兰州银行股份有限公司

审阅报告

大信阅字[2025]第9-00004号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.兰州银行股份有限公司审阅报告及财务报表

（2025年1月1日至2025年6月30日止）目录页次

一、审阅报告1

二、已审阅财务报表

合并及银行资产负债表1-2

合并及银行利润表3-4

合并及银行现金流量表5-6

合并股东权益变动表7-8

银行股东权益变动表9-10

财务报表附注11-107审阅报告

大信阅字[2025]第9-00004号

兰州银行股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的兰州银行股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2025年6月30日的合并及母公司资产负债表，2025年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和

2025年1-6月合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。这些财务报表的编制是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问贵公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映被审阅单位2025年6月30日的合并及母公司财务状况，2025年1-

6月经营成果和现金流量。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国·北京中国注册会计师：

二?二五年八月二十七日

1合并及银行资产负债表

2025年6月30日

编制单位：兰州银行股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）期末余额上期期末余额项目附注五本集团本银行本集团本银行

资产：

现金及存放中央银行款项注释120467003656.2520467003656.2522278486040.1222278486040.12

存放同业及其他金融机构款项注释27700210516.597600209172.419576832494.289476824515.71

贵金属----

拆出资金注释340593853651.1241713072500.8436243529996.4337149173568.37

衍生金融资产--

买入返售金融资产注释43484023668.323484023668.32499809272.93499809272.93

发放贷款和垫款注释5257381839150.15257381839150.15245368982380.98245368982380.98

应收融资租赁款注释66514060744.13-6119219221.07-

金融投资：

交易性金融资产注释736544566348.0836544566348.0842376232059.9242376232059.92

债权投资注释873561455809.5073561455809.5067815878657.8167815878657.81

其他债权投资注释954532719881.7254532719881.7248669513494.3848669513494.38

其他权益工具投资注释10387688400.00387688400.00387688400.00387688400.00

长期股权投资注释1145400171.09345400171.0941652743.82341652743.82

投资性房地产注释1227344703.7927344703.7928582646.2828582646.28

固定资产注释131116724488.241080332744.691009841880.84971909980.88

在建工程注释1421644280.2821644280.2815081925.0715081925.07

使用权资产注释15105418481.03102632642.76131085894.72127913633.47

无形资产注释16101006024.14100722948.46113516837.99113040762.65

开发支出----

商誉注释17340936389.25340936389.25--

递延所得税资产注释183949072540.063804651809.513712507063.343569339551.95

其他资产注释192867333460.512808785554.851896486459.231891109083.33

资产总计509742302364.25504305029831.95486284927469.21481081218717.67（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：许建平主管会计工作负责人：刘敏会计机构负责人：高雪梅

1合并及银行资产负债表（续）

2025年6月30日

编制单位：兰州银行股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）期末余额上期期末余额项目附注五本集团本银行本集团本银行

负债：

向中央银行借款注释2110991377898.7410991377898.7411126373943.8911126373943.89同业及其他金融机构

注释2221676160430.2316902148268.7718347871347.0313837424616.24存放款项

拆入资金注释232911518055.562911518055.562302845138.892302845138.89

交易性金融负债----

衍生金融负债----

卖出回购金融资产款注释2445103290107.1345103290107.1335801414096.9635801414096.96

吸收存款注释25373312199523.98373914508639.70356168170218.46356544984966.17

应付职工薪酬注释26100309493.4281547963.1993967758.2871065205.00

应交税费注释27290402675.56290219073.62357697430.12320342981.28

应付债券注释2916256722069.5116256722069.5123469341341.2423469341341.24

租赁负债注释3082867561.8682671299.78103505720.97102670902.67

预计负债注释28162994944.62162994944.62163240158.00163240158.00

递延所得税负债注释181053231547.611052535088.041192986064.751192192999.44

其他负债注释311780365812.991167016440.641268102943.53833674532.10

负债合计473721440121.21468916549849.30450395516162.12445765570881.88

股东权益：----

股本注释325695697168.005695697168.005695697168.005695697168.00

其他权益工具注释334998730566.034998730566.034998730566.034998730566.03

其中：优先股----

永续债4998730566.034998730566.034998730566.034998730566.03

资本公积注释345558141637.625558141637.625558141637.625558141637.62

减：库存股----

其他综合收益注释352031623546.982031623546.982299967013.792299967013.79

盈余公积注释362241754209.272241754209.272241754209.272241754209.27

一般风险准备注释376315260807.046311500046.326315260807.046311500046.32

未分配利润注释388806795499.038551032808.438430448611.918209857194.76

归属于母公司股东权益合35648003433.9735388479982.6535540000013.6635315647835.79计

少数股东权益372858809.07-349411293.43-

股东权益合计36020862243.0435388479982.6535889411307.0935315647835.79

负债和股东权益总计509742302364.25504305029831.95486284927469.21481081218717.67（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：许建平主管会计工作负责人：刘敏会计机构负责人：高雪梅

2合并及银行利润表

2025年1-6月

编制单位：兰州银行股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期数上期数项目附注五本集团本银行本集团本银行

一、营业收入3920688093.823802274453.823994941717.823881128367.71

利息净收入注释393028891105.032912709661.753297086210.213191382991.55

利息收入7752079332.017581926390.779140455306.738971497489.88

利息支出4723188226.984669216729.025843369096.525780114498.33

手续费及佣金净收入注释40153365405.30151278036.31177285614.04169397333.67

手续费及佣金收入195842882.29193695680.65253626162.57245683767.10

手续费及佣金支出42477476.9942417644.3476340548.5376286433.43

其他收益注释42989227.83844400.101169436.551012381.83

投资收益（损失以“-”号填列）注释41932277247.20932277247.20537588411.36537588411.36

其中：对联营企业和合营

3747427.273747427.27-6510956.82-6510956.82

企业的投资收益以摊余成本计量的金融

8407408.618407408.611640756.131640756.13

资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）注释44681463.54681463.54145725.97145725.97

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）----

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）注释43-206561574.46-206561574.46-20667938.18-20667938.18

其他业务收入注释4510000921.1510000921.155583162.325583162.32

资产处置收益（损失以“-”号填列）注释461044298.231044298.23-3248904.45-3313700.81

二、营业支出3023372949.402983121949.973006216365.532972621063.20

税金及附加注释4753234180.8052671231.1876747591.3275794319.66

业务及管理费注释481171818622.981147234459.251153054626.271129812959.37

信用减值损失注释491786604309.281771500423.201775182082.461765781718.69

其他资产减值损失注释509883987.539883987.53--

其他业务成本注释511831848.811831848.811232065.481232065.48

三、营业利润（亏损以“-”号填列）897315144.42819152503.85988725352.29908507304.51

加：营业外收入注释521758106.001758106.00665524.18665524.18

减：营业外支出注释539359757.119359757.111670891.791670854.74

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）889713493.31811550852.74987719984.68907501973.95

减：所得税费用注释54-85346323.42-104890174.9016964089.914899306.08

五、净利润（净亏损以“-”号填列）975059816.73916441027.64970755894.77902602667.87

其中：同一控制下企业合并被合并

----方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类----

持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）975059816.73916441027.64970755894.77902602667.87

终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）----

（二）按所有权归属分类----归属于母公司所有者的净利润

951612301.09916441027.64943444266.87902602667.87（净亏损以“-”号填列）

少数股东损益（净亏损以“-”号填列）23447515.64-27311627.90-（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：许建平主管会计工作负责人：刘敏会计机构负责人：高雪梅

3合并及银行利润表

2025年1-6月

编制单位：兰州银行股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期数上期数项目附注五本集团本银行本集团本银行

六、其他综合收益的税后净额-268343466.81-268343466.81659378863.48659378863.48归属于母公司所有者的

-268343466.81-268343466.81659378863.48659378863.48其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益----

1.重新计量设定受益计划净变动额----

2.权益法下不能转损益

----的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动----

4.企业自身信用风险公允价值变动----

5.其他----

（二）将重分类进损益的其他综合收益-268343466.81-268343466.81659378863.48659378863.48

1.权益法下可转损益的

----其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动-284301007.61-284301007.61654677701.09654677701.09

3.转贴现公允价值变动计入

581406.63581406.632863706.772863706.77

其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备1447617.491447617.491475773.211475773.21

5.转贴现减值准备13928516.6813928516.68361682.41361682.41

6.外币财务报表折算差额----

7.金融资产重分类计入

----其他综合收益的金额

8.其他资产转换为公允价值

----模式计量的投资性房地产

9.其他----

归属于少数股东的其他综合

----收益的税后净额

七、综合收益总额706716349.92648097560.831630134758.251561981531.35

归属于母公司所有者的综合收益总额683268834.28648097560.831602823130.351561981531.35

归属于少数股东的综合收益总额23447515.6427311627.90

八、每股收益：----

（一）基本每股收益0.1460-0.1446-

（二）稀释每股收益----（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：许建平主管会计工作负责人：刘敏会计机构负责人：高雪梅

4合并及银行现金流量表

2025年1-6月

编制单位：兰州银行股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期数上期数项目附注五本集团本银行本集团本银行

一、经营活动产生的现金流量：

客户存款和同业存放款项净增加额11933095670.4111435987599.0318375651032.9016968574795.50

发放贷款和垫款净减少额----

融资租赁资产净减少额----

向中央银行借款净增加额----

存放中央银行和同业款项净减少额2462647013.002452647013.002160722681.512146322681.51

拆入资金净增加额600000000.00600000000.00--

拆出资金净减少额----

卖出回购金融资产净增加额9302136692.769302136692.76--

买入返售金融资产净减少额--1781878310.171781878310.17

为交易目的持有的金融资产净减少额5587740939.985587740939.98--

为交易目的持有的金融负债净增加额--783920140.00783920140.00

收取利息、手续费及佣金的现金8183852165.777992398647.339667127381.309450681670.88

收到的税费返还----

收到的其他与经营活动有关的现金注释55214714597.7563648809.10101896290.44101739235.72

经营活动现金流入小计38284187079.6737434559701.2032871195836.3231233116833.78

客户存款和同业存放款项净减少额----

发放贷款和垫款净增加额12271272971.4012271272971.407555056206.877555056206.87

融资租赁资产净增加额404784059.56-574358995.81-

向中央银行借款净减少额135211918.98135211918.98213956533.34213956533.34

存放中央银行和同业款项净增加额----

拆入资金净减少额--500000000.00-

拆出资金净增加额4016635690.005116635690.004900000000.004450000000.00

卖出回购金融资产净减少额--5523542392.085523542392.08

买入返售金融资产净增加额2985123230.002985123230.00--

为交易目的持有的金融资产净增加额--6044384105.406044384105.40

为交易目的持有的金融负债净减少额----

支付利息、手续费及佣金的现金4602964253.914495410145.596544701062.806413443690.84

支付给职工以及为职工支付的现金707416066.98682540856.69734629304.41714066839.75

支付的各项税费615203638.28579130003.09509481400.72502226174.36

支付的其他与经营活动有关的现金注释55760519228.24703104510.80505386403.19498145304.95

5本期数上期数

项目附注五本集团本银行本集团本银行

经营活动现金流出小计26499131057.3526968429326.5533605496404.6231914821247.59

经营活动产生的现金流量净额11785056022.3210466130374.65-734300568.30-681704413.81

二、投资活动产生的现金流量：----

收回投资所收到的现金20132132031.5320132132031.5313731346721.3113731346721.31

取得投资收益收到的现金157243851.46157243851.468824887.198824887.19

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收528205544.20528205544.20398714665.19395313927.35回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额----

收到的其他与投资活动有关的现金----

投资活动现金流入小计20817581427.1920817581427.1914138886273.6914135485535.85

购建固定资产、无形资产和其他长期96031992.7787787692.7730923945.3230923945.32资产支付的现金

投资支付的现金32397857562.4532397857562.4514420000000.0014420000000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额----

支付的其他与投资活动有关的现金----

投资活动现金流出小计32493889555.2232485645255.2214450923945.3214450923945.32

投资活动产生的现金流量净额-11676308128.03-11668063828.03-312037671.63-315438409.47

三、筹资活动产生的现金流量：----

吸收投资收到的现金----

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金----

发行债券及其他权益工具收到的现金--3000000000.003000000000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金----

筹资活动现金流入小计--3000000000.003000000000.00

偿还债务支付的现金----

分配股利、利润或偿付利息支付的现金370695165.28370695165.2844323.9444323.94

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润---

支付的其他与筹资活动有关的现金注释5526445228.2825763880.6125850393.9425045810.73

筹资活动现金流出小计397140393.56396459045.8925894717.8825090134.67

筹资活动产生的现金流量净额-397140393.56-396459045.892974105282.122974909865.33

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-681463.54-681463.541396737.341396737.34

五、现金及现金等价物净增加额-289073962.81-1599073962.811929163779.531979163779.39

加：期初现金及现金等价物余额5772490323.155422490323.155654277052.765504277052.76

六、期末现金及现金等价物余额5483416360.343823416360.347583440832.297483440832.15（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：许建平主管会计工作负责人：刘敏会计机构负责人：高雪梅

6合并股东权益变动表

2025年1-6月

编制单位：兰州银行股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期数归属于母公司股东权益项目少数股东股东权益

其他权益工具减：

股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润权益合计优先股永续债其他库存股

一、上年年末余额5695697168.00-4998730566.03-5558141637.62-2299967013.792241754209.276315260807.048430448611.91349411293.4335889411307.09

加：会计政策变更------------

前期差错更正------------

同一控制下企业合并------------

其他------------

二、本年年初余额5695697168.00-4998730566.03-5558141637.62-2299967013.792241754209.276315260807.048430448611.91349411293.4335889411307.09

三、本年增减变动金额-------268343466.81--376346887.1223447515.64131450935.95

（一）综合收益总额-------268343466.81--951612301.0923447515.64706716349.92

（二）股东投入和减少资本------------

1.股东投入的普通股------------

2.其他权益工具持有者投入资本------------

3.股份支付计入股东权益的金额------------

4.其他------------

（三）利润分配----------575265413.97--575265413.97

1.提取盈余公积------------

2.提取一般风险准备------------

3.对股东的分配----------575265413.97--575265413.97

4.其他------------

（四）股东权益内部结转------------

1.资本公积转增股本------------

2.盈余公积转增股本------------

3.盈余公积弥补亏损------------

4.一般风险准备弥补亏损------------

5.设定受益计划变动额结转留存收------------

益6.其他综合收益结转留存收益------------

7.其他------------

（五）其他------------

四、本年期末余额5695697168.004998730566.035558141637.622031623546.982241754209.276315260807.048806795499.03372858809.0736020862243.04（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：许建平主管会计工作负责人：刘敏会计机构负责人：高雪梅

7合并股东权益变动表（续）

2025年1-6月

编制单位：兰州银行股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期数归属于母公司股东权益项目

股本其他权益工具减：少数股东权益股东权益合计资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他库存股

一、上年年末余额5695697168.00-4998730566.03-5558141637.62-794837842.042056639522.615857760258.507994825235.49324970318.9033281602549.19

加：会计政策变更------------

前期差错更正------------

同一控制下企业合并------------

其他------------

二、本年年初余额5695697168.00-4998730566.03-5558141637.62-794837842.042056639522.615857760258.507994825235.49324970318.9033281602549.19

三、本年增减变动金额------659378863.48--373874550.0727311627.901060565041.45

（一）综合收益总额------659378863.48--943444266.8727311627.901630134758.25

（二）股东投入和减少资本------------

1.股东投入的普通股------------

2.其他权益工具持有者投入资本------------

3.股份支付计入股东权益的金额------------

4.其他------------

（三）利润分配----------569569716.80--569569716.80

1.提取盈余公积------------

2.提取一般风险准备------------

3.对股东的分配----------569569716.80--569569716.80

4.其他------------

（四）股东权益内部结转------------

1.资本公积转增股本------------

2.盈余公积转增股本------------

3.盈余公积弥补亏损------------

4.一般风险准备弥补亏损------------

5.设定受益计划变动额结转留存收益------------

6.其他综合收益结转留存收益------------

7.其他------------

（五）其他------------

四、本年期末余额5695697168.00-4998730566.03-5558141637.62-1454216705.522056639522.615857760258.508368699785.56352281946.8034342167590.64（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：许建平主管会计工作负责人：刘敏会计机构负责人：高雪梅

8银行股东权益变动表

2025年1-6月

编制单位：兰州银行股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期数

项目其他权益工具减：

股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计优先股永续债其他库存股

一、上年年末余额5695697168.00-4998730566.03-5558141637.62-2299967013.792241754209.276311500046.328209857194.7635315647835.79

加：会计政策变更-----------

前期差错更正-----------

其他-----------

二、本年年初余额5695697168.00-4998730566.03-5558141637.62-2299967013.792241754209.276311500046.328209857194.7635315647835.79

三、本年增减变动金额-------268343466.81--341175613.6772832146.86

（一）综合收益总额-------268343466.81--916441027.64648097560.83

（二）股东投入和减少资本-----------

1.股东投入的普通股-----------

2.其他权益工具持有者投入资本-----------

3.股份支付计入股东权益的金额-----------

4.其他-----------

（三）利润分配----------575265413.97-575265413.97

1.提取盈余公积-----------

2.提取一般风险准备-----------

3.对股东的分配----------575265413.97-575265413.97

4.其他-----------

（四）股东权益内部结转-----------

1.资本公积转增股本-----------

2.盈余公积转增股本-----------

3.盈余公积弥补亏损-----------

4.一般风险准备弥补亏损-----------

5.设定受益计划变动额结转留存收益-----------

6.其他综合收益结转留存收益-----------

7.其他-----------

（五）其他-----------

四、本年期末余额5695697168.00-4998730566.03-5558141637.62-2031623546.982241754209.276311500046.328551032808.4335388479982.65（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：许建平主管会计工作负责人：刘敏会计机构负责人：高雪梅

9银行股东权益变动表（续）

2025年1-6月

编制单位：兰州银行股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期数

项目其他权益工具减：

股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计优先股永续债其他库存股

一、上年年末余额5695697168.00-4998730566.03-5558141637.62-794837842.042056639522.615856500046.327808394731.6032768941514.22

加：会计政策变更-----------

前期差错更正-----------

其他-----------

二、本年年初余额5695697168.00-4998730566.03-5558141637.62-794837842.042056639522.615856500046.327808394731.6032768941514.22

三、本年增减变动金额------659378863.48--333032951.07992411814.55

（一）综合收益总额------659378863.48--902602667.871561981531.35

（二）股东投入和减少资本-----------

1.股东投入的普通股-----------

2.其他权益工具持有者投入资本-----------

3.股份支付计入股东权益的金额-----------

4.其他-----------

（三）利润分配----------569569716.80-569569716.80

1.提取盈余公积-----------

2.提取一般风险准备-----------

3.对股东的分配----------569569716.80-569569716.80

4.其他-----------

（四）股东权益内部结转-----------

1.资本公积转增股本-----------

2.盈余公积转增股本-----------

3.盈余公积弥补亏损-----------

4.一般风险准备弥补亏损-----------

5.设定受益计划变动额结转留存收益-----------

6.其他综合收益结转留存收益-----------

7.其他-----------

（五）其他-----------

四、本年期末余额5695697168.00-4998730566.03-5558141637.62-1454216705.522056639522.615856500046.328141427682.6733761353328.77（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：许建平主管会计工作负责人：刘敏会计机构负责人：高雪梅

10兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

兰州银行股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、银行基本情况

（一）企业注册地、组织形式和总部地址

兰州银行股份有限公司（以下简称“兰州银行”或“本行”），前身为兰州城市信用合作社，系在原兰州市56家城市信用社基础上进行股份制改造和资产重组，由地方财政、企业法人和自然人发起设立的股份制商业银行。1997年5月28日经中国人民银行（银发[1997]221号）批准，兰州城市合作银行正式开业。1997年6月26日，兰州银行依法取得由兰州市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》，注册号为22442208-5。根据中国人民银行和国家工商行政管理局印发的《关于城市合作银行变更名称有关问题的通知》（银发[1998]94号），1998年5月18日经中国人民银行甘肃省分行（甘银复[1998]40号）批准更名为兰州市商业银行股份有限公司。2008年5月23日经中国银行业监督管理委员会（银监复[2008]195号）批准更名为兰州银行股份有限公司。截至2025年12月31日，兰州银行注册资本

512612.75万元，业经利安达会计师事务所有限公司甘肃分所于2015年12月28日出具利安

达验字[2015]第2190号验资报告予以验证。兰州银行依法取得由国家工商行政管理机构颁发的《企业法人营业执照》，统一社会信用代码为 91620000224422085P，并依法取得由银行业监管机构颁发的《金融许可证》（编号 B0268H262010001）。

2021年经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]3831号文《关于核准兰州银行股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码001227，同意向社会公众发行人民币普通股（A股）56956.97万股。兰州银行于 2022年 1月完成发行工作，上述发行完成后兰州银行注册资本变更为人民币569569.72万元。

本行注册地址为：甘肃省兰州市城关区酒泉路211号。截至2025年6月30日，兰州银行共有分支机构195家，其中营业部1家，分行15家，支行150家、社区支行19家、小微支行10家，1家控股子公司。

（二）经营范围

本行经批准的经营范围为：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款，办理国内结算、票据承兑与贴现，发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债

11兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注券；从事同业拆借；提供担保；代理收付款项及代理保险；提供保管箱；办理地方财政信用

周转使用资金的委托存贷款；从事银行卡业务；外汇存款、外汇贷款、外汇汇款、外币兑

换、办理结汇、售汇业务；国际结算等外汇业务；基金销售业务；经营贵金属及代理贵金属；经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

（三）财务报告的批准报出本财务报告经本行董事会于2025年8月27日批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础本行财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营

本行对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本行编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本行2025年6月30日的财务状况、2025年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本行会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期本行以一年12个月作为正常营业周期。

(四)记账本位币本行以人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定的方法和选择依据

本行确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性

12兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

质和金额两方面考虑。在判断项目性质的重要性时，本行考虑项目在性质上是否属于日常活动、是否显著影响财务状况、经营成果和现金流量等因素。本行在判断项目金额大小的重要性时，考虑项目金额占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入总额、营业成本总额、净利润、综合收益总额等直接相关项目金额的比重。

(六)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，本行在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定，包括本行及本行控制的子公司（含本行控制的结构化主体）。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的

权力影响回报金额，在判断本行是否拥有对被投资方的权力时，本行仅考虑与被投资方相关的实质性权利（包括本行自身所享有的及其他方所享有的实质性权利）。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本行将进行重新评估。

子公司的合并起始于本行获得对该子公司的控制权时，终止于本行丧失对该子公司的控

13兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注制权时。

结构化主体是指在确定主体控制方时，表决权或类似权力不构成决定性因素的主体，例如，当表决权与行政管理工作相关，以及相关活动由合同安排主导时。可作为结构化主体的例子主要包括理财产品、基金、资金信托计划及资产管理计划等。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本行采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本行的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本行的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

14兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本行为共同经营参与方，确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因

出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本行为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本行为合营企业参与方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本行为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

本行在编制现金流量表时所确定的现金，是指本行库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本行对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本

15兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本行的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本行不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)买入返售及卖出回购交易根据协议承诺于未来某确定日期回购的已售出资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得款项，在资产负债表中列示为“卖出回购金融资产款”。售价与回购价之差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息支出项内。

相反，购买时按照协议约定于未来某确定日期返售的资产将不在资产负债表予以确认。

买入该等资产之成本，在资产负债表中列示为“买入返售金融资产”。购入与返售价格之差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息收入项内。

(十二)金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本行将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征

16兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本行可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*财务担保合同和以低于市场利率贷款的贷款承诺。本行发行或订立的财务担保合同。

当被担保的一方违反债务工具、贷款或其他义务的原始条款或修订条款时，这些财务担保合同为合同持有人遭受的损失提供特定金额的补偿。贷款承诺是本行向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。

本行在初始确认时以公允价值计量，后续以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。本行将财务担保合同和贷款承诺的减值准备列报在预计负债中。但如果一项工具同时包含贷款和未使用的承诺，且本行不能把贷款部分与未使用的承诺部分产生的预期信用损失区分开，那么两者的损失准备一并列报在贷款的损失准备中，除非两者的损失准备合计超过了贷款账面余额，则将损失准备列报在预计负债中。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.本行对金融工具的公允价值的确认方法

17兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本行以活跃市场中的报价确定其公允价值；活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在有序交易中实际发生的市场交易的价格。如不能满足上述条件，则被视为非活跃市场。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考市场参与者最近进行的有序交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价

值、现金流量折现法、期权定价模型及其他市场参与者常用的估值技术等。在估值时，本行采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值。这些估值技术包括使用可观察输入值和/或不可观察输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

4.贷款合同修改

本行与客户修改或重新议定贷款合同，导致合同现金流发生变化时，本行会评估修改后的合同条款是否发生了实质性的变化。（1）如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本行将终止确认原金融资产，并以公允价值确认一项新金融资产。（2）如果修改后合同条款未发生实质性的变化，合同修改未导致金融资产的终止确认。本行重新计算金融资产的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。在重新计算新的金融资产账面余额时，本行根据重新议定或修改的合同现金流量按金融资产原实际利率（或购买或源生的已发生信用减值的金融资产经信用调整的实际利率）折现的现值确定。对于本行在评估相关金融工具的信用风险是否已经显著增加时，将基于变更后的合同条款在资产负债表日发生违约的风险与基于原合同条款在初始确认时发生违约的风险进行比较。

5.衍生金融工具

本行使用衍生金融工具，衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计

18兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

本行对嵌入衍生金融工具的会计核算有两种模式，从混合合同中分拆或不分拆。对于主合同是金融资产的混合合同，本行对其整体进行分类和计量。对于主合同并非金融资产的混合合同，在符合以下条件时，本行将嵌入衍生工具拆分为独立的衍生工具处理：（1）嵌入衍生工具与主合同的经济特征和风险不紧密相关；（2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单

独工具符合衍生工具的定义；且（3）混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。本行可以选择将被拆分的嵌入式衍生工具以公允价值计量且其变动计入损益，或者选择将混合合同指定为以公允价值计量且其变动计入损益。

6.资产证券化

作为经营活动的一部分，本行将部分信贷资产进行证券化，一般是将信贷资产出售给结构化主体，然后再由其向投资者发行证券。对符合终止确认条件的信贷资产证券化基础资产，本行终止确认原金融资产，并将在转让中获得的结构化主体的权益确认为新的金融资产。对于未能符合终止确认条件的信贷资产证券化，保留原金融资产，从第三方投资者募集的资金以融资款处理。对于符合部分终止确认条件的信贷资产证券化的基础资产，如果本行放弃了对该基础资产控制权，本行对其实现终止确认；否则应当按照本行继续涉入所转让金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

7.附回购条件的金融资产转让

附回购条件的金融资产转让，根据交易的经济实质确定是否终止确认。对于将予回购的资产与转让的金融资产相同或实质上相同，回购价格固定或是原转让价格加上合理回报的，本行不终止确认所转让的金融资产。对于在金融资产转让后只保留了优先按照公允价值回购该金融资产权利的(在转入方出售该金融资产的情况下)，本行终止确认所转让的金融资产。

8.套期会计

本行于套期开始时为套期工具与被套期项目之间的关系、风险管理目标和进行各类套期交易时的策略准备了正式书面文件。本行书面评估了套期业务中使用的衍生金融工具在抵销被套期项目的公允价值变动或现金流量变动方面是否高度有效。本行在套期初始指定日及以后期间持续评估套期关系是否符合套期有效性要求。某些衍生金融工具交易在本行风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套期，但因不符合套期会计的条件而作为为交易而持有的

19兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

衍生金融工具处理，其公允价值变动计入损益。符合套期会计标准的套期按照本行下述的政策核算。

（1）公允价值套期

公允价值套期为对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负债、尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。该类价值变动源于某类特定风险，并将对当期利润表产生影响。对于被指定为套期工具并符合公允价值套期要求的套期工具，其公允价值的变动连同被套期项目因被套期风险形成的公允价值变动均计入当期利润表，二者的净影响作为套期无效部分计入当期利润表。若套期关系不再符合套期会计的要求，对以摊余成本计量的被套期项目的账面价值所做的调整，在终止日至到期日的期间内按照实际利率法进行摊销并计入当期利润表。当被套期项目被终止确认时，尚未摊销的对账面价值所做的调整直接计入当期利润表。

（2）现金流量套期现金流量套期为对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认资产或负债（如可变利率债务的全部或部分未来利息偿付额）、很可能发生的预期交易有关的某

类特定风险，最终对利润表产生影响。对于被指定为套期工具并符合现金流量套期要求的套期工具，其公允价值变动中属于有效套期的部分，计入其他综合收益。属于无效套期的部分计入当期利润表。原已计入其他综合收益中的累计利得或损失，当在被套期项目影响利润表的相同期间转出并计入当期利润表。当套期工具已到期、被出售，或不再被指定为套期，或者套期关系不再符合套期会计的要求时，原已计入其他综合收益中的套期工具的累计利得或损失暂不转出，直至预期交易实际发生时才被重分类至当期利润表。如果预期交易预计不会发生，则原已计入其他综合收益中的累计利得或损失应转出，计入当期利润表。

(十三)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的确定方法

本行以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、本行做出的除分类为以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融负债以外的贷款承诺、非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同进行减值会计处理并确认损失准备。

本行在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计

20兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本行按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本行按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本行按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

本行在计量金融工具发生信用减值时，进行金融资产预期信用损失减值测试的方法为采用违约概率/违约损失率模型法测评。

本行结合前瞻性信息进行预期信用损失评估，预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用状况（例如，客户违约的可能性及相应损失）。本行根据会计准则的要求在预期信用风险的计量中使用了判断、假设和估计，包括：

a类似信用风险组合划分

b预期信用损失计量的参数

c信用风险显著增加的判断标准和违约定义

d已发生信用减值资产的定义

e前瞻性信息

f第三阶段企业贷款和垫款及债权投资的未来现金流预测预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本行对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率、违约风险敞口和折现率。本行以当前风险管理所使用的内部评级体系为基础，根据金融工具会计准则的要求，考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

违约概率是指借款人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本行的违约概率以内部评级模型结果为基础进行调整或按组合评估得出的历史违约经验，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下的债务人时点违约概率。

21兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

违约损失率是指本行对违约风险暴露发生损失程度做出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比。

违约风险敞口是指，在违约发生时，本行应被偿付的金额。

本行采用内部信用风险评级反映单个交易对手的违约概率评估结果，且对不同类别的交易对手采用不同的内部评级模型。在贷款申请时收集的借款人及特定贷款信息都被纳入评级模型。本行定期监控并复核预期信用损失计算相关的假设，包括各期限下的违约概率、违约损失率和违约风险敞口等的变动情况。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本行可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现

金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本行可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现

金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

2.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本行在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本行在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

(十四)持有待售的非流动资产或处置组

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本行主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持

22兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本行处置或被本行划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本行在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。

(十五)长期股权投资

1.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制

下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得

23兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

2.后续计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

(十六)投资性房地产

本行投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本行投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

(十七)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产分类和折旧方法

本行固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法

24兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本行对所有固定资产计提折旧。

资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物203.004.85

机器设备5-103.0019.4-9.7

运输设备53.0019.4

电子设备53.0019.4

办公设备53.0019.4

其他设备53.0019.4

(十八)在建工程本行在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经

试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十九)无形资产

1.无形资产的计价方法

本行无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

25兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

资产类别使用寿命（年）摊销方法

土地使用权40-70年直线法

房屋使用权40-50年直线法

软件3-5年直线法

本行将无法预见该资产为本行带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为本行带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

(二十)长期待摊费用

本行长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)抵债资产

在收回已减值贷款和垫款时，本行可通过法律程序收回抵押品的所有权或由借款人自愿交付所有权。如果本行有意按规定对资产进行变现并且不再要求借款人偿还贷款，将确认抵债资产。抵债资产按公允价值进行初始计量。资产负债表日，抵债资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，当可收回金额低于账面价值时，对抵债资产计提减值准备。处置抵债资产时，取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入当期损益。

(二十二)资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等

长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值

26兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十三)职工薪酬

职工薪酬，是指本行为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬

在职工为本行提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本行发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本行为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利

本行将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本行向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。本行属于设定提存计划的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、企业年金及失业保险；属于设定受益计划的离职后福利主要为补充退休福利。

本行在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本行根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提

供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定受益计划的有关规定，确认和计量离职后福利净负债或净资产。

（1）基本养老保险

27兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

本行中国内地员工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本行以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。上述缴纳的社会基本养老保险在职工提供服务的会计期间计入当期损益。职工退休后，各地劳动及社会保障部门向已退休职工支付社会基本养老金。

（2）企业年金

本行依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。在职工为本行提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利

本行向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本行不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

本行确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利

本行向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十四)预计负债

当与或有事项相关的义务是本行承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本行按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)股份支付本行股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价

28兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

(二十六)优先股、永续债等其他金融工具

1.金融负债和权益工具的划分

本行发行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、认股权、可转换公司债券等，按照以下原则划分为金融负债或权益工具：

（1）通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果本行

不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

（2）通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用本行自身权益工具结算，作为现金或其他金融资产的替代品，该工具是本行的金融负债；如果为了使该工具持有人享有在本行扣除所有负债后的资产中的剩余权益，则该工具是本行的权益工具。

（3）对于将来须用或可用本行自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生工

具还是非衍生工具。对于非衍生工具，如果本行作为发行方未来没有义务交付可变数量的自身权益工具进行结算，则该非衍生工具是权益工具；否则，该非衍生工具是金融负债。对于衍生工具，如果本行作为发行方只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算，则该衍生工具是权益工具；如果本行以固定数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，或以可变数量自身权益工具交换固定金额现金或其他金融资产，或在转换价格不固定的情况下以可变数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，则该衍生工具应当确认为金融负债或金融资产。

2.优先股、永续债的会计处理

本行对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间，计提利息并对账面的利息调整进行调整等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关金融负债按摊余成本后续计量的规定进行会计处理。本行对于归类为权益工具的在“其他权益工具”科目核算，在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的利息）的，作为利润分配处理。

29兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

(二十七)受托业务

本行以托管人或代理人等受托身份进行业务活动时，相应产生的资产以及将该资产偿还客户的责任均未被包括在资产负债表中。

资产托管业务是指本行经有关监管部门批准作为托管人，依据有关法律法规与委托人签订资产托管协议，履行托管人相关职责的业务。由于本行仅根据托管协议履行托管职责并收取相应费用，并不承担托管资产投资所产生的风险和报酬，因此托管资产记录为资产负债表表外项目。

本行代表委托人发放委托贷款，记录在表外。本行以受托人身份按照提供资金的委托人的指令发放委托贷款给借款人。本行与这些委托人签订合同，代表他们管理和回收贷款。委托贷款发放的标准以及所有条件包括贷款目的、金额、利率和还款安排等，均由委托人决定。本行对与这些委托贷款有关的管理活动收取手续费，并在提供服务的期间内平均确认收入。委托贷款的损失风险由委托人承担。

(二十八)收入及支出确认原则和方法

收入是本行在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

1.利息收入和利息支出

本行的利息收入和利息支出为按实际利率法确认的以摊余成本计量及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以摊余成本计量的金融负债产生的利息收入与支出。

利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：（1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本行自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。（2）对于购入或源生发生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本行在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

2.手续费及佣金收入

本行通过在一定期间内持续向客户提供服务收取的手续费及佣金在相应期间内按照履约

进度确认收入，其他手续费及佣金于相关交易完成时确认收入。

手续费收入主要分为两类：

*通过在特定时点或一定期间内提供服务收取的手续费和佣金。主要包括结算手续费、清算手续费、佣金、资产管理费、托管费以及其他管理咨询费。此类手续费和佣金收入在提

30兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

供服务时，按权责发生制原则确认。

*通过提供交易服务收取的手续费。因协商、参与协商第三方交易，例如收购股份或其他债券、买卖业务而获得的手续费和佣金于相关交易完成时确认收入。与交易的效益相关的手续费和佣金在完成实际约定的条款后才确认收入。

本行授予信用卡用户的奖励积分，按其公允价值确认为合同负债，在客户兑换奖励积分或积分失效时，将原计入合同负债的与所兑换积分或失效积分相关的部分计入当期损益。

作为对实际利率的调整，本行对收取的导致形成或取得金融资产的收入或承诺费进行递延。如果本行在发放贷款和垫款承诺期满时还没有发放贷款及垫款，有关收费将确认为手续费及佣金收入。

(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本行能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(三十)租赁

本行在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本行对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

31兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本行采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本行的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本行所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于4万元的租赁，本行选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

本行在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(三十一)政府补助

32兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

本行从政府取得的政府补助一般划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本行日常活动相关的，计入其他收益，与本行日常活动无关的，计入营业外收入。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿本行以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本行已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本行日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本行日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

(三十二)主要会计政策变更、会计估计变更的说明

1.重要会计政策变更

无

2.重要会计估计变更

无

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

增值税应税收入6%

城市维护建设税实缴流转税税额5%-7%

教育费附加实缴流转税税额3%

企业所得税应纳税所得额25%

(二)不同纳税主体税率说明纳税主体名称增值税所得税

甘肃兰银金融租赁股份有限公司6%、13%25%

(三)税收优惠及批文

（1）根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）第二

十三款第1项规定，本行享受以下税收优惠：金融机构与人民银行所发生的资金往来业务，包括人民银行对一般金融机构贷款，以及人民银行对商业银行的再贴现等的利息收入，免征增值税；银行联行往来业务，同一银行系统内部不同行、处之间所发生的资金账务往来业

33兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注务，免征增值税；国家助学贷款利息收入，免征增值税；国债、地方政府债利息收入，免征增值税。

（2）根据《财政部国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》（财税〔2016〕46号）规定，金融机构开展下列业务取得的利息收入，属于《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》(财税〔2016〕36号，以下简称《过渡政策的规定》)第一条第(二十三)项所称的金融同业往来利息收入，免征增值税：质押式买入返售金融商品、持有政策性金融债券。

（3）根据《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》（财税〔2016〕70号）规定，金融机构开展下列业务取得的利息收入，属于《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》（财税〔2016〕36号，以下简称《过渡政策的规定》）第一条第（二十三）项所称的金融同业往来利息收入，免征增值税：同业存款、同业借款、同业代付、买断式买入返售金融商品、持有金融债券、同业存单。

（4）根据《关于金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第16号）规定，对金融机构向小型企业、微型企业和个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。金融机构可以选择以下两种方法之一适用免税：

*对金融机构向小型企业、微型企业和个体工商户发放的，利率水平不高于全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率（LPR）150%（含本数）的单笔小额贷款取得的利息收入，免征增值税；高于全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率（LPR）150%的单笔小额贷款取得的利息收入，按照现行政策规定缴纳增值税；

*对金融机构向小型企业、微型企业和个体工商户发放单笔小额贷款取得的利息收入中，不高于该笔贷款按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率（LPR）150%（含本数）计算的利息收入部分，免征增值税；超过部分按照现行政策规定缴纳增值税。

本公告执行至2027年12月31日。

（5）根据《财政部、国家税务总局关于铁路建设债券利息收入企业所得税政策的通知》(财税〔2011〕99号)规定，对企业持有2011年~2013年发行的中国铁路建设债券取得的利息收入，减半征收企业所得税。根据《财政部国家税务总局关于铁路债券利息收入所得税政策的公告》（财税〔2019〕年57号）规定，对企业投资者持有2019-2023年发行的铁路债券取得的利息收入，减半征收企业所得税。

（6）根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令〔2007〕63号)第四

34兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

章税收优惠第二十六条规定，企业的下列收入为免税收入：国债利息收入；符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民

企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；符合条件的非营利组织的收入。

（7）根据《关于地方政府债券利息免征所得税问题的通知》财税〔2013〕5号规定：对

企业和个人取得的2012年及以后年度发行的地方政府债券利息收入，免征企业所得税和个人所得税。

（8）根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，免征增值税的利息收入如下：2016年12月31日前，金融机构农户小额贷款、国家助学贷款、国债、地方政府债、人民银行对金融机构的贷款、住房公积金管理

中心用住房公积金在指定的委托银行发放的个人住房贷款、外汇管理部门在从事国家外汇储

备经营过程中，委托金融机构发放的外汇贷款金融同业往来利息收入。

五、合并财务报表重要项目注释

(一)现金及存放中央银行款项项目2025年6月30日余额2024年12月31日余额

库存现金450591567.61423428125.84

存放中央银行法定准备金17875117862.8317483794551.91

存放中央银行超额存款准备金2062341142.154294696703.69

存放中央银行财政性存款70654000.0067423000.00

小计20458704572.5922269342381.44

应计利息8299083.669143658.68

合计20467003656.2522278486040.12

1.2025年6月30日，本行按人民币存款的5%向中国人民银行缴存一般性存款的存款准备金，此款项不能用于日常业务。缴存存款准备金的范围包括机关团体存款、财政预算外存款、个人存款、单位存款、委托业务负债项目抵减资产项目后的贷方余额、人民币保证金存款及其他各项存款。

2.存放中央银行超额存款准备金，系本行为保证存款的正常提取及业务的正常开展而存

入中央银行的各项资金，不含法定存款准备金等有特殊用途的资金。

(二)存放同业款项

35兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

项目2025年6月30日余额2024年12月31日余额

境内银行7163334064.399306795543.51

境内其他金融机构442177929.46175849243.03

境外银行1931900.141729039.65境外其他金融机构

小计7607443893.999484373826.19

应计利息96795263.8997696299.55

减：减值准备4028641.295237631.46

存放同业款项账面价值7700210516.599576832494.28

于2025年6月30日，本行存放同业款项信用风险自初始确认后未显著增加，按照其未来12个月的预期信用损失计量损失准备。

(三)拆出资金项目2025年6月30日余额2024年12月31日余额

拆放境内银行382790090.001791154400.00拆放境外银行

拆放境内非银行金融机构39910000000.0033585000000.00

拆放境外非银行金融机构-

小计40292790090.0035376154400.00

应计利息359381752.77879719507.38

减：减值准备58318191.6512343910.95

拆出资金账面价值40593853651.1236243529996.43

于2025年6月30日，本行拆出资金信用风险自初始确认后未显著增加，按照其未来12个月的预期信用损失计量损失准备。

(四)买入返售金融资产标的物类别2025年6月30日余额2024年12月31日余额证券票据贷款

同业存单3485123230.00500000000.00

小计3485123230.00500000000.00

应计利息456753.0636438.36

减：减值准备1556314.74227165.43

买入返售金融资产账面价值3484023668.32499809272.93

于2025年6月30日，本行买入返售金融资产信用风险自初始确认后未显著增加，按照其未来12个月的预期信用损失计量损失准备。

(五)发放贷款和垫款

36兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

1.按计量分类

项目2025年6月30日余额2024年12月31日余额

以摊余成本计量的发放贷款和垫款236613601548.03227325170726.14

以公允价值计量且其变动计入其他29066434777.5626083592628.05综合收益的发放贷款和垫款以公允价值计量且其变动计入损益的发放贷款和垫款

合计265680036325.59253408763354.19

应计利息1653368681.311319960706.42

减：以摊余成本计量的贷款减值准9951565856.759359741679.63备

贷款和垫款账面价值257381839150.15245368982380.98

截止2025年6月30日，本行以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备为人民币29488663.16元，计入其他综合收益。

2.以摊余成本计量的贷款按个人和企业分布情况

项目2025年6月30日余额2024年12月31日余额

个人贷款和垫款62944509546.7659441262754.13

其中：信用卡2215525879.802184414771.16

住房贷款32874719855.9232016561626.14

经营性贷款5807322032.275584804420.01

消费贷款22046400426.6619654871776.32

其他541352.11610160.50

公司贷款和垫款173669092001.27167883907972.01

其中：贷款171293232269.73167405368788.13

贴现2375859731.54478539183.88

合计236613601548.03227325170726.14

应计利息1653368681.311319960706.42

减：贷款损失准备9951565856.759359741679.63

贷款和垫款账面价值228315404372.59219285389752.93

3.按行业分布情况

2025年6月30日2024年12月31日

项目比例比例余额余额

农、林、牧、渔业4206958134.291.58%4373082647.451.73%

采矿业9511736653.773.58%9096619000.003.59%

制造业24392635279.569.18%23331823285.389.21%

电力、热力、燃气及水的生产9510407719.383.58%8161013121.573.22%和供应业

建筑业21240135662.847.99%21806253031.938.61%

37兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

2025年6月30日2024年12月31日

项目比例比例余额余额

交通运输、仓储和邮政业10561321120.813.98%9112195661.303.60%

信息传输、软件和信息技术服497380339.900.19%390924132.170.15%务业

批发和零售业19552481075.087.36%19397030926.457.65%

住宿和餐饮业3175506724.091.20%3018356801.561.19%

金融业4828110000.001.82%4766630000.001.88%

房地产业25172943443.009.48%25157424093.859.93%

租赁和商务服务业23806241327.788.96%24985465388.279.86%

科学研究和技术服务业1625760958.440.61%2774954581.071.10%

水利、环境和公共设施管理业6492952846.882.44%4956266948.421.96%

居民服务、修理和其他服务业123175788.900.05%123089682.050.05%

教育514297764.210.19%437445276.150.17%

卫生和社会工作2836509994.841.07%2597227364.591.02%

文化、体育和娱乐业3243797186.291.22%2918435096.231.15%

公共管理、社会保障和社会组880249.670.00%1131749.690.00%织

票据贴现31442294509.1011.83%26562131811.9310.48%

个人贷款62944509546.7623.69%59441262754.1323.46%

贷款及垫款总额：265680036325.59100.00%253408763354.19100.00%

加：应计利息1653368681.311319960706.42

减：贷款减值准备9951565856.759359741679.63

合计257381839150.15245368982380.98

4.按担保方式分布情况

项目2025年6月30日余额2024年12月31日余额

信用贷款40986104791.4439573616398.09

保证贷款50251472902.7551157690722.24

抵押贷款113630114909.10110670781223.52

质押贷款29370049213.2025444543198.41

贴现31442294509.1026562131811.93

贷款及垫款总额：265680036325.59253408763354.19

加：应计利息1653368681.311319960706.42

减：贷款减值准备9951565856.759359741679.63

合计257381839150.15245368982380.98

5.按地区分布情况

项目2025年6月30日余额比例2024年12月31日余额比例

兰州市180539355261.7167.95%175413986243.0269.22%

38兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

项目2025年6月30日余额比例2024年12月31日余额比例

酒泉市13602001901.445.12%12235354977.984.83%

天水市13951211225.885.25%13553034281.885.35%

定西市5990537464.142.25%5987462447.672.36%

武威市5741052022.722.16%5289141866.292.09%

庆阳市4500426511.581.69%4047202457.221.60%

临夏市5920353132.382.23%4820472466.881.90%

张掖市4795586545.101.81%4695381360.151.85%

嘉峪关市6949028539.682.62%6217840093.162.45%

金昌市5109195448.421.92%4716200832.601.86%

白银市6779949418.432.55%6337695504.052.50%

陇南市6976737391.182.63%5361904071.972.12%

平凉市3894883994.941.47%3829292579.311.51%

甘南州929717467.990.35%903794172.010.36%

贷款及垫款总额：265680036325.59100.00%253408763354.19100.00%

加：应计利息1653368681.311319960706.42

减：贷款减值准备9951565856.759359741679.63

合计257381839150.15245368982380.98

6.逾期贷款情况

*本金部分或全部逾期

2025年6月30日余额

项目逾期1天至90天逾期90天至360逾期360天至3（含903603逾期3年以上合计天）天（含天）年（含年）

信用贷款371408075.72105504360.4361850967.8031825025.06570588429.01

保证贷款1455767690.23492173562.04156637636.972017572.722106596461.96

抵押贷款2757476432.03730266395.81341749002.5866361662.253895853492.67

质押贷款80340000.0042409691.69240084646.18374213589.49737047927.36

合计4664992197.981370354009.97800322253.53474417849.527310086311.00续

2024年12月31日余额

项目逾期1天至90天逾期90天至360逾期360天至3（含90天）天（含360天）年（含3逾期3年以上合计年）

信用贷款130699415.3295235494.6175282659.978999382.55310216952.45

保证贷款541525181.061031777975.65253783953.57140969948.561968057058.84

抵押贷款1364818019.271568622176.83374692768.8633131225.323341264190.28

质押贷款13955875.54299084646.18374200238.0813352.41687254112.21

合计2050998491.192994720293.271077959620.48183113908.846306792313.78

39兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

*利息逾期但本金未逾期

2025年6月30日余额

项目逾期1天至90天逾期90天至360逾期360天至3（含90天）天（含3603逾期3年以上合计天）年（含年）

信用贷款9376284.998656401.161617254.3419649940.49

保证贷款485189661.1216717652.72501907313.84

抵押贷款1915895799.2195839573.141618213.972013353586.32质押贷款

合计2410461745.32121213627.023235468.312534910840.65续

2024年12月31日余额

项目逾期1天至90逾期90天至360逾期360天至3天（含90逾期3年以上合计天）天（含360天）年（含3年）

信用贷款10346137.937397215.50669197.8018412551.23

保证贷款952760999.0032416576.68335000.00985512575.68

抵押贷款836553857.70104712878.642256800.00943523536.34

质押贷款173999913.82173999913.82

合计1973660908.45144526670.823260997.802121448577.07

7.贷款损失准备

第一阶段第二阶段第三阶段减值准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用用损失

减值)减值)以摊余成本计量的发放

贷款和垫款：

期初余额4466526080.371918018546.792975197052.479359741679.63

本期净计提/（转回）459716765.86-388074379.221630807904.741702450291.38

吸收合并计入98769779.6998769779.69

本期核销1359551204.951359551204.95

本期转移-15987562.79-130944506.95146932069.74

—转入第二阶段-95792198.2895792198.28

—转入第三阶段-5054276.28-150348006.67155402282.95

—转回第二阶段8343364.68-8343364.68

—转回第一阶段84858911.77-84732063.24-126848.53

本期收回已核销179967539.11179967539.11

已减值贷款利息冲转29812228.1129812228.11

期末余额小计：4910255283.441398999660.623642310912.699951565856.75

以公允价值计量且其变10917307.5810917307.58

40兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段减值准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用用损失

减值)减值)动计入其他综合收益的

发放贷款和垫款：

本期计提18571355.5818571355.58本期转回

期末余额小计：29488663.1629488663.16

期末余额合计：4939743946.601398999660.623642310912.699981054519.91

8.贷款拨备率和拨备覆盖率

项目2025年6月30日比率2024年12月31日比率

贷款拨备率3.76%3.70%

拨备覆盖率207.89%201.60%

(六)应收融资租赁款剩余租赁年限2025年6月30日余额2024年12月31日余额

1年以内1180690806.521129231512.45

1-2年2314704078.681956281135.38

2-3年2808888993.942684671343.28

3年以上1215887283.061328563007.77

应收租赁收款额总额小计7520171162.207098746998.88

减：未实现融资收益532253919.22539900865.59

应收租赁收款额现值小计6987917242.986558846133.29

加：应计利息157013294.19176166669.75

减：减值准备630869793.04615793581.97

合计6514060744.136119219221.07

1.按行业分布情况

2025年6月30日2024年12月31

行业比例比例余额日余额

农、林、牧、渔业66666666.660.96%83333333.341.27%

制造业690155240.099.89%672848573.4210.26%

电力、热力、燃气及水的生182614767.162.61%163471053.922.49%产和供应业

建筑业2990413973.6542.79%2585970838.5739.43%

交通运输、仓储及邮政业100000000.001.43%

批发和零售业448833333.346.42%431666666.676.58%

住宿和餐饮业10843288.880.16%10843288.880.17%

房地产业138000000.011.97%163500000.012.49%

41兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

2025年6月30日2024年12月31

行业比例比例余额日余额

租赁和商务服务业1910384137.1327.33%1951466993.4929.75%

科学研究和技术服务业30000000.000.43%30000000.000.46%

水利、环境和公共设施管理408802336.025.85%451295884.966.88%业

文化、体育和娱乐业11203500.040.16%14449500.030.22%

应收融资租赁款小计6987917242.98100.00%6558846133.29100.00%

加：应收融资租赁款应计利157013294.19176166669.75息

减：应收融资租赁款减值准630869793.04615793581.97备

合计6514060744.136119219221.07

2.按地区分布情况

2025年6月30日余2024年12月31日

行业比例比例额余额

甘肃568518638.958.15%554973688.608.46%

广东781666666.7311.18%538333333.388.21%

贵州64243897.930.92%64363897.930.98%

河南83054012.661.19%98819333.001.51%

湖北784808438.0911.23%732083333.3611.16%

青海73638949.651.05%73638900.001.12%

山东334059405.634.78%374083738.985.70%

陕西171750000.002.46%198750000.003.03%

四川166673333.342.38%41666666.670.64%

天津105000000.001.50%105000000.001.60%

浙江1123614767.1116.08%1055637720.5516.09%

重庆292500000.024.19%455833333.356.95%

湖南400223554.385.73%454434931.906.93%

福建832941854.0211.92%906398170.6813.82%

江西212499999.993.04%116666666.661.78%

安徽892765674.4812.77%788162418.2312.02%

海南99958050.001.43%

应收融资租赁款小计6987917242.98100.00%6558846133.29100.00%

加：应收融资租赁款应计利息157013294.19176166669.75

减：应收融资租赁款减值准备630869793.04615793581.97

合计6514060744.136119219221.07

2.逾期情况

项目2025年6月30日余额

42兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

逾期1至90天逾期90至360天逾期360至3年

90逾期3年以上合计（含天）（含360天）（含3年）

信用

保证73638949.6573638949.65

抵押115979044.4110843288.88126822333.29质押

合计115979044.4184482238.53200461282.94续

2024年12月31日余额

项目逾期1至9090逾期90至360天逾期360至3年天（含逾期3年以上合计（含360天）（含3年）

天）信用

保证10590689.6873638949.6584229639.33

抵押10843322.2110843322.21质押

合计10590689.6884482271.8695072961.54

3.以摊余成本计量的应收融资租赁款减值准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

期初余额216707254.73316772746.4882313580.76615793581.97

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提/转回15076211.0715076211.07本期转销本期核销已减值业务利息冲转

期末余额231783465.80316772746.4882313580.76630869793.04

(七)交易性金融资产

2025年6月30日余额

类别以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计计入当期损益的金融资产入当期损益的金融资产公允合计成本价值变动

债券4808962205.5451474513.494860436719.03

资产管理计划2875950186.27171966893.013047917079.28

43兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

2025年6月30日余额

类别以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计计入当期损益的金融资产入当期损益的金融资产公允合计成本价值变动

信托计划6428902329.00151608990.976580511319.97

他行理财产品10800000000.00228210689.6611028210689.66

基金投资9781341496.62172372731.909953714228.52

权益工具投资209709411.00509593865.30719303276.30

其他300000000.00703647.28300703647.28

小计35204865628.431285931331.6136490796960.04

应计利息53769388.0453769388.04

合计35258635016.471285931331.6136544566348.08续

2024年12月31日余额

类别以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计计入当期损益的金融资产入当期损益的金融资产公允合计成本价值变动

债券4397846340.6188760660.004486607000.61

资产管理计划3003193486.07154607512.933157800999.00

信托计划6460813799.71176432119.836637245919.54

他行理财产品10589749373.65442539358.2911032288731.94

基金投资15881294157.37148962363.8316030256521.20

权益工具投资209709411.00429065451.86638774862.86

其他250000000.00910756.62250910756.62

小计40792606568.411441278223.3642233884791.77

应计利息142347268.15142347268.15

合计40934953836.561441278223.3642376232059.92

(八)债权投资

1.按产品类别列示

2025年6月30日余额

项目初始成本利息减值准备账面价值

国债6537348002.9641185889.696578533892.65

地方债39782548415.05424522640.449791969.9240197279085.57

企业债5292050258.04142519169.882522069.855432047358.07

金融债19820165788.72319499054.748940890.7320130723952.73同业存单

资产支持证券100000000.00587465.7637033.09100550432.67

其他1100000000.0022830684.94509597.131122321087.81

44兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

2025年6月30日余额

项目初始成本利息减值准备账面价值

合计72632112464.77951144905.4521801560.7273561455809.50续

2024年12月31日余额

项目初始成本利息减值准备账面价值

国债4528247207.47367631867.404895879074.87

地方债32072415702.0031035272.818204721.0632095246253.75

金融债9089974243.70190196772.609288642.479270882373.83

企业债19943180007.68429713073.861886747.3720371006334.17

同业存单24994689.3511355.0324983334.32

资产支持证券50000000.0032054.8022714.8950009339.91

其他1100000000.008375479.46503532.501107871946.96

合计66808811850.201026984520.9319917713.3267815878657.81

2.债权投资减值准备

第一阶段第二阶段第三阶段减值准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）

期初余额19917713.3219917713.32期初余额在本期变动

其中：转入第二阶段

转入第三阶段

转回第二阶段

转回第一阶段

本期计提1883847.401883847.40本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额21801560.7221801560.72

(九)其他债权投资

2025年6月30日余额

项目初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备

国债6454735592.0851854110.75220068947.926726658650.75

地方债16288479892.66164235526.47988742273.9417441457693.074375848.06

45兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

2025年6月30日余额

项目初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备

金融债26911776689.65409381676.671581426020.3528902584386.67185908.31

企业债815898480.758478942.4624580829.25848958252.461581373.27

同业存单612409174.31651724.46613060898.77156599.18

合计51083299829.45633950256.352815469795.9254532719881.726299728.82续

2024年12月31日余额

项目初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备

国债3993851644.2428558617.42202357875.764224768137.42

地方债14888751473.89113278345.941166606066.1116168635885.943968816.82

金融债24950028398.18476576179.501798448981.8227225053559.50102335.52

企业债519999500.4011606504.1126909199.60558515204.11157014.28

同业存单492325024.64215682.77492540707.41141405.54

合计44844956041.35630019646.973194537806.0648669513494.384369572.16

本期其他债权投资计提减值准备金额为1930156.66元，并计入其他综合收益。减值准备变动情况如下：

第一阶段第二阶段第三阶段减值准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减信用损失值）值）

期初余额4369572.164369572.16期初余额在本期变动

其中：转入第二阶段

转入第三阶段

转回第二阶段

转回第一阶段

本期计提1930156.661930156.66本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额6299728.826299728.82

(十)其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

项目2024年12月本期增减变动2025年6月

46兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

31日余额本期计入30日余额

本期计入其其他综合追加投资减少投资他综合收益其他收益的利的损失得

非上市股权8250000.008250000.00投资

抵债股权379438400.00379438400.00

合计387688400.00387688400.00

47兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

(十一)长期股权投资

1.长期股权投资的情况

202412本期增减变动年月2025年6月

被投资单31日余额(账权益法下确认的其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减值30日余额(减值准备期账位

面价值)追加投资减少投资其他末余额投资收益益调整动股利或利润准备面价值)

一、联营企业临洮县金

城村镇银41652743.822877833.6044530577.42行股份有限公司庆城县金

城村镇银869593.67869593.67行股份有限公司

合计41652743.823747427.2745400171.09

48兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

(十二)投资性房地产

1.按成本计量的投资性房地产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额63007632.8163007632.81

2.本期增加金额

（1）存货\固定资产\在建工程转入

3.本期减少金额

（1）其他转出

4.期末余额63007632.8163007632.81

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额34424986.5334424986.53

2.本期增加金额1237942.491237942.49

（1）计提或摊销1237942.491237942.49

（2）存货\固定资产\在建工程转入

3.本期减少金额

（1）其他转出

4.期末余额35662929.0235662929.02

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）转入固定资产

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值27344703.7927344703.79

2.期初账面价值28582646.2828582646.28

(十三)固定资产类别期末余额期初余额

固定资产1117468363.991010585756.59固定资产清理

减：减值准备743875.75743875.75

49兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

类别期末余额期初余额

合计1116724488.241009841880.84

1.固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备其他合计

一、账面原值

1.期初余额1788208906.0215868934.5164968925.37763935829.3645681428.552678664023.81

2.本期增加金额155031505.8236916.442887745.4824920909.09376118.05183253194.88

（1）购置10396.0419801720.45282719.5320094836.02

（2）抵债资产47848213.0047848213.00转入

（3）吸收合并107183292.8226520.402887745.485119188.6493398.52115310145.86

3.本期减少金额230799.97444100.004223992.284898892.25

（1）处置或报230799.97444100.004223992.284898892.25废

（2）转入投资性房地产

4.期末余额1943240411.8415675050.9867412570.85784632746.1746057546.602857018326.44

二、累计折旧

1.期初余额930037882.0615351007.8860762638.92620573829.1041352909.261668078267.22

2.本期增加金额47141392.34229194.17973131.9927220859.24138621.3475703199.08

（1）计提43073565.52227449.44494540.1526241989.99110360.4970147905.59

（2）投资性房地产转入

（3）吸收合并4067826.821744.73478591.84978869.2528260.855555293.49

3.本期减少金额46212.56100514.544084776.754231503.85

（1）处置或报46212.56100514.544084776.754231503.85废

（2）转入投资性房地产

4.期末余额977179274.4015533989.4961635256.37643709911.5941491530.601739549962.45

三、减值准备

1.期初余额743875.75743875.75

2.本期增加金额

（1）计提

（2）投资性房地产转入

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额743875.75743875.75

四、账面价值

50兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备其他合计

1.期末账面价值965317261.69141061.495777314.48140922834.584566016.001116724488.24

2.期初账面价值857427148.21517926.634206286.45143362000.264328519.291009841880.84

(十四)在建工程项目2025年6月30日余额2024年12月31日余额

酒泉分行营业综合楼21644280.2815081925.07

合计21644280.2815081925.07

(十五)使用权资产

1.使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额225477307.42225477307.42

2.本期增加金额2130721.282130721.28

（1）新增租赁2130721.282130721.28

3.本期减少金额7408160.767408160.76

（1）处置7408160.767408160.76

4.期末余额220199867.94220199867.94

二、累计折旧

1.期初余额94391412.7094391412.70

2.本期增加金额27800186.7027800186.70

（1）计提27800186.7027800186.70

3.本期减少金额7410212.497410212.49

（1）处置7410212.497410212.49

4.期末余额114781386.91114781386.91

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值105418481.03105418481.03

2.期初账面价值131085894.72131085894.72

(十六)无形资产

1.无形资产情况

项目土地使用权房屋使用权软件合计

51兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

项目土地使用权房屋使用权软件合计

一、账面原值

1.期初余额59118348.6215075800.00534656378.99608850527.61

2.本期增加金额10303154.1210303154.12

(1)购置10303154.1210303154.12

3.本期减少金额109339.62109339.62

(1)处置109339.62109339.62

4.期末余额59118348.6215075800.00544850193.49619044342.11

二、累计摊销

1.期初余额11400392.126147638.71477785658.79495333689.62

2.本期增加金额519296.58181352.5222113318.8722813967.97

（1）计提519296.58181352.5222113318.8722813967.97

3.本期减少金额109339.62109339.62

（1）其他109339.62109339.62

4.期末余额11919688.706328991.23499789638.04518038317.97

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值47198659.928746808.7745060555.45101006024.14

2.期初账面价值47717956.508928161.2956870720.20113516837.99

(十七)商誉

1．商誉账面原值

被投资单位名称或形成商本期增加额本期减少额期初余额期末余额誉的事项企业吸收合并形成的处置

合水县金城村镇银行219989296.92219989296.92

陇南市武都金桥村镇银行120947092.33120947092.33

合计340936389.25340936389.25

(十八)递延所得税资产、递延所得税负债

1.递延所得税资产和递延所得税负债明细

（1）递延所得税资产

2025年6月30日余额2024年12月31日余额

项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异

存放同业减值准备1007160.324028641.291309407.875237631.46

52兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

2025年6月30日余额2024年12月31日余额

项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异

拆出资金减值准备14579547.9158318191.653085977.7412343910.95

买入返售金融资产减值准备389078.691556314.7456791.36227165.43

贷款损失准备3457671315.9113830685263.583240441267.8112961765071.24

应收融资租赁款减值准备140247655.15560990620.61137551280.15550205120.64

债权投资减值准备5450390.1821801560.724979428.3219917713.32

应付职工薪酬24580584.8698322339.4323243761.3492975045.35

租赁负债20716890.4682867561.8625876430.24103505720.97

表外项目减值准备40748736.15162994944.6240810039.50163240158.00

其他243681180.43974724721.74235152679.01940610716.09

合计3949072540.0615796290160.243712507063.3414850028253.45

（2）递延所得税负债

2025年6月30日余额2024年12月31日余额

项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差递延所得税负债递延所得税负债异异

交易性金融资产公允价值变动321482832.901285931331.61360319555.841441278223.36

计入其他综合收益的其他债权投705321834.902821287339.61799895035.233199580140.91资和转贴现的公允价值变动交易性金融负债公允价值变动

使用权资产26426879.81105707519.2432771473.68131085894.72

小计1053231547.614212926190.461192986064.754771944258.99

(十九)其他资产项目2025年6月30日余额2024年12月31日余额

预付账款108985835.58101461856.95

其他应收款797405019.8838405466.49

应收利息49741882.2673596363.70

应收股利3523118.09

长期待摊费用93970463.12109847705.14

抵债资产1516623534.771551400815.00

其他资产300606724.9018251133.86

合计2867333460.511896486459.23

1.应收利息

项目2025年6月30日余额2024年12月31日余额

1年以内49741882.2673596363.70

1年以上

合计49741882.2673596363.70

2.应收股利

被投资单位或投资项目账龄2025年6月30日余额2024年12月31日余额

53兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

银河证券宣告发放股利1年以内3523118.09

合计3523118.09

3.其他应收款

（1）按款项性质分类款项性质2025年6月30日余额2024年12月31日余额

待处理结算款项9175078.887061684.11

暂付款项5292402.135570621.52

存出保证金885480.60782480.60

其他872081050.60114861673.73

合计887434012.21128276459.96

减：坏账准备90028992.3389870993.47

账面价值797405019.8838405466.49

（2）按坏账准备计提方法分类披露

2025年6月30日余额

类别账面余额坏账准备账面价值

单项计提坏账准备的其他应收款87312730.5387312730.53

按组合计提坏账准备的其他应收款20811567.392716261.8018095305.59

其中：账龄组合11250353.812187142.239063211.58

押金、保证金组合9561213.58529119.579032094.01

暂付款、备用金等低风险组合779309714.29779309714.29

合计887434012.2190028992.33797405019.88续

2024年12月31日余额

类别账面余额坏账准备账面价值

单项计提坏账准备的其他应收款87312730.5387312730.53

按组合计提坏账准备的其他应收款23145894.062558262.9420587631.12

其中：账龄组合17545248.102344722.3115200525.79

押金、保证金组合5600645.96213540.635387105.33

暂付款、备用金等低风险组合17817835.3717817835.37

合计128276459.9689870993.4738405466.49

（3）按金融资产减值三阶段披露

2025年6月30日余额2024年12月31日余额

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

第一阶段800121281.682716261.80797405019.8840182979.341777512.8538405466.49

第二阶段

第三阶段87312730.5387312730.5388093480.6288093480.62

合计887434012.2190028992.33797405019.88128276459.9689870993.4738405466.49

54兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

（4）单项计提坏账准备的其他应收款情况

2025年6月30日余额

单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

蒙商银行股份有限公司64132034.0964132034.09100.00

保定天威英利新能源有限公司17850000.0017850000.00100.00

甘肃东瓯市政工程有限公司5313444.445313444.44100.00

合计87295478.5387295478.53

4.长期待摊费用

2024年12月2025年6月30

项目31本期增加额本期摊销额其他减少额日余额日余额

固定资产改良支出47066772.5412935845.638740680.9451261937.23

非货币性福利47809201.4724742685.8223066515.65

其他14971731.137894390.543224111.4319642010.24

合计109847705.1420830236.1736707478.1993970463.12

5.抵债资产

项目2025年6月30日余额2024年12月31日余额

房屋及建筑物1725485864.331764461394.23

土地333451868.57334861590.97

设备4751248.556276033.13

小计2063688981.452105599018.33

减：抵债资产减值准备547065446.68554198203.33

抵债资产账面价值1516623534.771551400815.00

(二十)资产减值准备本期计提额（转本年核销/核销后项目期初账面余额其他变动期末账面余额

回）收回

存放同业款项5237631.46-1208990.174028641.29

拆出资金12343910.9545974280.7058318191.65

买入返售金融资产227165.431329149.311556314.74

发放贷款和垫款9359741679.631702450291.38-1179583665.8468957551.589951565856.75

应收融资租赁款615793581.9715076211.07630869793.04

债权投资19917713.321883847.4021801560.72

其他债权投资4369572.161930156.666299728.82

转贴现10917307.5818571355.5829488663.16

固定资产743875.75743875.75

其他资产656256963.16-6289535.93649967427.23

合计10685549401.411779716766.00-1179583665.8468957551.5811354640053.15

(二十一)向中央银行借款项目2025年6月30日余额2024年12月31日余额

再贷款7758040790.286689124281.47

55兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

项目2025年6月30日余额2024年12月31日余额

再贴现3101709957.424397479145.81

碳减排支持工具绿色贷128001735.6036360975.00

小计10987752483.3011122964402.28

应计利息3625415.443409541.61

合计10991377898.7411126373943.89

(二十二)同业及其他金融机构存放款项项目2025年6月30日余额2024年12月31日余额

境内银行存放款项21566832237.5618200279659.68

境外银行存放款项1550383.06

应计利息107777809.61147591687.35

合计21676160430.2318347871347.03

(二十三)拆入资金项目2025年6月30日余额2024年12月31日余额

境内银行拆入资金2900000000.002300000000.00

小计2900000000.002300000000.00

应计利息11518055.562845138.89

合计2911518055.562302845138.89

(二十四)卖出回购金融资产款项目2025年6月30日余额2024年12月31日余额

债券27175994002.5026647272486.78

票据17922392851.219148977674.17

小计45098386853.7135796250160.95

应计利息4903253.425163936.01

合计45103290107.1335801414096.96

(二十五)吸收存款项目2025年6月30日余额2024年12月31日余额

活期存款67765427644.1268138905062.88

活期储蓄存款32501629071.6630642155194.91

定期存款17320621875.5312509657862.50

定期储蓄存款223364761033.02211581935518.02

汇出汇款及应解汇款805071309.21121149608.46

存入保证金15654589416.9213911480896.47

其他非银行金融机构存放2763312379.228464921543.45

信用卡存款23065089.5922584824.91

通知存款1288265002.511046499153.68

待结算财政款项284599057.5516200210.23

小计361771341879.33346455489875.51

56兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

应计利息11540857644.659712680342.95

合计373312199523.98356168170218.46

(二十六)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

2024年12月2025年6月30

项目31本期增加额本期减少额日余额日余额

短期薪酬93561517.38621083425.13616385244.8998259697.62

离职后福利-设定提存计划406240.9092463525.5090819970.602049795.80

非货币性福利24742685.8224742685.82

其他237129.49237129.49

合计93967758.28738526765.94732185030.80100309493.42

2.短期薪酬列示

2024年12月2025年6月30

项目31本期增加本期减少日余额日余额

工资、奖金、津贴和补贴92975045.35511357680.87506280466.3198052259.91

职工福利费9848011.149848011.14

社会保险费580380.9437209406.6337785018.404769.17

其中：医疗保险580380.9436264528.4936840140.264769.17

工伤保险费944878.14944878.14

住房公积金53205964.4953016590.85189373.64

工会经费和职工教育经费6091.099462362.009455158.1913294.90其他短期薪酬

合计93561517.38621083425.13616385244.8998259697.62

3.设定提存计划列示

2024年12月2025年6月30

项目31本期增加本期减少日余额日余额

基本养老保险69036673.9968998247.0138426.98

失业保险费3001353.512997325.594027.92

企业年金缴费406240.9020425498.0018824398.002007340.90

合计406240.9092463525.5090819970.602049795.80

(二十七)应交税费税种2025年6月30日余额2024年12月31日余额备注

增值税154879282.97175736015.58

企业所得税100737481.37146397859.46

城市维护建设税11315217.5710134638.87

房产税5908454.355756506.44

教育费附加4849410.704510540.79

地方教育费附加3232940.483002009.57

57兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

税种2025年6月30日余额2024年12月31日余额备注

其他9479888.1212159859.41

合计290402675.56357697430.12

(二十八)预计负债

2025年6月302024年12月31

项目形成原因日余额日余额

表外业务信用损失准备162994944.62163240158.00信用承诺和财务担保的预期信用减值

合计162994944.62163240158.00

财务担保合同和贷款承诺损失准备变动情况如下：

第一阶段第二阶段第三阶段减值准备整个存续期预期信未来12个月预整个存续期预期信用损合计用损失（已发生信期信用损失失（未发生信用减值）用减值）

期初余额163240158.00163240158.00期初余额在本期变动

其中：转入第二阶段

转入第三阶段

转回第二阶段

转回第一阶段本期计提

本期转回245213.38245213.38本期转销本期核销其他变动

期末余额162994944.62162994944.62

(二十九)应付债券项目2025年6月30日余额2024年12月31日余额

二级资本债2999897776.402999885999.75

同业存单13255334156.1420428795889.88

小计16255231932.5423428681889.63

应计利息1490136.9740659451.61

合计16256722069.5123469341341.24

1.应付债券的增减变动

票面利率

债券名称面值%发行日期债券期限发行金额（）兰州银行股份有限

公司2024年二级资3000000000.002.592024年6月24日5+5年3000000000.00

本债券（第一期）

合计3000000000.003000000000.00

（续）

58兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

债券名本期发按面值计提本期是否违期初余额溢折价摊销期末余额称行利息偿还约兰州银行股份有限公

司20243000000000.001490136.97-102223.603001387913.37否年二级资本债

券（第一期）

合计3000000000.001490136.97-102223.603001387913.37

(三十)租赁负债项目2025年6月30日余额2024年12月31日余额

租赁付款额86219790.36108343683.42

减：未确认融资费用3352228.504837962.45

租赁负债合计82867561.86103505720.97

合计82867561.86103505720.97

(三十一)其他负债项目2025年6月30日余额2024年12月31日余额

应付票据112979025.0050000000.00

长期应付款443604722.49405179270.09

应付股利358305725.0676035476.37

其他应付款771507610.58546131267.62

合同负债6558871.558706073.19

清算资金往来87409858.31182050856.26

合计1780365812.991268102943.53

(三十二)股本

本次变动增减（+、-）

2024年12月312025年6月30

项目日余额发行公积金送股其他小计日余额新股转股

股份总数5695697168.005695697168.00

(三十三)其他权益工具

1.其他金融工具划分至其权益工具的情况

经中国人民银行和银保监会批准，本行于2020年12月23日在全国银行间债券市场发行总额为人民币50亿元的减记型无固定期限资本债券，该次发行于2020年12月24日发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币100元，前五年票面利率为4.80%，每5年调整一次。

该债券的存续期与本行持续经营存续期一致，自发行之日起5年后，在满足赎回先决条件且得到银保监会批准的前提下，本行有权于每年付息日全部或部分赎回该债券。当无法生存触发事件发生时，本行有权在无需获得债券持有人同意的情况下，将已发行且存续的上述债券本金进行部分或全部减记。本次债券按照存续票面金额在设有同一触发事件的所有其他

59兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

一级资本工具存续票面总金额中所占的比例进行减记。无法生存触发事件是指以下两种情形的较早发生者：（1）银保监会认定若不进行减记，发行人将无法生存；（2）相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，发行人将无法生存。减记部分不可恢复。本次债券的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于本次债券顺位的次级债务之后，发行人股东持有的所有类别股份之前；本次债券与发行人其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。

本行有权取消全部或部分本次债券派息，且不构成违约事件。本行可以自由支配取消的本次债券利息用于偿付其他到期债务。如本行全部或部分取消本次债券的派息，自股东大会决议通过次日起，直至决定重新开始向本次债券持有人全额派息前，发行人将不会向普通股股东进行收益分配。

本行上述债券发行所募集的资金在扣除发行费用后，全部用于补充本行其他一级资本，提高本行资本充足率。

2.期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表（单位：百万）

发行在外的金2024年12月31日余额本期增加本期减少2025年6月30日余额融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

20兰州银行永续债50.004998.7350.004998.73

合计50.004998.7350.004998.73

(三十四)资本公积类别2024年12月31日余额本期增加本期减少2025年6月30日余额

股本溢价5558141637.625558141637.62

合计5558141637.625558141637.62

60兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

(三十五)其他综合收益本期发生额

2024年12月31减：前期计入减：前期计入税后归2025年6月30日余项目

日余额本期所得税前发生其他综合收益其他综合收益减：所得税费用税后归属于母公司属于少额额当期转入留存当期转入损益数股东收益

一、将重分类进损益的其他综合收益

其中：其他债权投资公2395903354.38-379068010.14-94767002.53-284301007.602111602346.77允价值变动

转贴现公允价值变动3781751.14775208.84193802.21581406.634363157.77

其他债权投资信用减值3277179.111930156.66482539.171447617.494724796.60准备

转贴现信用减值准备8187980.6918571355.584642838.9013928516.6822116497.37

其他权益工具投资公允-111183251.53-111183251.53价值变动

其他综合收益合计2299967013.79-357791289.06-89447822.25-268343466.802031623546.98

61兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

(三十六)盈余公积类别2024年12月31日余额本期增加本期减少2025年6月30日余额

法定盈余公积2240939095.332240939095.33

任意盈余公积815113.94815113.94

合计2241754209.272241754209.27

(三十七)一般风险准备项目2024年12月31日余额本期计提本期减少2025年6月30日余额

一般风险准备6315260807.046315260807.04

合计6315260807.046315260807.04

(三十八)未分配利润项目2025年6月30日2024年12月31日

调整前上年未分配利润8430448611.917994825235.49

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润8430448611.917994825235.49

加：本期归属于母公司所有者的净利润951612301.091887808328.42

减：提取法定盈余公积185114686.66提取任意盈余公积

提取一般风险准备457500548.54

应付普通股股利575265413.97569569716.80

永续债利息240000000.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润8806795499.038430448611.91

(三十九)利息净收入

项目2025年1-6月2024年1-6月利息收入

存放中央银行款项151029387.31149121818.19

发放贷款及垫款5064979154.136347449390.27

其中：个人贷款及垫款1165833408.281297831992.53

企业贷款及垫款3730372390.644136016107.01

票据贴现168773355.21913601290.73

拆出资金451256656.01635318908.36

买入返售金融资产23428181.2367165072.78

存放同业133073429.67123619048.00

债权投资1100373607.701153290581.56

其他债权投资644085601.34469164386.15

融资租赁收入183853314.62195326101.42

利息收入合计7752079332.019140455306.73

其中：已发生信用减值金融资产利息收入29812228.1153101397.56

62兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

项目2025年1-6月2024年1-6月利息支出

吸收存款3927781778.764220586961.64

拆入资金23518288.9228614499.98

卖出回购金融资产264728374.19287029672.30

同业存放199085461.15268582837.09

债券利息210975428.27259348078.65

向中央银行借款97098895.69107585737.72

贴现负债及其他671621309.14

利息支出合计4723188226.985843369096.52

利息净收入3028891105.033297086210.21

(四十)手续费及佣金净收入

项目2025年1-6月2024年1-6月手续费及佣金收入

结算与清算手续费6469920.245972302.09

代理业务手续费24384689.9037253323.35

信用承诺手续费及佣金18014932.2915225933.36

银行卡手续费27936103.3627612655.37

租赁业务手续费2147201.647942395.47

理财、托管及其他受托业务佣金其他109758653.91150821063.04

其他7131380.958798489.89

小计195842882.29253626162.57手续费及佣金支出

手续费支出42477476.9976340548.53

小计42477476.9976340548.53

手续费及佣金净收入153365405.30177285614.04

(四十一)投资收益

类别2025年1-6月2024年1-6月权益法核算的长期股权投资收益3747427.27-6510956.82

处置长期股权投资产生的投资收益10469809.19

处置交易性金融资产的投资收益710394057.70536048903.11

交易性金融负债取得的投资收益-774422.12

债权投资取得的投资收益8407408.611640756.13

其他债权投资取得的投资收益192393132.077184131.06

其他6865412.36

合计932277247.20537588411.36

(四十二)其他收益

项目2025年1-6月2024年1-6月与资产相关/与收益相关

政府补助160161.72

63兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

项目2025年1-6月2024年1-6月与资产相关/与收益相关

代扣个人所得税手续费返还989227.831009274.83与收益相关

合计989227.831169436.55——

(四十三)公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2025年1-6月2024年1-6月交易性金融资产-206561574.46-16077278.18

交易性金融负债-4590660.00

合计-206561574.46-20667938.18

(四十四)汇兑收益

产生汇兑收益的来源2025年1-6月2024年1-6月汇兑收益681463.54145725.97

合计681463.54145725.97

(四十五)其他业务收入

项目2025年1-6月2024年1-6月租赁收入9363356.195053816.37

其他收入637564.96529345.95

合计10000921.155583162.32

(四十六)资产处置收益

项目2025年1-6月2024年1-6月固定资产处置利得或损失9995398.40

抵债资产处置利得或损失1044298.23-3223055.81

其他资产处置利得或损失-10021247.04

合计1044298.23-3248904.45

(四十七)税金及附加

项目2025年1-6月2024年1-6月房产税10007305.068846541.92

城市建设税23602435.8723946080.37

教育费附加10229126.9210549365.61

印花税1881648.232004635.09

其他7513664.7231400968.33

合计53234180.8076747591.32

(四十八)业务及管理费

项目2025年1-6月2024年1-6月职工薪酬738526765.94721499019.46

折旧及摊销129513163.80126318218.73

办公费用20371364.0621154098.20

其他283407329.18284083289.88

64兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

项目2025年1-6月2024年1-6月合计1171818622.981153054626.27

(四十九)信用减值损失

项目2025年1-6月2024年1-6月存放同业款项信用减值损失-1208990.17-295806.79

拆出资金信用减值损失45974280.70-361584.60

买入返售金融资产信用减值损失1329149.31-226232.86

发放贷款和垫款信用减值损失1721021646.961761132349.02

债权投资信用减值损失1883847.401912065.23

其他债权投资信用减值损失1930156.661967697.61

表外业务信用减值损失-245213.382004327.76

应收融资租赁款信用减值损失15076211.079232573.31

其他843220.73-183306.22

合计1786604309.281775182082.46

(五十)其他资产减值损失

项目2025年1-6月2024年1-6月抵债资产减值损失9883987.53

合计9883987.53

(五十一)其他业务成本

项目2025年1-6月2024年1-6月投资性房地产折旧1237942.491232065.48

其他593906.32

合计1831848.811232065.48

(五十二)营业外收入

20251-620241-6计入当期非经常性损项目年月年月

益的金额

非流动资产毁损报废收益20434.2321868.9420434.23

久悬未取款78924.39643655.2478924.39

其他1658747.381658747.38

合计1758106.00665524.181758106.00

(五十三)营业外支出

项目2025年1-6月20241-6计入当期非经常性损年月益的金额

对外捐赠380000.00

非流动资产损坏报废损失28548.575033.8528548.57

其他9331208.541285857.949331208.54

合计9359757.111670891.799359757.11

65兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

(五十四)所得税费用

1.所得税费用明细

项目2025年1-6月2024年1-6月按税法及相关规定计算的当期所得税196472729.64270743378.60

递延所得税费用-281819053.06-253779288.69

合计-85346323.4216964089.91

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额889713493.31

按法定/适用税率计算的所得税费用222428373.33子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-279920877.31

不可抵扣的成本、费用和损失的影响15615952.21使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化税法规定可额外扣除的费用影响

其他-43469771.65

所得税费用-85346323.42

(五十五)现金流量表附注

1.经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年1-6月资产出租收入9363356.195053816.37

其他205351241.5696842474.07

合计214714597.75101896290.44

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年1-6月业务及管理费用340685774.25332448132.31

其他419833453.99172938270.88

合计760519228.24505386403.19

2.支付的其他与筹资活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年1-6月使用权资产租赁费22228673.5625850393.94

66兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

项目2025年1-6月2024年1-6月其他4216554.72

合计26445228.2825850393.94

(五十六)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目2025年1-6月2024年1-6月

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润975059816.73970755894.77

加：信用减值损失1786604309.281722080684.90

其他资产减值损失9883987.53

已发生减值的金融资产产生的利息收入-29812228.11

固定资产折旧、使用权资产折旧、投资性房地产折旧104741328.2795591543.02

无形资产、长期待摊费用及未确认融资费用摊销59521446.1660489008.29

租赁负债的利息费用1172304.41处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收“”-1044298.233378497.17益以－号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）8114.34-16835.09

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）206561574.4620667938.18

投资损失（收益以“－”号填列）-203005971.70-2313930.37发行债券等利息支出

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-236565476.72-257694883.67

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-139754517.14223666601.86

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-15566841649.90-16050188511.80

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）24819018123.8112479507857.37

其他681463.54-1396737.34

经营活动产生的现金流量净额11785056022.32-734300568.30

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额450591567.61423897706.03

减：现金的期初余额423428125.84413437390.80

加：现金等价物的期末余额5032824792.737159543126.26

减：现金等价物的期初余额5349062197.315240839661.96

现金及现金等价物净增加额-289073962.811929163779.53

2.现金及现金等价物

项目2025年1-6月2024年1-6月一、现金450591567.61423897706.03

67兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

项目2025年1-6月2024年1-6月二、现金等价物5032824792.737159543126.26

其中：三个月内到期的金融投资

原始到期日不超过三个月内到期的存放同业款项2970483650.581172068347.17

存放中央银行超额存款准备金2062341142.155987474779.09

三、期末现金及现金等价物余额5483416360.347583440832.29

(五十七)所有权或使用权受到限制的资产

项目2025年6月30日账面价值/公允价值受限原因

货币资金17945771862.83法定准备金及存放央行财政性存款

债权投资8548000000.00债券质押给中国人民银行作支小再贷款

债权投资1433134500.00国库现金管理存款业务

债权投资7271000000.00作为质押式回购的标的资产

其他债权投资19956141269.80作为质押式回购的标的资产

其他债权投资1126724937.79国库现金管理存款业务

其他债权投资911746976.00债券质押给中国人民银行作支小再贷款

合计57192519546.42

(五十八)外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目2025年6月30日期末外币余额折算汇率2025年6月30日期末折算人民币余额现金及存放中央银行款项

其中：美元328720.007.1586002353174.99

欧元95045.008.402400798606.11

港币7650.000.9119506976.42日元922000.000.04959445725.67

英镑55650.009.830000547039.50存放同业款项

其中：美元974627.387.1586006976967.56

欧元239989.558.4024002016488.19

港币18403.530.91195016783.10日元721183.000.04959435766.35

英镑218061.439.8300002143543.86吸收存款

其中：美元358693.167.1586002567740.86

欧元18483.268.402400155303.74

港币6727.670.9119506135.30日元1000000.000.04959449594.00

英镑10024.349.83000098539.26其他负债

其中：美元4370830.927.15860031289030.22

68兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

六、合并范围的变更

（一）本期发生的非同一控制下企业合并情况

1.合并交易基本情况（金额单位为人民币万元）

交易构合并当合并当期企业合成非同期期初合并日期初至合上期被上期被合并中取一控制至合并被合并方名称合并日的确定并日被合合并方并方的净得的权下企业日被合依据并方的净的收入利润益比例合并的并方的利润依据收入陇南市武都金金融管

桥村镇银行股100.00%说明*2025-6-17理局批1095.59-23724.063866.65-413.77份有限公司复文件永靖县金城村金融管

镇银行股份有100.00%说明*2025-5-8理局批165.47-378.292683.30-3197.08限公司复文件合水县金城村金融管

镇银行股份有100.00%说明*2025-1-9理局批41.229.91331.80-1016.02限公司复文件

说明：*本行分别于2025年1月、2025年5月、2025年6月吸收合并了合水县金城村

镇银行股份有限公司、永靖县金城村镇银行股份有限公司、陇南市武都金桥村镇银行股份有限公司，持股比例分别为47.33%、20.00%、24.00%，均系本行联营公司，由于合并前均未受本行控制，故本合并属非同一控制下企业合并。

*本行与合水县金城村镇银行股份有限公司、永靖县金城村镇银行股份有限公司、陇南

市武都金桥村镇银行股份有限公司的吸收合并中取得的资产及负债，均按合并日在被合并方的评估价值计量。

2.合并成本及商誉

陇南市武都金永靖县金城村合水县金城村合并成本桥村镇银行股镇银行股份有镇银行股份有份有限公司限公司限公司

现金41480000.00

合并成本合计41480000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额-121170983.6241879236.75-219989296.92

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额

121170983.62-399236.75219989296.92

的金额

或有对价及其变动的说明：无

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

69兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

陇南市武都金桥村镇银行股份有限公司公司名称购买日购买日账面价值公允价值

资产：1898836306.601909548806.89

现金及存放中央银行款项133359476.42133359476.42

存放同业961076636.50961076636.50

发放贷款及垫款706237797.11716670865.32

固定资产85404352.9289401011.00

其他资产12758043.659040817.65

负债：2030719790.512030719790.51

吸收存款2028294295.682028294295.68

应缴税费353718.00353718.00

应付职工薪酬63166.6463166.64

其他负债2008610.192008610.19

净资产：-131883483.91-121170983.62

减：少数股东权益

取得的归属于收购方份额-131883483.91-121170983.62永靖县金城村镇银行股份有限公司公司名称购买日购买日账面价值公允价值

资产：1912821887.491912452192.89

现金及存放中央银行款项92334324.7492334324.74

存放同业8127722.971053371073.77

发放贷款及垫款757471100.06756815129.55

固定资产7574385.097860661.00

其他资产1047314354.632071003.83

负债：1860103146.951860103146.95

吸收存款1785106804.771785106804.77

应缴税费122318.13122318.13应付职工薪酬

其他负债74874024.0574874024.05

净资产：52718740.5452349045.94

减：少数股东权益

取得的归属于收购方份额52718740.5452349045.94公司名称合水县金城村镇银行股份有限公司

70兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

购买日购买日账面价值公允价值

资产：830453599.28813099054.44

现金及存放中央银行款项61098390.3961098390.39

存放同业10854192.9010854192.90

发放贷款及垫款263142749.18249705018.29

固定资产13492925.5013001347.00

其他资产481865341.31478440105.86

负债：1033088351.361033088351.36

吸收存款1032510584.071032510584.07

应缴税费-1134.97-1134.97

其他负债578902.26578902.26

净资产：-202634752.08-219989296.92

减：少数股东权益

取得的归属于收购方份额-202634752.08-219989296.92

本行合并中承担的被合并方或有负债：无

七、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.企业集团的构成

子公司名主要经营持股比例(%)注册资本注册地业务性质取得方式称地直接间接甘肃兰银

金融租赁甘肃省兰50000甘肃省兰万元金融租赁60.00投资设立股份有限州市州市公司

2.重要的非全资子公司情况

序少数股东持股当期归属于少数当期向少数股东期末累计少数股公司名称

号比例（%）股东的损益支付的股利东权益

1甘肃兰银金融租40.0030000000.00

赁股份有限公司

3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）

子公司名2025年6月30日余额称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计甘肃兰银

金融租赁763755203.436694673941.207458429144.63632294504.525894437383.116526731887.63股份有限公司

71兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

子公司名2024年12月31日余额称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计甘肃兰银

金融租赁476822726.286309422757.486786245483.76436056295.045476660955.135912717250.17股份有限公司

（二）在合营企业或联营企业中的权益

2025年1-6月发生额2024年1-6月发生额

子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量甘肃兰银金融

租赁股106826288.5858169023.4158169023.41244413381.29113501730.6268279069.7468279069.74131527608.11份有限公司

1.重要的合营企业和联营企业

持股比例（%）对合营企业或联营企业公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法临洮县金城

村镇银行股临洮县临洮县金融业19.12权益法份有限公司庆城县金城

村镇银行股庆城县庆城县金融业43.57权益法份有限公司

2.重要联营企业的主要财务信息

2025年6月30日余额/2025年1-6月发生额

项目庆城县金城村镇银行股份有限公临洮县金城村镇银行股份有限司公司

流动资产2668673094.20944428168.30

非流动资产855939688.26434385784.98

资产合计3524612782.461378813953.28

流动负债3291712272.951376818099.09非流动负债

负债合计3291712272.951376818099.09

净资产232900509.511995854.19

归属于母公司股东权益232900509.511995854.19

按持股比例计算的净资产份额44530577.42869593.67对联营企业权益投资的账面价值

营业收入24229103.1111394673.20

72兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

2025年6月30日余额/2025年1-6月发生额

项目庆城县金城村镇银行股份有限公临洮县金城村镇银行股份有限司公司

净利润15051430.951995854.20其他

综合收益总额15051430.951995854.20企业本期收到的来自联营企业的股利

续：

2024年12月31日余额/2024年1-6月发生额

项目庆城县金城村镇银行股份有限公临洮县金城村镇银行股份有限司公司

流动资产850222109.912434477587.57

非流动资产458419993.70798246131.99

资产合计1308642103.613232723719.56

流动负债1309269725.163014874641.00非流动负债

负债合计1309269725.163014874641.00

净资产-627621.55217849078.56

归属于母公司股东权益-627621.55217849078.56

按持股比例计算的净资产份额-273454.7141652743.82

对联营企业权益投资的账面价值41652743.82

营业收入10347839.2824653597.06

净利润-13158149.42-8655374.42其他

综合收益总额-13158149.42-8655374.42企业本期收到的来自联营企业的股利

（三）在纳入合并范围内的结构化主体中的权益

本行纳入合并范围的结构化主体包括本行发行管理并投资的证券投资基金，由于本行对此类结构化主体拥有权力，通过参与相关活动享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报，因此本行对此类结构化主体存在控制。

（四）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

1.未纳入合并财务报表范围的结构化主体基本情况

本行主要在金融投资、资产管理、资产证券化等业务中会涉及结构化主体，这些结构化主体通常以发行证券或其他方式募集资金以购买资产。本行会分析判断是否对这些结构化主体存在控制，以确定是否将其纳入合并财务报表范围。

本行管理的未纳入合并范围内的结构化主体主要包括本行作为代理人发行并管理的理财

73兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

产品及进行资产证券化设立的特定目的信托。

2.本行发起的结构化主体

本行在开展理财业务过程中，设立了不同的目标界定明确且范围较窄的结构化主体，向客户提供专业化的投资机会，并将募集到的理财资金根据产品合同的约定投入相关金融市场或投资相关金融产品，在获取投资收益后，根据合同约定分配给投资者。本行作为资产管理人获取销售费、管理费等手续费收入。本行认为本行与该些结构化主体相关的可变动回报并不显著。

截至2025年6月30日，由本行发行并管理的未纳入合并范围的非保本理财产品余额为

3675537.04万元，2025年1-6月本行因对该非保本理财产品提供资产管理服务而收取的中间

业务收入为10890.24万元。

本行认为该等结构化主体相关的可变动回报并不显著。截至2025年6月30日，本行未向理财产品提供流动性支持，与理财业务主体或任意第三方之间不存在由于上述理财产品导致的、增加本行风险的协议性流动性安排、担保或其它承诺，亦不存在本行优先于其他方承担理财产品损失的条款。

3.第三方金融机构发起的结构化主体

本行投资的未纳入合并范围内的结构化主体主要包括由独立第三方发行和管理的理财产

品、资产支持证券、资金信托计划及资产管理计划。本行视情况将该类未纳入合并范围内的结构化主体分类为交易性金融资产和债权投资。本行并未对该类结构化主体提供过流动性支持。

于2025年6月30日，本行通过直接投资在第三方金融机构发起的结构化主体中分占的权益列示如下（单位：万元）：

2025年6月30日余额2024年12月31日余额

项目列报科目账面价值最大损失敞口账面价值最大损失敞口

他行理财产品1102821.071102821.071102228.871102228.87交易性金融资产

资管计划304791.71304791.71315780.99315780.99交易性金融资产

信托计划658051.13658051.13663824.59663824.59交易性金融资产

本行自上述投资的未合并结构化主体取得的利息收入和投资收益为（单位：万元）：

项目2025年1-6月2024年1-6月理财产品36009.1211628.90

资管计划4921.928316.79

信托计划11560.4213051.77

合计52491.4632997.46

74兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

八、与金融工具相关的风险

（一）金融工具的风险

本行的经营活动面临多种金融风险，本行分析、评估、接受和管理某种程度的风险或风险组合。管理金融风险对于金融行业至关重要，同时商业运营也必然会带来金融风险。本行的目标是达到风险与收益之间恰当的平衡，同时尽量减少对本行财务报表的不利影响。

本行通过制定风险管理政策，设定适当的风险限额及控制程序，以及通过相关的信息系统来分析、识别、监控和报告风险情况。本行还定期复核其风险管理政策及相关系统，以反映市场、产品及行业最佳做法的新变化。

本行面临的主要金融风险为信用风险、市场风险和流动性风险。其中，市场风险包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本行董事会负责制定本行的总体风险偏好，审议和批准本行风险管理的目标和战略。董事会负责规划并建立本行的风险管理架构，制定本行的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本行已制定风险管理政策以识别和分析本行所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本行定期评估市场环境及本行经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本行的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本行其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本行内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本行的审计委员会。

本行高级管理层根据董事会确定的风险偏好，在信用风险、市场风险和流动性风险等领域制定相应的风险管理政策及程序，经董事会批准后由总行各部门负责执行。

本行通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。

1.信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本行产生财务损失的风险。本行信用风险主要存在于贷款、同业拆借、债券投资、票据承兑、信用证、银行保函等表内、表外业务。

董事会对本行的信用风险管理承担最终责任。董事会负责审议及批准信用风险管理政策，授权风险管理委员会对信用风险管理实施的有效性进行日常监督；审议和批准风险管理委员会提交的信用风险评估报告并对本行信用风险状况作出评价。经董事会授权，风险管理

75兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

委员会履行信用风险管理的日常监督职能，定期召开会议以审阅分析本行的信贷质量、风险集中度和压力测试等议题，并按季度向董事会报送信用风险评估报告。

本行在向单个客户授信之前，会先进行信用评核，并定期检查所授出的信贷额度。信用风险管理的手段包括取得抵押物及保证。对于表外的信贷承诺，本行一般会收取保证金以降低信用风险。

（1）信用风险管理

*发放贷款及垫款本行建立集中、垂直、独立的全面风险管理架构，建成“派驻制风险管理、矩阵式双线汇报”的风险管理模式，总行风险管理委员会统筹各层级风险管理工作，由总行风险管理部、公司授信审批部、零售风险管理部等专业部门负责全行信用风险管理工作，并由总行风险管理委员会向各分行/事业部派驻主管风险行领导/风险总监，负责所在单位的信用风险管理工作。

本行制定了一整套规范的信贷管理流程和内部控制机制，对信贷业务实行全流程管理。

企业贷款和个人贷款的信贷管理程序可分为：信贷调查、信贷审查、信贷审批、信贷放款、贷后管理。另外，本行制定了有关授信工作尽职规定，明确授信业务各环节的工作职责，有效控制信贷风险，并加强信贷合规监管。

本行进一步完善授信风险监测预警管理体系，加强授信风险监测。积极应对信贷环境变化，定期分析信贷风险形势和动态，有前瞻性地采取风险控制措施。建立问题授信优化管理机制，加快问题授信优化进度，防范形成不良贷款。

*债券及其他票据

本行通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理债券的信用风险敞口。一般情况下，外币债券要求购买时的发行主体外部信用评级（以标准普尔或同等评级机构为标准）在 BBB或以上。人民币债券要求购买时发行主体的外部信用评级（信用评级机构须在本行获得准入）在 AA或以上。针对交易账户项下的债券投资业务，对于主体评级为 AA和 AA+的非金融企业，本行同时实施名单制准入管理，对于同一发行主体存在多家评级结果的，采用最低评级结果。

*存放和拆放同业

同业往来包括存放同业款项、拆出资金、同业买入返售金融资产等。本行对单个金融机构的信用风险进行定期的审核和管理。对于与本行有资金往来的单个银行或非银行金融机构均设定有信用额度。

76兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

*非债券债权投资

非债券债权投资包括同业理财产品、资产管理计划及资金信托计划等。本行对合作的信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入制度，对信托收益权回购方、同业理财产品发行方、定向资产管理计划最终融资方设定授信额度，并定期进行后续风险管理。

*信用承诺

信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。开出保函、承兑汇票和信用证等信用承诺为本行作出的不可撤销的承诺，即本行承诺代客户向第三方付款或在客户无法履行

其对第三方的付款义务时将代其履行支付义务，本行承担与贷款相同的信用风险。在客户申

请的信用承诺金额超过其原有授信额度的情况下，本行将收取保证金以降低提供该项服务所承担的信用风险。本行面临的潜在信用风险的金额等同于信用承诺的总金额。

（2）预期信用损失计量

*预期信用损失模型预期信用损失模型适用于以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债务工具，包括但不限于贷款、债券、同业业务、应收款项、租赁应收款、其他债权类投资等表内承担信用风险的金融资产，以及财务担保合同、贷款承诺等表外承担信用风险的项目。

本行通过搭建预期信用损失评估模型来评估预期信用损失。

采用违约概率/违约损失率模型法评估预期信用损失，通过对单项或组合信用风险敞口在多情景下的违约风险暴露、违约概率、违约损失率、存续期等模型参数进行估计并加权平均计算预期信用损失。

针对难以适用违约概率/违约损失率模型法的信用风险敞口，采用损失率模型法评估预期信用损失。损失率模型法下违约概率、违约损失率两个模型参数合并为一个模型参数进行估计。

*预期信用损失减值测试的方法

本行进行金融资产预期信用损失减值测试的方法包括采用违约概率/违约损失率模型法测评。个人客户信贷类资产，以及划分为第一阶段和第二阶段的法人客户信贷类资产和债权投资，适用采用违约概率/违约损失率模型法。划分为第三阶段的法人客户信贷类资产和债权投资，适用采用违约概率/违约损失率模型法。

本行结合前瞻性信息进行预期信用损失评估，预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用状况（例如，客户违约的

77兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注可能性及相应损失）。本行根据会计准则的要求在预期信用风险的计量中使用了判断、假设和估计，包括：

a类似信用风险组合划分

b预期信用损失计量的参数

c信用风险显著增加的判断标准和违约定义

d已发生信用减值资产的定义

e前瞻性信息

f第三阶段企业贷款和垫款及债权投资的未来现金流预测

*预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本行对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率、违约风险敞口和折现率。本行以当前风险管理所使用的内部评级体系为基础，根据金融工具会计准则的要求，考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

违约概率是指借款人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本行的违约概率以内部评级模型结果为基础进行调整或按组合评估得出的历史违约经验，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下的债务人时点违约概率；

违约损失率是指本行对违约风险暴露发生损失程度做出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比；

违约风险敞口是指，在违约发生时，本行应被偿付的金额。

本行采用内部信用风险评级反映单个交易对手的违约概率评估结果，且对不同类别的交易对手采用不同的内部评级模型。在贷款申请时收集的借款人及特定贷款信息都被纳入评级模型。本行的评级体系包括24个未违约等级及1个违约等级。本行定期监控并复核预期信用损失计算相关的假设，包括各期限下的违约概率、违约损失率和违约风险敞口等的变动情况。

*信用风险显著增加的判断标准

本行通过判断信用风险自初始确认后是否显著增加或已发生信用减值，对信用风险敞口进行阶段划分。

78兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

在阶段划分时，应充分评估与信用主体及其信用风险敞口相关可获得的信息。相关信息包括但不限于：信用主体在商业银行的内部信用等级；信用风险敞口的风险分类、逾期状态，以及合同条款等信息；商业银行对信用主体授信策略或信用风险管理方法的变动信息；

信用主体的征信、外部评级、债务和权益价格变动、信用违约互换价格、信用利差、舆情等信息；信用主体及其股东、关联企业的经营和财务信息；可能对信用主体还款能力产生潜在

影响的宏观经济、行业发展、技术革新、气候变化、自然灾害、社会经济金融政策、政府支

持或救助措施等相关信息。针对具有较低信用风险的信用风险敞口制定严格的认定标准，以确保相关信用风险不会被低估。建立独立的、定量与定性相结合的阶段划分标准，至少每年对阶段划分标准进行一次重检修正。

本行应对信用风险敞口的历史数据和当前风险状况进行分析，识别出与信用风险变化最相关的各类驱动因素，据此制定阶段划分标准，判断信用风险显著增加所用的阈值应对风险变动足够敏感。

本行应确保阶段划分具有前瞻性，通常情况下不得将逾期天数作为阶段划分的唯一标准，不得用内部评级或风险分类替代阶段划分。对公业务信用风险敞口，通常情况下应能够做到在信用主体信用状况恶化但尚未逾期之前将其划分至第二阶段。本行信用风险敞口逾期超过30天的，应至少划分至第二阶段，除非有充分合理的信息证明信用风险并未显著增加；

逾期超过90天的信用风险敞口，应划分至第三阶段，除非有充分合理的信息证明信用主体并未违约。

本行不应机械使用阶段划分标准，而应坚持实质性风险判断原则，根据对信用主体信用状况和还款能力的分析，判断信用风险是否显著增加。

本行对修改或重新议定合同条款的信用风险敞口，不得仅依据合同条款的修改或重新议定直接进行阶段划分的调整，而应根据对信用主体信用状况和还款能力的分析，判断是否进行阶段划分的调整。

本行对公业务信用风险敞口应至少满足该敞口在一定的观察期内（不少于6个月）均按

时还本付息，并预计未来能够正常还款的情况下才能从第三阶段上迁至第二阶段；第三阶段信用风险敞口不得直接上迁至第一阶段。

本行短期内无法通过阶段划分调整反映的风险因素，将通过完善评估模型、调整前瞻性信息指标多情景预测值或提高悲观情景权重、进行管理层叠加等方式反映。

*已发生信用减值资产的定义

79兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

在金融工具会计准则下为确定是否发生信用减值时，本行所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本行评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

借款人在合同付款日后逾期超过90天以上；内部信用评级为违约等级；出于与借款人财

务困难有关的经济或合同原因，借款人的出借人给予借款人平时不愿作出的让步；借款人发生重大财务困难；借款人很可能破产或者其他财务重组；金融资产的活跃市场消失；金融资

产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

*前瞻性信息

本行通过建立前瞻性模型确定前瞻性信息对预期信用损失评估模型相关参数的调整，进而充分评估前瞻性信息对预期信用损失的影响。

本行根据业务性质确定驱动信用风险变化的前瞻性信息指标，当某前瞻性信息指标与信用风险的相关性发生显著变化时，及时更换调整前瞻性信息指标。本行采取内部专家预测方式获取前瞻性信息，同时采用外部机构数据确定前瞻性信息。前瞻性信息主要包括国内信息及与信用风险相关的其他国家和地区的信息。

本行根据自身经营情况和宏观政治经济形势原则上应明确基准、乐观、悲观情景的权重。必要时应结合压力测试结果增加极端情景，提高前瞻性信息预测情景的精细度。

本行至少每半年更新一次前瞻性信息，遇国内外重大事件（包括但不限于政治、经济、金融、卫生、环境、气候、自然灾害等事件）发生或相关政策重大调整时应及时更新前瞻性信息。

（3）信用风险敞口相关信息本行的信用风险敞口包括涉及信用风险的资产负债表表内项目和表外项目。在不考虑可利用的担保物或其他信用增级时，最大信用风险敞口信息反映了资产负债表日信用风险敞口的最坏情况。其中最能代表资产负债表日最大信用风险敞口的金融资产的金额为金融资产的账面金额扣除下列两项金额后的余额：*按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的

规定已经抵销的金额；*已对该金融资产确认的减值损失。

*表外项目最大信用风险敞口

在资产负债表日，本行金融资产的账面价值已代表最大信用风险敞口。在不考虑可利用的抵押物或其他信用增级的情况下，最能代表资产负债表表外项目最大信用风险敞口的金额列示如下：（货币单位：人民币万元）资产负债表表外项目2025年6月30日2024年12月31日

80兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

资产负债表表外项目2025年6月30日2024年12月31日

担保846377.08816235.29

其中：保函203521.17122204.90

银行承兑汇票627150.49694030.38

信用证15705.42

未使用信用卡额度770348.47631544.45

（4）信用质量分析

*各项存在信贷风险的资产的信贷质量情况

2025年6月30日余额

项目尚未逾期和尚未发已逾期但未减值已发生减值的金减值准备合计生减值的金融资产的金融资产融资产

现金及存放中央银20467003656.2520467003656.25行款项

存放同业7704239157.884028641.297700210516.59

拆出资金40652171842.7758318191.6540593853651.12

买入返售金融资产3485579983.061556314.743484023668.32

发放贷款及垫款256514754256.545985013184.654833637565.719951565856.75257381839150.15

应收融资租赁款6828219254.23115979044.41200732238.53630869793.046514060744.13

交易性金融资产36544566348.0836544566348.08

其他债权投资54532719881.7254532719881.72

其他权益工具投资387688400.00387688400.00

债权投资73583257370.2221801560.7273561455809.50

合计500700200150.756100992229.065034369804.2410668140358.19501167421825.86续

2024年12月31日余额

项目尚未逾期和尚未发已逾期但未减值已发生减值的金减值准备合计生减值的金融资产的金融资产融资产

现金及存放中央银22278486040.1222278486040.12行款项

存放同业9582070125.745237631.469576832494.28

拆出资金36255873907.3812343910.9536243529996.43

买入返售金融资产500036438.36227165.43499809272.93

发放贷款及垫款236015271190.4114043645597.014669807273.199359741679.63245368982380.98

应收融资租赁款5998951856.33651578708.1884482238.53615793581.976119219221.07

交易性金融资产42376232059.9242376232059.92

其他债权投资48669513494.3848669513494.38

其他权益工具投资387688400.00387688400.00

债权投资67835796371.1319917713.3267815878657.81

合计469899919883.7714695224305.194754289511.7210013261682.76479336172017.92

注：本行已对减值贷款提取足额的准备。

81兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

2.流动性风险

流动性风险，是指本行在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。如果出现资产负债总量失衡或期限结构失衡，银行流动性储备不足，又不能以合理的成本及时融通到所需的资金，导致没有足够的现金支付给客户，则会引发流动性风险，严重时可能导致挤兑风险。可能影响本行流动性的不利因素主要包括：信贷需求的大幅增长、贷款承诺的大量履行、存款的大幅减少、贷款到期难以收回等。此外，人民银行调整存款准备金率、国内或国外利率的急剧变化、货币市场出现融资困难等，也可能对本行的流动性产生不利影响。

本行制定流动性风险的管理政策并组织实施，建立了多渠道融资机制，并且根据监管部门对流动性风险监控的指标体系，按适用性原则，设计了一系列符合本行实际的日常流动性监测指标体系，同时，本行兼顾效益性和流动性，在资产组合中持有一部分国债、央行票据等，既能实现稳定的投资收益，又可以随时在二级市场上变现或回购，满足流动性需要。

截止资产负债表日，本行金融负债按剩余到期期限分析如下：

于2025年6月30日，本行持有的金融资产、金融负债、表外贷款承诺和信用卡承诺按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）

逾期11个月至33个月至1项目/个月以内1年至5年5年以上无期限合计即时偿还个月年

一、金融资产及金融负债现金及存放中

45059.16829.912000811.302046700.37

央银行款项

存放同业款项142804.4033916.30282787.98310915.24770423.92

拆出资金937366.49529041.351981588.37619174.224067170.43买入返售金融

348558.00348558.00

资产发放贷款和垫

708202.46566919.073445887.816560885.667392625.968058819.5226733340.50

款应收融资租赁

16753.635705.557568.7988041.11600821.1033126.94752017.12

款交易性金融资

10989.31214500.3857730.8921460.72218146.483131628.853654456.63

产

债权投资21812.41311208.351084021.952744612.104987321.599148976.41

其他债权投资31223.49115983.78180189.751307129.154891244.826525770.99其他权益工具

38768.8438768.84

投资

金融资产合计912819.651957320.534906978.4410263372.9712685823.2518188659.355171208.9954086183.21向中央银行借

202244.77356628.47540264.551099137.79

款同业存放和拆

582839.60170034.2239359.281668488.002460721.10

入资金

吸收存款12336405.21893420.061759409.509577447.1212368534.28386003.6537321219.82

82兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

逾期11个月至33个月至1项目/个月以内1年至5年5年以上无期限合计即时偿还个月年卖出回购金融

3783500.97118876.98350269.574252647.52

资产交易性金融负债

应付债券313769.44616298.00395465.98300138.791625672.21

金融负债合计12919244.815362969.462890572.2312531935.2212368534.28686142.4446759398.44

流动性净额-12006425.16-3405648.932016406.21-2268562.25317288.9717502516.915171208.997326784.77

二、信贷承诺

银行承兑汇票341792.80463556.411065808.681871157.89未使用的信用

772580.57772580.57

卡额度

开出保函12264.6449161.71134268.1044947.396346.54246988.38

开出信用证20000.0020000.00

合计1126638.01512718.121220076.7844947.396346.542910726.84

于2024年12月31日，本行持有的金融资产、金融负债、表外贷款承诺和信用卡承诺按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）

逾期11个月至33个月至1项目/个月以内1年至5年5年以上无期限合计即时偿还个月年

一、金融资产及金融负债现金及存放中

478554.78914.371748379.462227848.61

央银行款项

存放同业款项80255.38188085.10689866.54958207.02

拆出资金50020.1732155.222359327.321184084.683625587.39买入返售金融

50003.6450003.64

资产发放贷款和垫

662942.54607195.492789347.396238025.908500483.146674877.9525472872.41

款应收融资租赁

9572.215898.0311145.7776737.11584425.9822095.60709874.70

款交易性金融资

204304.7925091.08255730.693752496.664237623.21

产

债权投资22218.93752646.20695422.612104470.533208821.366783579.64

其他债权投资17547.755138.6354388.30946576.383843300.294864888.12其他权益工具

38557.8438557.84

投资

金融资产合计1231324.91753798.383982823.1010113767.7813345131.7914004825.895539433.9648971105.81向中央银行借

31445.38390824.94690367.071112637.39

款同业存放和拆

1147515.57235691.13451580.43230284.512065071.64

入资金

吸收存款11368835.03831855.301731779.415471766.3614813999.54464994.8334683230.47卖出回购金融

3298534.61119986.04161620.753580141.41

资产交易性金融负债

应付债券199770.81668915.221174193.56304054.552346934.13

83兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

逾期1个月至33个月至1

项目/1个月以内1年至5年5年以上无期限合计即时偿还个月年

金融负债合计12516350.604597297.233363086.047728232.2514813999.54769049.3843788015.04

流动性净额-11285025.69-3843498.85619737.062385535.53-1468867.7513235776.515539433.965183090.77

二、信贷承诺

银行承兑汇票273817.25535070.46954245.641763133.35未使用的信用

631544.45631544.45

卡额度

开出保函2602.0533155.6392072.6921141.5827772.14176744.09开出信用证

合计907963.75568226.091046318.3321141.5827772.142571421.89

由于未折现合同现金流包括本金和利息，因此上表中的某些科目的金额不能直接与资产负债表中的金额对应。本行对这些金融工具预期的现金流量与上表中的分析可能有显著的差异，例如：活期客户存款在上表中被划分为即时偿还，但是活期客户存款预期将保持一个稳定甚或有所增长的余额。

贷款承诺和信用卡承诺可能在到期前未被支用。

已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额

3.市场风险

市场风险是指因市场价格（利率、汇率、商品价格和股票价格等）的变动而使本行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于本行的自营交易和代客交易业务中。

（1）风险管理政策

本行董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，负责审批市场风险管理的政策和程序，确定可承受的市场风险水平。高级管理层负责落实董事会确定的市场风险管理政策与市场风险偏好，协调风险总量与业务目标的匹配。

市场风险管理部门负责本行层面市场风险识别、计量、监测、控制与报告，业务部门负责对所管理账户的市场风险的监控和报告。

本行的利率风险主要来自公司、个人银行业务以及资金业务的利率风险。利率风险是本行许多业务的内在风险，且在大型银行普遍存在。生息资产和付息负债重新定价日的不匹配是利率风险的主要原因。

本行的汇率风险是指汇率变动导致以外币计价资产和负债进行的交易使本行因外汇敞口而蒙受损失的风险。

本行认为来自交易及投资组合中商品及股票价格的市场风险并不重大。

（2）汇率风险

84兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

本行的汇率风险来自于外汇敞口遭受市场汇率波动的风险，其中外汇敞口包括外汇资产与外汇负债之间币种结构不平衡产生的外汇敞口和由货币衍生交易所产生的表外外汇敞口。

汇率风险对本行经营的影响主要表现在：

*本行在经营中可能持有未平盘外汇头寸，从而承担汇率风险；

*本行外汇资金来源主要为美元，为满足客户美元以外的其他币种小额购汇付款的需要，本行可能需要预先购入部分外币保证备付，从而面临汇率风险；

*本行以外币记账的资产、负债、收益等转换成本行记账本位币人民币时，会面临汇率折算风险。

对于涉及汇率风险的业务品种本行在开发、推出、操作各个环节予以严格管理，在业务授权、敞口限额和流程监控等方面制定必要的风险控制制度。对外汇买卖业务划分银行账户和交易账户，全行外汇敞口由总行集中统一管理。

*汇率风险敞口于2025年6月30日，本行金融资产和金融负债汇率的风险敞口如下（单位：人民币万元）：

美元折人民港币折人民其他折人民项目人民币合计币币币

现金及存放中央银行款项2046325.21235.320.70139.142046700.37

存放同业款项及其他金融768902.10697.701.68419.58770021.05机构款项

拆出资金4059385.374059385.37

买入返售金融资产348402.37348402.37

发放贷款和垫款25738161.5325738183.92

应收融资租赁款651406.07651406.07

交易性金融资产3654456.633654456.63

其他债权投资5453271.995453271.99

其他权益工具投资38768.8438768.84

债权投资7356145.587356145.58

其他资产857488.05857488.05

资产合计50972713.74933.012.38558.7250974230.24

向中央银行借款1099137.791099137.79

吸收存款37330932.22256.770.6130.3437331219.95

卖出回购金融资产4510329.014510329.01

同业及其他金融机构存、2458767.852458767.85拆放款项

应付债券1625672.211625672.21

其他负债343888.303128.90347017.20

负债合计47368130.483385.680.6130.3447372144.01

85兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

美元折人民港币折人民其他折人民项目人民币合计币币币

表内净头寸3603986.36-2452.661.76528.373602086.23于2024年12月31日，本行金融资产和金融负债汇率的风险敞口如下（单位：人民币万元）：

美元折人民港币折人民其他折人民项目人民币合计币币币

现金及存放中央银行款项2227426.48304.170.64117.322227848.60

存放同业款项及其他金融956831.69472.491.70377.37957683.25机构款项

拆出资金3624353.003624353.00

买入返售金融资产49980.9349980.93

发放贷款和垫款24536898.2424536898.24

应收融资租赁款611921.92611921.92

交易性金融资产4237623.214237623.21

其他债权投资4866951.354866951.35

其他权益工具投资53593.2753593.27

债权投资6781587.876781587.87

其他资产701078.77701078.77

资产合计48626934.76776.662.34494.6948628208.45

向中央银行借款1112637.391112637.39

吸收存款35616149.66536.810.79129.7535616817.02

卖出回购金融资产3580141.413580141.41

同业及其他金融机构存、2065071.652065071.65拆放款项

应付债券2346934.132346934.13

其他负债325169.103484.75328653.86

负债合计45035273.454021.560.79129.7545039425.55

表内净头寸3591661.31-3244.911.55364.943588782.90

*敏感性分析本行采用敏感性分析衡量汇率变化对本行汇兑净损益的可能影响。下表列出于资产负债表日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结果。

期末期初币种汇率变动对其他综合收益的对其他综合收益的对税前利润的影响对税前利润的影响影响影响

美元+/-5%-/+122.63-/+162.25

港币+/-5%+/-0.09+/-0.08

其他+/-5%+/-26.42+/-18.25以上汇率变动对税前利润的影响是基于对有关资产和负债的外汇风险敞口而计算得出

86兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注的。有关的分析基于以下假设：（1）各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘（中间价）汇率绝对值波动5%造成的汇兑损益；（2）其他外币汇率变动是指其他外币对

人民币汇率同时同向波动；（3）计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口和远期外汇敞口。

由于基于上述假设，汇率变化导致本行净利润出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。

（3）利率风险本行的利率风险主要包括来自商业银行业务的结构性利率风险和其资金交易头寸的风险。生息资产和付息负债重定价日的不匹配是利率风险的主要来源。

本行在付息负债管理上强化成本控制，在生息资产管理上建立与付息负债匹配的期限结构和利率结构，优化资产负债组合管理，积极开发中间业务和非利率敏感性金融产品，降低利率风险对本行经营的影响。

*利率风险敞口

于2025年6月30日，金融资产和金融负债的合同到期日或重新定价日(较早者)的情况如下（单位：人民币万元）：

11个月至33个月至1项目不计息个月以内1年至5年5年以上合计

个月年现金及存放

中央银行款52954.471993745.902046700.37项

存放同业款9679.53175661.68277361.68307318.16770021.05项

拆出资金35938.18927423.51516927.671964307.49614788.524059385.37

买入返售金45.68348356.69348402.37融资产

发放贷款和569858.65398100.793423652.346417264.427118362.927810944.8025738183.92垫款

应收融资租216.8712058.717506.6579852.00526915.7924856.06651406.08赁款

交易性金融3131628.8510989.3129905.80242325.4721460.72218146.483654456.63资产

债权投资293232.681029.07266151.04319507.683036719.883439505.237356145.58

其他债权投61306.0931146.55115223.65115378.041178044.923952172.735453271.99资

其他权益工38768.8438768.84具投资

其他资产857488.05857488.05

资产合计5051117.893898512.214636728.839445953.2612496292.7515445625.3050974230.25

向中央银行362.54202184.22356545.53540045.511099137.80借款

吸收存款10922087.351355687.711787619.783729490.4619149362.30386972.3537331219.95

卖出回购金490.334040692.13118876.98350269.574510329.01融资产

87兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

11个月至33个月至1项目不计息个月以内1年至5年5年以上合计

个月年交易性金融负债同业及其他

金融机构13882.841224885.011220000.002458767.85

存、拆放款项

应付债券149.01313769.44616298.00395465.98299989.781625672.21

其他负债343861.013156.19347017.20

负债合计11280833.087137218.512879340.296235271.5219149362.30690118.3247372144.02

利率风险敞不适用-3238706.301757388.543210681.74-6653069.5514755506.98不适用口

1个月至33个月至1

项目不计息1个月以内1年至5年5年以上合计个月年现金及存放

中央银行款49999.482177849.132227848.61项

存放同业款9951.6480225.91184414.55683091.15957683.25项

拆出资金87971.95330923.23723838.352102751.46378868.013624353.00

买入返售金3.6449977.2849980.93融资产

发放贷款和508454.31800129.092671008.546013659.458150271.596393375.2624536898.24垫款

应收融资租18573.535761.9810625.8362553.60499288.1715118.81611921.92赁款

交易性金融3986533.8210806.67240282.724237623.21资产

债权投资86543.8621492.53145826.31891664.641946895.993689164.546781587.87

其他债权投63001.9619013.535016.2254287.93924072.233801559.484866951.35资

其他权益工38557.8438557.84具投资

其他资产701078.77701078.77

资产合计5544394.273485372.683740729.809808008.2311910202.6614139500.8148628208.45

向中央银行340.9531429.51390777.13690089.801112637.39借款

吸收存款1813387.2011420933.26831755.092871752.0718213304.43465684.9735616817.02

卖出回购金385.703109850.10227816.83242088.773580141.41融资产交易性金融负债同业及其他

金融机构15043.68966027.9795000.00964000.0025000.002065071.65

存、拆放款项

应付债券4065.95199770.81668915.221174193.56299988.602346934.13

其他负债325169.103484.75328653.86

88兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

负债合计2147562.6815728011.642214264.285700035.4318480393.20769158.3245039425.55

利率风险敞不适用-12242639.231526465.524107972.79-6570190.5513370342.49不适用口

于2024年12月31日，金融资产和金融负债的合同到期日或重新定价日(较早者)的情况如下（单位：人民币万元）：

4.操作风险

操作风险是指由于内部程序、员工、信息科技系统存在问题以及外部事件造成损失的风险。本行面临的主要操作风险包括内部欺诈、外部欺诈、就业制度和工作场所安全、客户、产品和业务活动实物资产损坏、业务中断和信息技术系统故障以及执行、交割和流程管理风险。

本行进一步规范和强化操作风险管理，继续推进操作风险自评估，深入开展关键风险点监控检查，加快操作风险工具和系统建设，梳理全行业务系统参数，积极开展应急演练，推进业务持续性管理，保障各项业务安全稳定运行：

持续推进操作风险自评估。进一步扩大自评估的业务覆盖范围，重点开展表外等相关业务自评估，促进制度、流程及服务的改进和优化；

开展关键风险点监控检查。重检、调整和延伸监控检查范围和内容，加强重点业务领域和重点部位操作风险防控；

优化操作风险管理综合评价体系。充实和完善对公信贷业务、个人金融业务等方面的指标，充分发挥评价体系对分行操作风险管理的导向作用；

强化不相容岗位管理。重检和持续完善不相容岗位(职责)制度建设和管理，加强岗位制衡的刚性约束；

稳步推进业务持续性管理。进一步推动试点分行应急演练工作，完善二级机构及网点应对自然灾害突发事件的应急策略和机制；

加强重大风险和突发事件报告管理。规范重大风险和突发事件的监控、信息归集和报告工作，确保信息报送渠道畅通，提高应对处置能力；

开展全行重要系统参数梳理。梳理排查全行参数管理现状及薄弱环节，及时组织整改，确保全行生产系统安全稳定运行；

积极贯彻落实反洗钱法律法规和监管规章，完善本行反洗钱内部控制制度，认真开展客户身份识别、客户身份资料和交易记录保存，及大额交易、可疑交易和涉嫌恐怖融资报告等工作，加强反洗钱培训和宣传，有效履行反洗钱各项法定义务。

5.资本管理

89兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

（1）资本管理的目标：

*保持合理的资本充足率水平，持续满足资本监管法规和政策要求。保持稳固的资本基础，支持本行业务增长和战略规划的实施，实现全面、协调和可持续发展；

*遵守资本监管法规，逐步实施资本计量高级方法，完善内部资本充足评估程序，公开披露资本管理相关信息，全面覆盖各类风险，确保本行安全运营；

*充分运用各类风险量化成果，建立以经济资本为核心的银行价值管理体系，完善政策流程和管理应用体系，强化资本约束和资本激励机制，提升产品定价和决策支持能力，提高资本配置效率；

*合理运用各类资本工具，不断增强资本实力，优化资本结构，提高资本质量，降低资本成本，为股东创造最佳回报。

本行的资本充足率管理通过对资本充足率水平进行及时监控、分析和报告，与资本充足率管理目标进行比较。采取包括控制资产增速、调整风险资产结构、提高内部资本积累、从外部补充资本等各项措施，确保本行的各级资本充足率持续满足监管要求和内部管理需要，抵御潜在风险，支持各项业务的健康可持续发展。目前本行完全满足各项法定监管要求。

本行的资本规划管理是根据监管规定、本行发展战略和风险偏好等，前瞻性地对未来资本供给与需求进行预测，与资本充足率管理目标进行比较，确定未来存在的资本缺口，制定内外部资本补充措施。为保持或调整资本结构，本行可能调整利润分配政策，发行或回购股票、其他一级资本工具、合格二级资本工具、可转换公司债券等。

（2）资本充足率的计算方法本行2024年1月1日依据中国银行业监督管理委员会2023年10月26日下发的《商业银行资本管理办法》计量资本充足率。按照要求，本报告期信用风险适用权重法计量，操作风险适用基本指标法计量，市场风险本行并表口径市场风险加权资产不超过150亿元，非中央交易对手衍生工具名义本金为0，符合资本新规《附件16:市场风险简化标准法计量规则》

中的相关标准，适用简化标准法计量。

本行按照国家金融监督管理总局的《商业银行资本管理办法》及相关规定计算下列的核

心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率。本行的资本充足率及相关数据是按照国家金融监督管理总局的《商业银行资本管理办法》为要求的财务报表为基础进行计算。本行遵守了监管部门规定的资本要求。

（3）本行按照《商业银行资本管理办法》及其他相关规定计算的核心一级资本充足

率、一级资本充足率及资本充足率如下（货币单位：人民币万元）：

90兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

项目2025年6月30日2024年12月31日

核心一级资本3092319.553069804.19

实收资本569569.72569569.72

资本公积555814.16555814.16

盈余公积224175.42224175.42

一般风险准备632413.37633736.74

未分配利润868762.22822773.12

其他241584.66263735.03

核心一级资本扣除项目39474.388893.26

其他一级资本503203.61502606.74

二级资本739688.80740626.16

核心一级资本净额3052845.173060910.93

一级资本净额3556048.783562839.21

资本净额4295737.584295098.88

风险加权资产35924325.2035053721.73

核心一级资本充足率8.50%8.73%

一级资本充足率9.90%10.16%

资本充足率11.96%12.25%

注：

*本行并表资本充足率的计算范围包括符合规定的境内外分支机构及金融机构类附属公司。

*风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。本行采用权重法计量信用风险加权资产，采用简化标准法计量市场风险加权资产，采用基本指标法计量操作风险加权资产。

*核心一级资本披露的其他主要为外币报表折算差额和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动等。

九、公允价值

（一）以公允价值计量的金融工具本行按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2025年6月30日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价（未经调整的）；

91兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接（价格）或间接（即从价格推导

出）可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值

（二）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值持续的公允价值计量

2025年6月30日公允价值

项目

第1层次第2层次第3层次合计

交易性金融资产10673017504.824860436719.0320957342736.1936490796960.04

债务工具投资4860436719.034860436719.03

权益工具投资719303276.30719303276.30

其他9953714228.5220957342736.1930911056964.71

其他债权投资54532719881.7254532719881.72

债务工具投资54532719881.7254532719881.72

其他权益工具投资387688400.00387688400.00

权益工具投资387688400.00387688400.00

发放贷款和垫款29066434777.5629066434777.56

转贴现29066434777.5629066434777.56

资产合计10673017504.8259393156600.7550411465913.75120477640019.32

续：

2024年12月31日公允价值

项目

第1层次第2层次第3层次合计

交易性金融资产16669031384.064486607000.6121078246407.1042233884791.77

债务工具投资4486607000.614486607000.61

权益工具投资638774862.86638774862.86

其他16030256521.2021078246407.1037108502928.30

其他债权投资48039493847.4148039493847.41

债务工具投资48039493847.4148039493847.41

其他权益工具投资387688400.00387688400.00

权益工具投资387688400.00387688400.00

发放贷款和垫款26083592628.0526083592628.05

转贴现26083592628.0526083592628.05

资产合计16669031384.0652526100848.0247549527435.15116744659667.23

92兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

对于在活跃市场上交易的金融工具，本行以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本行采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比银行模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折价等。

本行划分为第二层级的债券投资全部为人民币债券。这些债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定，估值方法属于所有重大估值参数均采用可观察市场信息的估值技术。

本行在这些资产的估值模型中所运用的现金流折现分析方法仅包括可观察数据，或者同时包括可观察和不可观察数据。可观察的估值参数包括对当前利率的假设；不可观察的估值参数包括对预期违约率、提前还款率及市场流动性的假设。

本行的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。

（三）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的情况

本行以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：存放中央银行款项、存放同业款

项、拆出资产、买入返售金融资产、以摊余成本计量的发放贷款和垫款、债权投资、向中央

银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融负债、吸收存款和应付债券等。

下表列示了本行在资产负债表日，未按公允价值列示的债权投资、应付债券的账面价值以及相应的公允价值：

2025年6月30日

项目账面价值第1层次第2层次第3层次合计

债权投资72632112464.7770871139159.5970871139159.59

资产合计72632112464.7770871139159.5970871139159.59

应付债券16256722069.5116261523156.1416261523156.14

负债合计16256722069.5116261523156.1416261523156.14续

2024年12月31日

项目账面价值第1层次第2层次第3层次合计

债权投资66808811850.2068363247400.6068363247400.60

资产合计66808811850.2068363247400.6068363247400.60

应付债券23469341341.2423330294091.3623330294091.36

负债合计23469341341.2423330294091.3623330294091.36

93兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

债权投资的公允价值以市场报价为基础，则列示在第一层级。如果债权投资无法获得相关的市场信息，并使用现金流贴现模型来进行估价，或在适用的情况下，参照市场对具有类似信用风险、到期日和收益率的产品的报价来确定，则列示在第二、三层级。

应付次级债券的公允价值以市场报价为基础。对无法获得市场报价的债券，其公允价值以与该债券的剩余期限匹配的实际收益率为基础的现金流量贴现法确定。

除上述金融资产和金融负债外，在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和金融负债采用未来现金流折现法确定其公允价值，其账面价值和公允价值无重大差异。

十、关联方关系及其交易

(一)本行的母公司情况

本行无母公司，最大股东为兰州市财政局，为政府行政机关。兰州市财政局持有本行股份比例为8.74%，与对本行表决权比例一致。

本行持股5%以上股东情况股东名称持股比例

兰州市财政局8.74%

甘肃盛达集团有限公司7.64%

兰州国资投资（控股）建设集团有限公司7.21%

华邦控股集团有限公司5.28%

(二)本行子公司的情况

详见附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本行的合营和联营企业情况

本行重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，本期与本行发生关联方交易，或前期与本行发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况。

2021年1月1日，本行与联营企业两家村镇银行分别签订了流动性支持协议。根据流动

性支持协议，本行应在村镇银行出现流动性危机或流动性监管指标未达到监管要求时，及时提供流动性援助，通过同业存放、同业拆入、债券回购等形式支持村镇银行流动性需要，资金定价以不优于非关联同类交易条件。

(四)其他关联方情况

本行其他关联方可为自然人或法人，包括本行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员，以及本行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或可施加重大影响的实体及本行主要股东或其控股股东控制或共同控制的实体。

94兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

重要关联方情况：

关联方名称关联方关系

兰州国资投资（控股）建设集团有限公司持股股东华邦控股集团有限公司持股股东兰州天庆房地产开发有限公司及持股股东甘肃盛达集团有限公司及持股股东甘肃省国有资产投资集团有限公司持股股东

(五)关联交易情况

存在控制关系且已纳入本行合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销（单位：人民币万元）。

1.利息支出

关联方2025年1-6月2024年1-6月兰州国资投资（控股）建设集团有限公司及其关联公司241.37254.43

华邦控股集团有限公司及其关联公司2.215.07

兰州天庆房地产开发有限公司及其关联公司82.3652.07

甘肃盛达集团有限公司及其关联公司117.4579.72

甘肃省国有资产投资集团有限公司及其关联公司2894.332486.23

其他法人关联方1360.93482.84

其他自然人关联方101.81189.10

合计4800.463549.46

2.担保

担保是否已经履担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕兰州银行股份有

庆城县金城村镇银行5000.002022-8-232025-8-20否限公司

3.利息及手续费收入

关联方2025年1-6月2024年1-6月兰州国资投资（控股）建设集团有限公司及其关联公4459.704432.90司

华邦控股集团有限公司及其关联公司4314.725719.45

兰州天庆房地产开发有限公司及其关联公司1874.922866.63

甘肃盛达集团有限公司及其关联公司7597.128084.36

甘肃省国有资产投资集团有限公司及其关联公司4077.405008.60

其他法人关联方8935.216533.27

其他自然人关联方54.9755.78

合计31314.0632700.99

4.信贷资产转让

95兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

关联方2025年1-6月2024年1-6月甘肃资产管理有限公司93771.00甘肃长达金融资产管理股份有限公司

合计93771.00

5.关键管理人员报酬

项目2025年1-6月2024年1-6月人数2026

关键管理人员薪酬300.50327.23

(六)关联方交易余额

1.信贷资产余额（未扣除保证金）（单位：人民币万元）

关联方2025年6月30日余额2024年12月31日余额

兰州国资投资（控股）建设集团有限公司及其关联公司242990.00242995.00

华邦控股集团有限公司及其关联公司107372.81205586.92

兰州天庆房地产开发有限公司及其关联公司69740.0069846.51

甘肃盛达集团有限公司及其关联公司329250.00325250.00

甘肃省国有资产投资集团有限公司及其关联公司199505.00211490.00

其他法人关联方583913.88567327.57

其他自然人关联方3340.012297.44

小计1536111.701624793.44

2.吸收存款及同业及其他金融机构存放款项（单位：人民币万元）

关联方2025年6月30日余额2024年12月31日余额

兰州国资投资（控股）建设集团有限公司及其关联公司23834.2521215.23

华邦控股集团有限公司及其关联公司2936.043562.46

兰州天庆房地产开发有限公司及其关联公司9841.844654.71

甘肃盛达集团有限公司及其关联公司45269.8037927.83

甘肃省国有资产投资集团有限公司及其关联公司84894.22229033.96

其他法人关联方500786.511229003.30

其他自然人关联方36119.8738125.22

小计703682.551563522.71

3.应收融资租赁款（单位：人民币万元）

关联方2025年6月30日余额2024年12月31日余额

兰州国资投资（控股）建设集团有限公司及其关联公司9499.889368.25

其他法人关联方11625.0012704.63

小计21124.2622072.88

4.债权投资（单位：人民币万元）

96兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

关联方2025年6月30日余额2024年12月31日余额

甘肃省国有资产投资集团有限公司及其关联公司14060.003003.21

甘肃电投能源发展股份有限公司10199.4510025.89

甘肃省电力投资集团有限责任公司15189.0815514.23

其他法人关联方10318.47

小计39448.5338861.80

5.其他资产（单位：人民币万元）

关联方2025年6月30日余额2024年12月31日余额

甘肃资产管理有限公司73771.00

其他法人关联方1810.00

小计73771.001810.00

6.卖出回购金融资产款（单位：人民币万元）

关联方2025年6月30日余额2024年12月31日余额

郑州银行股份有限公司20000.00

小计20000.00

十一、承诺及或有事项

（一）承诺事项

1.信用承诺

本行在任何时点均有贷款额度的承诺，包括本行对信用卡客户提供的尚未使用的授信额度以及已签约的贷款额度。根据本行管理层的意见，由于已签约的贷款额度是可以撤销的，本行并不承担未使用的授信额度的风险。

本行提供信用证及财务担保服务，为客户向第三方履约提供担保。

银行承兑汇票是指本行对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本行预计大部分承兑汇票均会与客户偿付款项同时结清。

信贷承诺的合约金额按不同类别列示如下。所披露的贷款承诺金额及未使用的信用卡信用额度为假设将全数发放的合约金额；所列示的银行承兑汇票、信用证及保证凭信的金额为

如果交易对手未能履约，本行将在资产负债表日确认的最大潜在损失金额。

项目2025年6月30日余额2024年12月31日余额

银行承兑汇票18711578880.5217631333490.07

开出保函2469883730.261.767440915.56

其中：非融资保函2469883730.261492749719.75

未使用信用卡额度7725805698.316315444452.27

97兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

开出信用证200000000.00

2.受托业务

本行向第三方提供托管、信托及资产管理服务。来自于受托业务的收入已包括在财务报表附注五、39所述的“手续费及佣金净收入”中。这些受托资产并没有包括在本行的合并资产负债表内。

项目2025年6月30日余额2024年12月31日余额

委托贷款3139592195.092876995673.81

委托贷款资金3139592195.092876995673.81

委托投资41504844082.1947148396201.78

委托贷款为本行与委托人签订委托协议，由本行代委托人发放贷款予委托人指定的借款人。本行不承担任何风险。

委托贷款资金是指委托人存入的，由本行向委托人指定的特定第三方发放贷款之用的资金，贷款相关的信用风险由委托人承担。

委托投资是指本行接受非保本理财产品客户委托经营管理客户资产的业务，受托资产的投资风险由委托人承担。

（1）已签约但尚未确认的资本承诺项目2025年6月30日余额2024年12月31日余额

购建长期资产承诺14299440.0016156602.00

（2）经营租赁承诺

至资产负债表日止，本行对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额2025年6月30日余额

资产负债表日后第1年39851876.02

资产负债表日后第2年16699282.80

资产负债表日后第3年6392123.55以后年度

合计62943282.37

除存在上述承诺事项外，截止2025年6月30日，本行无其他应披露未披露的重大承诺事项。

（二）或有事项本行不存在需要披露的重要或有事项。

十二、资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日止，本行无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项

98兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

十三、其他重要事项

(一)分部信息

1.报告分部的确定依据与会计政策

本行以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本行的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息

2.本行确定报告分部考虑的因素、报告分部的类型

本行高级管理层按照本行各地分行及子公司所处的不同经济地区审阅本行的经营情况。

本行的各地分行及子公司主要服务于当地客户和极少数其他地区客户，因此经营分部以资产所在地为依据。

根据本行的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本行划分为4个报告分部。本行的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本行各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为公司银行业务、零售银行业务、资金业务及其他业务。

*公司银行业务

本行金融业务分部涵盖向公司类客户、政府机构提供的金融产品和服务。这些产品和服务包括公司类贷款、贸易融资、存款、对公理财、托管、外币业务及各类对公中间业务。

*零售金融业务个人金融业务分部涵盖向个人客户提供的金融产品和服务。这些产品和服务包括个人贷款、存款、银行卡业务、个人理财业务及各类个人中间业务。

*资金业务

资金业务分部涵盖本行的货币市场业务、证券投资业务和衍生金融工具等。

*其他业务

此部分包括不能直接归属于或未能合理分配至某个分部的资产、负债、收入及支出。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

99兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

3.报告分部的财务信息

2025年6月30日余额/2025年1-6月发生额

项目公司银行业务零售金融业务资金业务其他业务合计

一、营业收入2603037826.86599847540.18703399128.8414403597.943920688093.82

利息净收入2573797223.63485455603.75-30584160.04222437.693028891105.03

利息收入4841484115.921165833408.281744459209.04302598.777752079332.01

利息支出2267686892.29680377804.531775043369.0880161.084723188226.98

手续费及佣金净收入27569911.84114391936.448267616.153135940.87153365405.30

手续费及佣金收入35205925.29146074967.1610557490.284004499.56195842882.29

手续费及佣金支出7636013.4531683030.722289874.13868558.6942477476.99

投资收益/（损失）932277247.20932277247.20

公允价值变动收益/-206561574.46-206561574.46（损失）

汇兑收益/（损失）681463.54681463.54

其他业务收入10000921.1510000921.15

其他收益989227.83989227.83

资产处置收益1044298.231044298.23

二、营业支出2333744526.69459540919.24223597127.416490376.063023372949.40

税金及附加35343435.388144588.829550587.93195568.6753234180.80

业务及管理费777998180.12179282947.72210232535.424304959.721171818622.98

预期信用损失1510518923.66272113382.703814004.06157998.861786604309.28

资产减值损失9883987.539883987.53其他业务成本

三、分部营业利润269293300.17140306620.94479802001.437913221.88897315144.42

四、分部资产265450599598.0479643577242.00164638742039.309383484.91509742302364.25

五、分部负债246692573363.8074015575973.37153004570381.668720402.38473721440121.21

六、补充信息

折旧和摊销费用86808760.9720004327.7123457671.73480345.88130751106.29

当期确认的预期信用1510518923.66272113382.703814004.06157998.861786604309.28损失

资本性支出16875905.3716875905.37折旧和摊销以外的非现金费用

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1.重要资产转让及出售

在日常业务中，本行进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊目的信托。这些金融资产转让若符合终止确认条件的，相关金融资产全部或部分终止确认。当本行保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让不符合终止确认的条件，本行继续在资产负债表中确认上述资产。

100兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

（1）卖出回购交易及证券借出交易全部未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易对手的

证券及证券借出交易中借出的证券，此种交易下交易对手在本行无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本行的义务。在某些情况下，若相关证券价值上升或下降，本行可以要求交易对手支付额外的现金作为抵押或需要向交易对手归还部分现金抵押物。对于上述交易，本行认为本行保留了相关证券的大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。同时，本行将收到的现金抵押品确认为一项金融负债。

下表为已转让给第三方而不符合终止确认条件的金融资产及相关金融负债的账面价值分

析：

2025年6月30日余额

项目转让资产的账面价值相关负债的账面价值

卖出回购交易45103290107.1345103290107.13

债券借贷交易7030510257.54

（2）不良资产转让

2025年6月，本行与甘肃资产管理有限公司签订《资产转让合同》，转让债权资产包，

截至交易基准日的债权本金余额为128946.15万元，截至交易基准日的利息总额为人民币

14522.83万元，本息合计为人民币143468.98万元，转让价格为90000.00万元。

2025年6月，本行与甘肃资产管理有限公司签订《资产转让合同》，转让债权资产包，

截至交易基准日的债权本金余额为17139.47万元，截至交易基准日的利息总额为人民币

10941.89万元，本息合计为人民币28081.36万元，转让价格为3771.00万元。

2025年6月，本行与中国中信金融资产管理股份有限公司甘肃省分公司签订《资产转让合同》，转让债权资产包，截至交易基准日的债权本金余额为79899.45万元，截至交易基准日的利息总额为人民币15827.80万元，本息合计为人民币95727.25万元，代垫费用88.36万元，总计80582.982万元，成交方式为结构化交易+反委托处置模式，确定的成交价格为

8000000万元，乙方市场化报价为30000.00万元、资产管理成本为5%(年化)、基础收益为

150.00万元、超额收益分配比例为4%(受让方)、委托处置期限1年。

十四、母公司财务报表主要项目注释

（一）长期股权投资项目2025年6月30日余额2024年12月31日余额

101兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资300000000.00300000000.00300000000.00300000000.00

对联营、合营企业45400171.0945400171.0941652743.8241652743.82投资

合计345400171.09345400171.09341652743.82341652743.82

1.长期股权投资的情况

（1）对子公司投资

2024年12减值月本期增减变动2025年6月3031准备减值准备期被投资单位日余额（账追加减少计提减其日余额（账面期初末余额面价值）投资投资值准备他价值）余额甘肃兰银金

融租赁股份300000000.00-----300000000.00-有限公司

合计300000000.00-----300000000.00

102兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

（2）对联营和合营企业投资

2024本期增减变动年12月2025年6月

减值准备期

被投资单位31日余额(账权益法下确追加投减少投其他综合其他权益宣告发放现金计提减值30日余额(账

面价值)认的投资收其他末余额资资收益调整变动股利或利润准备面价值)益

一、联营企业

临洮县金城村镇银行股份有限公41652743.822877833.6044530577.42司

庆城县金城村镇银行股份有限公869593.67869593.67司

合计41652743.823747427.2745400171.09

103兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

（二）其他资产项目2025年6月30日余额2024年12月31日余额

预付账款106660216.6199370712.95

其他应收款797255957.3836431217.73

应收利息49741882.2673596363.70

应收股利3523118.09

长期待摊费用93472498.64108686855.86

抵债资产1516623534.771551400815.00

其他资产245031465.1918100000.00

合计2808785554.851891109083.33

1.应收利息

项目2025年6月30日余额2024年12月31日余额

1年以内49741882.2673596363.70

1年以上-

合计49741882.2673596363.70

2.应收股利

被投资单位或投资项目账龄2025年6月30日余额2024年12月31日余额

银河证券宣告发放股利1年以内3523118.09

合计3523118.09

3.其他应收款

（1）按坏账准备计提方法分类披露

2025年6月30日余额

类别账面余额坏账准备账面价值

单项计提坏账准备的其他应收款87312730.5387312730.53

按组合计提坏账准备的其他应收款20600913.292654670.2017946243.09

其中：账龄组合11250353.812187142.239063211.58

押金、保证金组合9350559.48467527.978883031.51

暂付款、备用金等低风险组合779309714.29779309714.29

合计887223358.1189967400.73797255957.38续

2024年12月31日余额

类别账面余额坏账准备账面价值

单项计提坏账准备的其他应收款87312730.5387312730.53-

按组合计提坏账准备的其他应收款21137728.702524346.3418613382.36

其中：账龄组合17545248.102344722.3115200525.79

押金、保证金组合3592480.60179624.033412856.57

暂付款、备用金等低风险组合17817835.3717817835.37

104兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

2024年12月31日余额

类别账面余额坏账准备账面价值

合计126268294.6089837076.8736431217.73

（2）按金融资产减值三阶段披露

2025年6月30日余额2024年12月31日余额

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

第一阶段799910627.582654670.20797255957.3838955564.072524346.3436431217.73

第二阶段

第三阶段87312730.5387312730.5387312730.5387312730.53

合计887223358.1189967400.73797255957.38126268294.6089837076.8736431217.73

（3）单项计提坏账准备的其他应收款情况

2025年6月30日余额

单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

蒙商银行股份有限公司64132034.0964132034.09100.00

保定天威英利新能源有限公司17850000.0017850000.00100.00

甘肃东瓯市政工程有限公司5313444.445313444.44100.00

合计87295478.5387295478.53

4.长期待摊费用

2024年12月312025年6月30日

项目本期增加额本期摊销额其他减少额日余额余额

固定资产改良支出46004334.8612935845.638166192.0450773988.45

非货币性福利47809201.4724742685.8223066515.65

其他14873319.537894390.543135715.5319631994.54

合计108686855.8620830236.1736044593.3993472498.64

5.抵债资产

项目2025年6月30日余额2024年12月31日余额

房屋及建筑物1725485864.331764461394.23

土地333451868.57334861590.97

设备4751248.556276033.13其他

小计2063688981.452105599018.33

减：抵债资产减值准备547065446.68554198203.33

抵债资产账面价值1516623534.771551400815.00

（三）利息净收入

项目2025年1-6月2024年1-6月利息收入

存放中央银行款项151029387.31123539355.89

105兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

项目2025年1-6月2024年1-6月发放贷款及垫款5064979154.136347449390.27

其中：个人贷款及垫款1165833408.281297831992.53

企业贷款及垫款3730372390.644136016107.01

票据贴现168773355.21913601290.73

拆出资金464969743.05661704811.13

买入返售金融资产23428181.2367165072.78

存放同业133060716.01149183892.10

债权投资1100373607.701153290581.56

其他债权投资644085601.34469164386.15

利息收入合计7581926390.778971497489.88

其中：已发生信用减值金融资产利息收入29812228.1152789778.07利息支出

吸收存款3932081150.744226187269.69

拆入资金23518288.9221203958.33

卖出回购金融资产264728374.19287029672.30

同业存放140814591.21207138472.50

债券利息210975428.27259348078.65

向中央银行借款97098895.69107585737.72

贴现负债及其他671621309.14

利息支出合计4669216729.025780114498.33

利息净收入2912709661.753191382991.55

（四）手续费净收入

项目2025年1-6月2024年1-6月手续费及佣金收入

结算与清算手续费6469920.245972302.09

代理业务手续费24384689.9037253323.35

信用承诺手续费及佣金18014932.2915225933.36

银行卡手续费27936103.3627612655.37

理财、托管及其他受托业务佣金其他109758653.91150821063.04

其他7131380.958798489.89

手续费及佣金收入合计193695680.65245683767.10手续费及佣金支出

手续费支出42417644.3476286433.43

手续费及佣金支出合计42417644.3476286433.43

手续费及佣金净收入151278036.31169397333.67

十五、补充资料

106兰州银行股份有限公司2025年半年度报告财务报表附注

（一）当期非经常性损益明细表

项目2025年1-6月金额2024年1-6月金额

1．非流动资产处置损益1036183.89-3232069.362．计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关按照国家3107.00统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

3．中国银河股票投资收益和公允价值变动损益80528413.44-49910839.58

4.除上述各项之外的其他营业外收入和支出-7593536.77-1022202.70

减：所得税影响额18492765.14-13546977.09

少数股东权益影响额（税后）22018.16

合计55478295.42-40637045.71

（二）净资产收益率及每股收益加权平均净资产每股收益收益率

报告期利润（%）基本每股收益稀释每股收益

2025年2024年2025年2024年

1-6月1-6月1-6月1-6本期上期月

归属于公司普通股股东的净利润2.732.890.14600.1446

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润2.553.030.13630.1517

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