悍高集团股份有限公司

前次募集资金使用情况

鉴证报告

华兴专字[2026]25014950011号

华兴会计师事务所（特殊普通合伙）前次募集资金使用情况鉴证报告

华兴专字[2026]25014950011号

悍高集团股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的悍高集团股份有限公司（以下简称“悍高集团”）董事会编制的截至2025年12月31日的《前次募集资金使用情况报告》执行了鉴证工作。

一、董事会的责任悍高集团董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定编制《前次募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任

我们的责任是对悍高集团董事会编制的《前次募集资金使用情况报告》发表鉴证结论。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施鉴证工作，以对上述《前次募集资金使用情况报告》是否不存在重大错报获取合理保证。

在鉴证工作中，我们结合悍高集团实际情况，实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的鉴证程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。

1三、鉴证结论

我们认为，悍高集团董事会编制的《前次募集资金使用情况报告》符合中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定，在所有重大方面如实反映了悍高集团截至2025年12月31日的前次募集资金使用情况。

四、报告使用限制

本鉴证报告仅供悍高集团发行可转债申报材料之用，除非事先获得本会计师事务所和注册会计师的书面同意，不得用于其他目的。如未经同意用于其他目的，本会计师事务所和注册会计师不承担任何责任。

华兴会计师事务所中国注册会计师：洪文伟（特殊普通合伙）

中国注册会计师：徐惠剑中国福州市2026年2月9日

2悍高集团股份有限公司前次募集资金使用情况报告

悍高集团股份有限公司前次募集资金使用情况报告

根据中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定，悍高集团股份有限公司（以下简称“悍高集团”或“公司”）截至2025年12月31日的前次募集资金使用情况报告如下：

一、前次募集资金的募集及存放情况

（一）前次募集资金的数额及资金到账时间经中国证券监督管理委员会《关于同意悍高集团股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2025]990号）同意注册，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）40010000.00股，每股面值 1.00元，每股发行价格 15.43元，募集资金总额为人民币617354300.00元，扣除发行费用106731650.16元（不含增值税），实际募集资金净额为人民币510622649.84元，上述募集资金已于2025年7月25日全部到位。上述募集资金到位情况业经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（华兴验字[2025]21005441085号）。

（二）前次募集资金在专项账户中的存放情况

截至2025年12月31日，公司首次公开发行人民币普通股募集资金在募集资金专项账户中的存放情况如下：

单位：人民币元初始开户银行银行账号账户余额存放金额

中国银行股份有限公司顺德杏坛支行702980519227460622649.84109631.96

广发银行股份有限公司佛山顺德大良支行955088007460650090330000000.0012631.60

招商银行股份有限公司佛山容桂支行75790047881008820000000.005956969.19

广东顺德农村商业银行股份有限公司杏坛80110100154820892570938914.34支行

合计510622649.8477018147.09

二、前次募集资金实际使用情况

（一）前次募集资金使用情况对照情况

1悍高集团股份有限公司前次募集资金使用情况报告

公司前次募集资金使用情况详见本报告附表1。

（二）前次募集资金实际投资项目变更情况公司于2025年8月28日召开第二届董事会第十二次会议和第二届监事会第七次会议，审议通过了《关于募投项目延期及使用超募资金用于在建募投项目的议案》，同意公司在募投项目实施主体、实施方式、建设内容、募集资金投资用途及投资规模不发生变更的前提下，对募投项目达到预定可使用状态的时间由原计划的2025年5月调整到2026年12月，并将首次公开发行股票全部超募资金（含利息）合计约9062.26万元（具体金额以实际转出时的金额为准）用于公司

在建募投项目“悍高智慧家居五金自动化制造基地”，继续提升公司生产制造规模和质量。

（三）前次募集资金投资先期投入及置换情况公司于2025年8月28日召开第二届董事会第十二次会议和第二届监事会第七次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。截至2025年8月1日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为421988711.46元，置换金额为412606977.62元。具体情况如下：

单位：人民币元以自筹资金预先募集资金募集资金置换自募投项目投入募集资金投承诺投资总额有资金金额资项目金额

悍高智慧家居五金自动化制造基地370000000.00371617831.69370000000.00

悍高集团研发中心建设项目30000000.0037763902.1530000000.00

悍高集团信息化建设项目20000000.0012606977.6212606977.62

合计420000000.00421988711.46412606977.62

审计机构华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对以募集资金置换预先已投入募集资金项目进行了专项审核，并出具《鉴证报告》（华兴专字[2025]21005441091号）。

（四）前次募集资金投资项目对外转让情况

2悍高集团股份有限公司前次募集资金使用情况报告

截至2025年12月31日，公司前次募集资金投资项目不存在对外转让的情况。

（五）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

截至2025年12月31日，公司前次募集资金不存在闲置资金暂时补充流动资金情况。

（六）前次募集资金永久性补充流动资金情况

截至2025年12月31日，公司前次募集资金不存在闲置资金永久性补充流动资金情况。

（七）闲置募集资金的使用情况

截至2025年12月31日，公司不存在使用闲置募集资金进行现金管理的情况。

（八）剩余募集资金的使用计划和安排

截至2025年12月31日，公司尚未使用募集资金余额77018147.09元，均存放于募集资金专户，占募集资金总额15.08%，该剩余募集资金将根据项目进度陆续投入。

三、前次募集资金投资项目实现效益情况公司前次募集资金投资项目实现效益情况详见本报告附表2。

四、前次募集资金实际使用情况与定期报告和其他信息披露的有关内容对照情况本公司已将上述募集资金的实际使用情况与本公司截至2025年12月31日各定期报告和其他相关信息披露文件中所披露的相关内容进行逐项对照，实际使用情况与披露的相关内容一致。

附表：

1、前次募集资金使用情况对照表

2、前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

悍高集团股份有限公司董事会

2026年2月9日

3悍高集团股份有限公司前次募集资金使用情况报告

附表1：

前次募集资金使用情况对照表截至2025年12月31日

编制单位：悍高集团股份有限公司单位：人民币万元

募集资金净额51062.26已累计使用募集资金总额43409.21

2023年度

变更用途的募集资金总额各年度使用募集资金总额2024年度

变更用途的募集资金总额比例2025年度43409.21投资项目募集资金投资总额截止日募集资金累计投资额实际投资金项目达到预定可额与募集后使用状态日期序募集前承诺募集后承诺实际投资募集前承诺募集后承诺实际投资金承诺投资项目实际投资项目承诺投资金（或截止日项目号投资金额投资金额金额投资金额投资金额额额的差额完工程度）悍高智慧家居悍高智慧家居

1五金自动化制五金自动化制37000.0046062.2639003.5937000.0046062.2639003.59-7058.672026年12月

造基地造基地悍高集团研发悍高集团研发

23000.003000.003000.003000.003000.003000.002026年12月

中心建设项目中心建设项目悍高集团信息悍高集团信息

32000.002000.001405.632000.002000.001405.63-594.372026年12月

化建设项目化建设项目

合计42000.0051062.2643409.2142000.0051062.2643409.21-7653.04

注：募集前承诺投资金额与募集后承诺投资金额的差额说明：公司于2025年8月28日召开第二届董事会第十二次会议和第二届监事会第七次会议，审议通过了《关于募投项目延期及使用超募资金用于在建募投项目的议案》，同意将首次公开发行股票全部超募资金（含利息）合计约9062.26万元（具体金额以实际转出时的金额为准）用于公司在建募投项目“悍高智慧家居五金自动化制造基地”，继续提升公司生产制造规模和质量。

4悍高集团股份有限公司前次募集资金使用情况报告

附表2：

前次募集资金投资项目实现效益情况对照表截至2025年12月31日

编制单位：悍高集团股份有限公司单位：人民币万元实际投资项目截止日投资最近三年实际效益截止日累计是否达到项目累计产承诺效益序号项目名称能利用率2023年度2024年度2025年度实现效益预计效益本项目达产后预计税后财务内

悍高智慧家居五金自动化制造部收益率为20.07%，投资回收

1102.56%6311.1413671.2120867.9340850.28是

基地期为6.94年。达产后满产年净利润为12171.79万元

2悍高集团研发中心建设项目不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

3悍高集团信息化建设项目不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

注：实现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致，均为项目各年实现净利润情况。

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