）和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及相关格

式指引的要求编制专项报告是青食股份董事会的责任，这种责任包括设计、执行和维护与专项报告编制相关的内部控制，以及保证专项报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

第1页，共3页

KPMG Huazhen LLP a People's Republic of China 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙 ) — 中国合伙制会计

partnership and a member firm of the KPMG global 师事务所，是与毕马威国际有限公司 (英国私营担保有限公司organisation of independent member firms affiliated with

)相关联的独立成员所全球组织中的成员。

KPMG International Limited a private English company

limited by guarantee.对青岛食品股份有限公司募集资金2024年度存放与实际使用情况

专项报告的鉴证报告（续）毕马威华振专字第2502724号

二、注册会计师的责任我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。

鉴证工作涉及实施有关程序，以获取与专项报告是否在所有重大方面按照证监会发布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告[2022]15号）和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及相关格式指引的要求编制，以及是否在所有重大方面如实反映了青食股份2024年度募集资金的存放和实际使用情况相关的鉴证证据。选择的程序取决于我们的判断，包括对由于舞弊或错报导致的专项报告重大错报风险的评估。在执行鉴证工作过程中，我们实施了询问、在抽查的基础上检查支持专项报告金额和披露的证据以及我们认为必要的其他程序。

我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。

三、鉴证意见我们认为，青食股份上述专项报告在所有重大方面按照证监会发布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告[2022]15号）和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管

指引第1号——主板上市公司规范运作》及相关格式指引的要求编制，并在所有重大方面如实反映了青食股份2024年度募集资金的存放和实际使用情况。

第2页，共3页根据中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）发布的《上市公司监管

指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告[2022]15号）和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等有关规定，青岛食品股份有限公司（以下简称“公司”）将2024年度（以下简称“报告期”）募集资金存放与实际使用情况报告

如下：

实际募集资金金额和资金到位时间经证监会《关于核准青岛食品股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2021〕2383号）核准，公司公开发行每股面值人民币1元的A股股票

22200000股，每股发行价格人民币17.20元，募集资金总额为人民币

381840000.00元，扣除与募集资金相关的发行费用总计人民币24513075.97元(

不含增值税)，募集资金净额为人民币357326924.03元。上述募集资金到位情况已经由毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具了毕马威华振验字第

2100962号验资报告。

募集资金使用金额及期末余额情况

截至2024年12月31日，公司首次公开发行募集资金使用情况及期末余额情况具体如下：

第1页单位：人民币元金额

1、募集资金总额381840000.00

减：发行费用24513075.97

2、募集资金净额357326924.03

3、募集资金使用金额14954993.16

（1）前期投入项目资金8650186.02

（2）本期投入项目资金6304807.14

4、募集资金的增加27802180.63

（1）募集资金利息收入扣除手续费净额27802180.63

5、截至2024年12月31日募集资金余额370174111.50

（1）本公司活期存款余额14541900.04

（2）子公司活期存款余额75632211.46

（3）结构性存款余额280000000.00

为规范公司募集资金管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护中小投资者的利益，根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律法规及《公司章程》的规定，结合公司实际情况，制定了公司《募集资金管理办法》。

根据公司《募集资金管理办法》，公司对募集资金实行专户存储管理。公司及其子公司青岛青食有限公司会同保荐人与青岛银行股份有限公司台湾路支行签订了募集资金三方监管协议及四方监管协议。

自三方及四方监管协议签订以来，募集资金管理有关制度得到切实履行，募集资金管理情况良好。

第2页截至2024年12月31日，公司募集资金专户存放情况如下：

单位：人民币元称

青岛银行台湾路支行80255020055023414541900.0430000000.00

青岛银行台湾路支行80255020055026129247921.0760000000.00

青岛银行台湾路支行80255020055027646384290.39190000000.00

合计/280000000.00截至2024年12月31日，公司募集资金投资项目的投入及效益情况详见附表《募集资金使用情况对照表》。

截至2024年12月31日，公司募集资金投资项目未出现异常情况。

1、研发中心建设项目为非生产性项目，不直接产生经济效益。本项目的

实施有利于提高公司自主研发能力，优化产品结构；提高产品检测能力，保证生产质量。

2、营销网络及信息化建设项目为非生产性项目，不直接产生经济效益。

本项目的实施有利于公司扩大省外布局，提高市场占有率；丰富营销渠道，提高品牌知名度；提升信息化水平，增强综合实力。

第3页公司于2022年3月28日召开第九届董事会第二十三次会议审议通过了《关于使用募集资金置换已支付发行费用的议案》，同意公司以募集资金人民币

5442574.73元置换以自筹资金预先支付的发行费用。毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）就以自筹资金预先支付发行费用情况进行了审核，并于2022年3月28日出具了《关于青岛食品股份有限公司以自筹资金预先支付发行费用情况报告的鉴证报告》（毕马威华振专字第2200494号）。截至报告期末，公司已完成将募集资金5442574.73元置换公司以自筹资金预先支付的发行费用。

使用闲置募集资金进行现金管理情况

公司于2024年4月9日分别召开第十届董事会第十四次会议、第十届监事会

第十次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，为提高公司资金使用效率，在不影响募集资金投资项目建设的情况下，合理

利用部分闲置募集资金进行现金管理，为公司及股东获取更多的投资回报，公司及其子公司拟使用不超过28000万元人民币的募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好的理财产品。2024年5月16日，公司召开2023年年度股东大会，审议通过上述议案。购买理财产品额度的使用期限自2023年年度股东大会审议通过之日起至2024年年度股东会召开之日止，在上述使用期限及额度范围内可循环滚动使用。

公司于2024年8月23日分别召开第十届董事会第十六次会议、第十届监事会第十二次会议，审议通过了《关于募集资金余额以协定存款方式存放的议案》，同意公司及子公司在不影响公司正常生产经营及确保资金安全的前提下，将首次公开发行股票募集资金的存款余额以协定存款方式存放并签署协定存款

有关协议，存款利率按与募集资金开户银行约定的协定存款利率执行，期限自董事会审议通过之日起不超过12个月。

截至2024年12月31日，本公司利用闲置募集资金购买的结构性存款余额为

28000万元，2024年度利用闲置募集资金购买结构性存款情况详见下表：

第4页关联本期实际收益（序号委托方受托方产品名称金额（万元）产品类型起始日期终止日期余额（万元）预计年收益率关系万元）青岛食品股青岛银行台

1结构性存款无3000.00保本浮动收益2023-11-272024-2-27-1.60%-2.99%21.85

份有限公司湾路支行青岛青食有青岛银行台

2结构性存款无19000.00保本浮动收益2023-11-272024-2-27-1.60%-2.99%138.40

限公司湾路支行青岛青食有青岛银行台

3结构性存款无6000.00保本浮动收益2023-11-272024-2-27-1.60%-2.99%43.71

限公司湾路支行青岛食品股青岛银行台

4结构性存款无3000.00保本浮动收益2024-2-272024-5-28-1.60%-2.85%20.57

份有限公司湾路支行青岛青食有青岛银行台

5结构性存款无19000.00保本浮动收益2024-2-272024-5-28-1.60%-2.85%130.27

限公司湾路支行青岛青食有青岛银行台

6结构性存款无6000.00保本浮动收益2024-2-272024-5-28-1.60%-2.85%41.14

限公司湾路支行青岛食品股青岛银行台

7结构性存款无3000.00保本浮动收益2024-5-282024-8-27-1.60%-2.75%19.82

份有限公司湾路支行青岛青食有青岛银行台

结构性存款无19000.00保本浮动收益2024-5-282024-8-27-1.60%-2.75%

8限公司湾路支行

125.53

青岛青食有青岛银行台

结构性存款无6000.00保本浮动收益2024-5-282024-8-27-1.60%-2.75%39.64

9限公司湾路支行

青岛食品股青岛银行台

10结构性存款无3000.00保本浮动收益2024-8-272024-11-26-1.60%-2.60%11.97

份有限公司湾路支行第5页关联实际收益（万元序号委托方受托方产品名称金额（万元）产品类型起始日期终止日期余额（万元）预计年收益率

关系）青岛青食有青岛银行台

11结构性存款无19000.00保本浮动收益2024-8-272024-11-26-1.60%-2.60%118.42

限公司湾路支行青岛青食有青岛银行台

12结构性存款无6000.00保本浮动收益2024-8-272024-11-26-1.60%-2.60%23.93

限公司湾路支行青岛食品股青岛银行台

13结构性存款无3000.00保本浮动收益2024-11-282025-2-263000.001.40%-2.48%-

份有限公司湾路支行青岛青食有青岛银行台

14结构性存款无19000.00保本浮动收益2024-11-282025-2-2619000.001.40%-2.48%-

限公司湾路支行青岛青食有青岛银行台

15结构性存款无6000.00保本浮动收益2024-11-282025-2-266000.001.40%-2.48%-

限公司湾路支行

合计140000.0028000.00735.25

第6页截至2024年12月31日，本公司闲置募集资金以协定存款方式存放的余额为

90024111.50元，详见下表：

单位：人民币元存放银行类型金额期限

青岛银行台湾路支行协定存款14491900.04活期

青岛银行台湾路支行协定存款29197921.07活期

青岛银行台湾路支行协定存款46334290.39活期

合计/90024111.50

截至2024年12月31日，公司不存在变更募集资金投资项目的情况。

公司于2024年4月9日召开第十届董事会第十四次会议、第十届监事会第十次会议，审议并通过了《关于公司募投项目延期的议案》，因公司首次公开发行股票募集资金投资项目（简称“募投项目”）建设过程中市场、消费环境发生变化，公司从维护全体股东和企业利益角度出发，本着效益最大化的原则，结合当前募投项目的实施进度、市场变化等情况，对募投项目进行延期。该事项已经2023年年度股东大会审议通过。具体请见《附表：募集资金使用情况对照表》。

第7页附表：1-1

编制单位：青岛食品股份有限公司2024年12月31日单位：人民币元

募集资金净额357326924.036304807.14报告期投入募集资金总额

报告期内变更用途的募集资金总额-

累计变更用途的募集资金总额-14954993.16已累计投入募集资金总额

累计变更用途的募集资金总额比例-项目可行是否已变更截至期末投项目达到预定本报告期承诺投资项目和超募调整后投资总额截至期末累计投是否达到性是否发

项目(含部分募集资金承诺投资总额本报告期投入金额资进度可使用状态日实现的效

资金投向（1）入金额（2）预计效益生重大变

变更)(3)=(2)/(1)期益化智能化工厂改扩建项

否223507990.98223507990.982293813.005510053.002.47%2026-12-31-不适用否目

研发中心建设项目否85508332.9285508332.922510764.142510764.142.94%2026-10-31不适用不适用否营销网络及信息化建

否48310600.1348310600.131500230.006934176.0214.35%2026-10-31不适用不适用否设项目

小计-357326924.03357326924.036304807.1414954993.164.19%----

公司于2024年4月9日召开第十届董事会第十四次会议、第十届监事会第十次会议，审议并通过了《关于公司募投项目延期的议案》，因公司首次公开发行股票募集资金投资项目（简称“募投项目”）建设过程中市场、消费环境发生变化，公司从维护全体股东和企业利益角度出发，本着效益最大化的原则，结合当前募投项目的实施进度、市场变化等情况，对募投项目进行延期。该事项已经2023年年度股东大会审议通过。具体情况如下：

（一）智能化工厂改扩建项目

智能化工厂改扩建项目，主要建设内容包括新建智能仓储中心和饼干生产线扩建两部分。为保障募集资金的使用效益，在保证募投项目不变的情况下，公司对募投项目分批次实分项目说明未达到计施，一期先建设智能仓储中心，二期扩建饼干生产线。截至2023年12月31日，智能化仓储中心项目已完成建筑设计工作，自动化设备供应商已完成招标。项目建设没有达到预划进度、预计收益的期进度，主要是公司在建设过程中，因为公司产品品类较多，单品外包装规格差异性较大，公司一直秉承勤俭节约的优良传统，严格管控成本费用支出，公司在施工方遴选和施情况和原因（含“是工环节等方面反复修改，导致项目实施进度有所延缓。同时因为消费市场环境变化，公司产品偏功能性和代餐性，与当前新兴消费者的个性化、概念化和娱乐化消费需求有所差否达到预计效益”选异，公司考虑到在市场需要进一步开拓、产品研发需结合新兴消费需求进一步丰富的情况下，大额度投资建设短期内可能面临一定的风险。经公司充分论证，现阶段通过改造升择“不适用”的原因

级现有的部分生产线、提高现有设备的生产效率，暂时可以满足当前的市场需求。从股东利益最大化和审慎经营考虑，公司决定将智能化工厂改扩建项目延期，将该募投项目达）到预定可使用状态日期延期至2026年12月31日。

2024年，公司完成了上述项目实施方案的优化，并积极投入项目建设。截至2024年12月31日，本项目已完成部分智能化工厂改扩建项目的升级改造。

（二）研发中心建设项目

研发中心建设项目，主要包括研发检测场所建设和人才招聘。受公共卫生事件、宏观经济波动等外部因素影响，公司在人才招聘、工程施工、设备采购等方面有所延缓。同时，市场环境的变化导致消费者的消费倾向产生变化，年轻消费者是当前休闲食品的新兴消费群体，他们对休闲食品的喜好和偏好，对产品的研发方向有明显的引领作用；公司的产

第1页品偏功能性和代餐性，公司正在结合市场情况重新规划产品研发方向、设计研发中心的建设方案以及采购设备的型号，在满足消费者对轻便、营养、健康消费需求的基础上，重

点关注年轻人对产品个性化、概念化和娱乐化的产品需求，进一步通过研发丰富公司的产品结构，培养第二增长曲线。从股东利益最大化和审慎经营考虑，公司决定将研发中心建设项目延期，将该募投项目达到预定可使用状态日期延期至2026年10月31日。

2024年，公司完成了研发中心建设方案的优化，并积极投入项目建设。截至2024年12月31日，本项目已购置多台研发中心实验设备和检验设备，并新增多名研发人员开展相关研发工作。

（三）营销网络及信息化建设项目

营销网络及信息化建设项目，主要包括省外营销网络建设、多渠道营销宣传投入、公司配套信息化系统升级等。目前公司已建设了5个省外营销中心，配套信息化系统也已完成升级，在多渠道营销宣传投入上也有一定进展。2021年至2022年受公共卫生事件的影响，公司在市场评估、选址、场地租赁、人员招聘、产品展销、广告宣传等工作进展中，时常因为不可抗力的管控导致临时性中断；2023年以来，市场环境的变化导致公司在广告投入和营销中心选址等方面更加谨慎。综上，营销网络及信息化建设项目预计无法按照原计划进度完成。从股东利益最大化和审慎经营考虑，公司决定将营销网络及信息化建设项目延期，将该募投项目达到预定可使用状态日期延期至2026年10月31日。

2024年，公司继续推进多渠道营销宣传，不断加强市场推广和广告宣传力度，同时持续进行信息化建设投入。

项目可行性发生重大不适用变化的情况说明

超募资金的金额、用不适用途及使用进展情况募集资金投资项目实不适用施地点变更情况募集资金投资项目实不适用施方式调整情况募集资金投资项目先

详见“三、2024年度募集资金的实际使用情况”之“(四)以自筹资金预先支付发行费用情况及置换情况”期投入及置换情况用闲置募集资金暂时不适用补充流动资金情况用闲置募集资金进行

详见“三、2024年度募集资金的实际使用情况”之“(五)使用闲置募集资金进行现金管理情况”现金管理情况项目实施出现募集资不适用金节余的金额及原因

尚未使用的募集资金继续用于上述募集资金投资项目。截至2024年12月31日，募集资金账户余额为人民币370174111.50元，其中以结构性存款形式存放的金额为人民币尚未使用的募集资金

280000000.00元，以活期存款形式存放的金额为90174111.50元。

用途及去向募集资金使用及披露中存在的问题或其他不适用情况