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关于2025年度会计师事务所的履职情况评估报告

及董事会审计委员会履行监督职责情况报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律法规的要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将会计师事务所

2025年度履职情况评估及董事会审计委员会履行监督职责情况汇报如下：

一、2025年年审会计师事务所基本情况

（一）机构信息

1、基本信息

名称：天衡会计师事务所（特殊普通合伙）

机构性质：特殊普通合伙企业

成立日期：2013年11月4日

统一社会信用代码：913200000831585821

注册地址：江苏省南京市建邺区江东中路106号1907室

首席合伙人：郭澳

2、人员信息

2025年末合伙人数量：85人

2025年末注册会计师数量：338人

2025年末签署过证券业务审计报告的注册会计师人数：210人

3、业务信息天衡会计师事务所（特殊普通合伙）2025年度业务收入（经审计）49572.28万元，其中审计业务收入43980.19万元、证券业务收入15967.65万元。

截止2025年12月31日，天衡会计师事务所（特殊普通合伙）2025年度为

92家上市公司提供2024年报审计服务，收费总额8338.18万元，具有上市公

司所在行业审计业务经验。天衡所客户主要行业为化学原料及化学制品制造业、计算机、通信和其他电子设备制造业、电气机械和器材制造业、医药制造业、通

用设备制造业，本公司同行业上市公司审计客户0家。

4、投资者保护能力

2025年末，天衡会计师事务所（特殊普通合伙）已提取职业风险基金

2182.91万元，购买的职业保险累计赔偿限额10000.00万元，能够承担因审

计失败导致的民事赔偿责任。职业风险基金计提或职业保险购买符合相关规定，近三年未因执业行为承担相关民事诉讼。

5、诚信记录

天衡会计师事务所（特殊普通合伙）近三年因执业行为受到刑事处罚0次、

行政处罚2次、监督管理措施7次、自律监管措施5次和纪律处分2次。31名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚2次（涉及4人）、监

督管理措施10次（涉及20人）、自律监管措施5次（涉及11人）和纪律处分

3次（涉及6人）。

（二）聘任会计师事务所履行的程序公司于2025年4月24日召开了第三届董事会第三次会议及第三届监事会第三次会议，2025年5月28日召开了2024年年度股东大会，分别审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》。

二、2025年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他职业规范及公司2025年年报工作安排，天衡会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2025年度财务报告及2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、非经营性资金占用及其他关联资金往

来情况等进行核查并出具了专项说明。经审计，天衡会计师事务所（特殊普通合伙）认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按

照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。天衡会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保留意见的审计报告以及内部控制审计报告。

在执行审计工作的过程中，天衡会计师事务所（特殊普通合伙）就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、

风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）审计委员会对天衡会计师事务所（特殊普通合伙）的专业资质、业务

能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。公司于2025年4月21日召开了第三届董事会审计委员会2025年第三次会议，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意聘任天衡会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度财务报表和内部控制审计机构，并提交公司董事会审议。

（二）2026年2月6日，公司召开了第三届董事会审计委员会2025年年度

审计计划沟通会议，对2025年度总体审计工作计划，包括审计范围、人员安排、审计重点及重要时间节点等相关事项进行了沟通。

（三）2026年3月20日，公司召开了第三届董事会审计委员会2025年年

度审计计划第二次沟通会议，与负责公司审计工作的注册会计师召开工作沟通会议。审计委员会成员听取了年审计划的执行情况及进度，就关键问题进行了充分沟通。

（四）2026年4月23日，公司召开了第三届董事会审计委员会2026年第

二次会议，审议通过了《关于<2025年年度报告>及其摘要的议案》《关于<2025年度内部控制评价报告>的议案》《关于续聘会计师事务所的议案》《关于<2026

年第一季度报告>的议案》等议案并提交董事会审议。

四、总体评价

公司审计委员会严格遵守证监会、深交所规则及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专门委员会的作用，对天衡会计师事务所（特殊普通合伙）相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的沟通和讨论，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司审计委员会认为天衡会计师事务所（特殊普通合伙）在公司年报审计过

程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2025年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

温州源飞宠物玩具制品股份有限公司董事会

2026年4月28日