永泰运化工物流股份有限公司

审计报告

目录审计报告1

2024年度财务报表6

2024年度财务报表附注18审计报告

永泰运化工物流股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了永泰运化工物流股份有限公司（以下简称“永泰运”或“公司”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了永泰运2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于永泰运，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。审计报告（续）关键审计事项该事项在审计中是如何应对的收入确认

2024年度，永泰运确认营业收入38.99亿元，主要包我们实施的收入确认审计程序包括但不限于：

括跨境化工物流供应链服务收入、仓储堆存服务收入、道

（1）了解和测试与收入相关的关键控制点，评价这些控

路运输服务收入、供应链贸易服务收入等。收入确认的具制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的体方法如下：（1）跨境化工物流供应链服务收入：永泰运行有效性；

运公司与客户签订框架合同，根据客户委托书约定的内容

（2）通过访谈永泰运管理层（以下简称“管理层”），检查

提供相应的跨境化工物流供应链服务，永泰运公司在该服销售合同及主要业务单据等，评价各类业务收入确认会计务完成后确认收入；（2）仓储堆存服务收入：仓储服务政策的适当性；

根据服务期间按月确认收入；堆存服务按照与客户签订的

服务合同或者协议、行业惯例提供堆存服务，永泰运公司（3）对营业收入及毛利率按月度、分业务类型、分客户在该服务完成后确认收入；（3）道路运输服务收入：永等实施实质性分析程序；与同行业上市公司对比分析当期

泰运公司与客户签订框架合同，根据客户委托书约定的内毛利率；

容在将委托货物运送至约定目的，永泰运公司在该服务完

(4)抽样检查跨境化工物流供应链服务收入客户合同、客成后确认收入。（4）供应链贸易服务收入：公司与客户户托书、装箱单、提单、销售发票等；抽样检查仓储堆存

签订合同，在公司将产品交付给客户并由客户确认接受、服务收入客户合同、进场凭证、出场凭证、销售发票等；

已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流

抽样检查道路运输服务收入客户合同、委托书、销售发票入时确认。

等；抽样检查供应链贸易服务收入销售合同、客户签收单、

永泰运业务类型多，且收入系永泰运关键业绩指标之销售发票等；

一，因此我们将永泰运收入确认作为关键审计事项。

（5）对金额重大客户、新增重大客户，通过公开渠道查

具体披露信息参见财务报表附注六（四十二）营业收询和了解主要客户或新增客户的背景信息，如工商登记资入、营业成本。料等，确认主要客户与公司及关联方是否存在潜在未识别的关联方关系；

（6）抽样函证应收账款期末余额及本年度销售额；

（7）对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；

（8）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作

出恰当列报和披露。审计报告（续）关键审计事项该事项在审计中是如何应对的商誉的减值

截至2024年12月31日，永泰运商誉账面价值为2.26我们实施的商誉的减值审计程序包括但不限于：

亿元，占资产总额的5.91%。永泰运管理层需要对商誉、

（1）了解和测试与商誉减值相关的关键控制点，评价这

与商誉相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，商誉些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控相关的资产组或者资产组组合的可回收金额的确定涉及制的运行有效性；

到多项需要由永泰运管理层判断和估计的指标，主要包

（2）复核被审计单位对商誉所在资产组或资产组组合的

括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、

划分是否合理，是否将商誉账面价值在资产组或资产组组折现率等。

合之间恰当分摊；

由于商誉减值测试要就估值方法及参数作出判断，估

（3）复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和

值技术使用具有主观性，因此我们将商誉的减值作为关键实际经营结果，评价管理层对未来现金流的预测编制是否审计事项。

存在偏向性；

具体披露信息参见财务报表附注六（十八）商誉。

（4）评价管理层在减值测试中使用方法的合理性；

（5）评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性；

（6）测试现金流量折现的计算是否准确；

（7）获取管理层聘请的外部评估机构出具的评估报告，对外部评估机构的胜任能力、专业素质和客观性进行评价评价将外部评估机构的工作用作相关认定审计证据的适当性；

（8）检查财务报表中商誉减值相关的信息是否已在财务报表中恰当列报。

四、其他信息

永泰运管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括永泰运2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。审计报告（续）基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估永泰运的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督永泰运的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对永泰运持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致永泰运不能持续经营。审计报告（续）（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就永泰运中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

[以下无正文]

中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·北京

二○二五年四月二十三日

中国注册会计师：永泰运化工物流股份有限公司

2024年度财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况

1.公司注册地、组织形式和总部地址

永泰运化工物流股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系原浙江永泰物

流有限公司（以下简称永泰物流公司），永泰物流公司系由浙江龙柏集团公司、上虞市永泰货运代理有限公司共同出资组建，于2002年12月27日在上虞市工商行政管理局登记注册，取得注册号为3306822107827的营业执照。永泰物流公司成立时注册资本500.00万元。永泰物流公司以2019年7月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2019年9月19日在宁波市市场监督理局登记注册，总部位于浙江省宁波市。公司现持有统一社会信用代码为91330204746303411D 营业执照，注册资本 103864609.00 元，股份总数 103864609 股（每股面值1元）。公司股票于2022年4月29日在深圳证券交易所挂牌交易。

公司法定代表人：陈永夫。

公司注册地：浙江省海发路17号1幢1号301室。

公司办公地：浙江省宁波市鄞州区河清北路299号升阳泰大厦5-6楼。

2.公司实际从事的主要经营活动

公司是一家主营跨境化工物流供应链服务的现代服务企业，属商务服务业行业。公司致力于不断整合线下自有的国际化工物流服务团队、危化品仓库、危化品运输车队、园区化综合物

流服务基地等内部服务资源和国际海运、关务服务、第三方仓储及车队等外部合作资源，通过“运化工”平台，专业、安全、高效地为客户提供包括物流方案设计、询价订舱、理货服务、境内运输、仓储堆存、报关报检、单证服务、港区服务、国际海运、物流信息监控等全链条跨境化工物流服务。另外公司基于化工物流供应链服务开展部分商品贸易业务。

3.母公司以及公司最终母公司的名称。

本公司无母公司。陈永夫与金萍为夫妻关系，为公司的实际控制人。

4.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日。

本财务报告于二○二五年四月二十三日经公司董事会批准报出。

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6-1-19二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应

用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

（二）会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

（三）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。

（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

（五）重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的

单项各类应收款项总额的10%以上且金额大于1000万元应收款项

重要的应收款项坏账准备收单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以上且金回或转回额大于1000万元

单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且重要的应收款项实际核销金额大于1000万元单个项目的预算大于2000万元或单个项目预算大于500重要的在建工程万元的使用募集资金项目

重要的非全资子公司子公司净资产占公司合并净资产5%以上

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6-1-20项目重要性标准

对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占公司合并净重要的合营企业或联营企业

资产的1%以上

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该

股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本

与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

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6-1-214）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

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6-1-22（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：

（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。

任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共

同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）

确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

（九）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限

短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（十）外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除

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6-1-23“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

（十一）金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现

金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同

现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金

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6-1-24金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采

用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明

的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

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6-1-25（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债

务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未

显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十一、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过60日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

25

6-1-26对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的

信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（十二）应收票据

1.应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增

26

6-1-27加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收票据，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

项目确认组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经票据类型济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期应收商业承兑汇票

信用损失率，计算预期信用损失

（十三）应收账款

1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

项目确认组合的依据计量预期信用损失的方法

公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未应收账款—合并范围内关联方合并范围内关联方

来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款——账龄组合账龄来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未长期应收款—客户组合客户类型来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对于划分为账龄组合的应收账款，本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司对于存在逾期、违约、纠纷或诉讼及其他信用风险显著增加和已发生信用损失的应收款项，均单独进行预期信用损失测试。

27

6-1-28（十四）应收款项融资

1.应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项融资，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项融资，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

项目确认组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险票据类型

应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

（十五）其他应收款

1.其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

项目确认组合的依据计量预期信用损失的方法

公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险其他应收款—合并范围内关联方合并范围内关联方敞口和未来12个月内或整个存续期预期信

用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄其他应收款——账龄组合账龄

与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对于划分为账龄组合的应收账款，本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司对于存在逾期、违约、纠纷或诉讼及其他信用风险显著增加和已发生信用损失的应收款项，均单独进行预期信用损失测试。。

28

6-1-29（十六）存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

（十七）合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的合同资产，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

29

6-1-30对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按

照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

（十八）持有待售的非流动资产或处置组

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根

据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经

营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的

一项相关联计划的一部分；（3）该组-成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的定义包含以下三方面含义：

（1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企

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6-1-31业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。

（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独

的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。

（十九）长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不

足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权

31

6-1-32投资的成本。

采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投

资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（二十）投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

32

6-1-332.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产

和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（二十一）固定资产

1.固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法3-400-52.38-33.33

机器设备年限平均法5-1059.50-19.00

运输设备年限平均法4-5519.00-23.75

电子及其他设备年限平均法3-50-519.00-33.33

罐箱设备年限平均法10-2054.75-9.50

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（二十二）在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状

态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计

提相应的减值准备。

（二十三）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

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6-1-342.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；

为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（二十四）无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。

1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）土地使用权50

软件5-10

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

2.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（1）研发支出的归集范围

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

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6-1-35（2）研发支出相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生

经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：为获取新的技术

和知识等进行的有计划的调查阶段，本公司确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，本公司确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，本公司将发生的研发支出全部计入当期损益。

（二十五）长期资产减值企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在

近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将

被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低

于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

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6-1-36资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预

计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

（二十六）长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十七）合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

（二十八）职工薪酬职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各

种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

1.短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。

2.辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而

提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

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6-1-373.设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除了社会基本养老保险外职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款供款在发生时计入当期损益。

4.设定受益计划

（1）内退福利

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（2）其他补充退休福利

本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。

（二十九）预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公

司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资

产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

（三十）股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

37

6-1-382.权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近

进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

386-1-39如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

（三十一）收入

1.按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入的确认

本公司的收入主要包括跨境化工物流相关的供应链服务、堆存服务、道路运输等物流服务及商品交易收入等。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

39

6-1-40（3）收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

*可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

*重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

*非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

*应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

2.本公司收入确认的具体政策：

（1）按时点确认的收入

本公司的收入主要包括跨境化工物流相关的供应链服务、堆存服务、道路运输等物流服务

及商品交易收入，属于在某一时点履行履约义务，收入确认具体原则如下：

1）跨境化工物流供应链服务收入：公司与客户签订框架合同，根据客户委托书约定的内

容提供相应的跨境化工物流供应链服务，公司在该服务完成后确认收入。

2）堆存服务收入：公司按照与客户签订的服务合同或者协议、行业惯例提供堆存服务，

公司在该服务完成后确认收入。

40

6-1-413）道路运输服务收入：公司与客户签订框架合同，根据客户委托书约定的内容在将委托

货物运送至约定目的，公司在该服务完成后确认收入。

4）供应链贸易服务收入：公司与客户签订合同，在公司将产品交付给客户，即控货权转

移至客户、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

（2）按履约进度确认的收入

公司提供仓储等服务，属于按履约进度确认的收入，根据服务期间按月确认收入。

（三十二）合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；

但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（三十三）政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统

的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未

41

6-1-42分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行

会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相

关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴

息资金直接拨付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（三十四）递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资

产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情

况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（三十五）租赁

1.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

（1）判断依据

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁

42

6-1-43不属于短期租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。

（2）会计处理方法

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

2.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

（1）融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

四、税项

（一）主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务

增值税收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵13%、9%、6%扣的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

43

6-1-44税种计税依据税率

25%、16.5%、8.25%、21.75%、20%、9%、企业所得税应纳税所得额免税

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明。

纳税主体名称所得税税率

HONGKONG YONGTAI CHEMICAL LOGISTICS

16.5%、8.25%

CO.LIMITED[注]

General Tank Containers Co.LTD 21.75%

YTY CHEM INTERNATIONAL FZE[注] 免税、9%

绍兴海泰化工物流综合服务有限公司20%

永泰运化工物流（义乌）有限公司20%

永泰运化工物流（太仓）有限公司20%

青岛百世万邦国际物流有限公司20%

宁波甬顺安供应链管理有限公司20%

宁波建运物流有限公司20%

宁波迅远危险品运输有限公司20%

浙江嘉昇化工有限公司20%

永泰运（长沙）供应链有限公司20%

天津睿博龙智慧供应链股份有限公司20%

浙江永泰运汽配进出口有限公司20%

浙江格泰贸易有限公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

注：根据香港《2018年税务(修订)(第3号)条例》(《修订条例》)，从2018年4月1日起首200万元的利得税税率将降至8.25%，其后的利润则继续按16.5%征税。

根据迪拜自贸区税务条例，首37.5万迪拉姆部分免征所得税，其后的利润按9%征税

（二）重要税收优惠政策及其依据

1.根据国家税务总局《关于国际货物运输代理服务有关增值税问题的公告》(国家税务总

局公告2014年第42号)的规定，自2014年9月1日起，公司取得的国际货物运输代理服务收入，可按照《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税(2013)106号)附件3第一条第(十四)项免征增值税。

2.根据《财政部国家税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2022年

44

6-1-451月1日至2024年12月31日。

3.根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023

年第6号)文件有关规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳

税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

4.根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工

商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加，执行期限为2023年1月1日至2027年12月31日，增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地

方教育附加等其他优惠政策的，可叠加享受前述优惠政策；对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

（一）会计政策变更情况

1.2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会（2023）21号，以下简称“解释17号文”），对“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”三方面内容进行了规范及明确。本公司于2024年1月1日起执行该规定：

该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.本公司自2024年1月1日采用《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号）相

关规定中“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的相关规定：

该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

3.经公司批准，公司自2024年1月1日采用《企业数据资源相关会计处理暂行规定》中

的相关规定，会计政策变更导致影响如下：

该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

（二）会计估计变更情况本公司本报告期无会计估计变更情况。

（三）前期重大会计差错更正情况本公司本报告期无前期重大会计差错更正情况。

45

6-1-46六、合并财务报表主要项目注释

说明：期初指2024年01月01日，期末指2024年12月31日，上期指2023年度，本期指2024年度。

（一）货币资金

1.分类列示

项目期末余额期初余额

库存现金205543.46245452.18

银行存款692484842.48735735943.25

其他货币资金101206836.44371751496.91

合计793897222.381107732892.34

其中：存放在境外的款项总额10022479.3826621111.09

2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项101206916.29元。

（二）交易性金融资产项目期末余额期初余额指定理由和依据以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

54387027.53125000000.00

产

其中：银行理财产品45000000.00125000000.00

基于业绩对赌协议确认的交易性金融资产9387027.53指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

合计54387027.53125000000.00

（三）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）729329538.80521254820.01

1-2年（含2年）44490216.805528379.40

2年以上5612356.274669504.72

合计779432111.87531452704.13

46

6-1-472.按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备35745309.914.5931363843.034381466.88

单项认定35745309.914.5931363843.0387.744381466.88

按组合计提坏账准备743686801.9695.4131899856.43711786945.53

信用风险特征组合743686801.9695.4131899856.434.29711786945.53

合计779432111.87100.0063263699.46716168412.41

接上表：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备3730960.150.703730960.15

单项认定3730960.150.703730960.15100.00

按组合计提坏账准备527721743.9899.3027511132.70500210611.28

信用风险特征组合527721743.9899.3027511132.705.21500210611.28

合计531452704.13100.0031242092.85500210611.28

按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由按照预计可回收的比例对应收款计

客户一31296192.0026914725.1286.00提坏账

已起诉并强制执行，且该公司已面客户二3372050.153372050.15100.00

临较多诉讼，预计可回收性较小该公司已面临较多诉讼，预计可回客户三1077067.761077067.76100.00收性较小

合计35745309.9131363843.03

按组合计提坏账准备：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

信用风险特征组合743686801.9631899856.434.29

合计743686801.9631899856.43

47

6-1-483.坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额收回或期末余额计提转销或核销其他变动转回按信用风险特征组合

计提坏账准备的应收27511132.705844051.591432367.75-22960.1131899856.43账款单项计提坏账准备的

3730960.1527632882.8831363843.03

应收账款

合计31242092.8533476934.471432367.75-22960.1163263699.46

4.本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款1432367.75

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同应收账款期末余合同资产应收账款和合同坏账准备期末余单位名称资产期末余额合计额期末余额资产期末余额额

数的比例(%)

客户一149231788.10149231788.1019.151493082.05

客户二31296192.0031296192.004.0226914725.12

客户三30880151.5630880151.563.961544007.58

客户四20573420.6120573420.612.641028671.03

客户五18293584.8118293584.812.35914679.24

合计250275137.08250275137.0832.1231895165.02

（四）应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

应收票据14641198.3812340781.89

合计14641198.3812340781.89

2.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票132022920.33

合计132022920.33

48

6-1-493.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备14641198.38100.0014641198.38

银行承兑汇票10870061.4874.2410870061.48

建信融通3771136.9025.763771136.90

合计14641198.38100.0014641198.38

接上表：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备12340781.89100.0012340781.89

银行承兑汇票12340781.89100.0012340781.89

合计12340781.89100.0012340781.89

按组合计提坏账准备：

期末余额名称

应收款项融资坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票10870061.48

建信融通3771136.90

合计14641198.38

（五）预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）301041197.9499.95365391089.9299.94

1-2年（含2年）138405.340.0516470.00

2-3年（含3年）200000.000.06

3年以上

合计301179603.28100.00365607559.92100.00

49

6-1-502.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)

供应商一74800000.0024.84

供应商二63485000.0021.08

供应商三28999805.309.63

供应商四19936000.006.62

供应商五14927000.004.96

合计202147805.3067.13

（六）其他应收款

1.项目列示

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款22717309.3229674403.39

合计22717309.3229674403.39

2.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）44732308.5825702050.05

1-2年（含2年）6645813.797399097.48

2年以上10010377.277061415.48

合计61388499.6440162563.01

（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

应收暂付款39078226.4020087596.53

押金保证金21291999.8819342934.24

备用金1018273.36732032.24

合计61388499.6440162563.01

50

6-1-51（3）按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备27515504.8044.8227515504.80

单项认定27515504.8044.8227515504.80100.00

按组合计提坏账准备33872994.8455.1811155685.5222717309.32

信用风险特征组合33872994.8455.1811155685.5232.9322717309.32

合计61388499.64100.0038671190.3222717309.32

接上表：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备1100000.002.741100000.00

单项认定1100000.002.741100000.00100.00

按组合计提坏账准备39062563.0197.269388159.6229674403.39

信用风险特征组合39062563.0197.269388159.6224.0329674403.39

合计40162563.01100.0010488159.6229674403.39

按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

沃德菲航运（上海）有企业已进入破产程序，预计

26415504.8026415504.80100.00

限公司可回收性较小该公司主要客户面临较多诉上海耀洲国际货物运输

1100000.001100000.00100.00讼导致无法收回业务款，预

代理有限公司计可回收性较小

合计27515504.8027515504.80按组合计提坏账准备期末余额名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

信用风险特征组合33872994.8411155685.5232.93

合计33872994.8411155685.52

51

6-1-52（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额1066924.641259819.508161415.4810488159.62

2024年1月1日余额在

本期

——转入第二阶段-103131.10103131.10

——转入第三阶段-343181.16343181.16

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提309393.3127921285.4428230678.75

本期转回43648.0543648.05本期转销本期核销

其他变动-4000.00-4000.00

2024年12月31日余额916145.491329162.7536425882.0838671190.32

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：

*其他应收款自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；

*其他应收款自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；

*其他应收款自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

（5）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项认定1100000.0026415504.8027515504.80信用风险

9388159.621815173.9543648.05-4000.0011155685.52

特征组合

合计10488159.6228230678.7543648.05-4000.0038671190.32

52

6-1-53（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款坏账准备单位名称期末余额款项性质账龄

总额的比例（%）期末余额沃德菲航运(上海)有限1年以内（含

26415504.8043.03应收暂付款26415504.80公司1年）1年以内（含出口退税4326969.307.05应收暂付款216348.47

1年）1年以内（含中国远洋海运集团有限1年）；1-2

2832960.004.61押金保证金1106819.00

公司[注1]年（含2年）；

2年以上1年以内（含远志航运有限公司2719410.474.43应收暂付款135970.52

1年）

睿博龙（天津）智慧物联1年以内（含

2121434.773.46应收款项106071.74科技有限公司1年）

合计38416279.3462.5827980714.53

注1：中国远洋海运集团有限公司为宁波外代新华国际货运有限公司、宁波中远海运集装箱运输有限公司、

青岛港湾国际物流有限公司、青岛中远海运集装箱运输有限公司、中国外轮代理有限公司青岛分公司、上海中

远海运集装箱运输有限公司、中国宁波外轮代理有限公司的最终控制人，本财务报表附注披露的其他应收款为以上七家公司的合计数。

（七）存货

1.存货分类

期末余额

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

原材料417653.37417653.37

库存商品90896537.6690896537.66

周转材料132771.29132771.29

合同履约成本8110219.148110219.14

低值易耗品2774137.552774137.55

发出商品153223861.70153223861.70

合计255555180.71255555180.71

53

6-1-54接上表：

期初余额

项目存货跌价准备/合同履约账面余额账面价值成本减值准备

原材料4789364.524789364.52

库存商品171120294.53171120294.53

周转材料845132.85845132.85

合同履约成本1447904.071447904.07

低值易耗品819547.06819547.06

合计179022243.03179022243.03

（八）一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额

一年内到期的融资租赁款11374491.52291465.38

合计11374491.52291465.38

（九）其他流动资产项目期末余额期初余额

待抵扣增值税81694712.4867954293.51

预缴企业所得税2611833.42166786.46

合计84306545.9068121079.97

（十）长期应收款

1.长期应收款情况

期末余额项目账面余额坏账准备账面价值折现率区间

融资租赁款50400100.3850400100.3818%-21%

其中：未实现融资收益19914307.2619914307.26

合计30485793.1230485793.12

接上表：

期初余额项目账面余额坏账准备账面价值折现率区间

融资租赁款34649541.2534649541.2518%-21%

其中：未实现融资收益21557662.9421557662.94

合计13091878.3113091878.31

54

6-1-552.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备30485793.12100.0030485793.12

融资租赁款30485793.12100.0030485793.12

合计30485793.12100.0030485793.12

接上表：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备13091878.31100.0013091878.31

融资租赁款13091878.31100.0013091878.31

合计13091878.31100.0013091878.31按组合计提坏账准备期末余额名称

长期应收款坏账准备计提比例（%）

融资租赁款30485793.12

合计30485793.12

（十一）长期股权投资

1.长期股权投资情况

本期增减变动被投资单位名称期初余额追加投资减少投资

一、联营企业

宁波高永国际货运代理有限公司311042.82

青岛永港海泰物流有限公司41852709.05

湖南永泰运化工物流有限公司34995957.43

宁波永佑国际货运代理有限公司4464137.774470314.54

中集赛维罐箱服务（嘉兴）有限公司5457878.47绍兴上虞英特拉集装箱服务有限公司

小计87081725.544470314.54

55

6-1-56本期增减变动

被投资单位名称期初余额追加投资减少投资

合计87081725.544470314.54

接上表：

本期增减变动被投资单位名称权益法下确认的投其他综合收益宣告发放现金红其他权益变动资损益调整利或利润

一、联营企业

宁波高永国际货运代理有限公司-311042.82

青岛永港海泰物流有限公司5275140.77

湖南永泰运化工物流有限公司-9916.39

宁波永佑国际货运代理有限公司1081956.23

中集赛维罐箱服务（嘉兴）有限公司872742.57

绍兴上虞英特拉集装箱服务有限公司-8535.33

小计6900345.03

合计6900345.03

接上表：

本期增减变动减值准备期末被投资单位名称期末余额本期计提减值准备其他余额

一、联营企业宁波高永国际货运代理有限公司

青岛永港海泰物流有限公司47127849.82

湖南永泰运化工物流有限公司34986041.04

宁波永佑国际货运代理有限公司10016408.54

中集赛维罐箱服务（嘉兴）有限公

6330621.04

司绍兴上虞英特拉集装箱服务有限

3920000.003911464.67

公司

小计3920000.00102372385.11

合计3920000.00102372385.11

（十二）其他非流动金融资产项目期末余额期初余额

宁波江宸智能装备股份有限公司11902562.4586214335.87

合计11902562.4586214335.87

56

6-1-57（十三）投资性房地产

1.投资性房地产计量模式

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额15826840.8012464658.9428291499.74

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货、固定资产、在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额15826840.8012464658.9428291499.74

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额3890460.321688444.865578905.18

2.本期增加金额751775.04284284.441036059.48

（1）计提或摊销751775.04284284.441036059.48

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额4642235.361972729.306614964.66

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值11184605.4410491929.6421676535.08

2.期初账面价值11936380.4810776214.0822712594.56

57

6-1-58（十四）固定资产

1.项目列示

项目期末余额期初余额

固定资产585689326.70484271943.90固定资产清理

合计585689326.70484271943.90

2.固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备罐箱设备电子及其他设备合计

一、账面原值

1.期初余额597672078.9563141256.62111882525.4252562340.4020827065.79846085267.18

2.本期增加金

15799542.2419058397.1524226378.2586259988.226633086.15151977392.01

额

（1）购置225033.5719058397.1524226378.2586259988.226120375.08135890172.27

（2）在建工程

15574508.67512711.0716087219.74

转入

3.本期减少金

382068.203252432.6914672275.30724251.2319031027.42

额

（1）处置或报

141592.922477960.8913805018.66293032.7316717605.20

废

（2）企业合并

240475.28774471.80867256.64431218.502313422.22

减少

4.期末余额613089552.9978947221.08121436628.37138822328.6226735900.71979031631.77

二、累计折旧

1.期初余额125448893.7629316714.6475026831.69873784.2012798702.05243464926.34

2.本期增加金

19678774.015504450.5312214487.634176405.424094840.0345668957.62

额

（1）计提19678774.015504450.5312214487.634176405.424094840.0345668957.62

3.本期减少金

9349.98667899.2013133287.82329438.8314139975.83

额

（1）处置或报

3929.19606854.4513013136.67241079.1613864999.47

废

（2）企业合并

5420.7961044.75120151.1588359.67274976.36

减少

4.期末余额145118317.7934153265.9774108031.505050189.6216564103.25274993908.13

58

6-1-59项目房屋及建筑物机器设备运输设备罐箱设备电子及其他设备合计

三、减值准备

1.期初余额118348396.94118348396.94

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置或报废

4.期末余额118348396.94118348396.94

四、账面价值

1.期末账面价

349622838.2644793955.1147328596.87133772139.0010171797.46585689326.70

值

2.期初账面价

353874788.2533824541.9836855693.7351688556.208028363.74484271943.90

值

（2）通过经营租赁租出的固定资产情况固定资产类别期末账面价值

机器设备2806487.86

罐箱设备127837974.37

电子及其他设备10141.59

合计130654603.82

（3）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物53596763.27手续办理中

合计53596763.27

3.固定资产的减值测试情况

固定资产在资产负债表日不存在减值迹象，无需计提减值准备。

（十五）在建工程

1.项目列示

项目期末余额期初余额

在建工程51603754.2450242425.38工程物资

合计51603754.2450242425.38

59

6-1-602.在建工程

（1）在建工程情况期末余额项目账面余额减值准备账面价值

年产7000吨作物制剂项目47551630.4547551630.45

D4 仓储管理系统 1200000.00 1200000.00

物流综合保障中心项目775201.58775201.58

宜昌停车场建设项目594755.20594755.20

独山港永泰运建设项目346856.74346856.74衡阳松木工业园区化学品仓储物流中心一

262486.61262486.61

期综合楼改建及装饰装修工程项目

天津戊类库房改造228490.55228490.55衡阳松木工业园区化学品仓储物流中心化

216226.42216226.42

学品罐区与仓库改建项目

永泰运危化品车辆定位跟踪项目142380.00142380.00

永港西门卫改造114891.74114891.74

绍兴海泰停车场技改项目60000.0060000.00

智能仓储装备扩建项目38834.9538834.95衡阳松木工业园区化学品仓储物流中心二

36000.0036000.00

期工程项目

永港海安托盘扫码入库项目36000.0036000.00

合计51603754.2451603754.24

接上表：

期初余额项目账面余额减值准备账面价值

绍兴海泰停车场技改项目60000.0060000.00年产8000吨化学品复配分装及配套储

225663.72225663.72

存项目工程

天津戊类库房改造36981.1336981.13

仓库温控室改造55849.0655849.06

宁波物流中心升级建设项目7788775.017788775.01

封闭管理软硬件设备设施项目222754.25222754.25

物流综合保障中心项目100326.92100326.92宜昌停车场建设项目

60

6-1-61期初余额

项目账面余额减值准备账面价值

年产7000吨作物制剂项目39499565.2539499565.25

罐车清洗系统927830.80927830.80

永港海安托盘扫码入库项目36000.0036000.00永泰危化品堆场仓库运输综合管理系统

1288679.241288679.24

项目

合计50242425.3850242425.38

（2）重要在建工程项目本期变动情况本期转入固定本期其他项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额资产金额减少金额宁波物流中心

8239000.007788775.01410262.398199037.40

升级建设项目年产7000吨作

103951700.0039499565.2510240630.202188565.0047551630.45

物制剂项目

合计112190700.0047288340.2610650892.5910387602.4047551630.45

接上表：

工程累计投入占预工程进利息资本化其中：本期利息本期利息资项目名称资金来源

算的比例（%）度累计金额资本化金额本化率（%）宁波物流中心升

99.51已竣工募集资金

级建设项目年产7000吨作物

47.85未竣工自筹资金

制剂项目合计

（3）本期计提在建工程减值准备情况

在建工程项目在资产负债表日不存在减值迹象，无需计提减值准备。

（十六）使用权资产

1.使用权资产情况

项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额62789828.1910617747.4773407575.66

2.本期增加金额9533023.79650289.3910183313.18

（1）租入9533023.79650289.3910183313.18

3.本期减少金额15361509.891987226.4617348736.35

61

6-1-62项目房屋及建筑物土地使用权合计

（1）处置或报废15361509.891987226.4617348736.35

4.期末余额56961342.099280810.4066242152.49

二、累计折旧

1.期初余额15277745.991431413.6716709159.66

2.本期增加金额8025127.881308434.439333562.31

（1）计提8025127.881308434.439333562.31

3.本期减少金额9398196.95695559.7710093756.72

（1）处置或报废9398196.95695559.7710093756.72

4.期末余额13904676.922044288.3315948965.25

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值43056665.177236522.0750293187.24

2.期初账面价值47512082.209186333.8056698416.00

2.使用权资产的减值测试情况

使用权资产在资产负债表日不存在减值迹象，无需计提减值准备。

（十七）无形资产

1.无形资产情况

项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1.期初余额430908687.748237596.46439146284.20

2.本期增加金额15498711.111887276.4617385987.57

（1）购置15498711.111887276.4617385987.57

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额1194701.661194701.66

（1）处置268118.88268118.88

62

6-1-63项目土地使用权软件合计

（2）转出624900.00624900.00

（3）企业合并减少301682.78301682.78

4.期末余额446407398.858930171.26455337570.11

二、累计摊销

1.期初余额52814253.812999239.1355813492.94

2.本期增加金额10839403.161249733.7512089136.91

（1）计提10839403.161249733.7512089136.91

3.本期减少金额140568.90140568.90

（1）处置27582.4927582.49

（2）企业合并减少112986.41112986.41

4.期末余额63653656.974108403.9867762060.95

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值382753741.884821767.28387575509.16

2.期初账面价值378094433.935238357.33383332791.26

2.未办妥产权证书的土地使用权情况

无未办妥产权证书的土地使用权。

3.无形资产的减值测试情况

无形资产在资产负债表日不存在减值迹象，无需计提减值准备。

（十八）商誉

1.商誉账面原值

本期增加本期减少被投资单位名称或形期初余额企业合并形期末余额成商誉的事项其他处置其他成的青岛百世万邦国际物

3938679.503938679.50

流有限公司

63

6-1-64本期增加本期减少

被投资单位名称或形期初余额企业合并形期末余额成商誉的事项其他处置其他成的宁波市永港物流有限

123064787.38123064787.38

公司

喜达储运（上海）发

3336669.083336669.08

展有限公司宁波凯密克物流有限

19133053.7319133053.73

公司

永泰运（天津）化工

5800974.385800974.38

物流有限公司浙江嘉州供应链有限

10150140.6510150140.65

公司宁波甬顺安供应链管

12735299.9812735299.98

理有限公司绍兴长润化工有限公

14520561.9114520561.91

司宁波迅远危险品运输

18764557.0418764557.04

有限公司天津睿博龙智慧供应

6207079.226207079.22

链股份有限公司湖南鸿胜物流有限公

13070930.275592980.6018663910.87

司等三家重组资产组

合计230722733.145592980.60236315713.74

注：本公司于2023年以重整投资人的身份取得了湖南鸿胜物流有限公司等三家重组资产组(以下简称“湖南鸿胜等三家公司")100%的股权，合并成本超过享有可辨认资产、负债公允价值的差额确认为商誉。本年增加系确认重组利得产生的税额，同步对商誉进行调整。

2.商誉减值准备

被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项计提其他处置其他青岛百世万邦国际物流有限公司宁波市永港物流有限

2478432.102478432.10

公司

喜达储运（上海）发

438685.27438685.27

展有限公司

64

6-1-65被投资单位名称或形本期增加本期减少

期初余额期末余额成商誉的事项计提其他处置其他宁波凯密克物流有限

173341.83173341.83

公司

永泰运（天津）化工

27623.6927623.69

物流有限公司浙江嘉州供应链有限

35757.3635757.36

公司宁波甬顺安供应链管

570413.54570413.54

理有限公司绍兴长润化工有限公司宁波迅远危险品运输

2782696.692782696.69

有限公司天津睿博龙智慧供应链股份有限公司湖南鸿胜物流有限公

3502717.663502717.66

司等三家重组资产组

合计6506950.483502717.6610009668.14

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

是否与以前年名称所述资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据度保持一致

长期资产及商誉+独立产生现金流入的青岛百世万邦国际物流有限公司跨境化工物流供应链服务是最小资产组

长期资产及商誉+独立产生现金流入的宁波市永港物流有限公司跨境化工物流供应链服务是最小资产组

长期资产及商誉+独立产生现金流入的

喜达储运（上海）发展有限公司跨境化工物流供应链服务是最小资产组

长期资产及商誉+独立产生现金流入的宁波凯密克物流有限公司跨境化工物流供应链服务是最小资产组

长期资产及商誉+独立产生现金流入的

永泰运（天津）化工物流有限公司跨境化工物流供应链服务是最小资产组

长期资产及商誉+独立产生现金流入的浙江嘉州供应链有限公司跨境化工物流供应链服务是最小资产组

长期资产及商誉+独立产生现金流入的宁波甬顺安供应链管理有限公司跨境化工物流供应链服务是最小资产组

绍兴长润化工有限公司长期资产及商誉+独立产生现金流入的跨境化工物流供应链服务是

65

6-1-66是否与以前年

名称所述资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据度保持一致最小资产组

长期资产及商誉+独立产生现金流入的宁波迅远危险品运输有限公司跨境化工物流供应链服务是最小资产组

天津睿博龙智慧供应链股份有限长期资产及商誉+独立产生现金流入的跨境化工物流供应链服务是公司最小资产组

湖南鸿胜物流有限公司等三家重长期资产及商誉+独立产生现金流入的跨境化工物流供应链服务是组资产组最小资产组

4.可回收金额的具体确定方法

（1）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定减值项目账面价值可收回金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数关键参数的确定依据金额

房产设备采用成本法，土地采用喜达储运（上海）发处置费率处置费用依据交易挂

68725006.7675044415.41市场法；处置费用为相关处置费

展有限公司0.93%牌费、中介费等确定用

房产设备采用成本法，土地采用永泰运（天津）化工处置费率处置费用依据交易挂

171205200.31174743952.82市场法；处置费用为相关处置费

物流有限公司0.13%牌费、中介费等确定用

合计239930207.07249788368.23

（2）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定预测期的预测期的关预测期内的参数稳定期的关键参数稳定期的关键参数项目账面价值可收回金额减值金额年限键参数的确定依据的确定依据的确定依据预测期收入青岛百世增长率平均稳定期收入增长率

万邦国际为3.80%，息为0.00%，息税前利

6278718.277352330.565年注（1）注（2）

物流有限税前利润率润率为1.29%，税前公司平均为折现率为12.37%

1.81%

预测期收入增长率平均稳定期收入增长率宁波市永

为2.00%，息为0.00%，息税前利港物流有301144549.06556328234.405年注（1）注（2）

税前利润率润率为39.38%，税限公司

平均为前折现率为11.16%

39.33%

66

6-1-67预测期的预测期的关预测期内的参数稳定期的关键参数稳定期的关键参数

项目账面价值可收回金额减值金额年限键参数的确定依据的确定依据的确定依据预测期收入增长率平均稳定期收入增长率宁波凯密

为5.00%，息为0.00%，息税前利克物流有34063098.45204297859.615年注（1）注（2）

税前利润率润率为14.35%，税限公司

平均为前折现率为11.25%

13.11%

预测期收入增长率平均稳定期收入增长率浙江嘉州

为61.19%，为0.00%，息税前利供应链有104999271.58111643853.585年注（1）注（2）

息税前利润润率为5.38%，税前限公司

率平均为折现率为10.94%

3.33%

预测期收入宁波甬顺增长率平均稳定期收入增长率

安供应链为6.66%，息为0.00%，息税前利

27678172.5630899681.265年注（1）注（2）

管理有限税前利润率润率为10.19%，税公司平均为前折现率为11.28%

8.59%

预测期收入增长率平均稳定期收入增长率绍兴长润

为68.18%，为0.00%，息税前利化工有限107885131.12111364343.185年注（1）注（2）

息税前利润润率为41.31%，税公司

率平均为前折现率为10.70%

32.51%

预测期收入宁波迅远增长率平均稳定期收入增长率

危险品运为6.32%，息为0.00%，息税前利

28357036.4631985320.775年注（1）注（2）

输有限公税前利润率润率为12.61%，税司平均为前折现率为11.22%

11.36%

预测期收入天津睿博增长率平均稳定期收入增长率

龙智慧供为9.67%，息为0.00%，息税前利

11686395.2315742956.265年注（1）注（2）

应链股份税前利润率润率为3.39%，税前有限公司平均为折现率为10.16%

2.79%

67

6-1-68预测期的预测期的关预测期内的参数稳定期的关键参数稳定期的关键参数

项目账面价值可收回金额减值金额年限键参数的确定依据的确定依据的确定依据预测期收入湖南鸿胜增长率平均稳定期收入增长率物流有限

为20.50%，为0.00%，息税前利公司等三19609328.4816106610.823502717.665年注（1）注（2）

息税前利润润率为14.02%，税家重组资

率平均为前折现率为11.15%产组

11.27%

合计641701701.211085721190.443502717.66

注（1）：预期内的参数的确定依据：收入增值率参考行业水平及历史经营情况确定。

注（2）：稳定期的关键参数的确定依据：稳定期收入不考虑增长、息税前利润率参考历史经

营情况确定、税前折现率通过税后现金流及税后折现率确定。

5.业绩承诺及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内商誉减值金业绩承诺完成情况额项目本期上期完成率完成率本期上期承诺业绩实际业绩承诺业绩实际业绩

（%）（%）天津睿博龙智慧供

3000000.00-50846.89-1.693000000.00-1590721.62-53.02

应链股份有限公司

（十九）长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

办公楼装修费2472186.12423297.92850937.51130150.271914396.26

工程项目1738838.92474408.2274539.971189890.73

码头疏浚费385220.11243710.68141509.43

排污权27204.00795.8026408.20

合计4596245.15450501.921569852.21204690.243272204.62

（二十）递延所得税资产及递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备60442769.6514855060.1131011370.427752842.61

其他非流动金融资产74057437.5518514359.39

租赁负债57906990.0614462425.7678781065.2819695266.32

68

6-1-69期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

预计负债1057017.00264254.25

可抵扣亏损5042215.561260553.89

合计193464214.2648096099.51114834651.2628708662.82

2.未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性差异递延所得税负债差异债

非同一控制企业合并资产评估增值161174412.4740293603.12181121521.0845280380.27

使用权资产50293187.2412576497.9056698416.0014002482.42

公允价值变动损益254335.8763583.97

基于业绩对赌协议确认的公允价值9387027.532346756.88

合计220854627.2455216857.90238074272.9559346446.66

3.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异41492120.1310718882.05

可抵扣亏损142430895.8553077062.51

合计183923015.9863795944.56

4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额备注

2024年16136794.98

2025年13032729.628896319.82

2026年46222257.097288983.03

2027年35871865.8112137127.03

2028年26015525.148617837.65

2029年21288518.19

合计142430895.8553077062.51

（二十一）其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付土地款48300000.0048300000.00

预付工程款2673864.212673864.2118747988.9918747988.99

69

6-1-70期末余额期初余额

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款2431697.232431697.2370213399.0070213399.00

合计53405561.4453405561.4488961387.9988961387.99

（二十二）所有权或使用权受限资产期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

保函保证金、银行

货币资金101206916.29101206916.29保证金、质押承兑汇票保证金、定期存款质押

固定资产137567885.26137567885.26抵押借款抵押

无形资产97339413.3697339413.36抵押借款抵押

投资性房地产21676535.0821676535.08抵押借款抵押

合计357790749.99357790749.99

接上表：

期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

保函保证金、银行

货币资金371751496.91371751496.91保证金承兑汇票保证金

应收款项融资50000.0050000.00质押承兑质押

固定资产63834307.3063834307.30抵押借款抵押

无形资产34642784.8434642784.84抵押借款抵押

投资性房地产12067367.0612067367.06抵押借款抵押

合计482345956.11482345956.11

（二十三）短期借款

1.短期借款分类

项目期末余额期初余额

信用借款457100979.21166169735.81

抵押兼保证借款30021211.0755050034.72

抵押借款237771823.2040039416.67

保证借款180091659.7781273125.00

合计904985673.25342532312.20

70

6-1-71（二十四）应付票据

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票399554195.481035019095.89

合计399554195.481035019095.89

（二十五）应付账款

1.应付账款列示

项目期末余额期初余额

物流服务费及货款274478364.25192506546.80

工程设备款7505936.6720679306.82

其他4705675.994658927.15

合计286689976.91217844780.77

（二十六）预收款项

1.预收款项列示

项目期末余额期初余额

预收租金568049.45

合计568049.45

（二十七）合同负债

1.合同负债情况

项目期末余额期初余额

物流服务费5568286.677237400.20

贸易货款71121371.95104319698.58

合计76689658.62111557098.78

2.期末账龄超过1年的重要合同负债无。

3.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无。

（二十八）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬33738414.47200404349.04197517399.8336625363.68

二、离职后福利中-设定提存计1327852.3413171930.1013572554.91927227.53

71

6-1-72项目期初余额本期增加本期减少期末余额

划负债

三、辞退福利665047.21665047.21

四、一年内到期的其他福利

合计35066266.81214241326.35211755001.9537552591.21

2.短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴32543381.91179940378.58177017264.8935466495.60

二、职工福利费306876.005322700.225613802.2215774.00

三、社会保险费563663.878241701.608126522.17678843.30

其中：医疗保险费466749.147156447.067178064.04445132.16

工伤保险费61133.261059619.17922822.76197929.67

生育保险费35781.4725635.3725635.3735781.47

四、住房公积金106613.005315569.505282715.50139467.00

五、工会经费和职工教育经费217879.691583999.141477095.05324783.78

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬

合计33738414.47200404349.04197517399.8336625363.68

3.设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.基本养老保险1282021.3012726009.8713108345.93899685.24

2.失业保险费45831.04445920.23464208.9827542.29

3.企业年金缴费

合计1327852.3413171930.1013572554.91927227.53

4.辞退福利

项目本期缴费金额期末应付未付金额

辞职补偿665047.21

合计665047.21

（二十九）应交税费税费项目期末余额期初余额

企业所得税23893062.6915683121.26

土地使用税1672984.191622491.03

72

6-1-73税费项目期末余额期初余额

房产税1353215.691211995.42

增值税841707.10621108.28

印花税748954.87678095.55

代扣代缴个人所得税578488.73433276.75

城市维护建设税70277.2921494.51

教育费附加42737.6116917.38

州税16571.57

地方教育费附加11414.85

契税452655.99

合计29229414.5920741156.17

（三十）其他应付款

1.项目列示

项目期末余额期初余额应付利息

应付股利735000.00

其他应付款84755473.8577579635.93

合计85490473.8577579635.93

2.应付股利

（1）分类列示项目期末余额期初余额

普通股股利735000.00

合计735000.00

3.其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

往来款40353125.1541400017.03

押金保证金10802348.702579618.90

股权回购款33600000.0033600000.00

合计84755473.8577579635.93

73

6-1-74（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款

项目期末余额未偿还或结转的原因

股权回购款33600000.00未达到付款条件

合计33600000.00

（三十一）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款23172579.55

1年内到期的租赁负债7736449.268498738.95

合计30909028.818498738.95

（三十二）其他流动负债

1.其他流动负债情况

项目期末余额期初余额

待转销项税4628767.319950037.19

合计4628767.319950037.19

（三十三）长期借款借款条件类别期末余额期初余额利率区间

抵押借款12394588.893.35%-3.60%

信用借款65257774.44

质押借款31539051.122.90%

抵押兼保证借款2145000.003.85%

合计46078640.0165257774.44

（三十四）租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额71835007.3681503980.41

减：未确认的融资费用13928017.3016806074.32

重分类至一年内到期的非流动负债7736449.268498738.95

合计50170540.8056199167.14

（三十五）预计负债

1.分类列示

项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼1057017.00诉讼判决

超额亏损48886.93长投超额亏损

74

6-1-75项目期末余额期初余额形成原因

合计1105903.93

（三十六）股本

本期增减变动（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他合计

一、有限售条件股份49000000.0049000000.00

1.其他内资持股49000000.0049000000.00

其中：境内法人持股6550000.006550000.00

境内自然人持股42450000.0042450000.00

二、无限售条件流通股份54864609.0054864609.00

1.人民币普通股54864609.0054864609.00

股份合计103864609.00103864609.00

（三十七）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（或股本溢价）909528353.97909528353.97

其他资本公积6514437.666514437.66

合计916042791.63916042791.63

（三十八）库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股权回购51000382.5751000382.57

合计51000382.5751000382.57

注：库存股本期增加为回购公司股票所致，其中对应股数2270700.00股。

（三十九）专项储备项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费970115.108911564.619881679.71

合计970115.108911564.619881679.71

注：本期专项储备增加系根据上年收入计提安全生产费，本期减少系安全生产费的使用。

（四十）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积50540501.1150540501.11

合计50540501.1150540501.11

75

6-1-76（四十一）未分配利润

项目本期金额上期金额

调整前上期期末未分配利润682401446.04580515467.01

调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润682401446.04580515467.01

加：本期归属于母公司所有者的净利润87776342.74149961759.44

减：提取法定盈余公积16916397.74提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利98125867.5231159382.67转作股本的普通股股利

期末未分配利润672051921.26682401446.04

（四十二）营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3890783318.383484588528.012192945348.111858828338.08

其他业务8437733.707125558.936050001.295770490.94

合计3899221052.083491714086.942198995349.401864598829.02

2.营业收入、营业成本的分解信息

本期发生额合同分类营业收入营业成本

商品类型3890783318.383484588528.01

跨境化工物流供应链服务2151690367.261907562664.31

仓储堆存服务120233502.4559025452.28

道路运输服务149163162.60131178097.90

供应链贸易服务1349201723.481281011795.95

其他120494562.59105810517.57

按商品转让的时间分类3890783318.383484588528.01

在某一时点确认收入3737350224.133377288959.93

在某一时段内确认收入153433094.25107299568.08

合计3890783318.383484588528.01

76

6-1-773.履约义务的说明

公司主营业务为跨境化工物流供应链服务、仓储堆存、道路运输、供应链贸易服务，于实际业务完成时确认收入，不存在其他需要分摊的单项履约义务。

4.分摊至剩余履约义务的说明

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

4627.35万元。

5.重大合同变更或重大交易价格调整无。

（四十三）税金及附加项目本期发生额上期发生额

房产税4398829.714108276.00

印花税3613415.141882789.37

土地使用税2623517.181415538.17

城市维护建设税1284568.81667729.42

教育费附加978368.51501621.18

车船使用税824943.23

其他83862.10193473.73

合计13807504.688769427.87

（四十四）销售费用项目本期发生额上期发生额

工资及工资性支出44997951.9435067155.66

业务招待费8177813.0311376349.08

差旅费1946697.331909385.51

办公费357308.06174983.30

广告宣传费261053.8482784.70

其他1264208.38476600.26

合计57005032.5849087258.51

（四十五）管理费用项目本期发生额上期发生额

工资及工资性支出55350601.2549042080.22

折旧和摊销19060193.6417918908.83

办公费8618794.988546483.31

77

6-1-78项目本期发生额上期发生额

业务招待费5889431.816627404.51

咨询服务费5268158.064798462.30

交通差旅费2629095.613232150.50

其他2897841.691588629.14

合计99714117.0491754118.81

（四十六）研发费用项目本期发生额上期发生额

工资及工资性支出4793587.605752077.05

直接投入763849.921022098.70

折旧和摊销96002.3774081.79

合计5653439.896848257.54

（四十七）财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出27112894.4617522008.98

减：利息收入17334862.029126801.50

汇兑损益-20098504.58-10187311.74

金融机构手续费2488082.851224608.61

未实现的融资收益-3781282.29-637636.92

合计-11613671.58-1205132.57

（四十八）其他收益项目本期发生额上期发生额

与收益相关的政府补助13600445.7424498495.21

代扣个人所得税手续费返还337189.62151090.25

增值税加计抵减2863.681982869.26

合计13940499.0426632454.72

（四十九）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益6614937.923477603.98

处置长期股权投资产生的投资收益467005.77

处置交易性金融资产取得的投资收益2332382.852003485.16

合计9414326.545481089.14

78

6-1-79（五十）公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产产生的公允价值-74311773.42254335.87

基于业绩对赌协议确认的公允价值9387027.53

合计-64924745.89254335.87

（五十一）信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-32618759.67-3915698.81

其他应收款坏账损失-28187030.70355356.42

合计-60805790.37-3560342.39

（五十二）资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-812389.38

商誉减值损失-3502717.66-3353110.23

合计-4315107.04-3353110.23

（五十三）资产处置收益项目本期发生额上期发生额

处置非流动资产的利得2457843.245237081.18

合计2457843.245237081.18

（五十四）营业外收入计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产处置利得合计60687.12110904.7060687.12

其中：固定资产处置利得60687.12110904.7060687.12

政府补助6000000.00

无需支付的货款1268265.821268265.82

赔款收入562758.264255.00562758.26

其他448795.22478113.08448795.22

合计2340506.426593272.782340506.42

（五十五）营业外支出计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产处置损失合计98159.4952041.3698159.49

79

6-1-80计入当期非经常性

项目本期发生额上期发生额损益的金额

其中：固定资产处置损失98159.4952041.3698159.49

对外捐赠1311761.00342000.001311761.00

赔款支出6777501.88439938.556777501.88

其他223890.03133409.34223890.03

合计8411312.40967389.258411312.40

（五十六）所得税费用

1.所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用64309183.0147854318.27

递延所得税费用-29211490.6915123958.06

合计35097692.3262978276.33

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额132636762.07

按法定税率计算的所得税费用33159190.52

子公司适用不同税率的影响-946088.56

调整以前期间所得税的影响26911.42

非应税收入的影响-1653734.48

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1418638.12

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-125600.69

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响4536913.66

研发加计扣除的影响-1318537.67

所得税费用合计35097692.32

（五十七）现金流量表项目注释

1.与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到经营性往来款42947218.1653318213.66

受限货币资金收回270544580.62

经营利息收入17334862.029764438.42

政府补助13940499.0430649585.46

80

6-1-81项目本期发生额上期发生额

其他1011553.481027302.76

合计345778713.3294759540.30

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付经营性往来款47081326.3215984539.43

支付期间费用40180958.5125435815.94

其他10801235.76915347.89

合计98063520.5942335703.26

2.与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

融资租赁收回的现金11356585.472664956.84

合计11356585.472664956.84

3.与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

回股股份支付的现金51000382.57

支付租金费用13618182.979590461.21

合计64618565.549590461.21

（2）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款342532312.201097061407.84217078.21531510125.003315000.00904985673.25

长期借款65257774.4424900000.003315000.0024210000.0011554.8869251219.56

租赁负债64697906.098794845.7910316433.565269328.2657906990.06

合计472487992.731121961407.8412326924.00566036558.568595883.141032143882.87

（五十八）现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

补充资料本期发生额上期发生额

一、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润97539069.75152481705.71

81

6-1-82补充资料本期发生额上期发生额

加：资产减值准备4315107.043353110.23

信用减值损失60805790.373560342.39

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧46420732.6644080666.81

使用权资产摊销9333562.3110160025.18

无形资产摊销12373421.359597520.69

长期待摊费用摊销1569852.211616239.82处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-2457843.24-5237081.18以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）37472.37-58863.34

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）64924745.89-254335.87

财务费用（收益以“－”号填列）668976.617334697.24

投资损失（收益以“－”号填列）-9414326.54-5481089.14

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-19387436.69-15377941.10

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-4129588.7630501899.16

存货的减少（增加以“－”号填列）-80779450.74-174016990.48

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-61048232.59-718806205.30

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-562122740.271066948074.35

其他-6563095.70970115.10

经营活动产生的现金流量净额-447913983.97411371890.27

二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

三、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额692690306.09735981395.43

减：现金的期初余额735981395.43712575788.29

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-43291089.3423405607.14

2.本期收到的处置子公司的现金净额

项目金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物10828023.00

其中：浙江昊泰化工有限公司10405822.00

82

6-1-83项目金额

永泰运（宁波）跨境电商物流有限公司262201.00

绍兴上虞英特拉集装箱服务有限公司160000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物4328122.88

其中：浙江昊泰化工有限公司739543.45

永泰运（宁波）跨境电商物流有限公司672877.68

绍兴上虞英特拉集装箱服务有限公司2915701.75

加：以前期间处置子公司并于本期收到的现金或现金等价物

其中：浙江昊泰化工有限公司

永泰运（宁波）跨境电商物流有限公司绍兴上虞英特拉集装箱服务有限公司

处置子公司收到的现金净额6499900.12

3.现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金692690306.09735981395.43

其中：库存现金205543.46245452.18

可随时用于支付的银行存款692484762.63735735943.25可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额692690306.09735981395.43

其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（五十九）外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金306811078.42

其中：美元42629402.977.1884306437200.31

欧元23820.827.5257179268.35

港币652.530.9260604.24

阿联酋迪拉姆98425.001.9711194005.52

应收账款423395160.86

其中：美元57168659.507.1884410951191.95

欧元1653529.767.525712443968.91

应付账款120048152.38

83

6-1-84项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：美元16677617.817.1884119885387.87

欧元21205.707.5257159587.74

英镑350.009.07653176.77

（六十）租赁

1.作为承租人

（1）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额无。

（2）简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用项目本期数上年同期数

短期租赁费用1033917.541027228.98

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）16625.10

合计1033917.541043854.08

（3）售后租回交易及判断依据无。

2.作为出租人

（1）作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

租赁收入49915281.67

合计49915281.67

（2）作为出租人的融资租赁未纳入租赁投资净额的可变项目销售损益融资收益租赁付款额的相关收入

租赁收入14746631.733781282.29

合计14746631.733781282.29未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表项目金额未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节

剩余年度将收到的未折现租赁收款额小计69918273.86

减：未实现融资收益28023131.92

84

6-1-85项目金额

加：未担保余值的现值

租赁投资净额41895141.94未来五年未折现租赁收款额每年末折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年19644779.046647075.65

第二年19644779.046130017.19

第三年8767144.805986238.53

第四年4403669.726032110.09

第五年4587155.966261467.89

五年后未折现租赁收款额总额12870745.3018715596.32

七、研发支出

（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

工资及工资性支出4793587.605752077.05

折旧和摊销96002.3774081.79

直接投入762115.81675298.70

其他1734.11346800.00

合计5653439.896848257.54

其中：费用化研发支出5653439.896848257.54资本化研发支出

合计5653439.896848257.54

八、合并范围的变更

（一）非同一控制下企业合并无。

（二）同一控制下企业合并无。

（三）反向购买无。

85

6-1-86（四）处置子公司

1.本期丧失子公司控制权的交易或事项

丧失控制权时处置价款与处置投资对应的合并丧失控制权的丧失控制权时点丧失控制权时丧失控制权时点的判子公司名称点的处置比例财务报表层面享有该子公司净资时点的处置价款点的处置方式断依据

（%）产份额的差额

永泰运（宁波）跨

境电商物流有限2024-03-05262200.0016.00出售工商变更登记完成19187.23公司浙江昊泰化工有

2024-07-2610405822.0051.00出售工商变更登记完成159225.83

限公司绍兴上虞英特拉

集装箱服务有限2024-10-18160000.002.00出售工商变更登记完成24667.01公司

接上表：

与原子公司股权投资相丧失控制权丧失控制权之日丧失控制权之日按照公允价值重新丧失控制权之日合并财务关的其他综合收益转入子公司名称之日剩余股剩余股权的账面剩余股权的公允计量剩余股权产生报表层面剩余股权公允价投资损益或留存收益的

权的比例（%）价值价值的利得或损失值的确定方法及主要假设金额

永泰运（宁波）跨股权处置价格对应

境电商物流有限公35.001750000.001750000.00剩余股权的比例司浙江昊泰化工有限公司绍兴上虞英特拉集股权处置价格对应剩

49.003920000.003920000.00

装箱服务有限公司余股权的比例

2.通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

前期处置股权前期处置股权的处置前期处置股权的处子公司名称前期处置股权的处置方式

处置的时点价款置比例（%）

永泰运（宁波）跨境电商物

2024-03-05262200.0016.00出售

流有限公司

接上表：

前期处置股权的处置价款与处置投资对应的合并财分步处置过程中的各项交是否构成一揽子交子公司名称务报表层面享有该子公司净资产份额的差额易是否构成一揽子交易易的判断依据

永泰运（宁波）跨境电商物流分步处置行为相互

19187.23否

有限公司独立

86

6-1-87（五）其他原因的合并范围变动

1.新设子公司

子公司名称注册地注册资本持股比例表决权比例嘉兴市独山港永泰运化工物流综合

嘉兴500万人民币65%65%服务有限公司

浙江永泰运汽配进出口有限公司宁波2000万人民币100%100%

永泰运（湖北）化工物流有限公司宜昌2000万人民币100%100%

YTYCHEM INTERNATIONAL FZE 阿联酋 10 万迪拉姆 100% 100%

Nishen New Materials Limited 香港 10 万美元 100% 100%

2.注销子公司

子公司名称注册地注册资本持股比例表决权比例

天津睿思龙报关服务有限公司天津150万人民币100%100%

中验检验检测（宁波）有限公司宁波1000万人民币51%51%

天津永泰捷运物流有限公司天津500万人民币51%51%

（六）其他无。

九、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.本公司的构成

主要经持股比例（%）子公司全称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接青岛永泰艾力国际跨境化工物流供

青岛1000万人民币青岛100.00设立物流有限公司应链上海永泰天极物流跨境化工物流供

上海1000万人民币上海100.00设立科技有限公司应链宁波市永港物流有非同一控制

宁波1100万人民币宁波仓储堆存100.00限公司下企业合并嘉兴海泰化工物流

嘉兴11800万人民币嘉兴综合物流51.0014.00设立综合服务有限公司青岛百世万邦国际跨境化工物流供非同一控制

青岛1000万人民币青岛75.00物流有限公司应链下企业合并

87

6-1-88主要经持股比例（%）

子公司全称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接宁波凯密克物流有非同一控制

宁波5000万人民币宁波道路运输100.00限公司下企业合并

喜达储运（上海）非同一控制

上海3338.3132万人民币上海仓储堆存100.00发展有限公司下企业合并香港永泰化工物流跨境化工物流供

香港12577.07万人民币香港100.00设立有限公司应链罐通国际物流（上跨境化工物流供上海508.14万人民币上海51.00设立

海）有限公司应链

永泰运（天津）化非同一控制

天津13600万人民币天津仓储堆存100.00工物流有限公司下企业合并

制冷剂、农药等浙江嘉州供应链有非同一控制

嘉兴5250万人民币嘉兴相关化学品综合51.00限公司下企业合并服务永泰运化工物流跨境化工物流供

太仓500万人民币太仓60.00设立（太仓）有限公司应链绍兴海泰化工物流

绍兴300万人民币绍兴综合物流100.00设立服务有限公司

永泰运（浙江）供

绍兴1000万人民币绍兴商品贸易100.00设立应链有限公司永泰运化工物流跨境化工物流供

义乌500万人民币义乌60.00设立（义乌）有限公司应链宁波甬顺安供应链非同一控制

宁波1000万人民币宁波道路运输100.00管理有限公司下企业合并浙江格泰化工有限

宁波1000万人民币宁波商品贸易51.00设立公司宁波永泰运汽车贸

宁波1000万人民币宁波商品贸易51.00设立易有限公司南京圣旺泰物流科园区化的综合物

南京5000万人民币南京51.00设立技有限公司流服务绍兴长润化工有限仓储堆存及化学非同一控制

绍兴2400万人民币绍兴100.00公司品复配分装下企业合并宁波镍神新材料有

宁波2000万人民币宁波化学品综合服务51.00设立限公司

永泰运（湖南）新

长沙2000万人民币长沙化学品综合服务100.00设立材料有限公司

88

6-1-89主要经持股比例（%）

子公司全称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接

湖南鸿胜物流有限仓储堆存服务、非同一控制

长沙3000万人民币长沙100.00公司道路运输服务下企业合并湖南鸿胜科技发展非同一控制

长沙4470万人民币长沙仓储堆存服务100.00有限公司下企业合并湖南新鸿胜化工有非同一控制

长沙1000万人民币长沙仓储堆存服务100.00限公司下企业合并

永泰运（长沙）供跨境化工物流供

长沙1000万人民币长沙100.00设立应链有限公司应链

永泰运（宁波）新

宁波2000万人民币宁波化学品综合服务100.00设立能源有限公司天津睿博龙智慧供非同一控制

天津1000万人民币天津仓储堆存服务60.00应链股份有限公司下企业合并嘉兴市独山港永泰跨境化工物流供

运化工物流综合服嘉兴500万人民币嘉兴65.00设立应链务有限公司浙江永泰运汽配进

宁波2000万人民币宁波商品贸易100.00设立出口有限公司

YTYCHEM

阿联酋10.00万元迪拉姆阿联酋仓储堆存服务100.00设立

INTERNATIONAL FZE

2.重要非全资子公司

少数股东的持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东子公司全称比例东的损益告分派的股利权益余额嘉兴海泰化工物流综合服务

35.00%1715162.4842163607.48

有限公司

3.重要的非全资子公司的主要财务信息

期末余额或本期发生额项目嘉兴海泰化工物流综合服务有限公司

流动资产42943925.71

非流动资产141157430.41

资产合计184101356.12

流动负债51239317.27

非流动负债12394588.89

负债合计63633906.16

营业收入83834086.34

89

6-1-90期末余额或本期发生额

项目嘉兴海泰化工物流综合服务有限公司

净利润（净亏损）4900464.22

综合收益总额4900464.22

经营活动现金流量10876659.04

接上表：

期初余额或上期发生额项目嘉兴海泰化工物流综合服务有限公司

流动资产30947606.86

非流动资产144407921.30

资产合计175355528.16

流动负债59788542.42非流动负债

负债合计59788542.42

营业收入58822480.33

净利润（净亏损）5659210.98

综合收益总额5659210.98

经营活动现金流量12409108.88

4.使用公司资产和清偿公司债务的重大限制无。

5.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易

1.在子公司所有者权益份额的变化情况的说明无。

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响无。

（三）投资性主体无。

90

6-1-91（四）在合营企业或联营企业中的权益

1.重要合营企业或联营企业

持股比例（%）对合营企业或联营企业投合营企业或联营企业的名称主要经营地注册地业务性质直接间接资的会计处理方法

一、联营企业

青岛永港海泰物流有限公司青岛青岛仓储堆存49.00权益法核算

湖南永泰运化工物流有限公司岳阳岳阳道路运输35.00权益法核算

2.重要联营企业的主要财务信息

期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额项目青岛永港海泰物流有限公湖南永泰运化工物流有青岛永港海泰物湖南永泰运化工物流司限公司流有限公司有限公司

流动资产32974886.081857788.9220354999.3181952072.51

非流动资产72095785.6583116938.5673506893.47528062.48

资产合计105070671.7384974727.4893861892.7882480134.99

流动负债12849413.5415010.2212348200.84-8314.80非流动负债

负债合计12849413.5415010.2212348200.84-8314.80少数股东权益

归属于母公司股东权益92221258.1984959717.2681513691.9482488449.79按持股比例计算的净资产

45188416.5129735901.0441852709.0534995957.43

份额调整事项

——商誉

——内部交易未实现利润

——其他对联营企业权益投资的账

47127849.8234986041.0441852709.0534995957.43

面价值存在公开报价的联营权益投资的公允价值

营业收入45071806.6921926318.38

净利润10765593.38-28332.535413985.23-11550.21终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额10765593.38-28332.535413985.23-11550.21

91

6-1-92期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额

项目青岛永港海泰物流有限公湖南永泰运化工物流有青岛永港海泰物湖南永泰运化工物流司限公司流有限公司有限公司本年度收到的来自联营企业的股利

3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计20258494.2510233059.06下列各项按持股比例计算的合计数

——净利润1240297.39828793.79

——其他综合收益

——综合收益总额1240297.39828793.79

（五）重要的共同经营无。

（六）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益无。

（七）其他无。

十、政府补助

（一）报告期末按应收金额确认的政府补助无。

（二）涉及政府补助的负债项目无。

（三）计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

与收益相关的政府补助13600445.7424498495.21

增值税加计抵减2863.681982869.26

代扣个人所得税手续费返还337189.62151090.25

与日常经营活动无关的政府补助6000000.00

92

6-1-93类型本期发生额上期发生额

合计13940499.0432632454.72

十一、与金融工具相关的风险

本公司的金融工具，主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据融资等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

（一）金融工具的风险

1.金融工具的分类

（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值

*2024年12月31日以公允价值计量且以摊余成本计量以公允价值计量且其变动计金融资产项目其变动计入其他综合计的金融资产入当期损益的金融资产合收益的金融资产

货币资金793897222.38793897222.38

交易性金融资产54387027.5354387027.53

应收账款716168412.41716168412.41

应收款项融资14641198.3814641198.38

其他应收款22717309.3222717309.32

其他非流动金融资产11902562.4511902562.45

*2023年12月31日以公允价值计量且其变以公允价值计量且其变动以摊余成本计量金融资产项目动计入当期损益的金融计入其他综合收益的金融合计的金融资产资产资产

货币资金1107732892.341107732892.34

交易性金融资产125000000.00125000000.00

应收账款500210611.28500210611.28

应收款项融资12340781.8912340781.89

其他应收款29674403.3929674403.39

其他非流动金融资产86214335.8786214335.87

93

6-1-94（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值

*2024年12月31日以公允价值计量且其变动金融负债项目其他金融负债合计计入当期损益的金融负债

短期借款904985673.25904985673.25

应付票据399554195.48399554195.48

应付账款286689976.91286689976.91

其他应付款85490473.8585490473.85

一年内到期的非流动负债30909028.8130909028.81

长期借款46078640.0146078640.01

租赁负债50170540.8050170540.80

*2023年12月31日以公允价值计量且其变动金融负债项目其他金融负债合计计入当期损益的金融负债

短期借款342532312.20342532312.20

应付票据1035019095.891035019095.89

应付账款217844780.77217844780.77

其他应付款77579635.9377579635.93

2.信用风险

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市

场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与

94

6-1-95已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下

都不会做出的让步。

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款的32.12%（2023年12月31日：29.26%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

3.流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2024年12月31日

项目

1年以内1至3年3年以上合计

银行借款928158252.8046078640.01974236892.81

应付票据399554195.48399554195.48

95

6-1-962024年12月31日

项目

1年以内1至3年3年以上合计

应付账款286689976.91286689976.91

其他应付款85490473.8585490473.85

租赁负债7736449.2610032190.9940138349.8157906990.06

接上表：

2023年12月31日

项目

1年以内1至3年3年以上合计

银行借款337846589.2628294336.9026761213.22392902139.38

应付账款217844780.77217844780.77

其他应付款77579635.9377579635.93

租赁负债11730399.4517199119.2959267704.2588197222.99

4.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险、外汇风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的利率风险主要来源于银行借款，截至2024年12月31日，本公司的带息债务主要为人民币计价的固定利率借款合同，金额合计为974236892.81元（2023年12月31日：392902139.38元）。

（2）汇率风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注“六、(五十九)”之说明。

（二）套期无。

96

6-1-97（三）金融资产转移

1.转移方式分类

转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据

票据背书应收款项融资32795776.28终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬

票据贴现应收款项融资99227144.05终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬

无追索权的保理方式，应收账款的主要风保理应收账款4152100.00终止确认险与报酬已经转移

合计136175020.33

2.因转移而终止确认的金融资产

项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

应收款项融资背书32795776.28

应收款项融资贴现99227144.05-1088477.83

应收账款保理保理4152100.00-123493.30

合计136175020.33-1211971.13

十二、资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2024年度和2023年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。截至2024年

12月31日，本公司的资产负债率为52.49%（2023年12月31日：52.06%）。

十三、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允价值合计价值计量值计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产54387027.5354387027.53

1.以公允价值计量且其变动计入当期损

54387027.5354387027.53

益的金融资产

97

6-1-98期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允价值合计价值计量值计量计量

（1）银行理财产品45000000.0045000000.00

（2）基于业绩对赌协议确认的交易性金

9387027.539387027.53

融资产

（二）应收款项融资14641198.3814641198.38

（三）其他非流动金融资产11902562.4511902562.45

持续以公允价值计量的资产总额80930788.3680930788.36

（二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为公司购买的理财产品，因期限较短，

按本金金额作为公允价值进行计量。

2.应收款项融资为银行承兑汇票，票面期限较短，票面价值与公允价值相近，按票面金额

作为公允价值进行计量。

3.对于不在活跃市场上交易的其他非流动金融资产，本公司采用估值技术确定其公允价值。

（三）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

本公司持续的第三层次公允价值计量项目估值采用管理层自对手方处获取估值报价，或使用估值技术确定其公允价值，包括现金流贴现分析、净资产价值、市场可比法和期权定价模型等。这些金融工具的公允价值可能基于对估值有重大影响的不可观测输入值，因此公司将其分

为第三层。不可观测输入值包括加权平均资本成本、流动性贴现、市净率等。

十四、关联方关系及其交易

（一）关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

（二）本公司的母公司有关信息

陈永夫与金萍为夫妻关系，为公司的实际控制人。

（三）本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注“九、（一）在子公司中的权益”。

98

6-1-99（四）本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注“九、（四）在合营企业或联营企业的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称合营或联营企业与本公司关系宁波高永国际货运代理有限公司联营企业青岛永港海泰物流有限公司联营企业宁波永佑国际货运代理有限公司联营企业

中集赛维罐箱服务（嘉兴）有限公司联营企业绍兴上虞英特拉集装箱服务有限公司联营企业

永泰运（宁波）跨境电商物流有限公司联营企业

（五）本公司的其他关联方情况无。

（六）关联方交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中集赛维罐箱服务（嘉兴）有限公司物流辅助服务1769826.34170995.49

宁波高永国际货运代理有限公司物流辅助服务185415.44177859.47

宁波永佑国际货运代理有限公司物流辅助服务2332540.47362197.43

青岛永港海泰物流有限公司物流辅助服务7727151.552088980.39

（2）出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中集赛维罐箱服务（嘉兴）有限公司物流辅助服务165563.21354222.21

中集赛维罐箱服务（嘉兴）有限公司水电费447165.77452012.59

中集赛维罐箱服务（嘉兴）有限公司其他2710111.5621693.40

宁波高永国际货运代理有限公司物流辅助服务1825776.37857798.34

宁波永佑国际货运代理有限公司物流辅助服务3526730.582091993.36

青岛永港海泰物流有限公司物流辅助服务18000.00

永泰运（宁波）跨境电商物流有限公司物流辅助服务12264.15

永泰运（宁波）跨境电商物流有限公司水电费44010.75

绍兴上虞英特拉集装箱服务有限公司物流辅助服务555.65

99

6-1-100关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

绍兴上虞英特拉集装箱服务有限公司水电费21316.48

绍兴上虞英特拉集装箱服务有限公司其他7600.94

2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无。

3.关联租赁情况

（1）本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入中集赛维罐箱服务（嘉房屋建筑物及机器设备2710111.562515229.95

兴）有限公司

4.关联担保情况无。

5.关联方资金拆借无。

6.关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

永泰运（宁波）跨境电商物流有限公司销售固定资产623652.41

永泰运（宁波）跨境电商物流有限公司采购固定资产935780.21

7.关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬7220246.207547048.77

8.其他关联交易无。

（七）应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收项目

期末金额期初金额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备宁波高永国际货运代理有

应收账款891731.1744586.5686410.134320.51限公司

中集赛维罐箱服务（嘉兴）

应收账款1171434.4958571.721219398.0660969.90有限公司

100

6-1-101期末金额期初金额

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备宁波永佑国际货运代理有

应收账款936830.3446841.52143317.267165.86限公司绍兴上虞英特拉集装箱服

应收账款12343.36617.17务有限公司青岛永港海泰物流有限公

应收账款18000.00900.00司

2.应付项目

项目名称关联方期末账面金额期初账面金额

应付账款中集赛维罐箱服务（嘉兴）有限公司264629.0058640.00

应付账款宁波高永国际货运代理有限公司53382.705903.50

应付账款青岛永港海泰物流有限公司2754547.421166644.73

应付账款宁波永佑国际货运代理有限公司475371.5683624.91

应付账款绍兴上虞英特拉集装箱服务有限公司17840.00

（八）关联方承诺事项无。

（九）其他无。

十五、股份支付无。

十六、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

1.合并范围内各公司为自身对外开立保函情况：

归属公司担保方被担保人保函方式担保金额到期日永泰运化工物流股份宁波银行股份有限永泰运化工物流股

国内保函1490000.002025-2-8有限公司公司江北支行份有限公司永泰运化工物流股份宁波银行股份有限永泰运化工物流股

国内保函600000.002026-3-17有限公司公司江北支行份有限公司

101

6-1-1022.合并范围内公司之间担保情况：

担保单位被担保单位贷款金融机构年末担保总额担保到期日备注

喜达储运（上海）发展有永泰运化工物流股份

浦发银行宁波北仑支行100260000.002026-4-24限公司有限公司

永泰运（浙江）供应

宁波市永港物流有限公司宁波银行江北支行52868000.002033-4-12链有限公司

永泰运化工物流股份有限永泰运（浙江）供应

浦发银行宁波鄞东支行50000000.002027-3-5公司链有限公司

永泰运化工物流股份有限永泰运（浙江）供应

建设银行宁波江北支行160000000.002026-8-22公司链有限公司

永泰运化工物流股份有限永泰运（浙江）供应

上海银行上虞分行150000000.002025-12-31公司链有限公司

永泰运化工物流股份有限永泰运（浙江）供应

交通银行宁波分行37000000.002026-10-31公司链有限公司永泰运化工物流股份有限宁波市永港物流有限

浦发银行宁波北仑支行30000000.002027-5-10公司公司

永泰运化工物流股份有限永泰运（宁波）新能

浦发银行宁波北仑支行50000000.002027-8-15公司源有限公司

永泰运化工物流股份有限永泰运（宁波）新能

中信银行宁波分行100000000.002027-8-27公司源有限公司

永泰运化工物流股份有限永泰运（浙江）供应

中信银行宁波分行100000000.002027-8-27公司链有限公司永泰运化工物流股份有限宁波市永港物流有限

交通银行宁波分行10000000.002027-8-28公司公司

永泰运化工物流股份有限永泰运（宁波）新能

兴业银行宁波北仑支行10000000.002027-9-8公司源有限公司

永泰运化工物流股份有限永泰运（浙江）供应

兴业银行宁波北仑支行60000000.002027-9-8公司链有限公司

永泰运化工物流股份有限永泰运（宁波）新能

交通银行宁波分行50000000.002027-9-24公司源有限公司

永泰运（浙江）供应

宁波市永港物流有限公司交通银行宁波分行21220000.002025-10-31链有限公司

永泰运（浙江）供应

宁波市永港物流有限公司交通银行宁波分行76430000.002027-12-4链有限公司

永泰运（浙江）供应

宁波市永港物流有限公司交通银行宁波分行24250000.002027-12-4链有限公司

永泰运化工物流股份有限永泰运（湖北）化工

永赢金融租赁有限公司72000000.002029-6-24公司物流有限公司

永泰运化工物流股份有限永泰运（浙江）供应招商银行股份有限公司绍

40000000.002025-10-22

公司链有限公司兴分行

102

6-1-103担保单位被担保单位贷款金融机构年末担保总额担保到期日备注

湖南鸿胜物流有限公司

100%股权

湖南鸿胜科技发展有限公永泰运化工物流股份中国工商银行股份有限公

87400000.002028-8-20

司100%股权有限公司司宁波新城支行湖南新鸿胜化工直限公司

100%股权

永泰运（湖北）化工

自有罐箱抵押永赢金融租赁有限公司25950000.00根据业务时间终止物流有限公司

永泰运（湖北）化工

自有罐箱抵押永赢金融租赁有限公司34440000.00根据业务时间终止物流有限公司浙江康柏新材料有限

浙江康柏新材料有限公司杭州银行余杭支行73136000.002027-4-22公司嘉兴海泰化工物流综合服嘉兴海泰化工物流综

中信银行103150000.002027-10-9务有限公司合服务有限公司

（二）或有事项

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的或有事项。

（三）其他

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的其他事项。

十七、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项

截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项中重要的非调整事项。

（二）利润分配情况

根据公司于2025年4月23日召开的第二届董事会三十一次会议决议，拟以公司已发行总股本103864609股扣除回购专户持有的4553864股后的股本99310745为基数，向全体股东每

10股派发现金红利3元（含税），合计派发现金红利不超过29793223.50元（含税），本次利

润分配不送红股，不以资本公积转增股本。该利润分配预案尚待股东大会决议批准。

（三）销售退回

截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项中的销售退回。

（四）回购股份情况根据公司于2024年12月31日召开第二届董事会第二十八次会议，全票审议通过《关于回购公司股份方案的议案》，同意使用公司自有资金和中信银行股份有限公司宁波分行提供的股票

103

6-1-104回购专项贷款资金，通过深圳证券交易所股票交易系统以集中竞价交易方式回购公司已发行的

人民币普通股(A 股)股票，用于股权激励或公司员工持股计划。

截至本财务报表批准报出日止，公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式已累计回购公司股份2283164股，占公司目前总股本的2.1982%，最高成交价格为23.70元/股，最低成交价格为20.86元/股，成交总额为50078346.40元（不含交易费用）。

（五）其他资产负债表日后调整事项说明

截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项中的其他资产负债表日后调整事项。

十八、其他重要事项

（一）重要债务重组无。

（二）资产置换无。

（三）年金计划无。

（四）终止经营无。

（五）分部信息

1.报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对跨境化工物流供应链业务、仓储堆存业务及道路运输业务等的经营业绩进行考核。各报告分部的资产总额和负债总额因不能准确划分故不作披露。

2.报告分部的财务信息

按照产品分部各业务类型的收入和成本如下：

项目营业收入营业成本

跨境化工物流供应链服务2151690367.261907562664.31

仓储堆存服务120233502.4559025452.28

道路运输服务149163162.60131178097.90

供应链贸易服务1349201723.481281011795.95

104

6-1-105项目营业收入营业成本

其他120494562.59105810517.57

合计3890783318.383484588528.01

（六）借款费用本公司当期无需要资本化的借款费用。

（七）外币折算

计入当期损益的汇兑损益金额为-20098504.58元。

（八）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。

（九）其他无。

十九、母公司财务报表项目注释

（一）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）289665558.75137748218.88

1-2年（含2年）1017008.82

2年以上4697374.293368119.07

合计294362933.04142133346.77

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）

按单项计提坏账准备4449117.911.514449117.91

单项计提4449117.911.514449117.91100.00

按组合计提坏账准备289913815.1398.4910153056.45279760758.68

信用风险特征组合289913815.1398.4910153056.453.50279760758.68

合计294362933.04100.0014602174.36279760758.68

105

6-1-106接上表：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备3372050.152.373372050.15

单项计提3372050.152.373372050.15100.00

按组合计提坏账准备138761296.6297.636772075.93131989220.69

信用风险特征组合138761296.6297.636772075.934.88131989220.69

合计142133346.77100.0010144126.08131989220.69

按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

已起诉并强制执行，且该客户一3372050.153372050.15100.00公司已面临较多诉讼，预计可回收性较小

客户二1077067.761077067.76100.00预计可回收性较小

合计4449117.914449117.91

按组合计提坏账准备：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

信用风险特征组合198344257.8710153056.455.12

合并范围内关联方91569557.26

合计289913815.1310153056.45

3.坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备3372050.151077067.764449117.91

按组合计提坏账准备6772075.933422830.5241850.0010153056.45

合计10144126.084499898.2841850.0014602174.36

4.本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款41850.00

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

106

6-1-107占应收账款和合

应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同坏账准备期末单位名称同资产期末余额额余额资产期末余额余额

合计数的比例(%)

客户一80176948.2480176948.2427.24

客户二30880151.5630880151.5610.491544007.58

客户三10392064.0010392064.003.53519603.20

客户四9389415.199389415.193.19469470.76

客户五8778170.628778170.622.98438908.53

合计139616749.61139616749.6147.432971990.07

（二）其他应收款

1.项目列示

项目期末余额期初余额应收利息

应收股利5000000.0012000000.00

其他应收款342223681.24301015069.96

合计347223681.24313015069.96

2.应收股利

（1）应收股利项目（或被投资单位）期末余额期初余额

青岛永泰艾力国际物流有限公司5000000.006000000.00

青岛百世万邦国际物流有限公司6000000.00

合计5000000.0012000000.00

3.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）268999994.29236126878.17

1-2年（含2年）66926725.7020608862.61

2年以上38654122.6950875520.37

合计374580842.68307611261.15

107

6-1-108（2）按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来款337223071.29197704285.96

押金保证金8091142.7014079114.78

往来款29247534.2795722502.17

应收暂付款19094.42105358.24

合计374580842.68307611261.15

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）

按单项计提坏账准备27515504.807.3527515504.80

单项计提27515504.807.3527515504.80100.00

按组合计提坏账准备347065337.8892.654841656.64342223681.24

信用风险特征组合347065337.8892.654841656.641.40342223681.24

合计374580842.68100.0032357161.44342223681.24

接上表：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备1100000.000.361100000.00

单项计提1100000.000.361100000.00100.00

按组合计提坏账准备306511261.1599.645496191.19301015069.96

信用风险特征组合306511261.1599.645496191.191.79301015069.96

合计307611261.15100.006596191.19301015069.96

按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

沃德菲航运（上海）

26415504.8026415504.80100.00企业已进入破产程序，预计可回收性较小

有限公司

上海耀洲国际货物1100000.001100000.00100.00该公司主要客户面临较多诉讼导致无法收

108

6-1-109期末余额

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

运输代理有限公司回业务款，预计可回收性较小合计27515504.8027515504.80按组合计提坏账准备期末余额名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方337223071.29

账龄组合9842266.594841656.6449.19

合计347065337.884841656.64

（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失（已合计损失（未发生信用减信用损失发生信用减值）

值）

2024年1月1日余额672454.27142192.145781544.786596191.19

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-32430.4732430.47

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提97291.3926415504.8026512796.19

本期转回434078.86317747.08751825.94本期转销本期核销其他变动

2024年12月31日余

205944.94271914.0031879302.5032357161.44

额

（5）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项认定1100000.0026415504.8027515504.80

账龄组合5496191.1997291.39751825.944841656.64

109

6-1-110本期变动金额

类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

合计6596191.1926512796.19751825.9432357161.44

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款总坏账准备期单位名称期末余额款项性质账龄

额的比例（%）末余额宁波市永港物流有限

74000000.0019.76关联方往来款1年以内（含1年）

公司浙江康柏新材料有限

50729166.6713.54关联方往来款1年以内（含1年）

公司

香港永泰化工物流有1年以内（含1年）、

47386414.1412.65关联方往来款

限公司1-2年（含2年）

永泰运（宁波）新能

39587545.7910.57关联方往来款1年以内（含1年）

源有限公司

1年以内（含1年）、嘉兴海泰化工物流综

36432771.109.73关联方往来款1-2年（含2年）、合服务有限公司

2年以上

合计248135897.7066.25

（三）长期股权投资期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资1099325501.601099325501.601055466366.601055466366.60

对联营、合营企

92130299.4092130299.4081623847.0781623847.07

业投资

合计1191455801.001191455801.001137090213.671137090213.67

1.对子公司投资

被投资本期增减变动期初余额减值准备期初余额单位追加投资减少投资宁波凯密克物流有

30000000.0030000000.00

限公司青岛永泰艾力国际

10000000.00

物流有限公司上海永泰天极物流

10000000.00

科技有限公司宁波市永港物流有

192768200.00

限公司

110

6-1-111被投资本期增减变动

期初余额减值准备期初余额单位追加投资减少投资嘉兴海泰化工物流

60180000.00

综合服务有限公司香港永泰化工物流

125770735.18

有限公司青岛百世万邦国际

4500000.00

物流有限公司

喜达储运（上海）发

87498310.64

展有限公司罐通国际物流（上

510000.00

海）有限公司

永泰运（宁波）跨境

2550000.002550000.00

电商物流有限公司永泰运化工物流（太

1000000.00

仓）有限公司浙江昊泰化工有限

10200000.0010200000.00

公司浙江嘉州供应链有

38097000.00

限公司湖南鸿胜物流有限

31029558.12

公司湖南鸿胜科技发展

30613319.86

有限公司湖南新鸿胜化工有

50357122.02

限公司绍兴海泰化工物流

3000000.00

服务有限公司

永泰运（浙江）供应

10000000.00

链有限公司宁波甬顺安供应链

32000000.00

管理有限公司永泰运化工物流（义

600000.00600000.00

乌）有限公司绍兴长润化工有限

100000000.00

公司

永泰运（天津）化工

178320120.78

物流有限公司

111

6-1-112被投资本期增减变动

期初余额减值准备期初余额单位追加投资减少投资天津睿博龙智慧供

12462000.00

应链股份有限公司南京圣旺泰物流科

11220000.00

技有限公司浙江格泰化工有限

1500000.001620000.00

公司

永泰运（湖南）新材

500000.00

料有限公司

永泰运（长沙）供应

1300000.001000000.00

链有限公司

永泰运（宁波）新能

20000000.00

源有限公司宁波永泰运汽车贸

3000000.00

易有限公司嘉兴市独山港永泰

运化工物流综合服3250000.00务有限公司

YTYCHEM

6429135.00

INTERNATIONAL FZE宁波镍神新材料有

10200000.00

限公司

合计1055466366.6056609135.0012750000.00接上表被投资本期增减变动期末余额减值准备期末余额单位计提减值准备其他

宁波凯密克物流有限公司60000000.00

青岛永泰艾力国际物流有限公司10000000.00

上海永泰天极物流科技有限公司10000000.00

宁波市永港物流有限公司192768200.00

嘉兴海泰化工物流综合服务有限公司60180000.00

香港永泰化工物流有限公司125770735.18

青岛百世万邦国际物流有限公司4500000.00

喜达储运（上海）发展有限公司87498310.64

罐通国际物流（上海）有限公司510000.00

112

6-1-113被投资本期增减变动

期末余额减值准备期末余额单位计提减值准备其他

永泰运（宁波）跨境电商物流有限公司

永泰运化工物流（太仓）有限公司1000000.00浙江昊泰化工有限公司

浙江嘉州供应链有限公司38097000.00

湖南鸿胜物流有限公司31029558.12

湖南鸿胜科技发展有限公司30613319.86

湖南新鸿胜化工有限公司50357122.02

绍兴海泰化工物流服务有限公司3000000.00

永泰运（浙江）供应链有限公司10000000.00

宁波甬顺安供应链管理有限公司32000000.00

永泰运化工物流（义乌）有限公司1200000.00

绍兴长润化工有限公司100000000.00

永泰运（天津）化工物流有限公司178320120.78

天津睿博龙智慧供应链股份有限公司12462000.00

南京圣旺泰物流科技有限公司11220000.00

浙江格泰化工有限公司3120000.00

永泰运（湖南）新材料有限公司500000.00

永泰运（长沙）供应链有限公司2300000.00

永泰运（宁波）新能源有限公司20000000.00

宁波永泰运汽车贸易有限公司3000000.00嘉兴市独山港永泰运化工物流综合服务有

3250000.00

限公司

YTYCHEM INTERNATIONAL FZE 6429135.00

宁波镍神新材料有限公司10200000.00

合计1099325501.60

2.对联营企业、合营企业投资

本期增减变动被投资单位名称期初余额追加投资减少投资

一、联营企业

宁波高永国际货运代理有限公司311042.82

青岛永港海泰物流有限公司41852709.05

湖南永泰运化工物流有限公司34995957.43

113

6-1-114本期增减变动

被投资单位名称期初余额追加投资减少投资

宁波永佑国际货运代理有限公司4464137.774470314.54

小计81623847.074470314.54

合计81623847.074470314.54

接上表：

本期增减变动被投资单位名称权益法下确认其他综合收益宣告发放现金红利其他权益变动的投资损益调整或利润

一、联营企业

宁波高永国际货运代理有限公司-311042.82

青岛永港海泰物流有限公司5275140.77

湖南永泰运化工物流有限公司-9916.39

宁波永佑国际货运代理有限公司1081956.23

小计6036137.79

合计6036137.79

接上表：

本期增减变动减值准备被投资单位名称本期计提减值期末余额其他期末余额准备

一、联营企业宁波高永国际货运代理有限公司

青岛永港海泰物流有限公司47127849.82

湖南永泰运化工物流有限公司34986041.04

宁波永佑国际货运代理有限公司10016408.54

小计92130299.40

合计92130299.40

（四）营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1097102932.05982269791.96832402396.28738541968.59其他业务

合计1097102932.05982269791.96832402396.28738541968.59

114

6-1-1152.营业收入、营业成本的分解信息

合计合同分类营业收入营业成本

商品类型1097102932.05982269791.96

跨境化工物流供应链服务1074890015.05971071791.57

仓储堆存服务12235351.7611198000.39

供应链贸易服务9977565.24

按商品转让的时间分类1097102932.05982269791.96

在某一时点确认收入1084867580.29971071791.57

在某一时段内确认收入12235351.7611198000.39

合计1097102932.05982269791.96

3.履约义务的说明

公司主营业务为供应链物流综合服务、供应链贸易服务，于实际业务完成时确认收入，不存在其他需要分摊的单项履约义务。

4.分摊至剩余履约义务的说明

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。

（五）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益5799617.612526474.85

处置长期股权投资产生的投资收益-1845456.82

处置交易性金融资产取得的投资收益2322902.361826413.16

子公司分红收益24981995.56113771686.22

子公司资金拆借利息收入2502859.904365469.02

合计33761918.61122490043.25

二十、补充资料

（一）当期非经常性损益情况非经常性损益明细金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分2420370.87计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国

13600445.74

家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府

115

6-1-116非经常性损益明细金额说明

补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金-64457740.12融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益2332382.85对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-6033333.61其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响金额-13285159.77

少数股东权益影响额（税后）315444.51

合计-39168159.01

116

6-1-117（二）净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润5.080.860.86扣除非经常性损益后归属于公司普通

7.341.241.24

股股东的净利润

117

6-1-118