目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—106页
四、附件…………………………………………………………第107—110页
（一）本所营业执照复印件………………………………………第107页
（二）本所执业证书复印件………………………………………第108页
（三）本所签字注册会计师执业证书………………………第109—110页审计报告
天健审〔2026〕2-383号
欧克科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了欧克科技股份有限公司（以下简称欧克科技公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了欧克科技公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于欧克科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
第1页共110页三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十二）、五（二）1。
欧克科技公司的营业收入主要来自于生活用纸智能装备、薄膜材料等产品的销售收入。2025年度，欧克科技公司的营业收入为人民币95586.99万元，其中生活用纸智能装备业务的营业收入为人民币34535.66万元，占营业收入的
36.13%，薄膜材料业务的营业收入为人民币43492.01万元，占营业收入的
45.50%。
由于营业收入是欧克科技公司关键业绩指标之一，可能存在欧克科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；
(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出库单、运输单及客户验收报告等；对于出口收入，选取项目检查销售合同、出库单、出口报关单、销售发票等支持性文件；
(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满
第2页共110页足收入确认条件的情况；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款和合同资产（含列报在其他非流动资产的合同资产）减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十）、三（十一）、五（一）4、五（一）
9和五（一）21。
截至2025年12月31日，欧克科技公司应收账款账面余额为人民币
71790.22万元，坏账准备为人民币17572.89万元，账面价值为人民币
54217.33万元，合同资产账面余额为人民币1596.29万元，减值准备为人民
币87.91万元，账面价值为人民币1508.38万元，其他非流动资产中合同资产账面余额为人民币575.35万元，减值准备为人民币28.77万元，账面价值为人民币546.59万元。
管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款和合同资产（含列报在其他非流动资产的合同资产）减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理
层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
第3页共110页(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预
期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；
(6)结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；
(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估欧克科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
欧克科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督欧克科技公司的财务报告
第4页共110页过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对欧克科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致欧克科技公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就欧克科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
第5页共110页审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二六年四月二十七日
第6页共110页欧克科技股份有限公司财务报表附注
2025年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
欧克科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原江西欧克科技有限公司(以
下简称欧克有限)，欧克有限系由李燕梅、胡甫晟共同出资组建，于2011年8月23日在九江市市场监督管理局登记注册，总部位于江西省九江市。公司现持有统一社会信用代码为91360424581605242N 的营业执照，注册资本 93352000.00 元，股份总数 93352000 股（每股面值1元）。其中有限售条件的流通股份为43470000股，无限售条件的流通股份为
49882000股。公司股票已于2022年12月12日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属专用设备制造行业。主要经营活动为生活用纸智能装备、新能源锂电智能装备和薄膜材料的研发、生产、销售与服务，为客户提供全自动智能装备及综合解决方案。
本财务报表业经公司2026年4月27日第二届董事会第二十二次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
第15页共110页(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项
重要的核销应收票据单项金额超过资产总额×0.5%
重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额×0.5%
重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额×0.5%
重要的核销应收账款单项金额超过资产总额×0.5%
合同资产账面价值发生重大变动单项金额超过资产总额×0.5%
重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额×0.5%
重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额×0.5%
重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额×0.5%
重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额×0.5%
重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额×0.5%
合同负债账面价值发生重大变动单项金额超过资产总额×0.5%
重要的预计负债单项金额超过资产总额×0.5%
重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额×0.5%
资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总
重要的子公司、非全资子公司
收入/利润总额的15%
单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的5%/
重要的合营企业、联营企业单项权益法核算的投资收益超过集团利润总额的
15%
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
第16页共110页中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
第17页共110页外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
第18页共110页的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
第19页共110页*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
第20页共110页(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
第21页共110页额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前应收银行承兑汇票
状况以及对未来经济状况的预测，票据类型通过违约风险敞口和整个存续期预应收商业承兑汇票
期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款——账龄组合账龄编制应收账款账龄与预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前应收账款——合并范围内关公司合并范围内关联状况以及对未来经济状况的预测，联方组合往来组合通过违约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款——账龄组合账龄编制其他应收款账龄与预期信用损
失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前其他应收款——合并范围内公司合并范围内关联状况以及对未来经济状况的预测，关联往来组合往来组合通过违约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，合同资产——账龄组合账龄编制合同资产账龄与预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
第22页共110页2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表应收账款其他应收款合同资产账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）555
1-2年101010
2-3年202020
3-4年505050
4-5年808080
5年以上100100100
应收账款/其他应收款/合同资产的账龄自初始确认日起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制、实地盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格第23页共110页约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
第24页共110页他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
第25页共110页丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法3053.17
机器设备年限平均法8511.88
运输工具年限平均法5519.00
电子设备年限平均法3531.67
其他设备年限平均法3531.67
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
第26页共110页用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准工程施工达到预定可使用状态并完成验收时点
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件、专利权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
第27页共110页项目使用寿命及其确定依据摊销方法
土地使用权50年，参照不动产产权证使用期限直线法
5年，参考能为公司带来经济利益的
软件直线法期限确定使用寿命
专利权10年，最佳预期经济利益实现年限直线法
3.研发支出的归集范围
(1)职工薪酬
职工薪酬包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险
费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)材料费用指公司为实施研究开发活动而实际发生的直接消耗的材料。
(3)折旧摊销费
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(4)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括办公费、差旅费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无
第28页共110页形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
第29页共110页资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
第30页共110页3.收入确认的具体方法
公司销售的生活用纸智能装备、新能源锂电智能装备、薄膜材料等产品，属于在某一时点履行履约义务。
内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品实物转移给客户，需要公司安装调试的由客户对产品进行验收并出具验收报告后、不需要由公司安装调试的配件、
生活用纸薄膜包装材料以产品送达合同约定地点并经客户确认后，公司就该商品享有现时收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关出口，取得报关单、提单，公司就该商品享有现时收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销安装服务以安装完成作为确认收入时点。
(二十四)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
第31页共110页公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
第32页共110页(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十八)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
第33页共110页3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
第34页共110页公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十九)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
第35页共110页四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务
增值税收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵13%、9%扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城镇土地使用税土地面积1.5元/㎡、3元/㎡
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
江西有泽新材料科技有限公司（以下简称有泽新材公司）15%
九江欧克新型材料有限公司（以下简称欧克材料）15%
江西欧克机器人有限公司（以下简称欧克机器人公司）20%
江西欧克包装技术有限公司（以下简称江西欧克包装公司）20%
江西欧克博隆智能装备有限公司（以下简称江西欧克博隆公司）20%
欧克合旺机械科技（佛山市）有限公司（以下简称欧克合旺公司）20%
江西欧克强森智能设备有限公司（以下简称欧克强森公司）20%
广州兆润科技有限公司（以下简称兆润科技公司）20%九江欧克新型材料有限公司韶关分公司（以下简称欧克材料韶关公
20%
司）
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.增值税
(1)根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100
号)规定，公司销售自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对其实际税负超
第36页共110页过3%的部分可以享受“即征即退”的优惠政策。
(2)根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告
2023年第43号)规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按
照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，公司享受上述税收优惠。
2.企业所得税
(1) 2025 年 10 月 29 日，本公司获得高新技术企业认证，取得编号为 GR202536001106
的高新技术企业证书，有效期三年，公司2025-2027年度的企业所得税减按15%的优惠税率计缴。
(2)2023年11月22日，有泽新材公司获得高新技术企业认证，取得编号为
GR202336000095 的高新技术企业证书，有效期三年，有泽新材公司 2023-2025 年度的企业所得税减按15%的优惠税率计缴。
(3) 2025 年 10 月 29 日，欧克材料获得高新技术企业认证，取得编号为 GR202536000898
的高新技术企业证书，有效期三年，欧克材料2025-2027年度的企业所得税减按15%的优惠税率计缴。
(4)根据《财政部国家税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。欧克机器人公司、江西欧克包装公司、江西欧克博隆公司、欧克合旺公司、欧克强森公司、兆润科技
公司、欧克材料韶关公司符合小微企业的标准，报告期内享受上述所得税税收优惠。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金161536.37129240.04
银行存款354632149.43461066866.54
银行存款-应计利息4383318.27
其他货币资金1000000.0016388941.47
第37页共110页项目期末数期初数
合计355793685.80481968366.32
(2)其他说明
期末其他货币资金中质押1000000.00元大额存单作为保函保证金以及银行存款中
ETC 账户冻结 14600.00 元，使用受限。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
101678194.44
金融资产
其中：可转让大额存单101678194.44
合计101678194.44
3.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票21059781.7911821419.35
商业承兑汇票15074426.8011270143.41
财务公司承兑汇票129244.65
合计36263453.2423091562.76
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备37063646.47100.00800193.232.1636263453.24
其中：银行承兑汇票21059781.7956.8221059781.79
商业承兑汇票15867817.6842.81793390.885.0015074426.80
财务公司承兑汇票136047.000.376802.355.00129244.65
合计37063646.47100.00800193.232.1636263453.24
第38页共110页（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备23964479.94100.00872917.183.6423091562.76
其中：银行承兑汇票11821419.3549.3311821419.35
商业承兑汇票12143060.5950.67872917.187.1911270143.41
合计23964479.94100.00872917.183.6423091562.76
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合21059781.79
商业承兑汇票组合15867817.68793390.885.00
财务公司承兑汇票136047.006802.355.00
小计37063646.47800193.232.16
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提
872917.18-71973.95750.00800193.23
坏账准备
合计872917.18-71973.95750.00800193.23
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额
银行承兑汇票19562266.64
商业承兑汇票614864.38
财务公司承兑汇票136047.00
小计20313178.02
第39页共110页4.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内426370499.58251427953.70
1-2年33039462.7389746474.51
2-3年75987994.4877141335.26
3-4年76006788.6880766404.53
4-5年69017580.3519217057.47
5年以上37479844.7921735225.38
账面余额合计717902170.61540034450.85
减：坏账准备175728857.16117897060.51
账面价值合计542173313.45422137390.34
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备8940297.471.258940297.47100.00
按组合计提坏账准备708961873.1498.75166788559.6923.53542173313.45
合计717902170.61100.00175728857.1624.48542173313.45（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备8963274.521.667959274.5288.801004000.00
按组合计提坏账准备531071176.3398.34109937785.9920.70421133390.34
合计540034450.85100.00117897060.5121.83422137390.34
第40页共110页2)采用组合计提坏账准备的应收账款期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合708961873.14166788559.6923.53
小计708961873.14166788559.6923.53
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内382967818.9919148390.945.00
1-2年74637612.297463761.2210.00
2-3年74639611.3714927922.2720.00
3-4年75329658.3537664829.1950.00
4-5年69017580.3555214064.2880.00
5年以上32369591.7932369591.79100.00
小计708961873.14166788559.6923.53
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计
提坏账7959274.522168073.901176761.40-10289.558940297.47准备按组合
计提坏109937785.9956513321.692000.00339452.01166788559.69账准备
合计117897060.5158681395.591176761.402000.00329162.46175728857.16
注：按组合计提坏账准备其他变动系合并范围变更影响所致；按单项计提坏账准备其他变动系公司退货冲回应收账款所致
(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款2000.00
第41页共110页(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账期末账面余额款和合同应收账款坏账
资产[注]单位名称准备和合同资期末余额产减值准备
应收账款合同资产[注]小计合计数的比例（%）
金红叶纸业（南通）
82372828.122228430.0084601258.1211.4437065173.17
有限公司江西天鸿新材料有
44010745.008800000.0052810745.007.142640537.25
限公司
Fiber papertech
engineering 50622357.35 50622357.35 6.84 24336640.12
trading ltd九江冠力新材料有
47467289.8147467289.816.429493457.96
限公司
金红叶纸业（湖北）
39033240.632430500.1041463740.735.6113201902.21
有限公司
小计263506460.9113458930.10276965391.0137.4586737710.71
[注]合同资产含列报于其他非流动资产的合同资产
5.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票6511760.114591652.03
合计6511760.114591652.03
(2)减值准备计提情况期末数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备6511760.11100.006511760.11
其中：银行承兑汇票6511760.11100.006511760.11
合计6511760.11100.006511760.11
第42页共110页（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备4591652.03100.004591652.03
其中：银行承兑汇票4591652.03100.004591652.03
合计4591652.03100.004591652.03
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额
银行承兑汇票26812923.86
小计26812923.86
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
1年以内17531230.2390.6917531230.2314222020.8376.0814222020.83
1-2年824403.604.26824403.604067772.8421.764067772.84
2-3年976286.455.05976286.45231327.401.24231327.40
3年以上172536.280.92172536.28
合计19331920.28100.0019331920.2818693657.35100.0018693657.35
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
江西欧克智能叉车科技有限公司2130000.0011.02
清琢智能科技（浙江）有限公司1515341.017.84
东莞市爱力兴机械有限公司1389595.137.19
第43页共110页占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
四川亿联塑料有限责任公司833495.584.31
广州思肯德电子测量设备有限公司796800.004.12
小计6665231.7234.48
7.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金3780042.001398302.00
应收出口退税款3061563.482956315.99
土地收储款2924264.80
员工借支及备用金2286651.861855018.88
关联方借款2030800.00
应收暂付款657988.832503839.70
账面余额合计14741310.978713476.57
减：坏账准备943998.28771008.29
账面价值合计13797312.697942468.28
(2)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内13012854.236736657.04
1-2年795507.741419604.53
2-3年854399.00328250.00
3-4年71250.00
4-5年12000.00
5年以上7300.00216965.00
账面余额合计14741310.978713476.57
减：坏账准备943998.28771008.29
账面价值合计13797312.697942468.28
第44页共110页(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备14741310.97100.00943998.286.4013797312.69
合计14741310.97100.00943998.286.4013797312.69（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备8713476.57100.00771008.298.857942468.28
合计8713476.57100.00771008.298.857942468.28
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合
其中：1年以内13012854.23650642.715.00
1-2年795507.7479550.7710.00
2-3年854399.00170879.8020.00
3-4年71250.0035625.0050.00
4-5年
5年以上7300.007300.00100.00
小计14741310.97943998.286.40
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数336832.84141960.45292215.00771008.29
期初数在本期——————
--转入第二阶段-39775.3939775.39
--转入第三阶段-85439.9085439.90
第45页共110页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提323227.88-16745.174219468.174525950.88本期收回或转回
本期核销4383318.274383318.27
其他变动[注]30357.3830357.38
期末数650642.7179550.77213804.80943998.28期末坏账准备计
5.0010.0022.926.40
提比例（%）
[注]其他变动为本期收购欧克合旺公司所致
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
余额的比例（%）
应收出口退税应收出口退税款3061563.481年以内20.77153078.17
修水县自然资源局土地收储款2924264.801年以内19.84146213.24
Hong Kong
Polytechnic 押金保证金 2709660.00 1 年以内 18.38 135483.00
University江西凯润新兴材料
关联方借款2030800.001年以内13.78101540.00有限公司江西临川玛可隆建
应收暂付款654084.591年以内4.4432704.23设工程有限公司
小计11380372.8777.21569018.64
8.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料91256359.0191256359.0190658379.7190658379.71
在产品145939223.53145939223.53139952410.32139952410.32
自制半成品17671549.3017671549.309164287.939164287.93
第46页共110页期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
库存商品94371323.918018291.3086353032.61197334932.065630459.82191704472.24
发出商品18948022.89185601.6318762421.2616881695.3316881695.33委托加工物
398882.97398882.97372956.45372956.45
资
周转材料6882642.726882642.725019456.025019456.02
合计375468004.338203892.93367264111.40459384117.825630459.82453753658.00
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数转回或其期末数计提其他转销他
库存商品5630459.822387831.488018291.30
发出商品185601.63185601.63
合计5630459.822573433.118203892.93
2)确定可变现净值的具体依据
项目确定可变现净值的具体依据以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的库存商品金额确定其可变现净值以该存货的售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额发出商品确定其可变现净值
9.合同资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金15962900.07879145.0115083755.0632759603.271855233.1930904370.08
合计15962900.07879145.0115083755.0632759603.271855233.1930904370.08
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
第47页共110页期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提减值准备15962900.07100.00879145.015.5115083755.06
合计15962900.07100.00879145.015.5115083755.06（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备32759603.27100.001855233.195.6630904370.08
合计32759603.27100.001855233.195.6630904370.08
2)采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
账龄组合15962900.07879145.015.51
小计15962900.07879145.015.51
(3)减值准备变动情况本期变动金额
项目期初数收回或转销/期末数计提其他转回核销按组合计提减
1855233.19-976088.18879145.01
值准备
合计1855233.19-976088.18879145.01
10.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣及未认
证增值税进项10996925.7310996925.7339163024.7839163024.78税额预缴企业所得
10865.5210865.52378581.36378581.36
税
第48页共110页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
合计11007791.2511007791.2539541606.1439541606.14
11.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对合营企业投
29424089.7129424089.71
资对联营企业投
134911802.24134911802.2417367668.5217367668.52
资
合计164335891.95164335891.9517367668.5217367668.52
(2)明细情况期初数本期增减变动其他综被投资单位减值减少权益法下确认的合账面价值追加投资准备投资投资损益收益调整合营企业启航汇盈投资（深
30000000.00-575910.29
圳）有限公司
小计30000000.00-575910.29联营企业江西安第斯技术股
12194626.545000000.001068216.97
份有限公司江西凯润新兴材料
5173041.98-870656.31
有限公司江西欧克智能叉车
1020000.00-158170.03
科技有限公司东莞市虹盛自动化
1000000.00-145768.94
科技有限公司佛山市省省鸭机械
1020000.00-74467.45
有限公司共青城与君欧克智
能智造创业投资合118755000.00-9070020.52
伙企业（有限合伙）
第49页共110页期初数本期增减变动其他综被投资单位减值减少权益法下确认的合账面价值追加投资准备投资投资损益收益调整
小计17367668.52126795000.00-9250866.28
合计17367668.52156795000.00-9826776.57（续上表）本期增减变动期末数宣告发放现被投资单位其他权益计提减金股利或利其他账面价值减值准备变动值准备润合营企业
启航汇盈投资（深圳）
29424089.71
有限公司
小计29424089.71联营企业江西安第斯技术股份
18262843.51
有限公司江西凯润新兴材料有
4302385.67
限公司江西欧克智能叉车科
861829.97
技有限公司东莞市虹盛自动化科
854231.06
技有限公司佛山市省省鸭机械有
945532.55
限公司共青城与君欧克智能
智造创业投资合伙企109684979.48业（有限合伙）
小计134911802.24
合计164335891.95
12.其他权益工具投资
(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失
第50页共110页本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失
巨盛能源（江苏）
30000000.00
有限公司
合计30000000.00（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失
巨盛能源（江苏）有限
30000000.00
公司
合计30000000.00
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
本公司对上述被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，该项投资属于非交易性权益工具投资。公司持有目的为长期战略投资，并非为近期出售、短期交易获利而持有。本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
13.其他非流动金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
5812500.00
金融资产其中：桐庐锐界创新一号股权投资合伙企业（有
5812500.00限合伙）
合计5812500.00
14.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计账面原值
期初数346342244.14333348509.9710653835.244615401.956500388.78701460380.08
本期增加金额99241408.1264050268.921766986.96485618.401295727.55166840009.95
1)购置27015754.141766986.96471781.501288908.9530543431.55
第51页共110页项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计
2)在建工程
99241408.123795500.40103036908.52
转入
3)企业合并
61946.9013836.906818.6082602.40
增加
4）存货转固定
33177067.4833177067.48
资产
本期减少金额12574140.04380000.00676528.7413630668.78
1)处置或报
3286157.56380000.0045027.623711185.18
废
2)固定资产
9287982.489287982.48
转在建工程
3)固定资产
631501.12631501.12
转存货
期末数445583652.26384824638.8512040822.205101020.357119587.59854669721.25累计折旧
期初数38142269.46119298989.976166192.073329414.392764403.29169701269.18
本期增加金额11016293.8637683947.231571465.67773981.001375667.9452421355.70
1)计提11016293.8637669725.341571465.67763511.001375667.9452396663.81
2)企业合并
14221.8910470.0024691.89
增加
本期减少金额3936561.39361000.0035972.824333534.21
1)处置或报
2190227.19361000.003082.122554309.31
废
2)固定资产
1746334.201746334.20
转在建工程
3)固定资产
32890.7032890.70
转存货
期末数49158563.32153046375.817376657.744103395.394104098.41217789090.67减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值396425088.94231778263.044664164.46997624.963015489.18636880630.58
第52页共110页项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计
期初账面价值308199974.68214049520.004487643.171285987.563735985.49531759110.90
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
技术研发中心60559985.82权证办理中欧克生活用纸智能装备生
153029637.49权证办理中
产建设项目
小计213589623.31
15.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备欧克生活用纸智能装备生产建设
24814780.1124814780.11
项目-工程建设
技术研发中心建设项目-工程建
39671743.8539671743.85
设
售后及营销网络建设项目-广州
11033045.0511033045.05
办公室生活用纸可降解包装材料生产建
1662406.811662406.812742406.812742406.81
设项目(二期设备购置及安装)
成都先平三号车间改造等其他4660397.284660397.28
软件开发158926.42158926.42
待安装设备33283360.5233283360.52
小计35104693.7535104693.7582922373.1082922373.10
(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数（万转入其他工程名称期初数本期增加期末数
元）固定资产减少欧克生活用纸智能装备生产
19200.0124814780.111541136.8126355916.92
建设项目-工程建设
技术研发中心建设项目-工
8272.2039671743.8516738255.8056409999.65
程建设
售后及营销网络建设项目-
3844.3111033045.051770570.2612803615.31
广州办公室
待安装设备33469148.13185787.6133283360.52第53页共110页预算数（万转入其他工程名称期初数本期增加期末数
元）固定资产减少
小计75519569.0153519111.0095755319.4933283360.52（续上表）工程累计投入占工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源
预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）欧克生活用纸智能装备生产
81.8681.86募集资金
建设项目-工程建设
技术研发中心建设项目-工
73.3773.37募集资金
程建设
售后及营销网络建设项目-
95.2995.29募集资金
广州办公室待安装设备自有资金小计
16.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数9808877.149808877.14
本期增加金额474294.26474294.26
其中：租入474294.26474294.26本期减少金额
期末数10283171.4010283171.40累计折旧
期初数3061379.883061379.88
本期增加金额2530586.302530586.30
其中：计提2530586.302530586.30本期减少金额
期末数5591966.185591966.18账面价值
期末账面价值4691205.224691205.22
期初账面价值6747497.266747497.26
第54页共110页17.无形资产项目土地使用权专利权软件合计账面原值
期初数65548796.752322524.121244442.4869115763.35
本期增加金额242264.25242264.25
其中：购置242264.25242264.25
本期减少金额3665161.663665161.66
其中：处置3665161.663665161.66
期末数61883635.092322524.121486706.7365692865.94累计摊销
期初数4328160.93247551.05680860.745256572.72
本期增加金额1530851.86330053.86282273.762143179.48
其中：计提1530851.86330053.86282273.762143179.48
本期减少金额177213.49177213.49
其中：处置177213.49177213.49
期末数5681799.30577604.91963134.507222538.71减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值56201835.791744919.21523572.2358470327.23
期初账面价值61220635.822074973.07563581.7463859190.63
18.商誉
(1)明细情况被投资单位名期末数期初数称或形成商誉减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值的事项准备
第55页共110页被投资单位名期末数期初数称或形成商誉减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值的事项准备
先平印务公司12579745.772259763.8010319981.9712579745.7712579745.77
欧克合旺公司2678055.092678055.09
合计15257800.862259763.8012998037.0612579745.7712579745.77
(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业期初数本期减少期末数形成商誉的事项合并形成
先平印务公司12579745.7712579745.77
欧克合旺公司2678055.092678055.09
合计12579745.772678055.0915257800.86
(3)商誉减值准备被投资单位名称或期初本期增加本期减少期末数形成商誉的事项数计提其他处置其他
先平印务公司2259763.802259763.80
合计2259763.802259763.80
(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合
是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致先平印务公司资产组涉及的固定薄膜材料是
资产、在建工程，可欧克合旺公司独立产生现金流入其他是
(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值
先平印务公司55331877.7950920000.002259763.80
欧克合旺公司5616478.239070000.00
小计60948356.0259990000.002259763.80
第56页共110页（续上表）
预测稳定期增长率、
预测期内的收入增长率、利润率折现率及其确定项目期年利润率等参数及等参数及其确定依据依据限其确定依据预测期间营业收入增长率依次预测期第五年达
为15.27%、15.21%、11.73%、到稳定，第六年税前折现率为
8.76%、4.52%。营业利润率为
先平印及永续期增长率12.86%，折现率
5年1.39%、3.79%、5.97%、7.36%和
务公司为0，收入及利润采用加权平均资
7.76%。
率等参数保持预本成本方式计算
结合公司历史经营情况、行业发
测期第五年状态展趋势及管理层未来规划等预测期间营业收入增长率依次预测期第五年达
为30.00%、20.00%、20.00%、到稳定，第六年税前折现率为
15.00%、15.00%。营业利润率为
欧克合及永续期增长率13.03%，折现率
5年5.75%、6.98%、8.04%、8.71%和
旺公司为0，收入及利润采用加权平均资
9.3%。
率等参数保持预本成本方式计算
结合公司历史经营情况、行业发
测期第五年状态展趋势及管理层未来规划等小计
19.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
厂区改造、
3727127.781545232.281171599.84316219.513784540.71
装修
科润淬火油129592.49129592.49停车场建设
24208.0924208.09
费
合计3880928.361545232.281325400.42316219.513784540.71
20.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备169882119.5327977661.19126255670.7021481554.02内部交易未实现利
40692071.927116087.2447855400.4811963850.12
润
第57页共110页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
可抵扣亏损35283504.335292525.6548788793.5312197198.38
预计负债1746845.68262026.85173628.5326044.28
租赁负债1433104.45214965.676695378.001398532.28
递延收益1407899.45211184.921283333.66192500.05
其他1297361.66194604.25
合计250445545.3641074451.52232349566.5647454283.38
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业合
3818710.52572806.585140563.87771084.59
并资产评估增值
使用权资产1783517.31267527.606747497.261385970.17
公允价值变动损益1678194.44251729.17
合计7280422.271092063.3511888061.132157054.76
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产519256.7740555194.751385970.1746068313.21
递延所得税负债519256.77572806.581385970.17771084.59
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异24505186.64771008.29
可抵扣亏损91715067.0735758232.07
合计116220253.7136529240.36
第58页共110页(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2025年615557.14
2026年600703.473059406.80
2027年18848945.06
2028年497186.4610578350.27
2029年634991.982655972.80
2030年及以后89982185.16
合计91715067.0735758232.07
21.其他非流动资产
(1)明细情况期末数期初数项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备
合同资产5753535.09287676.755465858.34
预付设备款1566146.441566146.449312490.559312490.55
预付工程款575100.00575100.00213415.50213415.50
合计7894781.53287676.757607104.789525906.059525906.05
(2)合同资产
1)明细情况
期末数期初数项目账面余减值准账面价账面余额减值准备账面价值额备值
应收质保金5753535.09287676.755465858.34
小计5753535.09287676.755465858.34
2)减值准备计提情况
*类别明细情况期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
第59页共110页期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提减值准备5753535.09100.00287676.755.005465858.34
合计5753535.09100.00287676.755.005465858.34
*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
账龄组合5753535.09287676.755.00
小计5753535.09287676.755.00
3)减值准备变动情况
本期变动金额项目期初数期末数
计提收回或转回转销/核销其他按组合计提
287676.75287676.75
减值准备
合计287676.75287676.75
22.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
冻结或使用受定期存单质押保函、业务
货币资金1014600.001014600.00限冻结
已背书转让/已背书转让/贴现但未终
应收票据20313178.0220275632.45贴现止确认
已背书转让/已背书转让/贴现但未终
应收账款1226220.361164909.34贴现止确认
固定资产182740125.61139454671.16抵押抵押授信
无形资产17510864.3214188633.13抵押抵押授信
合计222804988.31176098446.08
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
冻结、应计利保证金、司法诉讼冻结、
货币资金25766094.4225766094.42
息、保函保证应计利息
第60页共110页项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
已背书转让/已背书转让/贴现但未终
应收票据14763977.8613891060.68贴现止确认
已背书转让/已背书转让/贴现但未终
应收账款10952595.9410404966.14贴现止确认
固定资产131053668.0096679330.98抵押抵押授信
无形资产10405750.748121009.79抵押抵押授信
合计192942086.96154862462.01
23.短期借款
项目期末数期初数
抵押及保证借款85000000.00
保证借款29400000.0037500000.00
信用借款8000000.00
质押借款5889025.45
抵押借款10000000.00
应计利息94926.23
合计122494926.2353389025.45
24.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票658939.48
合计658939.48
25.应付账款
项目期末数期初数
货物及劳务服务采购款140790540.87144200759.48
设备及工程款4715644.1021632085.02
合计145506184.97165832844.50
第61页共110页26.合同负债项目期末数期初数
货款77852968.6830142796.11
合计77852968.6830142796.11
27.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬15262075.19123177625.21121597453.0016842247.40
离职后福利—设定
9378483.389238137.49140345.89
提存计划
辞退福利345740.31345740.31
合计15262075.19132901848.90131181330.8016982593.29
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴
15136844.72112058391.25110547360.5216647875.45
和补贴
职工福利费5649717.125648888.77828.35
社会保险费125230.473869074.243829924.07164380.64
其中：医疗保险费125230.473362122.143325988.74161363.87
工伤保险费505201.26502184.493016.77
生育保险费1750.841750.84
住房公积金961095.00961095.00工会经费和职工教
639347.60610184.6429162.96
育经费
小计15262075.19123177625.21121597453.0016842247.40
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险9097613.008960180.71137432.29
失业保险费280870.38277956.782913.60
小计9378483.389238137.49140345.89
第62页共110页28.应交税费项目期末数期初数
增值税9134748.281324870.04
企业所得税15058527.944616291.86
代扣代缴个人所得税1364213.22154588.59
城市维护建设税72193.2493537.11
教育费附加50486.9668519.33
地方教育附加33443.4029087.80
房产税2115578.331881682.44
土地使用税490912.09490912.09
印花税及其他112874.71183245.97
合计28432978.178842735.23
29.其他应付款
项目期末数期初数
预提费用4739938.681230560.51
拆借及往来款6427844.456614395.28
合计11167783.137844955.79
30.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款5937951.74
一年内到期的长期应付款823069.88
一年内到期的租赁负债2242129.482191615.89
合计8180081.223014685.77
31.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额8757645.012601249.35
第63页共110页项目期末数期初数
已背书未到期票据、应收账款未终止确认19268164.3519827548.35
保证类质量保证产生的预计负债1746845.68173628.53
合计29772655.0422602426.23
32.长期借款
项目期末数期初数
质押借款9900000.00
抵押借款18200000.00
保证借款80000.00
信用借款34650000.00
合计52850000.009980000.00
33.租赁负债
项目期末数期初数
尚未支付的租赁付款额4830613.907116437.97
减：未确认融资费用233269.04421059.97
减：一年内到期部分2242129.482191615.89
合计2355215.384503762.11
34.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因收到与资产
政府补助5232375.663181587.391978837.096435125.96相关的政府补助
合计5232375.663181587.391978837.096435125.96
35.股本
(1)明细情况
项目期初数本期增减变动（减少以“—”表示）期末数
第64页共110页发行送股公积金转股其他小计新股股份总数66680000266720002667200093352000
(2)其他说明
根据公司2024年度股东大会审议通过的《公司2024年度利润分配方案的议案》，公司以2024年末总股本66680000股为基数，按每10股转增4股，以资本公积26672000.00元向全体股东转增股份26672000股。
36.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢
1181351322.5726697371.671154653950.90
价）
合计1181351322.5726697371.671154653950.90
(2)其他说明
资本公积股本溢价减少26672000.00元系资本公积转增股份，详见本财务报表附注五
(一)35(2)之说明；公司以现金115.00万元收购欧克机器人公司剩余49.00%股权，公司将支付的对价与收购日按照新增持股比例计算应享有的自购买日开始持续计算的净资产份额
之间的差额计入资本公积，导致资本公积减少25371.67元，详见本财务报表附注七(四)1之说明。
37.专项储备
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费1297361.661759541.031265508.581791394.11
合计1297361.661759541.031265508.581791394.11
(2)其他说明
本期增加系公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，本期减少系使用安全生产费导致的减少。
38.盈余公积
第65页共110页(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积73851667.6973851667.69
合计73851667.6973851667.69
(2)其他说明
由于法定盈余公积累计金额已达到注册资本的50%以上，本期不再提取法定盈余公积。
39.未分配利润
项目本期数上年同期数
期初未分配利润543172104.32567352124.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润40856038.9034287899.21
减：提取法定盈余公积5123919.15
应付普通股股利10002000.0053344000.00
期末未分配利润574026143.22543172104.32
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入920576081.54679695965.64408523919.37284218613.10
其他业务收入35293860.2619665817.3225950259.0512777915.61
合计955869941.80699361782.96434474178.42296996528.71
其中：与客户之
间的合同产生的955862941.80699361782.96434467178.42296996528.71收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本生活用纸智能装
345356621.50190356784.62210345644.99105843670.29
备
第66页共110页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
薄膜材料434920112.24398353816.59186188104.42172653384.50新能源锂电智能
130235117.3984502631.3911055292.045398008.86
装备
其他45351090.6726148550.3626878136.9713101465.06
小计955862941.80699361782.96434467178.42296996528.71
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内814647756.64624083091.03366910615.09266432819.54
境外141215185.1675278691.9367556563.3330563709.17
小计955862941.80699361782.96434467178.42296996528.71
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入955862941.80434467178.42
小计955862941.80434467178.42
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入项目本期数上年同期数
营业收入21316643.0326743443.90
小计21316643.0326743443.90
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税978528.46453905.87
教育费附加591506.80267823.37
地方教育附加407921.65178548.94
房产税2046017.692014540.68
土地使用税926685.82911085.93
印花税及其他680877.28467806.00
合计5631537.704293710.79
第67页共110页3.销售费用项目本期数上年同期数
职工薪酬11844051.196641583.08
差旅费6046370.874421741.88
广告展览费5546718.694118244.12
业务招待费1989792.63881364.55
折旧摊销费1447713.27353443.85
办公费572849.83751649.88
咨询服务费157290.30169122.49
其他774253.36248440.61
合计28379040.1417585590.46
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬25646786.8617202916.56
折旧摊销费17471980.1117100349.10
咨询服务费4250373.923684986.45
业务招待费2525226.472650844.27
办公费2501720.341789914.42
交通、差旅费2020680.401735447.11
其他2644084.191747798.97
合计57060852.2945912256.88
5.研发费用
项目本期数上年同期数
材料费16172692.9320218048.95
职工薪酬10271746.558277485.57
折旧摊销费1713375.814932237.65
其他1922593.01623795.76
第68页共110页项目本期数上年同期数
合计30080408.3034051567.93
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息费用4195106.20786149.83
减：利息收入4120591.258614863.73
汇兑损益610862.13-1534370.82
手续费及其他441537.8170062.45
租赁未确认融资费用199210.96132041.77
合计1326125.85-9160980.50
7.其他收益
计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额
与资产相关的政府补助1978837.09517296.00
与收益相关的政府补助9303419.7018220948.379303419.70
代扣个人所得税手续费返还67073.812024.99
增值税加计抵减及减免637326.52889289.32
合计11986657.1219629558.689303419.70
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-707143.973774924.77
合计-707143.973774924.77
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产1678194.44
第69页共110页项目本期数上年同期数
其中：可转让大额存单1678194.44
合计1678194.44
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-61948321.57-42700403.57
合计-61948321.57-42700403.57
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-2573433.11-5630459.82
合同资产减值损失976088.183741011.65
其他非流动资产减值损失-287676.75
商誉减值损失-2259763.80
合计-4144785.48-1889448.17
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
无形资产处置收益-563683.37-563683.37
合计-563683.37-563683.37
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
无需支付的款项276884.42276884.42
赔偿款及其他178313.0753672.70178313.07
负商誉8870611.58
合计455197.498924284.28455197.49
第70页共110页14.营业外支出计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
赔偿款4176000.004176000.00
非流动资产毁损报废损失1070207.41111588.441070207.41
对外捐赠204000.0048850.00204000.00
滞纳金等罚款支出154079.51256174.51154079.51
其他3102.7928442.343102.79
合计5607389.71445055.295607389.71
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用25713437.9712884352.10
递延所得税费用5314840.45-16382135.40
合计31028278.42-3497783.30
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额75178919.5132089364.85
按母公司适用税率计算的所得税费用11276837.934813404.72
子公司适用不同税率的影响-670078.99-2840584.11
调整以前期间所得税的影响1738989.53491417.63
非应税收入的影响1343418.04-2609683.18
不可抵扣的成本、费用和损失的影响4866242.90449009.83使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-653309.76影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
11371907.97-213904.04
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除-4706064.39-2934134.39
其他5807025.43
所得税费用31028278.42-3497783.30
第71页共110页(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数
购建房屋建筑物、机器设备等支付的现金62206474.27132126474.80
购买土地使用权支付的现金2351806.00
合计62206474.27134478280.80
(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数共青城与君欧克智能智造创业投资合伙企业（有
118755000.00限合伙）
购买可转让大额存单100000000.00
启航汇盈投资（深圳）有限公司30000000.00
30000000.00
巨盛能源（江苏）有限公司
桐庐锐界创新一号股权投资合伙企业（有限合伙）5812500.00
江西安第斯技术股份有限公司5000000.0010000000.00
江西欧克智能叉车科技有限公司1020000.00
佛山市省省鸭机械有限公司1020000.00
东莞市虹盛自动化科技有限公司1000000.00
江西凯润新兴材料有限公司5000000.00
合计292607500.0015000000.00
(3)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额项目本期数上年同期数本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
510000.0067000000.00
价物
其中：有泽新材公司40000000.00
先平印务公司27000000.00
欧克合旺公司510000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物20771.4531652760.83
其中：有泽新材公司20857162.21
第72页共110页项目本期数上年同期数
先平印务公司10795598.62
欧克合旺公司20771.45
取得子公司支付的现金净额489228.5535347239.17
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
票据保证金收回20730190.751031220.88
收到的政府补助及个税返还12552080.9017659960.17
司法冻结款转回4993834.68
利息收入4089791.2518823971.04
代收股票交易个人所得税1140705.12
其他178313.071232.25
合计43684915.7737516384.34
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
付现的费用23192005.1522512259.53
保函及票据保证金5355849.2816152789.81
诉讼赔款4176000.00
押金保证金2381740.0062915.76
银行手续费441537.8140189.91
对外捐赠204000.0048850.00
员工借支及备用金431632.98217382.06
其他1703452.472917952.80
合计37886217.6941952339.87
(3)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
江西凯润新兴材料有限公司资金拆借2000000.00
合计2000000.00
第73页共110页(4)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
票据贴现收款2271234.031681559.09
资金拆借款3000000.00
合计2271234.034681559.09
(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
租金2910115.24480000.00
资金拆借款1605107.4213955630.84
购买少数股东股权1150000.00
融资租赁款823069.88823126.84
合计6488292.5415258757.68
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润44150641.0935587148.15
加：资产减值准备4144785.481889448.17
信用减值准备61948321.5742700403.57
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气
54927250.1136553536.86
资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销2143179.481598023.54
长期待摊费用摊销1325400.42384352.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资
563683.37
产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填
1070207.41111588.44
列）公允价值变动损失（收益以“－”号填-1678194.44
列）
财务费用（收益以“－”号填列）4974379.29-575917.17
投资损失（收益以“－”号填列）707143.97-3774924.77递延所得税资产减少（增加以“－”号
5513118.46-16325286.11
填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号-198278.01-56849.28
第74页共110页补充资料本期数上年同期数
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）25720872.62-110385298.66经营性应收项目的减少（增加以“－”-137582709.53-46187331.50号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”
72065268.3526509499.45号填列）
其他[注]9613665.04-7072679.02
经营活动产生的现金流量净额149408734.68-39044285.66
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额354779085.80456202271.90
减：现金的期初余额456202271.90744711954.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-101423186.10-288509683.08
[注]其他系专项储备本期增加494032.45元，合并层面抵消顺流交易未实现内部损益9119632.60元
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金354779085.80456202271.90
其中：库存现金161536.37129240.04
可随时用于支付的银行存款354617549.43456073031.86可随时用于支付的其他货币资金
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额354779085.80456202271.90
第75页共110页项目期末数期初数
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由
募集资金有专门用途，但可募集资金215667029.95367808415.13以随时用于支付
小计215667029.95367808415.13
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由
银行存款4993834.68诉讼冻结
银行存款4383318.27银行理财应计利息
其他货币资金16388941.47票据、保函保证金
其他货币资金1000000.00质押定期存单
银行存款 14600.00 ETC 冻结
小计1014600.0025766094.42
5.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动
应付股利10002000.0010002000.00
其他应付款4605107.422271234.031605107.425271234.03
短期借款53389025.45124400000.003344281.7953145924.655492456.36122494926.23长期借款
（含一年内
9980000.0050000000.00850824.412042872.6758787951.74
到期的长期
借款）长期应付款
（含一年内
823069.88823069.88
到期的长期应付款）租赁负债
（含一年内
6695378.00684925.252771538.3611420.034597344.86
到期的租赁
负债）
第76页共110页本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动
小计75492580.75176671234.0314882031.4570390512.985503876.39191151456.86
6.不涉及现金收支的重大活动
(1)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动详见本财务报表附注五(三)3之说明。
(2)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额120337241.4846220402.91
其中：支付货款111756789.9445700051.16
支付固定资产等长期资产购置款8580451.54520351.75
(四)其他
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金70865369.10
其中：美元10077539.547.028870833009.92
欧元3928.508.235532353.16
港币6.670.90326.02
应收账款59104331.39
其中：美元8408879.387.028859104331.39
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用95065.29
合计95065.29
第77页共110页3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用199210.96132041.77
与租赁相关的总现金流出3005180.52480000.00
售后租回交易产生的相关损益23665.45
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人项目本期数上年同期数
租赁收入7000.007000.00
六、研发支出项目本期数上年同期数
材料费16172692.9320218048.95
职工薪酬10271746.558277485.57
折旧摊销费1713375.814932237.65
其他1922593.01623795.76
合计30080408.3034051567.93
其中：费用化研发支出30080408.3034051567.93资本化研发支出
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将江西耐斯机械进出口有限公司、江西欧克机械制造有限公司、欧克材料、有
泽新材公司等12家子公司纳入合并财务报表范围。
2.重要子公司基本情况
注册资本主要经营地及持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式（万元）注册地直接间接江西耐斯机械进出口江西省九江市同一控制下合
200.00商业100.00
有限公司修水县并江西欧克机械制造有江西省九江市
200.00制造业100.00设立
限公司修水县
第78页共110页注册资本主要经营地及持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式（万元）注册地直接间接江西省九江市
欧克材料23587.79制造业100.00设立修水县江西省萍乡市非同一控制下
有泽新材公司5115.51制造业51.13莲花县合并
3.其他说明
持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据公司名称注册资本持股比例不控制的依据
公司具体由其他股东运营，欧克科技无权主导公司生江西欧克智能叉车科产、销售、资产处置、研发等相关活动，不能对被投资
1000.0051.00%
技有限公司单位实施控制;被投资单位仅备案1名非本公司派驻的董事。
欧克科技无权主导公司生产、销售、资产处置、研发等东莞市虹盛自动化科
100.0051.00%相关活动，被投资单位未设立董事会，实行执行董事制，
技有限公司非本公司派驻。
欧克科技不主导公司生产、销售、资产处置、研发等相佛山市省省鸭机械有
200.0051.00%关活动，未设立董事会，实行执行董事制，非本公司派
限公司驻。
(二)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
(1)基本情况股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称购买日
时点成本比例（%）方式
2025年10非同一控制
欧克合旺公司6000000.0051.002025年10月月下企业合并（续上表）购买日至期购买日至期末购买日至期末被购买方的现金流量被购买购买日的确末被购买方被购买方的净方名称定依据经营活动净流投资活动净筹资活动净流的收入利润入流入入股权款已支欧克合
付工商变615232.74-127811.66-2393891.16-31000.003000000.00旺公司更已完成
(2)其他说明
公司与欧克合旺公司（原合旺智能机械科技（佛山）有限公司）、朱益涛、刘斌武、王
超、董浩洋签订投资合作协议，以51.00万元的价格收购王超、董浩洋持有的欧克合旺公司
第79页共110页51.00%的股份，公司同时对欧克合旺公司增资549.00万元。上述交易完成后，公司持有欧
克合旺公司的股权比例为51.00%。公司已支付股权转让及增资款426.00万元，欧克合旺公司已完成工商变更登记。
2.合并成本及商誉
(1)明细情况项目欧克合旺公司合并成本
现金6000000.00
合并成本合计6000000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额3321944.91
商誉2678055.09
(2)合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明
欧克合旺公司本次股权转让及增资系根据2025年4月30日的净资产金额，经各方协商一致，确认股权转让及增资款合计600.00万元。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
欧克合旺公司项目购买日购买日公允价值账面价值
资产17509802.9617509802.96
应收款项4853163.164853163.16
预付款项4974556.274974556.27
其他应收款7236790.277236790.27
其他445293.26445293.26
负债10996185.4810996185.48
合同负债7275856.817275856.81
其他应付款1823060.441823060.44
其他1897268.231897268.23
净资产6513617.486513617.48
减：少数股东权益
取得的净资产6513617.486513617.48
第80页共110页(三)其他原因的合并范围变动
公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例（%）福建欧克包装材料有限
新设子公司2025-12-25100.00公司
江西欧克包装公司新设子公司2025-05-143000000.00100.00
江西欧克博隆公司新设子公司2025-05-193000000.0080.00
欧克强森公司新设子公司2025-07-102550000.0051.00
(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称变动时间变动前持股比例(%)变动后持股比例(%)
欧克机器人公司2025年1月51.00100.00
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目欧克机器人公司
购买成本/处置对价
现金1150000.00
购买成本/处置对价合计1150000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额1124628.33
差额25371.67
其中：调整资本公积25371.67
(五)重要的非全资子公司
1.明细情况
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
有泽新材公司48.87%6118611.4354770541.09
2.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
有泽新材公司150429323.2641797806.25192227129.5179083056.871072372.3780155429.24
第81页共110页（续上表）期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
有泽新材公司130759024.4947742707.80178501732.2976839226.932110732.2978949959.22
(2)损益和现金流量情况本期数上年同期数子公司名称经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量流量
有泽新材公司108019986.5312519927.2012519927.2013081407.1427045316.643968845.743968845.74-4077361.88
(六)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的联营企业
持股比例（%）对合营企业或联营合营企业或联营企主要业务注册地企业投资的会计处业名称经营地性质直接间接理方法共青城与君欧克智
能智造创业投资合江西九江江西九江投资39.00权益法核算
伙企业（有限合伙）
2.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数项目共青城与君欧克智能智造创业投资合伙企业（有限合伙）
流动资产2347897.89
非流动资产302293970.33
资产合计304641868.22
流动负债3720.00非流动负债
负债合计3720.00少数股东权益
归属于母公司所有者权益304638148.22
按持股比例计算的净资产份额118808877.81调整事项商誉
内部交易未实现利润-9123898.33
第82页共110页期末数/本期数项目共青城与君欧克智能智造创业投资合伙企业（有限合伙）
对联营企业权益投资的账面价值109684979.48存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入
净利润138148.22终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额138148.22本期收到的来自联营企业的股利
3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数合营企业
投资账面价值合计29424089.71下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-575910.29其他综合收益
综合收益总额-575910.29联营企业
投资账面价值合计25226822.7617367668.52下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-180845.762194626.54其他综合收益
综合收益总额-180845.762194626.54
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与资产相关的政府补助3181587.39
第83页共110页其中：计入递延收益3181587.39
与收益相关的政府补助9303419.70
其中：计入其他收益9303419.70
合计12485007.09
(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额
递延收益5232375.663181587.391978837.09
小计5232375.663181587.391978837.09（续上表）
财务报表列报本期冲减成本期冲减资产其他与资产/收益期末数项目本费用金额金额变动相关
递延收益6435125.96与资产相关
小计6435125.96
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额11282256.7918738244.37
合计11282256.7918738244.37
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
第84页共110页(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)5及五(一)7之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
第85页共110页本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的37.45%（2024年12月31日：38.55%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款175344926.23179421524.71125069424.7354352099.98一年内到期
的非流动负8180081.228425108.088425108.08债
应付账款145506184.97145506184.97145506184.97
其他应付款11167783.1311167783.1311167783.13其他流动负
19268164.3519268164.3519268164.35
债
租赁负债2355215.382468896.452468896.45
小计361822355.28366257661.69309436665.2656820996.43
第86页共110页（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款63369025.4565465632.4754297426.9111168205.56一年内到期的
3014685.773232465.253232465.25
非流动负债
应付票据658939.48658939.48658939.48
应付账款165832844.50165832844.50165832844.50
其他应付款7844955.797844955.797844955.79
其他流动负债19827548.3519827548.3519827548.35
租赁负债4503762.114733216.213224644.781508571.43
小计265051761.45267595602.05251694180.2814392850.341508571.43
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
(四)金融资产转移
1.金融资产转移基本情况
第87页共110页已转移金融资已转移金融资转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据产性质产金额
票据贴现应收票据2271234.03保留了其几乎所有的风险
票据背书应收票据18041943.99未终止确认和报酬
票据背书应收账款1226220.36已经转移了其几乎所有的
票据背书应收款项融资26812923.86终止确认风险和报酬
小计48352322.24
2.因转移而终止确认的金融资产情况
与终止确认相关的项目金融资产转移方式终止确认的金融资产金额利得或损失
应收款项融资背书26812923.86
小计26812923.86
3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额
继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额
应收票据背书18041943.9918041943.99
应收票据贴现2271234.032271234.03
应收账款背书1226220.361226220.36
小计21539398.3821539398.38
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量
持续的公允价值计量144002454.55144002454.55
1.交易性金融资产和其他非流动金
107490694.44107490694.44
融资产
(1)分类为以公允价值计量且其变
101678194.44101678194.44
动计入当期损益的金融资产
可转让大额存单101678194.44101678194.44
(2)分类为以公允价值计量且其变
5812500.005812500.00
动计入当期损益的金融资产
其他非流动金融资产5812500.005812500.00
第88页共110页期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量
2.应收款项融资6511760.116511760.11
3.其他权益工具投资30000000.0030000000.00
持续以公允价值计量的资产总额144002454.55144002454.55
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为可转让大额存单，本公司以预期收益率估计未来现金流量确定其公允价值。
本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。
本公司持有的第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产、其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司最终控制方是胡坚晟、胡甫晟、李燕梅。胡坚晟与胡甫晟为兄弟关系，胡坚
晟与李燕梅为夫妻关系。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系东莞市虹盛自动化科技有限公司联营企业佛山市省省鸭机械有限公司联营企业江西凯润新兴材料有限公司联营企业
第89页共110页合营或联营企业名称与本公司关系江西欧克智能叉车科技有限公司联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
东莞市欧克华迪铝塑制品有限公实际控制人李燕梅之兄长李小荣控制并担任董事、高级司管理人员实际控制人胡坚晟之二姐之配偶彭德滔控制并担任董广州易靓包装器材有限公司
事、高级管理人员江西天鸿新材料有限公司依据会计准则认定为其他关联方先平印务公司2024年10月非同一控制下企业合并成为本公司子公司陈涛董事
袁汉宁公司董事、副总经理
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数江西欧克智能叉车科技有限
叉车132743.36公司
佛山市省省鸭机械有限公司机器人及配件131415.93
广州易靓包装器材有限公司机器人及配件130973.45320.00
先平印务公司薄膜材料100058.58
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
江西天鸿新材料有限公司新能源设备等129728816.73东莞市欧克华迪铝塑制品有
薄膜材料24139214.009392527.12限公司
佛山市省省鸭机械有限公司机器人及配件5418172.56
江西凯润新兴材料有限公司新能源设备515809.5011055292.04江西欧克智能叉车科技有限
机器人及配件129137.63公司东莞市虹盛自动化科技有限
机器人及配件94690.27公司
第90页共110页关联方关联交易内容本期数上年同期数
先平印务公司薄膜材料7851001.79
2.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方担保是否担保担保担保方担保金额已经履行起始日到期日完毕
胡坚晟、胡甫晟80000000.002025年4月12日2028年4月11日否
3.关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆出
年利率2.4%，江西凯润新兴材
2000000.002025年5月12日2028年5月12日本期利息
料有限公司
30800.00元
4.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬294.48万元304.53万元
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款江西天鸿新材料
44010745.002200537.25
有限公司佛山市省省鸭机
5239926.22261996.31
械有限公司江西凯润新兴材
15600000.001560000.0015600000.00780000.00
料有限公司江西欧克智能叉
136598.886829.94
车科技有限公司东莞市欧克华迪
铝塑制品有限公7827278.80391363.947907420.37395371.02司东莞市虹盛自动
74900.003745.00
化科技有限公司
第91页共110页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
小计72889448.904424472.4423507420.371175371.02预付款项东莞市虹盛自动
248144.00
化科技有限公司佛山市省省鸭机
4406.20
械有限公司江西欧克智能叉
2130000.00
车科技有限公司
小计2382550.20其他应收款
陈涛18066.00903.30江西凯润新兴材
2030800.00101540.00
料有限公司
小计2030800.00101540.0018066.00903.30合同资产江西天鸿新材料
8800000.00440000.00
有限公司
小计8800000.00440000.00
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付账款
佛山市省省鸭机械有限公司77415.93
江西欧克智能叉车科技有限公司132743.36
广州易靓包装器材有限公司536.81
小计210696.10合同负债
广州易靓包装器材有限公司88495.58
小计88495.58其他应付款
袁汉宁12522.13
小计12522.13
第92页共110页十二、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺及或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一)对子公司增资2026年3月19日召开的第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于对控股子公司江西有泽新材料科技有限公司增资的议案》，同意公司以自有资金对控股子公司有泽新材增资6432.33万元，其中1316.19万元计入注册资本，5116.14万元计入资本公积。
(二)资产负债表日后利润分配情况2026年4月27日公司召开第二届董事会二十二次会议，审议通过了《关于2025年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》；以2025年末总股本93352000股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利2.15元（含税），共派发现金股利20070680.00元；
以资本公积金向全体股东每10股转增4股。
十四、其他重要事项分部信息
(一)确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对智能装备业务、材料业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
(二)报告分部的财务信息项目智能装备薄膜材料其他分部间抵销合计
主营业务收入480827144.19435883456.8813290141.83-9424661.36920576081.54
主营业务成本294546973.72399442049.159483979.33-23777036.56679695965.64
资产总额2327450751.32708688840.1071160076.74-638154244.412469145423.75
负债总额295315102.44476023809.4950063569.79-318799163.07502603318.65
第93页共110页十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内169855736.6766995595.43
1-2年40258356.5087969834.95
2-3年80653335.4167186152.39
3-4年66868152.3954589826.78
4-5年53071826.7818833304.47
5年以上31370246.0921735225.38
账面余额合计442077653.84317309939.40
减：坏账准备130640005.0388958912.07
账面价值合计311437648.81228351027.33
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备4742500.001.074742500.00100.00
按组合计提坏账准备437335153.8498.93125897505.0328.79311437648.81
合计442077653.84100.00130640005.0329.55311437648.81（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备4742500.001.494742500.00100.00
按组合计提坏账准备312567439.4098.5184216412.0726.94228351027.33
第94页共110页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
合计317309939.40100.0088958912.0728.04228351027.33
2)单项计提坏账准备的应收账款
期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据
（%）江西远东生物预计无法
4670000.004670000.004670000.004670000.00100.00
科技有限公司收回广东润峰婴儿预计无法
72500.0072500.0072500.0072500.00100.00
用品有限公司收回
小计4742500.004742500.004742500.004742500.00100.00
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合371491930.35125897505.0333.89
合并范围内关联方组合65843223.49
小计437335153.84125897505.0328.79
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内119408560.285970428.015.00
1-2年36953356.503695335.6510.00
2-3年68562288.3113712457.6620.00
3-4年66868152.3933434076.2050.00
4-5年53071826.7842457461.4280.00
5年以上26627746.0926627746.09100.00
小计371491930.35125897505.0333.89
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回
第95页共110页本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提
4742500.004742500.00
坏账准备按组合计
提坏账准84216412.0741681092.96125897505.03备
合计88958912.0741681092.96130640005.03
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款期末账面余额和合同资产应收账款坏账准
单位名称[注]期末余备和合同资产减额合计数的值准备
应收账款合同资产[注]小计比例（%）金红叶纸业（南
75503430.812228430.0077731860.8116.7636721703.31
通）有限公司江西天鸿新材料
44000000.008800000.0052800000.0011.382640000.00
有限公司九江冠力新材料
47467289.8147467289.8110.239493457.96
有限公司江西耐斯机械进
41203375.4441203375.448.88
出口有限公司上海源杨贸易有
33258632.0033258632.007.1712687596.80
限公司
小计241432728.0611028430.00252461158.0654.4261542758.07
[注]合同资产含列报于其他非流动资产的合同资产
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数
内部往来283367017.53275491268.14
押金保证金3092960.00324300.00
土地收储款2571464.80
关联方借款2030800.00
员工借支及备用金827797.61751420.00
应收暂付款654084.591650446.94
第96页共110页款项性质期末数期初数
应收出口退税款3300.48
账面余额小计292544124.53278220735.56
减：坏账准备550680.53182588.71
账面价值小计291993444.00278038146.85
(2)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内92284015.5177380864.20
1-2年71486501.5063921761.80
2-3年52367455.0394665869.76
3-4年51525099.9642239939.80
4-5年24873752.5312000.00
5年以上7300.00300.00
账面余额小计292544124.53278220735.56
减：坏账准备550680.53182588.71
账面价值小计291993444.00278038146.85
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备292544124.53100.00550680.530.19291993444.00
小计292544124.53100.00550680.530.19291993444.00（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备278220735.56100.00182588.710.07278038146.85
第97页共110页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
小计278220735.56100.00182588.710.07278038146.85
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联往来款
283367017.53
组合
账龄组合9177107.00550680.536.00
其中：1年以内8482803.50424140.185.00
1-2年331603.5033160.3510.00
2-3年305400.0061080.0020.00
3-4年50000.0025000.0050.00
4-5年
5年以上7300.007300.00100.00
小计292544124.53550680.530.19
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数105228.0355060.6822300.00182588.71
期初数在本期——————
--转入第二阶段-16580.1816580.18
--转入第三阶段-30540.0030540.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提335492.33-7940.514423858.274751410.09本期收回或转回
本期核销4383318.274383318.27
第98页共110页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）其他变动
期末数424140.1833160.3593380.00550680.53期末坏账准备计
5.0010.0025.750.19
提比例（%）
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应期末坏账准单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额备
的比例（%）
1年以内
62859000.00
欧克材料内部往来262424805.52元，1年以上89.70
199565805.5
2元
欧克机器人公
内部往来10000000.001年以内3.42司
兆润科技公司内部往来7500000.001年以内2.56
Hong Kong押金保证
Polytechnic 2709660.00 1 年以内 0.93 135483.00金
University修水县自然资土地收储
2571464.801年以内0.88128573.24
源局款
小计285205930.3297.49264056.24
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资332706379.19332706379.19317606379.19317606379.19
对联营、合营
160033506.28160033506.2812194626.5412194626.54
企业投资
合计492739885.47492739885.47329801005.73329801005.73
第99页共110页(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单计提减值减少减值位账面价值追加投资减值其他账面价值准备投资准备准备
欧克机械2000000.002000000.00
江西耐斯5178449.105178449.10
欧克材料235877930.09235877930.09有泽新材
40000000.0040000000.00
公司兆润科技
5000000.005000000.00
公司先平印务
27000000.0027000000.00
公司欧克机器
2550000.001150000.003700000.00
人公司江西欧克
3000000.003000000.00
包装公司江西欧克
2400000.002400000.00
博隆公司欧克合旺
6000000.006000000.00
公司欧克强森
2550000.002550000.00
公司
小计317606379.1915100000.00332706379.19
(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整合营企业启航汇盈投资（深圳）有限30000000.00-575910.29公司
小计30000000.00-575910.29联营企业江西安第斯技
术股份有限公12194626.545000000.001068216.97司
江西欧克智能1020000.00-158170.03
第100页共110页期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整叉车科技有限公司东莞市虹盛自
动化科技有限1000000.00-145768.94公司佛山市省省鸭
1020000.00-74467.45
机械有限公司共青城与君欧克智能智造创
118755000.00-9070020.52
业投资合伙企业（有限合伙）
小计12194626.54126795000.00-8380209.97
合计12194626.54156795000.00-8956120.26（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备益变动利或利润准备合营企业启航汇盈投资（深圳）有限公29424089.71司
小计29424089.71联营企业江西安第斯技
术股份有限公18262843.51司江西欧克智能
叉车科技有限861829.97公司东莞市虹盛自
动化科技有限854231.06公司佛山市省省鸭
945532.55
机械有限公司共青城与君欧克智能智造创
109684979.48
业投资合伙企业（有限合伙）
第101页共110页本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备益变动利或利润准备
小计130609416.57
合计160033506.28
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入490537229.50295123649.18218963207.73115955484.29
其他业务收入78260847.1366036252.2640853190.0928547983.92
合计568798076.63361159901.44259816397.82144503468.21
其中：与客户之
间的合同产生的568791076.63361159901.44259792884.06144503468.21收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本生活用纸智能装
334785017.11193958789.85205157897.99109292049.97
备新能源锂电智能
155752212.39101164859.3313805309.746740770.31
装备
其他78253847.1366036252.2640829676.3328470647.93
小计568791076.63361159901.44259792884.06144503468.21
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内568791076.63361159901.44259740298.94144483138.44
境外52585.1220329.77
小计568791076.63361159901.44259792884.06144503468.21
第102页共110页3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入568791076.63259792884.06
小计568791076.63259792884.06
2.研发费用
项目本期数上年同期数
材料费11076819.7811063012.36
职工薪酬7716393.316702499.84
折旧摊销费789824.11422885.55
其他1472279.73600061.37
合计21055316.9318788459.12
3.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-8956120.262194626.54
合计-8956120.262194626.54
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-1633890.78部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损9303419.70益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损1678194.44益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费30800.00委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
第103页共110页因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1176761.40
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4081984.81其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计6473299.95
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）682074.91
少数股东权益影响额（税后）867328.76
归属于母公司所有者的非经常性损益净额4923896.28
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资每股收益（元/股）报告期利润
产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润2.170.440.44
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.910.380.38
第104页共110页2.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 40856038.90
非经常性损益 B 4923896.28
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 35932142.62
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1866352456.24
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 10002000.00产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00
计提使用安全生产准备金 I1 494032.45增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J1 6.00数其他
收购少数股权 I2 -25371.67增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J2 11.00数
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产1881169734.55
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 2.17%
扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.91%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 40856038.90
非经常性损益 B 4923896.28
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 35932142.62
期初股份总数 D 66680000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 26672000.00
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
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