欧克科技:关于2025年度会计师事务所履职情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告

欧克科技股份有限公司

关于2025年度会计师事务所履职情况评估报告

及审计委员会履行监督职责情况报告

根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，欧克科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：

一、2025年年审会计师事务所基本情况

（一)年审会计师事务所的基本情况

1、基本信息

会计师事务所名称：天健会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期：2011年7月18日

组织形式：特殊普通合伙

注册地址：浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号

首席合伙人：钟建国

历史沿革：天健成立于1983年12月，前身为浙江会计师事务所；1992年首批获得证券相关业务审计资格；1998年脱钩改制成为浙江天健会计师事务所；2010年12月成为首批获准从事H股企业审计业务的会计师事务所之一；

2011年转制成为天健会计师事务所（特殊普通合伙）。

截至2025年12月31日，合伙人数量250人。

截至2025年12月31日，注册会计师人数2363人。其中，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数954人。

12025年度的业务收入总额29.88亿元

审计业务收入：26.01亿元

证券业务收入：15.47亿元

2024年审计情况：

上市公司审计客户家数：756家

公司同行业上市公司审计客户家数：578家

上市公司审计客户主要行业：制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，科学研究和技术服务业，租赁和商务服务业，金融业，房地产业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，农、林、牧、渔业，文化、体育和娱乐业，建筑业，综合，住宿和餐饮业，卫生和社会工作等。

2024年度上市公司审计收费总额：7.35亿元

2、投资者保护能力

天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险。截至2025年末，累计已计提职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额合计超过2亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。

天健近三年存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中存在承担民事责任情况。天健近三年因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任的情况如下：

原案件被告主要案情诉讼进展告时间天健作为华仪电气2017年度、2019年度年报已完结（天健需在5%的范投华仪电气、2024

审计机构，因华仪电气涉嫌财务造假，在后围内与华仪电气承担连资东海证券、年3月续证券虚假陈述诉讼案件中被列为共同被带责任，天健已按期履行者天健6日告，要求承担连带赔偿责任。判决）

2上述案件已完结，且天健已按期履行终审判决，不会对本所履行能力产

生任何不利影响。

3、诚信记录

天健会计师事务所（特殊普通合伙）近三年（2023年1月1日至2025年12月31日）因执业行为受到行政处罚4次、监督管理措施17次、自律监管措施13次，纪律处分5次，未受到刑事处罚。112名从业人员近三年因执业行为受到行政处罚15人次、监督管理措施63人次、自律监管措施42人次、纪律处分23人次，未受到刑事处罚。

（二）续聘会计师事务所履行的程序公司于2025年4月22日召开了第二届董事会第十三次会议及第二届监事

会第十次会议，分别审议通过了《关于拟续聘会计师事务所的议案》，后该议案又于2025年5月15日提交2024年度股东大会审议通过。

二、2025年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司2025年年报工作安排，天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司

2025年度财务报告及2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司年度募集资金存放、管理与使用情况出具了鉴证报告、对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况出具了专项报告。

经审计，天健会计师事务所（特殊普通合伙）认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司

按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保留意见的审计报告。公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表及募集资金存放、管理与使用情况的专项报告，在所有重大方面符合法律法规的规定，如实反映了公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况和募集资金存放、管理与使用情况。在执行审计工作的过程中，天健会计师事务所（特殊普通合伙）就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审

3计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事

项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）审计委员会对天健会计师事务所（特殊普通合伙）的专业资质、业

务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2025年4月27日，第二届审计委员会审议通过《关于拟续聘会计师事务所的议案》，同意聘任天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度财务报表和内部控制审计机构，并同意提交公司董事会审议。

（二）2026年1月23日，审计委员会与负责公司审计工作的签字会计师

召开审前沟通会议，对2025年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。

（三）2026年4月23日，审计委员会与负责公司审计工作的签字会计师

召开工作沟通会议，对2025年度审计调整事项、审计结论进行沟通。审计委员会成员听取了天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于公司审计内容相关调整事

项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现问题提出建议。

（四）2026年4月27日，公司召开第二届董事会审计委员会第十一次会议，审议通过公司2025年年度报告、2025年度财务决算报告、内部控制评价报告等议案，并同意提交董事会审议。

四、总体评价

董事会审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所的

相关规章制度及《公司章程》《审计委员会议事规则》等公司内控制度的有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事

4务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师

事务所的监督职责。

董事会审计委员会认为天健会计师事务所（特殊普通合伙）在公司年报审