深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

深圳嘉立创科技集团股份有限公司

财务报表附注

2023年至2025年

（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

深圳嘉立创科技集团股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为原深圳市嘉立

创科技发展有限公司，于2006年11月15日设立。经深圳一飞致远会计师事务所出具的《验资报告》（深飞验字（2006）第1953号）审验确认，截至2006年11月8日，嘉立创已收到袁江涛以货币形式足额缴纳的注册资本10.00万元，累计实收资本为10.00万元。

2012年12月，经嘉立创股东决定，嘉立创注册资本由10.00万元增资至100.00万元。经深圳广诚会计师事务所出具《验资报告》（深诚验字[2012]第113号）审验确认，截至2012年12月20日，嘉立创已收到各股东缴纳的新增注册资本90.00万元，累计实收资本为100.00万元，上述增资已于2012年12月24日完成工商变更，公司股权结构变更为：

投资者名称出资额出资比例（%）

袁江涛400000.0040.00

丁会响600000.0060.00

合计1000000.00100.00

2013年4月，经嘉立创股东会决议，同意丁会响将其持有的嘉立创30.00%的股权

以人民币30.00万元的价格转让给丁会。根据深圳联合产权交易所出具的股权转让见证书（编号：JZ20130423163），2013 年 4 月 23 日，丁会响与丁会就前述交易安排签订了《股权转让协议书》，上述股权转让已于2013年5月30日完成工商变更，公司股权结构变更为：

投资者名称出资额出资比例（%）

袁江涛400000.0040.00

丁会响300000.0030.00

3-2-1-23深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

投资者名称出资额出资比例（%）

丁会300000.0030.00

合计1000000.00100.00

2016年4月，经嘉立创股东会决议作出变更决定，嘉立创注册资本增加至3100.00万元。深圳广诚会计师事务所出具《验资报告》（深诚验字[2016]第010号），审验确认截至2016年4月15日，嘉立创已收到各股东缴纳的新增注册资本3000.00万元，累计实收资本为3100.00万元，上述增资已于2016年6月1日完成工商变更，公司股权结构变更为：

投资者名称出资额出资比例（%）

袁江涛12400000.0040.00

丁会响9300000.0030.00

丁会9300000.0030.00

合计31000000.00100.00

2016年10月，经嘉立创股东会决议作出的变更决定，嘉立创注册资本增加至

5100.00万元。深圳广诚会计师事务所出具《验资报告》（深诚验字[2016]第024号），

审验确认截至2016年10月17日，嘉立创已收到各股东缴纳的新增注册资本2000.00万元，累计实收资本为5100.00万元，上述增资已于2016年10月9日完成工商变更，公司股权结构变更为：

投资者名称出资额出资比例（%）

袁江涛20400000.0040.00

丁会响15300000.0030.00

丁会15300000.0030.00

合计51000000.00100.00

2017年2月，经嘉立创股东会决议，嘉立创注册资本增加至8000.00万元。深圳广

诚会计师事务所出具《验资报告》（深诚验字[2017]第003号），审验确认截至2017年

2月13日，嘉立创已收到各股东缴纳的新增注册资本2900.00万元，累计实收资本为

8000.00万元，于2017年2月16日完成上述增资的工商变更登记，公司股权结构变更

为：

投资者名称出资额出资比例（%）

袁江涛32000000.0040.00

3-2-1-24深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

投资者名称出资额出资比例（%）

丁会响24000000.0030.00

丁会24000000.0030.00

合计80000000.00100.00

2021年2月，经嘉立创股东决议，嘉立创注册资本增加至8247.4227万元，上述增

资已于2021年2月2日完成工商变更登记，公司股权结构变更为：

投资者名称出资额出资比例（%）

袁江涛32000000.0038.80

丁会响24000000.0029.10

丁会24000000.0029.10

深圳市鼎创天诚投资合伙企业（有限合伙）824743.001.00

深圳市鼎创浩盈投资合伙企业（有限合伙）824742.001.00

深圳市鼎创星源投资合伙企业（有限合伙）824742.001.00

合计82474227.00100.00

2021年2月，经嘉立创股东决议，嘉立创注册资本增加至8555.4178万元，上述增

资已于2021年4月2日完成工商变更，公司股权结构变更为：

投资者名称出资额出资比例（%）

袁江涛32000000.0037.40

丁会响24000000.0028.05

丁会24000000.0028.05

深圳市瀚辰创业投资基金合伙企业（有限合伙）1711084.002.00

太仓市钟鼎六号股权投资合伙企业（有限合伙）1122471.001.31

太仓市钟鼎六号青蓝股权投资合伙企业（有限合伙）246396.000.29

深圳市鼎创天诚投资合伙企业（有限合伙）824743.000.96

深圳市鼎创浩盈投资合伙企业（有限合伙）824742.000.96

深圳市鼎创星源投资合伙企业（有限合伙）824742.000.96

合计85554178.00100.00

2021年9月，经嘉立创股东会决议，嘉立创注册资本增加至30000.0000万元，上

述增资已于2021年10月9日完成工商变更登记，公司股权结构变更为：

投资者名称出资额出资比例（%）

深圳中信华电子集团有限公司120314400.0040.10

3-2-1-25深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

投资者名称出资额出资比例（%）

袁江涛112209600.0037.40

丁会响24000000.008.00

丁会24000000.008.00

深圳市瀚辰创业投资基金合伙企业（有限合伙）6000000.002.00

太仓市钟鼎六号股权投资合伙企业（有限合伙）3936000.001.31

太仓市钟鼎六号青蓝股权投资合伙企业（有限合伙）864000.000.29

深圳市鼎创天诚投资合伙企业（有限合伙）2892000.000.96

深圳市鼎创浩盈投资合伙企业（有限合伙）2892000.000.96

深圳市鼎创星源投资合伙企业（有限合伙）2892000.000.96

合计300000000.00100.00

2021年10月，经嘉立创股东会决议，嘉立创注册资本增加至3.3亿元，新增注册

资本3000万元，由立创商务全体股东以其所持有立创商务100%股权作价16亿元认购嘉立创新增注册资本3000万元，上述增资已于2021年11月5日完成工商变更登记，公司股权结构变更为：

投资者名称出资额出资比例（%）

深圳中信华电子集团有限公司128654272.0038.99

袁江涛112209600.0034.00

丁会响24000000.007.27

丁会24000000.007.27

深圳市瀚辰创业投资基金合伙企业（有限合伙）6000000.001.82

深圳昇恒投资控股有限公司5559916.001.68

杨林杰4410909.001.34

太仓市钟鼎六号股权投资合伙企业（有限合伙）3936000.001.19

宁波红杉宜盛股权投资合伙企业（有限合伙）3000000.000.91

深圳市鼎创天诚投资合伙企业（有限合伙）2892000.000.88

深圳市鼎创浩盈投资合伙企业（有限合伙）2892000.000.88

深圳市鼎创星源投资合伙企业（有限合伙）2892000.000.88

张银莹2137512.000.65

苏州钟鼎五号股权投资基金合伙企业（有限合伙）1990448.000.60

高楚涛1856042.000.56

深圳市天河星供应链有限公司1499999.000.45

3-2-1-26深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

投资者名称出资额出资比例（%）

深圳芯易泽投资合伙企业（有限合伙）1032220.000.31

太仓市钟鼎六号青蓝股权投资合伙企业（有限合伙）864000.000.26

苏州钟鼎湛蓝股权投资基金合伙企业（有限合伙）173082.000.05

合计330000000.00100.00

2022年8月，经嘉立创股东会决议，嘉立创注册资本增加至3.3811亿元，新增注

册资本8114754.1元，上述增资已于2022年8月29日完成工商变更，公司股权结构变更为：

投资者名称出资额出资比例（%）

深圳中信华电子集团有限公司128654272.0038.050476

袁江涛112209600.0033.186839

丁会24000000.007.098182

丁会响24000000.007.098182

深圳市瀚辰创业投资基金合伙企业（有限合伙）6000000.001.774545

深圳昇恒投资控股有限公司5559916.001.644387

先进制造产业投资基金二期（有限合伙）5409836.071.600000

杨林杰4410909.001.304560

太仓市钟鼎六号股权投资合伙企业（有限合伙）3936000.001.164102

宁波红杉宜盛股权投资合伙企业（有限合伙）3000000.000.887273

深圳市鼎创天诚投资合伙企业（有限合伙）2892000.000.855331

深圳市鼎创浩盈投资合伙企业（有限合伙）2892000.000.855331

深圳市鼎创星源投资合伙企业（有限合伙）2892000.000.855331

张银莹2137512.000.632185

苏州钟鼎五号股权投资基金合伙企业（有限合伙）1990448.000.588690

高楚涛1856042.000.548938

深圳市天河星供应链有限公司1499999.000.443636

厦门建发新兴产业股权投资贰号合伙企业（有限合伙）1352459.020.400000

深圳芯易泽投资合伙企业（有限合伙）1032220.000.305287

宁波鼎浙管理咨询合伙企业（有限合伙）901639.340.266667

太仓市钟鼎六号青蓝股权投资合伙企业（有限合伙）864000.000.255535

厦门建发利福德股权投资合伙企业（有限合伙）450819.670.133333

苏州钟鼎湛蓝股权投资基金合伙企业（有限合伙）173082.000.051190

合计338114754.10100.00

3-2-1-27深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

2022年10月27日，深圳市嘉立创科技发展有限公司召开股东会，决定将深圳市嘉

立创科技发展有限公司整体变更为深圳嘉立创科技集团股份有限公司；以2022年8月31日为基准日，深圳市嘉立创科技发展有限公司经审计账面净资产3768108231.61元，

经评估的账面净资产为5046342200.00元。深圳市嘉立创科技发展有限公司净资产折股后确定本公司的股本总额为500000000.00元（其中净资产中的500000000.00元计入股份有限公司股本，其余部分计入股份有限公司资本公积金），每股面值1.00元。上述出资业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）于2022年11月29日出具容诚验字

[2022]518Z0156 号验资报告予以验证。深圳市工商行政管理局于 2022 年 11 月 29 日换发了注册号为440301104647352的《企业法人营业执照》。本公司依法整体变更设立股份有限公司后，股本结构如下：

投资者名称出资额出资比例（%）

深圳中信华电子集团有限公司190252378.0038.050476

袁江涛165934196.0033.186839

丁会35490909.007.098182

丁会响35490909.007.098182

深圳市瀚辰创业投资基金合伙企业（有限合伙）8872727.001.774545

深圳昇恒投资控股有限公司8221936.001.644387

先进制造产业投资基金二期（有限合伙）8000000.001.600000

杨林杰6522799.001.304560

太仓市钟鼎六号股权投资合伙企业（有限合伙）5820509.001.164102

宁波红杉宜盛股权投资合伙企业（有限合伙）4436364.000.887273

深圳市鼎创天诚投资合伙企业（有限合伙）4276655.000.855331

深圳市鼎创浩盈投资合伙企业（有限合伙）4276655.000.855331

深圳市鼎创星源投资合伙企业（有限合伙）4276655.000.855331

张银莹3160927.000.632185

苏州钟鼎五号股权投资基金合伙企业（有限合伙）2943450.000.588690

高楚涛2744692.000.548938

深圳市天河星供应链有限公司2218180.000.443636

厦门建发新兴产业股权投资贰号合伙企业（有限合伙）2000000.000.400000

深圳芯易泽投资合伙企业（有限合伙）1526434.000.305287

宁波鼎浙管理咨询合伙企业（有限合伙）1333333.000.266667

太仓市钟鼎六号青蓝股权投资合伙企业（有限合伙）1277673.000.255535

3-2-1-28深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

投资者名称出资额出资比例（%）

厦门建发利福德股权投资合伙企业（有限合伙）666667.000.133333

苏州钟鼎湛蓝股权投资基金合伙企业（有限合伙）255952.000.051190

合计500000000.00100.00本公司总部的经营地址深圳市福田区莲花街道景华社区商报路2号奥林匹克大厦

27层。法定代表人袁江涛。

公司主要的经营活动为电路板的设计研发及购销；软件技术开发及销售；国内贸易（法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须批准的项目除外）；钢网的销售；电路

板表面贴装技术服务；技术或货物进出口；仓储服务；从事网上电子元器件、电子产品的设计与购销。（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；金属链条及其他金属制品销售；机械零件、零部件销售；3D 打印服务；电子专用设备制造；电子专用设备销售；金属制品销售；金属链条及其他金属制品制造；电子元器件与机电组件设备制造；电子元器件与机电组件设备销售；其他电子器件制造；电子产品销售；五金产品制造；非居住房地产租赁；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）；纸和纸板容器制造；纸制品销售；纸制品制造；

包装材料及制品销售；塑料包装箱及容器制造；金属包装容器及材料制造；金属包装容

器及材料销售；劳务服务（不含劳务派遣）；食品销售（仅销售预包装食品）；食品互

联网销售（仅销售预包装食品）；食品进出口；保健食品（预包装）销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）经营电信业务；电力供应与销售。

包装装潢印刷品印刷；食品用纸包装、容器制品生产；食品销售；食品互联网销售；出版物批发；出版物零售；出版物互联网销售。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2026年4月24日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般

规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

3-2-1-29深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收账款单一客户应收账款坏账准备计提≥500万元

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单一客户其他应收款坏账准备计提≥500万元

重要的债权投资单笔债权投资≥500万元单笔一年内到期的债权投资或其他债权投资重要的一年内到期的债权投资或其他债权投资

≥500万元

重要的已逾期未偿还的短期借款单笔已逾期未偿还的短期借款≥500万元

重要的已逾期未支付的利息单笔已逾期未支付的利息≥500万元

重要的在建工程单项在建工程明细金额≥500万元

账龄超1年的重要应付账款单项账龄超过1年的应付账款金额≥500万元

账龄超1年的重要其他应付款单项账龄超过1年的其他应付款金额≥500万元

3-2-1-30深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（5）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（5）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可

3-2-1-31深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

3-2-1-32深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

3-2-1-33深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的

账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

3-2-1-34深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法

核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损

益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

3-2-1-35深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

3-2-1-36深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方

法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

3-2-1-37深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

在结算日金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3-2-1-38深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

3-2-1-39深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

3-2-1-40深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

3-2-1-41深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

3-2-1-42深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预

期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2信用等级一般的银行及财务公司承兑的银行承兑汇票应收票据组合3信用等级较高的银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收合并范围内关联方客户应收账款组合2应收合并范围外关联方客户应收账款组合3应收其他客户

3-2-1-43深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收合并范围内关联方往来款项其他应收款组合4应收合并范围外关联方往来款项其他应收款组合5应收无风险款项其他应收款组合6应收其他款项

本公司将应收出口退税款项、代缴社保与住房公积金款项划分为应收无风险款项组合，结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，将应收出口退税款项、代缴社保与住房公积金款项作为应收无风险款项组合，预期信用损失率为0%。

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合信用等级较高的银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

长期应收款确定组合的依据如下：

长期应收款组合1应收租赁款长期应收款组合2应收其他款项

3-2-1-44深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合2的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：

账龄应收账款其他应收款长期应收款

1年以内5%5%5%

1-2年10%10%10%

2-3年50%30%30%

3年以上100%100%100%

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

3-2-1-45深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务

困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

3-2-1-46深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

3-2-1-47深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

3-2-1-48深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

11.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

3-2-1-49深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12.存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

3-2-1-50深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

13.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

14.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

3-2-1-51深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

15.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对

3-2-1-52深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的

表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

3-2-1-53深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

3-2-1-54深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

3-2-1-55深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

16.投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、

21。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率

如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋、建筑物20.005.004.75

土地使用权30-50-2.00-3.33

17.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

3-2-1-56深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物平均年限法20.005.004.75

机器设备平均年限法5-105.009.50-19.00

运输工具平均年限法3-55.0019.00-31.67

办公设备及其他平均年限法3-55.0019.00-31.67

固定资产装修平均年限法5.00-20.00

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

18.在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

19.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

3-2-1-57深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

20.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据

土地使用权30-50年法定使用权商标5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命计算机软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

3-2-1-58深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃

市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、消耗物资、股份支付、折旧与摊销、物业管理费及水电费、服务费、研发人员交

通费、办公费、短期租赁费、业务招待费、其他费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（4）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

3-2-1-59深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

21.长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投

资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

3-2-1-60深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22.长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：

项目摊销年限

经营租赁方式租入的固定资产改良支出3-5年零星工程等其他项目按照受益期摊销

23.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

3-2-1-61深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。

本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的

3-2-1-62深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务

予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益

并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

3-2-1-63深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

24.预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑

3-2-1-64深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

25.股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

3-2-1-65深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益

结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

26.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

3-2-1-66深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或

最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

3-2-1-67深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。

否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

3-2-1-68深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*商品销售合同产品类型模式交易模式及收入确认时点

电子元器件、嘉本公司按合同约定将商品送达至指定的交货地点，经客户签内销/外销

立创板块（注1）收或商品妥投后确认销售收入。

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产品类型模式交易模式及收入确认时点

本公司根据合同约定进行生产，并将产品运送至客户指定的寄售

寄售仓库，当客户领用本公司产品，并经双方核对数量和金模式

内销额后，商品控制权转移，本公司确认收入。

非寄售模本公司按合同约定将商品送达至指定的交货地点，经客户签式收或商品妥投后确认销售收入。

中信华板块 PCB本公司按合同约定将商品在本公司的厂区内交付给客户指定（注2）的货代，公司需要配合客户提交报关所需材料并协助完成报EXW关手续，因此公司根据合同约定将产品发出并经过客户确外销认，完成海关报关出口手续并取得报关单时确认收入。

本公司按合同约定将商品出口报关，并取得货物运单（提FOB

单）后确认收入。

注1：嘉立创板块指母公司深圳嘉立创科技集团股份有限公司及子公司先进电子、惠州聚真、江

苏嘉立创、香港嘉立创、德国嘉立创、金悦通、恒创鑫华、韶关嘉立创、日本嘉立创、嘉立创 ISB、深圳创电。

注2：中信华板块指江西中信华、江苏中信华、香港中信华、中信华产业园、飞隆电子。

*提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同，公司将服务成果交付给客户且客户已接受该成果或服务，客户已验收合格或视同验收合格且相关的经济利益很可能流入，因此交付验收后确认收入。

27.政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

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（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

28.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响

3-2-1-71深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

3-2-1-72深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）

会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

3-2-1-73深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

*分类为权益工具的金融工具相关股利

对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

3-2-1-74深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

29.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

3-2-1-75深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、24。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法1-5、20-20-100、5

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

3-2-1-76深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

3-2-1-77深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、26的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10对该金融负债进行会计处理。该资

产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

3-2-1-78深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10对该金融资产进行会计处理。该资产转

让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

30.限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。

向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

31.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

执行《企业会计准则解释第17号》2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号，以下简称解释17号），自2024年1月1日起施行。本公司自2024年1月1日起执行解释17号的规定。执行解释17号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

执行《企业会计准则解释第18号》

财政部于2024年3月发布的《企业会计准则应用指南汇编2024》以及2024年12月6日发布的《企业会计准则解释第18号》，规定保证类质保费用应计入营业成本。

执行该规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

执行《企业会计准则解释第19号》2025年12月5日，财政部发布了《企业会计准则解释第19号》（财会[2025]32号，以下简称解释19号），自2026年1月1日起施行。执行解释19号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

3-2-1-79深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

13%、9%、6%、5%、增值税应税收入

3%、1%、0%

城市维护建设税应纳流转税额7%、5%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

企业所得税应纳税所得额注

注：除本公司及个别子公司享受优惠税率外，其他子公司报告期企业所得税税率为25%，其他境外注册的子公司按当地的税率及税收政策缴纳企业所得税。

本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况

纳税主体名称2025年度（%）2024年度（%）2023年度（%）

先进电子（珠海）有限公司15.0015.0015.00

惠州市聚真电路板有限公司25.0025.0025.00

江苏嘉立创电子科技有限公司25.0025.0025.00

嘉立创（香港）股份有限公司16.5016.5016.50

JLCPCB GmbH 15.00 15.00 15.00

金悦通电子（翁源）有限公司25.0025.0025.00

江西中信华电子工业有限公司25.0025.0025.00

江苏中信华电子科技有限公司15.0015.0015.00

中信华电子产业园发展（涟水）有限公司25.0020.0020.00

深圳市飞隆电子有限公司20.0020.0020.00

深圳市立创电子商务有限公司25.0025.0025.00

深圳市立创软件开发有限公司15.0012.5012.50

深圳市技新电子科技有限公司25.0025.0025.00

立创电子科技（江苏）有限公司25.0025.0025.00

3-2-1-80深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

纳税主体名称2025年度（%）2024年度（%）2023年度（%）

立创电子科技有限公司16.5016.5016.50

淮安立腾电子科技有限公司20.0020.0020.00

立腾电子科技（珠海）有限公司25.0025.0025.00

香港中信华电子有限公司16.5016.5016.50

深圳市恒创鑫华投资有限公司25.0025.0025.00

韶关市嘉立创电子科技有限公司25.0025.0025.00

珠海市宏嘉诚科技有限公司20.0020.0020.00

深圳市酷芯网信息技术有限公司20.0020.0020.00

珠海市立测科技有限公司20.0020.0020.00

香港华安科技有限公司16.5016.5016.50

香港通胜科技有限公司16.5016.50未设立

香港嘉材昇科技有限公司16.5016.50未设立

深圳市捷而瑞科技有限公司20.0020.00未设立

日本嘉立创株式会社15.0015.00未设立

INNOBOOSTER SDN. BHD. 24.00 未设立 未设立

深圳创电优选科技有限公司20.00未设立未设立

注1：香港地区的利得税两级制度适用于2018年4月1日及之后开始的课税年度，其中应评税利润不超过港币200万元按照8.25%征税，超过部分按照16.50%征税。所有在香港有应课利得税利润的实体都可按两级制利得税率课税，除非该实体已有其他关联实体被提名以两级制利得税率征税，即关联实体中只能择一适用两级制利得税。

2.税收优惠

（1）本公司深圳嘉立创科技集团股份有限公司于2023年11月15日取得高新技术

企业证书，证书编号为 GR202344203611，证书有限期为三年，从 2023 年至 2025 年，在满足税法规定条件下，减按15%的税率征收企业所得税；

（2）公司全资子公司先进电子（珠海）有限公司于2022年12月22日取得高新技

术企业证书，证书编号为 GR202244007807，证书有限期为三年，从 2023 年至 2024 年，在满足税法规定条件下，减按15%的税率征收企业所得税。于2025年12月19日取得高新技术企业证书，证书编号为 GR202544003793，证书有限期为三年，2025 年在满足税法规定条件下，减按15%的税率征收企业所得税。

3-2-1-81深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注（3）根据财政部、国家税务总局2022年3月14日颁布的《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税【2022】13号），对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。

财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告（财政部税务总局公告2023年第12号）对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

报告期内满足小型微利政策的子公司：淮安立腾电子科技有限公司（2023年至2025年）、中信华电子产业园发展（涟水）有限公司（2023年至2024年）、深圳市立创软

件开发有限公司（2023年至2024年）、深圳市飞隆电子有限公司（2023年至2025年）、

珠海市宏嘉诚科技有限公司（2023年至2025年）、深圳市酷芯网信息技术有限公司（2023年至2025年）、珠海市立测科技有限公司（2023年至2025年）、深圳市捷而瑞科技有

限公司（2024年至2025年）、深圳创电优选科技有限公司（2025年）。

（4）公司全资子公司江苏中信华电子科技有限公司于2023年12月13日取得高新

技术企业证书，证书编号为 GR202332014829，证书有限期为三年，从 2023 年至 2025年，在满足税法规定条件下，减按15%的税率征收企业所得税。

（5）公司全资子公司深圳市立创软件开发有限公司于2022年12月19日取得高新

技术企业证书，证书编号为 GR202244206945，证书有限期为三年，从 2023 年至 2024年，在满足税法规定条件下，减按15%的税率征收企业所得税。于2025年12月25日取得高新技术企业证书，证书编号为 GR202544205597，证书有限期为三年，2025 年在满足税法规定条件下，减按15%的税率征收企业所得税。

根据《财政部税务总局发展改革委工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财政部税务总局发展改革委工业和信息化部公告2020年第45号）规定，国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，2023年度为获利第四年减半征收企业所得税，2024年度为获利第五年减半征收企业所得税。

3-2-1-82深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注根据财政部、国家税务总局《关于软件企业产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的计算机软件产品、信息系统和嵌入式软件产品，按17%（现行税率13%）税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。深圳市立创软件开发有限公司销售的计算机软件产品增值税实际税负超过3%部分享受即征即退政策。

（6）根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）规定，自2023年1月1日至2023年12月

31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。此优

惠政策仅适用于深圳市立创软件开发有限公司、中信华电子产业园发展（涟水）有限公司。

（7）根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。此优惠政策仅适用于淮安立腾电子科技有限公司（2023年1-3月）。

（8）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。此优惠政策仅适用于先进电子（珠海）有限公司、江苏中信华电子科技有限公司。

（9）根据《财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第15号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用脱贫人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》

(注明“企业吸纳税收政策”)的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数，以每人每年7800元为定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税。此优惠政策仅适用于江苏中信华电子科技有限公司。

3-2-1-83深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

2025年2024年2023年

项目

12月31日12月31日12月31日

库存现金53481.2425875.25103283.99

银行存款317789601.40467862480.88342614221.15

其他货币资金66689080.41196138877.80256610742.96

合计384532163.05664027233.93599328248.10

其中：存放在境外的款项总额138064235.51117292021.7388358353.64

（1）其他货币资金中66689080.41元系银行承兑汇票保证金、信用卡保证金、履

约保证金、保函保证金、存放在第三方支付平台的资金、在途资金六部分构成，其中银行承兑汇票保证金11561508.53元、信用卡保证金14063.64元、履约保证金5600000.00元、保函保证金990412.84元、存放在第三方支付平台的资金43193808.77元（其中冻结资金8020598.71元）、在途资金5329286.63元。

（2）在途资金主要是存放在第三方支付平台的资金处于清算状态。

（3）银行存款中存在冻结资金500.00元，其他货币资金中存在冻结资金

8020598.71元。

（4）截至2025年12月31日，货币资金中受限资金31516370.35元，除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2.交易性金融资产

2025年2024年2023年

项目

12月31日12月31日12月31日

以公允价值计量且其变动计入

3870895018.642957184256.852006718445.57

当期损益的金融资产

其中：银行理财产品3870895018.642957184256.852006718445.57

其中：非银行理财产品

合计3870895018.642957184256.852006718445.57

注：2025年末交易性金融资产较2024年末交易性金融资产增加30.90%，主要是持有银行理财产品增加所致。

3-2-1-84深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

3.应收票据

（1）分类列示

2025年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票431778768.672390458.23429388310.44

商业承兑汇票25160770.691258038.5323902732.16

合计456939539.363648496.76453291042.60（续上表）

2024年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票102323294.601023232.93101300061.67

商业承兑汇票16117677.83805883.8915311793.94

合计118440972.431829116.82116611855.61（续上表）

2023年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票57403127.62574031.2756829096.35

商业承兑汇票4658000.00232900.004425100.00

合计62061127.62806931.2761254196.35

（2）报告期各期末本公司已质押的应收票据各期期末已质押金额种类

2025年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

银行承兑汇票324937198.54

商业承兑汇票7296000.00

合计324937198.547296000.00

（3）报告期各期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

2025年12月31日

种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票54492913.40

商业承兑汇票3348502.92

合计57841416.32

3-2-1-85深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注（续上表）

2024年12月31日2023年12月31日

种类期末终止期末未终止期末终止期末未终止确认金额确认金额确认金额确认金额

银行承兑汇票57595858.3945307220.17

商业承兑汇票6661500.853065000.00

合计64257359.2448372220.17

（4）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备456939539.36100.003648496.760.80453291042.60

1.信用等级较高的银行承兑

192733003.5642.18192733003.56

汇票

2.信用等级一般的银行及财

239045765.1152.312390458.231.00236655306.88

务公司承兑的银行承兑汇票

3.商业承兑汇票25160770.695.511258038.535.0023902732.16

合计456939539.36100.003648496.760.80453291042.60（续上表）

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备118440972.43100.001829116.821.54116611855.61

1.信用等级较高的银行承兑

汇票

2.信用等级一般的银行及财

102323294.6086.391023232.931.00101300061.67

务公司承兑的银行承兑汇票

3.商业承兑汇票16117677.8313.61805883.895.0015311793.94

合计118440972.43100.001829116.821.54116611855.61

3-2-1-86深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注（续上表）

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备62061127.62100.00806931.271.3061254196.35

1.信用等级较高的银行承兑

汇票

2.信用等级一般的银行及财

57403127.6292.49574031.271.0056829096.35

务公司承兑的银行承兑汇票

3.商业承兑汇票4658000.007.51232900.005.004425100.00

合计62061127.62100.00806931.271.3061254196.35

坏账准备计提的具体说明：

*报告期各期末按由信用等级一般的银行及财务公司承兑的银行承兑汇票计提坏账准备

2025年12月31日

2025年12月31日

对应取得时点应收票据账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内239045765.112390458.231.00

合计239045765.112390458.231.00

2024年12月31日

2024年12月31日

对应取得时点应收票据账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内102323294.601023232.931.00

合计102323294.601023232.931.00

2023年12月31日

2023年12月31日

对应取得时点应收票据账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内57403127.62574031.271.00

合计57403127.62574031.271.00

3-2-1-87深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

*报告期各期末按商业承兑汇票计提坏账准备

2025年12月31日

2025年12月31日

对应取得时点应收账款账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内25160770.691258038.535.00

合计25160770.691258038.535.00

2024年12月31日

2024年12月31日

对应取得时点应收账款账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内16117677.83805883.895.00

合计16117677.83805883.895.00

2023年12月31日

2023年12月31日

对应取得时点应收账款账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内4658000.00232900.005.00

合计4658000.00232900.005.00

注:由于公司收到商业承兑汇票不能降低原应收账款的信用损失风险，故商业承兑汇票按原应收账款的账龄及坏账准备比例计提应收票据坏账准备。

*报告期各期末按由信用等级较高的银行承兑汇票组合计提坏账准备：本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

（5）坏账准备的变动情况

2025年度的变动情况

2024年本期变动金额2025年

类别

12月31日计提收回或转回转销或核销12月31日

银行承兑汇票1023232.932390458.231023232.932390458.23

商业承兑汇票805883.891258038.53805883.891258038.53

合计1829116.823648496.761829116.823648496.76

3-2-1-88深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年度的变动情况

2023年本期变动金额2024年

类别

12月31日计提收回或转回转销或核销12月31日

银行承兑汇票574031.271023232.93574031.271023232.93

商业承兑汇票232900.00805883.89232900.00805883.89

合计806931.271829116.82806931.271829116.82

2023年度的变动情况

2022年本期变动金额2023年

类别

12月31日计提收回或转回转销或核销12月31日

银行承兑汇票690106.12574031.27690106.12574031.27

商业承兑汇票232900.00232900.00

合计690106.12806931.27690106.12806931.27

注：2025年末应收票据较2024年末应收票据增加288.72%，主要是公司票据业务增加所致。

4.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

1年以内257681104.69214772472.46181123860.17

1至2年4137094.145321429.165493376.79

2至3年2992634.22756054.952372825.74

3年以上6186867.536006680.894596847.03

小计270997700.58226856637.46193586909.73

减：坏账准备26266548.1425692600.4418032900.14

合计244731152.44201164037.02175554009.59

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

2025年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备12662178.474.6712662178.47100.00

3-2-1-89深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按组合计提坏账准备258335522.1195.3313604369.675.27244731152.44

1.应收合并范围外关

432098.240.1621604.915.00410493.33

联方

2.应收其他客户257903423.8795.1713582764.765.27244320659.11

合计270997700.58100.0026266548.149.69244731152.44

2024年12月31日

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备12640454.295.5712640454.29100.00

按组合计提坏账准备214216183.1794.4313052146.156.09201164037.02

1.应收合并范围外关

2830049.261.25141502.465.002688546.80

联方

2.应收其他客户211386133.9193.1812910643.696.11198475490.22

合计226856637.46100.0025692600.4411.33201164037.02

2023年12月31日

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备6974033.963.606704033.9696.13270000.00

按组合计提坏账准备186612875.7796.4011328866.186.07175284009.59

1.应收合并范围外关

3957093.412.04197854.685.003759238.73

联方

2.应收其他客户182655782.3694.3611131011.506.09171524770.86

合计193586909.73100.0018032900.149.32175554009.59

3-2-1-90深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

报告期坏账准备计提的具体说明：

*报告期各期末按单项计提坏账准备的说明

2025年12月31日

2025年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

江苏力信电气技术有限公司3490851.093490851.09100.00

深圳市博星电子有限公司2052263.252052263.25100.00

万安宇腾电子有限公司2187617.002187617.00100.00

广州市佛隽汽车电子有限公司1563419.571563419.57100.00

万安伟豪电子有限公司1063274.001063274.00100.00合同诉讼纠

珠海耀阳电子科技有限公司869856.35869856.35100.00纷，未按时履深圳市车电网络有限公司419420.87419420.87100.00行法律义务偿

淮安卓旺电路科技有限公司487122.90487122.90100.00付债务，款项惠州中城电子科技有限公司387498.57387498.57100.00收回具有较大滁州德佰思科电子科技有限公不确定性

55947.7855947.78100.00

司

苏州维贤电子有限公司38158.0038158.00100.00

深圳市实迪科技有限公司28427.8928427.89100.00

青岛润世电子科技有限公司18321.2018321.20100.00

合计12662178.4712662178.47100.00/

2024年12月31日

2024年12月31日

名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

江苏力信电气技术有限公司3490851.093490851.09100.00

深圳市博星电子有限公司2347707.812347707.81100.00

万安宇腾电子有限公司2199907.002199907.00100.00合同诉讼纠纷，未珠海耀阳电子科技有限公司869856.35869856.35100.00按时履行法律义务

深圳市车电网络有限公司629120.87629120.87100.00偿付债务，款项收淮安卓旺电路科技有限公司487122.90487122.90100.00回具有较大不确定

惠州中城电子科技有限公司387498.57387498.57100.00性滁州德佰思科电子科技有限公

55947.7855947.78100.00

司

3-2-1-91深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

青岛润世电子科技有限公司18321.2018321.20100.00

台州市成旺电子有限公司29462.7229462.72100.00客户正在申请破

江西豪越群电子有限公司2124658.002124658.00100.00产，款项收回具有较大不确定性

合计12640454.2912640454.29100.00/

2023年12月31日

2023年12月31日

名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

惠州中城电子科技有限公司387498.57387498.57100.00合同诉讼纠纷，未按时青岛润世电子科技有限公司18321.2018321.20100.00履行法律义务偿付债务，款项收回具有较大江苏力信电气技术有限公司3490851.093490851.09100.00不确定性

关厂停产，款项收回具淮安卓旺电路科技有限公司757122.90487122.9064.34有较大不确定性

已发送律师函，款项收深圳市垅运照明电器有限公司3582.203582.20100.00回具有较大不确定性

客户正在申请破产，款江西豪越群电子有限公司2316658.002316658.00100.00项收回具有较大不确定性

合计6974033.966704033.9696.13/

*报告期各期按合并范围外关联方组合计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日

2025年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内432098.2421604.915.00

合计432098.2421604.915.00

3-2-1-92深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内2830049.26141502.465.00

合计2830049.26141502.465.00

2023年12月31日

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内3957093.41197854.685.00

合计3957093.41197854.685.00

*报告期各期按其他客户组合计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日

2025年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内256912338.0112845598.215.00

1至2年282132.5828213.2710.00

2至3年

3年以上708953.28708953.28100.00

合计257903423.8713582764.765.27

2024年12月31日

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内208445423.7710422271.195.00

1至2年92468.989246.9010.00

2至3年738231.13369115.5750.00

3年以上2110010.032110010.03100.00

合计211386133.9112910643.696.11

2023年12月31日

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内174277111.368713855.555.00

3-2-1-93深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1至2年5305669.09530566.9110.00

2至3年2372825.741186412.8750.00

3年以上700176.17700176.17100.00

合计182655782.3611131011.506.09

（3）坏账准备的变动情况

2025年度的变动情况

2024年本期变动金额2025年

类别

12月31日计提收回或转回转销或核销汇率变动12月31日

按单项计提的

12640454.292471289.46324907.282124658.0012662178.47

坏账准备按组合计提坏

13052146.152643057.912073340.91117.00-17376.4813604369.67

账准备

合计25692600.445114347.372398248.192124775.00-17376.4826266548.14

2024年度的变动情况

2023年本期变动金额2024年

类别

12月31日计提收回或转回转销或核销汇率变动12月31日

按单项计提的

6704033.966402002.53462000.003582.2012640454.29

坏账准备按组合计提坏

11328866.183517400.301301924.49502690.6710494.8313052146.15

账准备

合计18032900.149919402.831763924.49506272.8710494.8325692600.44

2023年度的变动情况

2022年本期变动金额2023年

类别

12月31日计提收回或转回转销或核销汇率变动12月31日

按单项计提的

3963481.472807363.1066810.616704033.96

坏账准备按组合计提坏

11160223.901376857.391045002.66176750.3013537.8511328866.18

账准备

合计15123705.374184220.491111813.27176750.3013537.8518032900.14

3-2-1-94深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

（4）报告期无重大的实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况

2025年12月31日

2025年12月占应收账款余额坏账准备

集团简称单位名称

31日余额的比例（%）余额

株洲麦格米特电气有限责任公司842.64<0.0142.13麦格米特

深圳麦格米特电气股份有限公司15476482.825.71773824.14

杭州华立科技有限公司7219469.932.66360973.50

华立科技股份有限公司674161.500.2533708.08华立集团

重庆宏泰达仪器仪表有限责任公司1080231.720.4054011.59

重庆华虹仪表有限公司1320104.220.4966005.21

湖南威铭能源科技有限公司227680.890.0811384.04

威胜国际贸易有限公司21601.260.012152.30

威胜集团威胜集团有限公司5881675.102.17294083.76

威胜信息技术股份有限公司1285997.730.4764299.89

珠海中慧微电子有限公司1131477.560.4256573.88

合肥领智物联科技有限公司1715096.610.6385754.83

青岛海顺中星供应链管理有限公司53927.030.025392.70

青岛领智电子科技有限公司2089031.160.77104451.56

海尔集团青岛鼎新电子科技有限公司741490.260.2737074.51

青岛海达源采购服务有限公司3248037.601.20162401.88

佛山领智物联科技有限公司176703.100.078835.16

卡奥斯创智物联科技有限公司15462.610.01773.13

海勤科技安徽海勤科技有限公司7484187.142.76374209.36

合计49843660.8818.392495951.65

2024年12月31日

2024年12月占应收账款余额坏账准备

集团简称单位名称

31日余额的比例（%）余额

湖南威铭能源科技有限公司204668.110.0910233.41

威胜国际贸易有限公司253844.750.1112692.24威胜集团

威胜集团有限公司10061739.204.44503086.96

威胜能源技术股份有限公司308875.880.1415443.79

3-2-1-95深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年12月占应收账款余额坏账准备

集团简称单位名称

31日余额的比例（%）余额

威胜信息技术股份有限公司2228463.960.98111423.20

珠海中慧微电子有限公司1753938.340.7787696.92

杭州华立科技有限公司5875840.372.59293792.02

华立科技股份有限公司267376.220.1213368.81华立集团

重庆宏泰达仪器仪表有限责任公司1906441.150.8495322.06

重庆华虹仪表有限公司345774.460.1517288.72

麦格米特株洲麦格米特电气有限责任公司7467664.813.29373786.07

科陆国际技术有限公司5989.00<0.01299.45

深圳市车电网络有限公司629120.870.28629120.87

深圳市科陆电子科技股份有限公司3744397.501.65187219.88科陆电子

科陆国际技术有限公司5989.00<0.01299.45

四川科陆新能电气有限公司35330.020.021766.50

宜春市科陆储能技术有限公司2838879.451.25141943.97

广东尚研电子科技股份有限公司20485.870.011024.29尚研电子

淮安尚研电子科技有限公司7136764.363.15356838.22

合计45091583.3219.882852646.83

2023年12月31日

2023年12月占应收账款余额坏账准备

集团简称单位名称

31日余额的比例（%）余额

湖南威铭能源科技有限公司423318.120.2221165.91

威胜国际贸易有限公司947110.400.4947355.52

威胜集团有限公司12684567.166.55634228.36威胜集团

威胜能源技术股份有限公司434042.160.2221702.10

威胜信息技术股份有限公司3192033.031.65159601.65

珠海中慧微电子有限公司2323408.531.20116170.43

广东尚研电子科技股份有限公司64639.000.033231.95尚研电子

淮安尚研电子科技有限公司8246784.304.26412339.22

杜亚机电宁波杜亚机电技术有限公司7474735.293.86373736.76

杭州华立科技有限公司6478146.923.35323907.35

华立科技股份有限公司898861.040.4644943.05华立集团

重庆宏泰达仪器仪表有限责任公司3353076.901.73167653.85

重庆华虹仪表有限公司1063724.120.5553186.21

3-2-1-96深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年12月占应收账款余额坏账准备

集团简称单位名称

31日余额的比例（%）余额

科陆国际技术有限公司3382955.751.75169147.79

深圳市车电网络有限公司823080.040.4341156.27

深圳市科陆精密仪器有限公司3634.08<0.01181.70科陆电子

四川科陆新能电气有限公司1213.22<0.0160.66

深圳市科陆电子科技股份有限公司2650.00<0.01132.50

宜春市科陆储能技术有限公司245630.520.1312281.53

合计52043610.5826.882602182.81

5.应收款项融资

（1）分类列示

2025年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

项目公允价值公允价值公允价值

应收票据26766219.4852937224.3411170523.39

合计26766219.4852937224.3411170523.39

（2）应收票据按减值计提方法分类披露

本公司所持有的信用等级较高的银行承兑汇票，信用风险和延期付款风险很小，可以判断此类票据不存在减值风险，故未计提减值准备。

（3）报告期各期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资

2025年12月31日

种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票125674156.94

合计125674156.94（续上表）

2024年12月31日2023年12月31日

种类期末终止期末未终止期末终止期末未终止确认金额确认金额确认金额确认金额

银行承兑汇票80101742.27100728925.64

合计80101742.27100728925.64

3-2-1-97深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

（4）2025年末应收款项融资较2024年末应收款项融资减少49.44%，主要是期末

信用等级较高银行承兑汇票处于质押状态，不满足终止确认条件，未重分类至应收款项融资所致。

6.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2025年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)

1年以内69300128.2599.9042333830.4399.8535268574.6799.96

1至2年49667.960.0756093.140.13

2至3年18240.500.0312385.310.04

3年以上--7500.000.02

合计69368036.71100.0042397423.57100.0035280959.98100.00本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的余额前五名的预付款项情况

2025年12月31日

2025年12月31日占预付款项余额

集团简称单位名称

余额合计数的比例（%）

UTRAQ U TRAQ (HK) LIMITED 3505568.31 5.05

越华派深圳市越华派科技有限公司3209356.804.63

联合利丰联合利丰供应链股份有限公司3057706.204.41

德州仪器（上海）有限公司2766605.053.99德州仪器

TexasInstruments 德州仪器原厂 50019.26 0.07

汇元电气深圳市汇元电气技术有限公司2646755.073.82

合计15236010.6921.96

2024年12月31日

2024年12月31日占预付款项余额

集团简称单位名称

余额合计数的比例（%）

联合利丰联合利丰供应链股份有限公司2946322.056.95百度（中国）有限公司深圳分公司1667684.663.93百度

百度国际科技（深圳）有限公司262930.000.62

3-2-1-98深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日占预付款项余额

集团简称单位名称

余额合计数的比例（%）

Arrow ArrowElectronicsInc 1425187.50 3.36

Electronics 艾睿电子中国有限公司 91899.24 0.22

UTRAQ UTRAQ(HK)LIMITED 1453997.67 3.43

柒伍网络深圳柒伍网络科技有限公司1316291.673.10

合计9164312.7921.61

2023年12月31日

2023年12月31日占预付款项余额

集团简称单位名称

余额合计数的比例（%）

阿里云阿里云计算有限公司2349177.746.66

联合利丰联合利丰供应链股份有限公司2273867.026.45百度（中国）有限公司深圳分公司1628073.484.61百度

百度国际科技（深圳）有限公司169553.480.48

Arrow ArrowElectronicsInc 1448925.57 4.11

Electronics 艾睿电子中国有限公司 153646.78 0.44

德州仪器（上海）有限公司1134711.843.22德州仪器

TexasInstruments 德州仪器原厂 214122.63 0.61

合计9372078.5426.58

注：2025年末预付款项较2024年末预付款项增加63.61%，主要是期末预付材料采购款增加所致。

7.其他应收款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日2023年12月31日应收利息应收股利

其他应收款11841205.0012897487.8813224490.86

合计11841205.0012897487.8813224490.86

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

1年以内9192446.847701425.137596005.48

3-2-1-99深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

账龄2025年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

1至2年1664327.873002466.0038040098.42

2至3年2824348.6638021734.183206458.79

3年以上38275815.184831406.601767194.43

小计51956938.5553557031.9150609757.12

减：坏账准备40115733.5540659544.0337385266.26

合计11841205.0012897487.8813224490.86

*按款项性质分类情况款项性质2025年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

担保债权29607273.7634028161.7334028161.73

押金及保证金9680471.608642018.017585201.43

员工借款5243336.185068150.674896085.19

代扣代缴社保公积金6946563.445506943.694020095.73

员工备用金64584.25202543.2260244.55

其他414709.32109214.5919968.49

小计51956938.5553557031.9150609757.12

减：坏账准备40115733.5540659544.0337385266.26

合计11841205.0012897487.8813224490.86

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2025 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段9192446.84112294.509080152.34

第二阶段13110417.9510349365.292761052.66

第三阶段29654073.7629654073.76

合计51956938.5540115733.5511841205.00

截至2025年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备9192446.841.22112294.509080152.34

3-2-1-100深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

1.应收无风险款6946563.446946563.44

2.应收合并范围外关联信用风险未

方往来款项显著增加

3.应收其他款项2245883.405.00112294.502133588.90

合计9192446.841.22112294.509080152.34

截至2025年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备13110417.9578.9410349365.292761052.66

1.应收无风险款信用风险已

2.应收合并范围外关联显著增加但

方往来款项尚未发生信

3.应收其他款项13110417.9578.9410349365.292761052.66用减值

合计13110417.9578.9410349365.292761052.66

截至2025年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备29654073.76100.0029654073.76已发生信用

1.担保债权29607273.76100.0029607273.76

减值

2.应收其他款项46800.00100.0046800.00

合计29654073.76100.0029654073.76

B.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段7701425.13109724.077591701.06

第二阶段11827445.056521658.235305786.82

第三阶段34028161.7334028161.73

合计53557031.9140659544.0312897487.88

3-2-1-101深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

截至2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备7701425.131.42109724.077591701.06

1.应收无风险款5506943.695506943.69

2.应收合并范围外关联信用风险未

方往来款项显著增加

3.应收其他款项2194481.445.00109724.072084757.37

合计7701425.131.42109724.077591701.06

截至2024年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备11827445.0555.146521658.235305786.82

1.应收无风险款信用风险已

2.应收合并范围外关联显著增加但

方往来款项尚未发生信

3.应收其他款项11827445.0555.146521658.235305786.82用减值

合计11827445.0555.146521658.235305786.82

截至2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备34028161.73100.0034028161.73已发生信用

1.担保债权34028161.73100.0034028161.73

减值

2.应收其他款项

合计34028161.73100.0034028161.73

C.截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段6636339.21130812.166505527.05

第二阶段9945256.183226292.376718963.81

3-2-1-102深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

阶段账面余额坏账准备账面价值

第三阶段34028161.7334028161.73

合计50609757.1237385266.2613224490.86

截至2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备6636339.211.97130812.166505527.05

1.应收无风险款4020095.724020095.72

2.应收合并范围外关联信用风险未显

方往来款项著增加

3.应收其他款项2616243.495.00130812.162485431.33

合计6636339.211.97130812.166505527.05

截至2023年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备9945256.1832.443226292.376718963.81

1.应收无风险款信用风险已

2.应收合并范围外关联显著增加但

方往来款项尚未发生信

3.应收其他款项9945256.1832.443226292.376718963.81用减值

合计9945256.1832.443226292.376718963.81

截至2023年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备34028161.73100.0034028161.73已发生信用

1.担保债权34028161.73100.0034028161.73

减值按组合计提坏账准备

合计34028161.73100.0034028161.73

3-2-1-103深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

*坏账准备的变动情况

2025年度的变动情况

本期变动金额

2024年2025年

类别转销或汇率

12月31日计提收回或转回12月31日

核销变动

按单项计提坏账准备34028161.7346800.004420887.9729654073.76

按组合计提坏账准备6631382.303865401.7322385.01-12739.2310461659.79

合计40659544.033912201.734443272.98-12739.2340115733.55

2024年度的变动情况

本期变动金额

2023年2024年

类别转销或汇率

12月31日计提收回或转回12月31日

核销变动

按单项计提坏账准备34028161.7334028161.73

按组合计提坏账准备3357104.533269013.772096.027360.026631382.30

合计37385266.263269013.772096.027360.0240659544.03

2023年度的变动情况

本期变动金额

2022年2023年

类别转销或汇率

12月31日计提收回或转回12月31日

核销变动

按单项计提坏账准备35568495.461540333.7334028161.73

按组合计提坏账准备2085175.641462522.63193038.60314.852759.713357104.53

合计37653671.101462522.631733372.33314.852759.7137385266.26

*报告期内无重大实际核销的其他应收款。

*按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况

2025年12月31日

款项的2025年占其他应收款余额单位名称账龄坏账准备

性质12月31日余额合计数的比例(%)

深圳市悦铨实业959666.272-3年1.85959666.27担保债权

有限公司19826902.743年以上38.1619826902.74深圳航天金悦通

担保债权8820704.753年以上16.988820704.75科技有限公司

3-2-1-104深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

款项的2025年占其他应收款余额单位名称账龄坏账准备

性质12月31日余额合计数的比例(%)涟水工业经济开押金及保证

3500000.003年以上6.743500000.00

发区财税局金

101350.261年以内0.205067.51

101627.941-2年0.2010162.79

崔喜平员工借款

101350.262-3年0.2030405.09

2729103.873年以上5.252729103.87

68371.441年以内0.133418.57

68558.761-2年0.136855.88

陈世周员工借款

68371.442-3年0.1320511.43

1841069.043年以上3.541841069.04

合计/38187076.77——73.5137753867.94

2024年12月31日

款项的2024年占其他应收款余额单位名称账龄坏账准备

性质12月31日余额合计数的比例(%)

深圳市悦铨实业959666.271-2年1.79959666.27担保债权

有限公司19826902.742-3年37.0219826902.74深圳航天金悦通

担保债权13241592.722-3年24.7213241592.72科技有限公司涟水工业经济开押金及保证

3500000.003年以上6.543500000.00

发区财税局金

101627.941年以内0.195081.40

崔喜平员工借款101350.261-2年0.1910135.03

2729103.872-3年5.10818731.16

68558.761年以内0.133427.94

陈世周员工借款68371.441-2年0.136837.14

1841069.042-3年3.44552320.71

合计/42438243.04——79.2538924695.11

2023年12月31日

款项的2023年占其他应收款余额单位名称账龄坏账准备

性质12月31日余额合计数的比例(%)

深圳市悦铨实业959666.271年以内1.90959666.27担保债权

有限公司19826902.741-2年39.1819826902.74

3-2-1-105深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

款项的2023年占其他应收款余额单位名称账龄坏账准备

性质12月31日余额合计数的比例(%)深圳航天金悦通

担保债权13241592.721-2年26.1613241592.72科技有限公司

涟水工业经济开押金及保证3000000.002-3年5.93900000.00

发区财税局金500000.003年以上0.99500000.00

101350.261年以内0.205067.51

崔喜平员工借款

2729103.871-2年5.39272910.39

68371.441年以内0.143418.58

陈世周员工借款

1841069.041-2年3.64184106.90

合计/42268056.34/83.5235893665.11

8.存货

（1）存货分类

2025年12月31日

项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料328919624.125798005.36323121618.76

在产品28158864.15943359.3527215504.80

半成品31285645.225104990.9026180654.32

库存商品527586984.8060387171.73467199813.07

在途物资7335805.137335805.13

发出商品64767080.364878582.2559888498.11

合计988054003.7877112109.59910941894.19（续上表）

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

原材料202201336.336005954.83196195381.50155583146.827875461.58147707685.24

在产品25459490.841446254.7124013236.1312777580.54514073.4812263507.06

半成品26691673.482606767.7224084905.7618524569.75610866.4017913703.35

库存商品375661920.0575515926.89300145993.16359023801.0663294946.56295728854.50

在途物资3084667.943084667.941750178.761750178.76

发出商品45186685.992656425.0442530260.9531577224.191657957.2429919266.95

合计678285774.6388231329.19590054445.44579236501.1273953305.26505283195.86

3-2-1-106深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

（2）存货跌价准备或合同履约成本减值准备

2025年度

本期增加金额本期减少金额

2024年2025年

项目汇率

12月31日计提其他转销转回12月31日

变动

原材料6005954.834430348.834638298.305798005.36

在产品1446254.71943359.341446254.70943359.35

半成品2606767.723372905.67874682.495104990.90

库存商品75515926.8932731442.2947846460.8713736.5860387171.73

发出商品2656425.044885475.402647993.9215324.274878582.25

合计88231329.1946363531.5357453690.2829060.8577112109.59

2024年度

本期增加金额本期减少金额

2023年2024年

项目汇率

12月31日计提其他转销转回12月31日

变动

原材料7875461.584376998.306246505.056005954.83

在产品514073.481566254.71634073.481446254.71

半成品610866.402984965.21989063.892606767.72

库存商品63294946.5650487257.4138272632.73-6355.6575515926.89

发出商品1657957.242644318.691659107.72-13256.832656425.04

合计73953305.2662059794.3247801382.87-19612.4888231329.19

2023年度

本期增加金额本期减少金额

2022年2023年

项目汇率

12月31日计提其他转销转回12月31日

变动

原材料7018593.467288100.046431231.927875461.58

在产品771730.02650734.11908390.65514073.48

半成品1130497.23815539.121335169.95610866.40

库存商品40842549.9547860096.8825419127.98-11427.7163294946.56

发出商品1559573.532202485.772117099.50-12997.441657957.24

合计51322944.1958816955.9236211020.00-24425.1573953305.26

注：2025年末存货较2024年末存货增加54.38%，主要是公司原材料及库存商品备货增加所致。

3-2-1-107深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

9.一年内到期的非流动资产

项目2025年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

一年内到期的债权投资80000000.00425000000.00

合计80000000.00425000000.00重要的一年内到期的债权投资或其他债权投资

2024年12月31日

项目票面面值购买日到期日是否质押利率

平安银行大额存单202201069620195215000000.003.55%2022/1/62025/1/6否

平安银行大额存单202201069619962115000000.003.55%2022/1/62025/1/6否

招商银行大额存款 CMBC20220289 10000000.00 3.51% 2022/3/15 2025/3/15 否

招商银行大额存单 CMBC20220023 40000000.00 3.55% 2022/1/6 2025/1/6 否

合计80000000.00////（续上表）

2023年12月31日

项目票面面值购买日到期日是否质押利率

民生银行大额存单 FGG2136043 100000000.00 3.60% 2021/3/16 2024/3/16 否

民生银行大额存单 FGG2136043 100000000.00 3.60% 2021/3/17 2024/3/17 否

民生银行大额存单 FGG2136043 30000000.00 3.60% 2021/3/18 2024/3/18 否

平安银行大额存单202103237237981810000000.003.70%2021/3/232024/3/23否

平安银行大额存单202103237237981310000000.003.70%2021/3/232024/3/23否

平安银行大额存单202103237237980810000000.003.70%2021/3/232024/3/23否

平安银行大额存单202104197502944610000000.003.70%2021/4/192024/4/19否

平安银行大额存单202104197502944110000000.003.70%2021/4/192024/4/19否

平安银行大额存单202105277907558510000000.003.70%2021/5/272024/5/27否

平安银行大额存单202106288215610015000000.003.55%2021/6/282024/6/28否

平安银行大额存单202107268396557210000000.003.55%2021/7/262024/7/26否

平安银行大额存单202109148729500310000000.003.55%2021/9/142024/7/5否

平安银行大额存单202109278812938510000000.003.55%2021/9/272024/7/5否招商银行单位大额存单

40000000.003.55%2021/11/262024/11/26否

CMBC20210587

3-2-1-108深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

项目票面面值购买日到期日是否质押利率

平安银行大额存单202105257878378720000000.003.60%2021/5/252024/2/19否

平安银行大额存单202108238579010130000000.003.60%2021/8/232024/2/10否

合计425000000.00////

10.其他流动资产

2025年2024年2023年

项目

12月31日12月31日12月31日

待抵扣进项税及预缴增值税247203515.88182618158.53109961697.31

短期定期存款62172800.0061101400.00107909700.00一年内到期理财产品及短期定期存款

2012394.488616048.7842373221.44

利息

预缴所得税1502642.341985308.734782383.85

合计312891352.70254320916.04265027002.60

11.债权投资

（1）债权投资情况

2025年2024年2023年

项目

12月31日12月31日12月31日

平安银行大额存单30000000.00185000000.00

民生银行大额存单230000000.00

招商银行大额存单50000000.0090000000.00中信银行大额存单

小计80000000.00505000000.00

减：一年内到期的债权投资80000000.00425000000.00

合计80000000.00

（2）重要的债权投资

2023年12月31日

项目面值票面利率购买日到期日是否质押

招商银行大额存单 CMBC20220023 40000000.00 3.55% 2022/1/6 2025/1/6 否

平安银行大额存单202201069620195215000000.003.55%2022/1/62025/1/6否

3-2-1-109深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

项目面值票面利率购买日到期日是否质押

平安银行大额存单202201069619962115000000.003.55%2022/1/62025/1/6否

招商银行大额存款 CMBC20220289 10000000.00 3.51% 2022/3/15 2025/3/15 否

合计80000000.00////

12.长期应收款

（1）长期应收款情况

2025年12月31日

项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值

租赁保证金3998210.282039004.401959205.882.3%-4.65%

其中：未实现融资收益194084.85194084.85

合计3998210.282039004.401959205.88（续上表）

2024年12月31日

项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值

租赁保证金4081211.451713329.632367881.822.3%-4.65%

其中：未实现融资收益136226.38136226.38

合计4081211.451713329.632367881.82（续上表）

2023年12月31日

项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值

租赁保证金4471609.31959435.303512174.012.3%-4.65%

其中：未实现融资收益265982.10265982.10

合计4471609.31959435.303512174.01

（2）按坏账计提方法分类披露

*截至2025年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段1119426.2755971.311063454.96

第二阶段2878784.011983033.09895750.92

第三阶段

合计3998210.282039004.401959205.88

3-2-1-110深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1119426.275.0055971.311063454.96信用风险未显

长期应收款组合11119426.275.0055971.311063454.96著增加

合计1119426.275.0055971.311063454.96

2025年12月31日，处于第二阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2878784.0168.881983033.09895750.92信用风险已显

长期应收款组合12878784.0168.881983033.09895750.92著增加但尚未发生信用减值

合计2878784.0168.881983033.09895750.92

2025年12月31日，公司不存在处于第三阶段的长期应收款。

*截至2024年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段185706.419285.32176421.09

第二阶段3895505.041704044.312191460.73

第三阶段

合计4081211.451713329.632367881.82

2024年12月31日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备185706.415.009285.32176421.09信用风险未显

长期应收款组合1185706.415.009285.32176421.09著增加

合计185706.415.009285.32176421.09

3-2-1-111深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日，处于第二阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3895505.0443.741704044.312191460.73信用风险已显

长期应收款组合13895505.0443.741704044.312191460.73著增加但尚未发生信用减值

合计3895505.0443.741704044.312191460.73

2024年12月31日，公司不存在处于第三阶段的长期应收款。

*截至2023年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段2086174.60104308.741981865.86

第二阶段2385434.71855126.561530308.15

第三阶段

合计4471609.31959435.303512174.01

2023年12月31日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2086174.605.00104308.741981865.86信用风险未显

长期应收款组合12086174.605.00104308.741981865.86著增加

合计2086174.605.00104308.741981865.86

2023年12月31日，处于第二阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2385434.7135.85855126.561530308.15信用风险已显

长期应收款组合12385434.7135.85855126.561530308.15著增加但尚未发生信用减值

合计2385434.7135.85855126.561530308.15

3-2-1-112深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日，公司不存在处于第三阶段的长期应收款。

（3）坏账准备的变动情况

2025年的变动情况

2024年本期变动金额2025年

类别

12月31日计提收回或转回转销或核销汇率变动12月31日

按组合计提坏账准备1713329.63309770.6015904.172039004.40

合计1713329.63309770.6015904.172039004.40

2024年的变动情况

2023年本期变动金额2024年

类别

12月31日计提收回或转回转销或核销汇率变动12月31日

按组合计提坏账准备959435.30761122.97-7228.641713329.63

合计959435.30761122.97-7228.641713329.63

2023年的变动情况

2022年本期变动金额2023年

类别

12月31日计提收回或转回转销或核销汇率变动12月31日

按组合计提坏账准备1790165.81838058.737328.22959435.30

合计1790165.81838058.737328.22959435.30

13.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况项目2025年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

非上市权益工具投资102686393.7289894428.0192002928.16

合计102686393.7289894428.0192002928.16

（2）非交易性权益工具的投资情况

2025年度：

其他综合收指定为以公允价值计其他综合收累计项目投资成本累计利得益转入留存量且其变动计入其他益转入留存损失收益的金额综合收益的原因收益的原因

南京绿芯集成持股比例低，计划长

5000000.0021210157.68不适用

电路有限公司期持有，不以交易为

3-2-1-113深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

其他综合收指定为以公允价值计其他综合收累计项目投资成本累计利得益转入留存量且其变动计入其他益转入留存损失收益的金额综合收益的原因收益的原因

上海集迦电子目的，对被投资方达

4500000.0025958120.00不适用

科技有限公司不到控制也不能施加北京中科昊芯重大影响。

6070588.1815946623.02不适用

科技有限公司深圳列拓科技

5000000.007050875.00不适用

有限公司

艾感科技(广

3750000.003200029.84不适用

东)有限公司深圳辰达半导

5000000.00不适用

体有限公司

合计29320588.1873365805.54//

2024年度：

其他综合收指定为以公允价值计其他综合收累计项目投资成本累计利得益转入留存量且其变动计入其他益转入留存损失收益的金额综合收益的原因收益的原因南京绿芯集成

5000000.0021210157.68不适用

电路有限公司上海集迦电子

4500000.0013166188.49不适用

科技有限公司

持股比例低，计划长北京中科昊芯

6070588.1815946588.82期持有，不以交易为不适用

科技有限公司目的，对被投资方达深圳列拓科技

5000000.007050875.00不到控制也不能施加不适用

有限公司重大影响。

艾感科技(广

3750000.003200029.84不适用

东)有限公司深圳辰达半导

5000000.00不适用

体有限公司

合计29320588.1860573839.83//

3-2-1-114深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注（续上表）

2023年度：

其他综合收指定为以公允价值计其他综合收累计项目投资成本累计利得益转入留存量且其变动计入其他益转入留存损失收益的金额综合收益的原因收益的原因南京绿芯集成

5000000.0021210157.68不适用

电路有限公司上海集迦电子

4500000.0013165953.48不适用

科技有限公司

持股比例低，计划长北京中科昊芯

6070588.1815946588.82期持有，不以交易为不适用

科技有限公司目的，对被投资方达深圳列拓科技

5000000.009159690.00不到控制也不能施加不适用

有限公司重大影响。

艾感科技(广

3750000.003199950.00不适用

东)有限公司深圳辰达半导

5000000.00不适用

体有限公司

合计29320588.1862682339.98//

注：发行人参股公司深圳辰达半导体有限公司，曾用名为深圳辰达行电子有限公司。

14.投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

2025年度

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.2024年12月31日234174713.3916602037.89250776751.28

2.本期增加金额

（1）固定资产\无形资产转入

3.本期减少金额25609961.742653532.6028263494.34

（1）转出至固定资产\无形资产25609961.742653532.6028263494.34

4.2025年12月31日208564751.6513948505.29222513256.94

二、累计折旧和累计摊销

3-2-1-115深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权合计

1.2024年12月31日61731358.231766413.6963497771.92

2.本期增加金额11394341.28324510.9811718852.26

（1）计提或摊销11394341.28324510.9811718852.26

（2）固定资产\在建工程转入

3.本期减少金额6596826.29290252.496887078.78

（1）转出至固定资产\无形资产6596826.29290252.496887078.78

4.2025年12月31日66528873.221800672.1868329545.40

三、减值准备

1.2024年12月31日

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.2025年12月31日

四、账面价值

1.2025年12月31日账面价值142035878.4312147833.11154183711.54

2.2024年12月31日账面价值172443355.1614835624.20187278979.36

2024年度

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.2023年12月31日213268044.7012946322.58226214367.28

2.本期增加金额20906668.693655715.3124562384.00

（1）固定资产\无形资产转入20906668.693655715.3124562384.00

3.本期减少金额

（1）处置

4.2024年12月31日234174713.3916602037.89250776751.28

二、累计折旧和累计摊销

1.2023年12月31日46563640.411168189.8847731830.29

2.本期增加金额15167717.82598223.8115765941.63

（1）计提或摊销11924842.34335293.6312260135.97

（2）固定资产\在建工程转入3242875.48262930.183505805.66

3.本期减少金额

3-2-1-116深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权合计

（1）处置

4.2024年12月31日61731358.231766413.6963497771.92

三、减值准备

1.2023年12月31日

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.2024年12月31日

四、账面价值

1.2024年12月31日账面价值172443355.1614835624.20187278979.36

2.2023年12月31日账面价值166704404.2911778132.70178482536.99

2023年度

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.2022年12月31日166672591.8711811458.85178484050.72

2.本期增加金额58941110.151558757.8860499868.03

（1）外购45939664.0345939664.03

（2）固定资产\无形资产转入13001446.121558757.8814560204.00

3.本期减少金额12345657.32423894.1512769551.47

（1）处置

（2）转出至固定资产\无形资产3409397.01101826.323511223.33

（3）其他8936260.31322067.839258328.14

4.2023年12月31日213268044.7012946322.58226214367.28

二、累计折旧和累计摊销

1.2022年12月31日36584187.51820339.6237404527.13

2.本期增加金额10785944.86359655.2011145600.06

（1）计提或摊销9003211.37266712.099269923.46

（2）固定资产\无形资产转入1782733.4992943.111875676.60

3.本期减少金额806491.9611804.94818296.90

（1）处置

（2）转出至固定资产\无形资产806491.9611804.94818296.90

3-2-1-117深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权合计

4.2023年12月31日46563640.411168189.8847731830.29

三、减值准备

1.2022年12月31日

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.2023年12月31日

四、账面价值

1.2023年12月31日账面价值166704404.2911778132.70178482536.99

2.2022年12月31日账面价值130088404.3610991119.23141079523.59

（2）截至2025年12月31日未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

江苏招商引资-代建租赁回购77740209.61回购资金尚未支付完毕

（3）暂时闲置的投资性房地产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物76517672.1416572325.6359945346.51

合计76517672.1416572325.6359945346.51

3-2-1-118深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

15.固定资产

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

固定资产3257464641.062521512121.972016467212.84固定资产清理

合计3257464641.062521512121.972016467212.84

（2）固定资产

*固定资产情况

2025年度

项目房屋及建筑物固定资产装修机器设备运输工具办公设备及其他合计

一、账面原值：

1.2024年12月31日962784077.49284390474.582352621003.745434530.94181196689.273786426776.02

2.本期增加金额246857326.7173547142.78723140092.471157051.0082548587.671127250200.63

（1）购置19582407.66423704496.991052183.8752669532.78497008621.30

（2）在建工程转入221247364.9753964735.12299435595.48104867.1329879054.89604631617.59

（3）投资性房地产转入25609961.7425609961.74

3.本期减少金额44807713.01112292.571159411.1646079416.74

（1）处置或报废44807713.01112292.571159411.1646079416.74

（2）投资性房地产转出

3-2-1-119深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物固定资产装修机器设备运输工具办公设备及其他合计

4.汇率变动-4069.80-104.1022215.7518041.85

5.2025年12月31日1209641404.20357937617.363030949313.406479185.27262608081.534867615601.76

二、累计折旧

1.2024年12月31日197890807.77158841873.64697204682.652654117.4772453891.311129045372.84

2.本期增加金额58768700.6155909857.77222653267.361036687.0636936941.02375305453.82

（1）计提52171874.3255909857.77222653267.361036687.0636936941.02368708627.53

（2）投资性房地产转入6596826.296596826.29

3.本期减少金额24589947.26107663.61866154.0925563764.96

（1）处置或报废24589947.26107663.61866154.0925563764.96

（2）投资性房地产转出

4.汇率变动-14901.28-2.0613731.74-1171.60

5.2025年12月31日256659508.38214751731.41895253101.473583138.86108538409.981478785890.10

三、减值准备

1.2024年12月31日135367490.443994.73497796.04135869281.21

2.本期增加金额7445566.11429980.467875546.57

（1）计提7445566.11429980.467875546.57

3.本期减少金额12174450.98155.81205150.3912379757.18

（1）处置或报废12174450.98155.81205150.3912379757.18

4.2025年12月31日130638605.573838.92722626.11131365070.60

四、固定资产账面价值

3-2-1-120深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物固定资产装修机器设备运输工具办公设备及其他合计

1.2025年12月31日账面价值952981895.82143185885.952005057606.362892207.49153347045.443257464641.06

2.2024年12月31日账面价值764893269.72125548600.941520048830.652776418.74108245001.922521512121.97

2024年度

项目房屋及建筑物固定资产装修机器设备运输工具办公设备及其他合计

一、账面原值：

1.2023年12月31日645300046.28259481587.531968283049.063414289.74101952775.862978431748.47

2.本期增加金额338390699.9024908887.05406305636.562305488.7080192147.69852102859.90

（1）购置1337373.25278117.18139163478.482291063.9230233027.93173303060.76

（2）在建工程转入337053326.6524630769.87267142158.0814424.7849959119.76678799799.14

3.本期减少金额20906668.6921970377.23285247.50949058.5244111351.94

（1）处置或报废21970377.23285247.50949058.5223204683.25

（2）投资性房地产转出20906668.6920906668.69

4.汇率变动2695.35824.243519.59

5.2024年12月31日962784077.49284390474.582352621003.745434530.94181196689.273786426776.02

二、累计折旧

1.2023年12月31日166909299.57107997038.86519526655.702140549.4550557671.09847131214.67

2.本期增加金额34224383.6850844834.78187772202.00787626.2022746004.39296375051.05

（1）计提34224383.6850844834.78186119174.72787626.2022746004.39294722023.77

（2）其他1653027.281653027.28

3.本期减少金额3242875.4810094562.57274058.18850694.4314462190.66

3-2-1-121深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物固定资产装修机器设备运输工具办公设备及其他合计

（1）处置或报废10094562.57274058.18850694.4311219315.18

（2）投资性房地产转出3242875.483242875.48

4.汇率变动387.52910.261297.78

5.2024年12月31日197890807.77158841873.64697204682.652654117.4772453891.311129045372.84

三、减值准备

1.2023年12月31日114822209.8511111.11114833320.96

2.本期增加金额26077454.863994.73486684.9326568134.52

（1）计提26077454.863994.73486684.9326568134.52

3.本期减少金额5532174.275532174.27

（1）处置或报废5532174.275532174.27

4.2024年12月31日135367490.443994.73497796.04135869281.21

四、固定资产账面价值

1.2024年12月31日账面价值764893269.72125548600.941520048830.652776418.74108245001.922521512121.97

2.2023年12月31日账面价值478390746.71151484548.671333934183.511273740.2951383993.662016467212.84

2023年度

项目房屋及建筑物固定资产装修机器设备运输工具办公设备及其他合计

一、账面原值：

1.2022年12月31日637374798.74217810360.101515856934.363368860.9077438033.222451848987.32

2.本期增加金额20926693.6642831227.43473570543.57152945.1527482661.48564964071.29

（1）购置8586729.7115102571.5696493426.66152945.1519629781.38139965454.46

3-2-1-122深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物固定资产装修机器设备运输工具办公设备及其他合计

（2）在建工程转入8930566.9427728655.87377077116.917852880.10421589219.82

（3）投资性房地产转入3409397.013409397.01

3.本期减少金额13001446.121160000.0021145326.47107516.312968623.7338382912.63

（1）处置或报废1160000.0021145326.47107516.312968623.7325381466.51

（2）投资性房地产转出13001446.1213001446.12

4.汇率变动897.60704.891602.49

5.2023年12月31日645300046.28259481587.531968283049.063414289.74101952775.862978431748.47

二、累计折旧

1.2022年12月31日136209653.8763470737.78388190791.261711439.7737995725.34627578348.02

2.本期增加金额32482379.1945686301.08144347672.20529745.2915016175.71238062273.47

（1）计提31675887.2345686301.08144347672.20529745.2915016175.71237255781.51

（2）投资性房地产转入806491.96806491.96

3.本期减少金额1782733.491160000.0013011877.58100635.612454523.0318509769.71

（1）处置或报废1160000.0013011877.58100635.612454523.0316727036.22

（2）投资性房地产转出1782733.491782733.49

4.汇率变动69.82293.07362.89

5.2023年12月31日166909299.57107997038.86519526655.702140549.4550557671.09847131214.67

三、减值准备

1.2022年12月31日118930220.6611111.11118941331.77

2.本期增加金额

3-2-1-123深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物固定资产装修机器设备运输工具办公设备及其他合计

（1）计提

3.本期减少金额4108010.814108010.81

（1）处置或报废4108010.814108010.81

4.2023年12月31日114822209.8511111.11114833320.96

四、固定资产账面价值

1.2023年12月31日账面价值478390746.71151484548.671333934183.511273740.2951383993.662016467212.84

2.2022年12月31日账面价值501165144.87154339622.321008735922.441657421.1339431196.771705329307.53

3-2-1-124深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

*暂时闲置的固定资产情况

2025年12月31日

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物74783469.1126421370.8548362098.26

机器设备105096942.7167373130.8730038484.227685327.62

办公设备及其他4464978.633508088.86689824.05267065.72

合计184345390.4597302590.5830728308.2756314491.60

2024年12月31日

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物75874380.6023198543.0252675837.59

机器设备112898224.0471944928.3737074218.403879077.27

运输工具156786.00147136.543994.735654.73

办公设备及其他4515814.583912792.33497796.05105226.20

合计193445205.2299203400.2637576009.1856665795.79

2023年12月31日

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物30509322.804589110.6525920212.15

机器设备74796153.1143597755.1316749625.6814448772.30

办公设备及其他677719.60632043.1311111.1134565.36

合计105983195.5148818908.9116760736.7940403549.81

*报告期无通过经营租赁租出的固定资产。

*截至2025年12月31日未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

江苏招商引资-代建租赁回购127869161.59证书尚在办理中

合计127869161.59/

16.在建工程

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

在建工程435700210.62347512817.70213578136.82

3-2-1-125深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日2023年12月31日工程物资

合计435700210.62347512817.70213578136.82

（2）在建工程

*在建工程情况

2025年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

房屋及建筑物166030721.91166030721.91

装修工程9068762.979068762.97

待安装设备260600725.74260600725.74

合计435700210.62435700210.62（续上表）

2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

房屋及建筑物217506577.39217506577.39

装修工程15922302.6615922302.66

待安装设备114083937.65114083937.65

合计347512817.70347512817.70（续上表）

2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

房屋及建筑物147857808.83147857808.83

装修工程1399082.571399082.57

待安装设备64321245.4264321245.42

合计213578136.82213578136.82

*除待安装设备外重要在建工程项目变动情况

2025年度

2024年本期增加本期转入固定本年其他2025年

项目名称预算数

12月31日金额资产金额减少金额12月31日

金悦通厂房扩建装

修及污水站二期工180000000.0051589567.0981037440.3787672536.2217212792.9527741678.29程

3-2-1-126深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年本期增加本期转入固定本年其他2025年

项目名称预算数

12月31日金额资产金额减少金额12月31日

珠海先进三期厂房250000000.00143036007.8428392190.34171428198.18江苏嘉立创新建厂

350000000.0038190990.1154795404.8092986394.91

房韶关嘉立创新建宿

48967378.86464220.20626697.271090917.47

舍楼韶关嘉立创新建宿

12000000.0011069891.3511069891.35

舍楼装修工程深圳嘉立创福田总

545000000.0022865053.0322865053.03

部大厦

金悦通五期厂房30000000.0016945573.9516945573.95

合计1415967378.86233280785.24215732251.11271261543.2217212792.95160538700.18（续上表）

其中：本期工程累计投入占工程进度利息资本化本期利息资项目名称利息资本化资金来源

预算比例(%)（%）累计金额本化率(%)金额金悦通厂房扩建

装修及污水站二89.1589.15自有资金期工程珠海先进三期厂

68.57100.00自有资金

房江苏嘉立创新建

26.5726.57自有资金

厂房韶关嘉立创新建

100.00100.00自有资金

宿舍楼韶关嘉立创新建

92.25100.00自有资金

宿舍楼装修工程深圳嘉立创福田

4.204.20自有资金

总部大厦

金悦通五期厂房56.4956.49自有资金

合计///

3-2-1-127深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年度

2023年本期增加本期转入固定本年其他2024年

项目名称预算数

12月31日金额资产金额减少金额12月31日

金悦通厂房扩建工

308000000.00139389299.02145667085.39285056384.41

程金悦通厂房扩建装

修及污水站二期工150000000.005869806.2573555617.9127835857.0751589567.09程

珠海先进三期厂房250000000.00130042.24142905965.60143036007.84江苏嘉立创新建厂

350000000.002468661.3235722328.7938190990.11

房韶关嘉立创新建宿

48340681.5948340681.5947876461.39464220.20

舍楼

合计1106340681.59147857808.83446191679.28360768702.87233280785.24（续上表）

工程累计投其中：本期工程进度利息资本化本期利息资项目名称入占预算比利息资本化资金来源

（%）累计金额本化率(%)

例(%)金额

金悦通厂房扩建工程92.55100.00自有资金金悦通厂房扩建装修

52.9552.95自有资金

及污水站二期工程

珠海先进三期厂房57.2157.21自有资金

江苏嘉立创新建厂房10.9110.91自有资金韶关嘉立创新建宿舍

100.00100.00自有资金

楼

合计///

2023年度

2022年本期增加本期转入固定本年其他2023年

项目名称预算数

12月31日金额资产金额减少金额12月31日

珠海先进新建厂房

150000000.007885463.604076525.459523135.122438853.93

装修金悦通二期厂房及

17500000.0012674726.554444739.0517119465.60

装修

3-2-1-128深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

2022年本期增加本期转入固定本年其他2023年

项目名称预算数

12月31日金额资产金额减少金额12月31日

金悦通一期厂房装

36000000.0077669.9077669.90

修工程金悦通厂房扩建工

308000000.003271259.91141987845.36145259105.27

程

珠海先进三期厂房250000000.00130042.24130042.24江苏嘉立创新建厂

350000000.002468661.322468661.32

房

合计1111500000.0023909119.96153107813.4226720270.622438853.93147857808.83（续上表）

工程累计投其中：本期本期利息工程进度利息资本化项目名称入占预算比利息资本化资本化率资金来源

（%）累计金额

例(%)金额(%)

珠海先进新建厂房装修92.72100.00自有资金

金悦通二期厂房及装修97.83100.00自有资金

金悦通一期厂房装修工程93.29100.00自有资金

金悦通厂房扩建工程47.1647.16自有资金

珠海先进三期厂房0.050.05自有资金

江苏嘉立创新建厂房0.710.71自有资金

合计///

17.使用权资产

（1）使用权资产情况

2025年度

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值：

1.2024年12月31日80041649.2080041649.20

2.本期增加金额26580586.9326580586.93

3.本期减少金额30181832.0130181832.01

4.汇率变动-29928.84-29928.84

5.2025年12月31日76410475.2876410475.28

二、累计折旧

3-2-1-129深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物合计

1.2024年12月31日45447536.6245447536.62

2.本期增加金额19187216.1719187216.17

（1）计提19187216.1719187216.17

3.本期减少金额30181832.0130181832.01

（1）处置30181832.0130181832.01

4.汇率变动-11226.55-11226.55

5.2025年12月31日34441694.2334441694.23

三、减值准备

1.2024年12月31日

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.2025年12月31日

四、账面价值

1.2025年12月31日账面价值41968781.0541968781.05

2.2024年12月31日账面价值34594112.5834594112.58

说明：本期使用权资产计提的折旧金额为19187216.17元，其中计入销售费用的折旧费用为4946653.20元、计入管理费用的折旧费用为7361445.50元、计入研发费用

的折旧费用为3609687.52元、计入营业成本的折旧费用为3269429.95元。

2024年度

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值：

1.2023年12月31日90714265.0190714265.01

2.本期增加金额7047520.187047520.18

3.本期减少金额17746087.5717746087.57

4.汇率变动25951.5825951.58

5.2024年12月31日80041649.2080041649.20

二、累计折旧

1.2023年12月31日40928954.4940928954.49

2.本期增加金额22256217.8422256217.84

3-2-1-130深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物合计

（1）计提22256217.8422256217.84

3.本期减少金额17746087.5717746087.57

（1）处置17746087.5717746087.57

4.汇率变动8451.868451.86

5.2024年12月31日45447536.6245447536.62

三、减值准备

1.2023年12月31日

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.2024年12月31日

四、账面价值

1.2024年12月31日账面价值34594112.5834594112.58

2.2023年12月31日账面价值49785310.5249785310.52

说明：本期使用权资产计提的折旧金额为22256217.84元，其中计入销售费用的折旧费用为4808397.56元、计入管理费用的折旧费用为7689423.00元、计入研发费用

的折旧费用为3697271.97元、计入营业成本的折旧费用为6061125.31元。

2023年度

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值：

1.2022年12月31日77346895.8477346895.84

2.本期增加金额19287781.6219287781.62

3.本期减少金额5992608.715992608.71

4.汇率变动72196.2672196.26

5.2023年12月31日90714265.0190714265.01

二、累计折旧

1.2022年12月31日26612639.5626612639.56

2.本期增加金额19832870.9819832870.98

（1）计提19832870.9819832870.98

3.本期减少金额5555228.745555228.74

3-2-1-131深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物合计

（1）处置5555228.745555228.74

4.汇率变动38672.6938672.69

5.2023年12月31日40928954.4940928954.49

三、减值准备

1.2022年12月31日

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.2023年12月31日

四、账面价值

1.2023年12月31日账面价值49785310.5249785310.52

2.2022年12月31日账面价值50734256.2850734256.28

说明：本期使用权资产计提的折旧金额为19832870.98元，其中计入销售费用的折旧费用为4081492.76元、计入管理费用的折旧费用为5721297.87元、计入研发费用

的折旧费用为3053762.99元、计入营业成本的折旧费用为6976317.36元。

18.无形资产

（1）无形资产情况

2025年度

项目土地使用权计算机软件及其他合计

一、账面原值

1.2024年12月31日172986097.9925443816.83198429914.82

2.本期增加金额329961453.881739078.45331700532.33

（1）购置327307921.281739078.45329046999.73

（2）投资性房地产转入2653532.602653532.60

3.本期减少金额238154.23238154.23

（1）处置或报废238154.23238154.23

4.2025年12月31日502709397.6427182895.28529892292.92

二、累计摊销

1.2024年12月31日18986730.0514251655.5933238385.64

3-2-1-132深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

项目土地使用权计算机软件及其他合计

2.本期增加金额14384909.333915517.1518300426.48

（1）计提14094656.843915517.1518010173.99

（2）投资性房地产转入290252.49290252.49

3.本期减少金额13860.9813860.98

（1）处置或报废13860.9813860.98

4.2025年12月31日33357778.4018167172.7451524951.14

三、减值准备

1.2024年12月31日

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.2025年12月31日

四、账面价值

1.2025年12月31日账面价值469351619.249015722.54478367341.78

2.2024年12月31日账面价值153999367.9411192161.24165191529.18

2024年度

项目土地使用权计算机软件及其他合计

一、账面原值

1.2023年12月31日176641813.3023459145.17200100958.47

2.本期增加金额1984671.661984671.66

（1）购置1984671.661984671.66

3.本期减少金额3655715.313655715.31

（1）投资性房地产转出3655715.313655715.31

4.2024年12月31日172986097.9925443816.83198429914.82

二、累计摊销

1.2023年12月31日15560327.4110109293.7025669621.11

2.本期增加金额3689332.824142361.897831694.71

（1）计提3689332.824142361.897831694.71

3.本期减少金额262930.18262930.18

（1）投资性房地产转出262930.18262930.18

4.2024年12月31日18986730.0514251655.5933238385.64

3-2-1-133深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

项目土地使用权计算机软件及其他合计

三、减值准备

1.2023年12月31日

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.2024年12月31日

四、账面价值

1.2024年12月31日账面价值153999367.9411192161.24165191529.18

2.2023年12月31日账面价值161081485.8913349851.47174431337.36

2023年度

项目土地使用权计算机软件及其他合计

一、账面原值

1.2022年12月31日105438163.6715097336.09120535499.76

2.本期增加金额72762407.518361809.0881124216.59

（1）购置72660581.197172261.5779832842.76

（2）在建工程转入1189547.511189547.51

（3）投资性房地产转入101826.32101826.32

3.本期减少金额1558757.881558757.88

（1）投资性房地产转出1558757.881558757.88

4.2023年12月31日176641813.3023459145.17200100958.47

二、累计摊销

1.2022年12月31日12006265.207118200.8819124466.08

2.本期增加金额3647005.322991092.826638098.14

（1）计提3635200.382991092.826626293.20

（2）投资性房地产转入11804.9411804.94

3.本期减少金额92943.1192943.11

（1）投资性房地产转出92943.1192943.11

4.2023年12月31日15560327.4110109293.7025669621.11

三、减值准备

1.2022年12月31日

2.本期增加金额

3-2-1-134深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

项目土地使用权计算机软件及其他合计

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.2023年12月31日

四、账面价值

1.2023年12月31日账面价值161081485.8913349851.47174431337.36

2.2022年12月31日账面价值93431898.477979135.21101411033.68

（2）报告期各期末公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例截至2025年12月31日公司无内部研发形成的无形资产。

（3）截至2025年12月31日未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

江苏立创涟水土地使用权10095130.88回购资金尚未支付完毕

江苏中信华涟水土地使用权7241185.23回购资金尚未支付完毕

江苏嘉立创涟水土地使用权1629118.54正在办理中

深圳嘉立创土地使用权294833333.36正在办理中

合计313798768.01/

注：2025年末无形资产较2024年末无形资产增加189.58%，主要是本期新增福田总部大厦区块土地使用权所致。

注2：深圳嘉立创土地使用权产权证书于2026年2月27日已获取。

19.商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少

2024年2025年

被投资单位名称或形成商誉的事项企业合并

12月31日处置12月31日

形成的

先进电子（珠海）有限公司-核心商誉5037601.715037601.71

先进电子（珠海）有限公司-非核心商誉2796429.882796429.88

金悦通电子（翁源）有限公司-核心商誉245404174.40245404174.40

金悦通电子（翁源）有限公司-非核心商誉11888967.6011888967.60

合计265127173.59265127173.59

3-2-1-135深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注（续上表）本期增加本期减少

2023年2024年

被投资单位名称或形成商誉的事项企业合并

12月31日处置12月31日

形成的

先进电子（珠海）有限公司-核心商誉5037601.715037601.71

先进电子（珠海）有限公司-非核心商誉4268928.651472498.772796429.88

金悦通电子（翁源）有限公司-核心商誉245404174.40245404174.40

金悦通电子（翁源）有限公司-非核心商誉16135959.604246992.0011888967.60

合计270846664.365719490.77265127173.59（续上表）本期增加本期减少

2022年2023年

被投资单位名称或形成商誉的事项企业合并

12月31日处置12月31日

形成的

先进电子（珠海）有限公司-核心商誉5037601.715037601.71

先进电子（珠海）有限公司-非核心商誉4268928.654268928.65

金悦通电子（翁源）有限公司-核心商誉245404174.40245404174.40

金悦通电子（翁源）有限公司-非核心商誉16135959.6016135959.60

深圳市嘉立盛软件开发有限公司706463.47706463.47

合计271553127.83706463.47270846664.36

（2）商誉减值准备

2024年本期增加本期减少2025年

被投资单位名称或形成商誉的事项

12月31日计提处置12月31日

先进电子（珠海）有限公司-非核心商誉651256.02162336.51813592.53

金悦通电子（翁源）有限公司-核心商誉245404174.40245404174.40

金悦通电子（翁源）有限公司-非核心商誉1939225.22404396.162343621.38

合计247994655.64566732.67248561388.31（续上表）

2023年本期增加本期减少2024年

被投资单位名称或形成商誉的事项

12月31日计提处置12月31日

先进电子（珠海）有限公司-非核心商誉2026560.6097194.191472498.77651256.02

金悦通电子（翁源）有限公司-核心商誉245404174.40245404174.40

金悦通电子（翁源）有限公司-非核心商誉5560858.33625358.894246992.001939225.22

合计252991593.33722553.085719490.77247994655.64

3-2-1-136深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注（续上表）

2022年本期增加本期减少2023年

被投资单位名称或形成商誉的事项

12月31日计提处置12月31日

先进电子（珠海）有限公司-非核心商誉1747035.00279525.602026560.60

金悦通电子（翁源）有限公司-核心商誉245404174.40245404174.40

金悦通电子（翁源）有限公司-非核心商誉5237396.26323462.075560858.33

深圳市嘉立盛软件开发有限公司-核心商誉706463.47706463.47

合计253095069.13602987.67706463.47252991593.33

（3）商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息

商誉所在的资产组为主营业务经营性资产形成的资产组，包括固定资产、无形资产。

公司资产组与商誉的初始确认及以后年度进行减值测试时的资产组业务内涵相同，保持了一致性。

（4）说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

*先进电子（珠海）有限公司资产组或资产组组合

根据公司聘请的北京国融兴华资产评估有限责任公司出具的评估报告，截至2022年12月31日，期末分摊至资产组的核心商誉账面价值为503.76万元，包含核心商誉的资产组或资产组组合的账面价值为79784.14万元，公司收购先进电子（珠海）有限公司的核心商誉未出现减值迹象。

截至2025年12月31日，期末分摊至资产组的核心商誉账面价值为503.76万元，先进电子（珠海）有限公司经营情况未出现重大变化，公司收购先进电子（珠海）有限公司的核心商誉未出现减值迹象。

*金悦通电子（翁源）有限公司资产组或资产组组合

单位：万元资产组或资产组2025年2024年2023年组合的构成12月31日12月31日12月31日

商誉账面价值954.54994.971057.51

其中：核心商誉24540.4224540.4224540.42

其中：报告期前核心商誉的减值准备-24540.42-24540.42-24540.42

其中：确认递延所得税负债而形成的非核心商誉1188.901188.901613.60

3-2-1-137深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

资产组或资产组2025年2024年2023年组合的构成12月31日12月31日12月31日

其中：随着递延所得税负债的转回公司计提同等

-234.36-193.92-556.09金额的商誉减值准备

截至2025年12月31日，公司对收购金悦通电子（翁源）有限公司形成的核心商誉已全额计提减值准备。

*深圳市嘉立盛软件开发有限公司资产组或资产组组合

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预测期以后的现金流量按照稳定的增长率为基础计算得出。减值测试中采用的其他关键数据包括：产品毛利率、其他相关费用等。

公司根据发展规划、经营计划及所面临的市场环境和未来的发展前景等因素预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。根据公司测算，深圳市嘉立盛软件开发有限公司包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额小于账面价值，商誉出现减值损失。截至2025年12月31日，公司已处置深圳市嘉立盛软件开发有限公司资产组，相应的商誉及商誉减值准备已结转。

20.长期待摊费用

2024年本期减少2025年

项目本期增加

12月31日本期摊销汇率变动12月31日

租赁装修9033861.882299860.843841293.79-31563.777523992.70

资产改良4546918.16121219.522083730.442584407.24

零星工程13517922.4355245925.9911357503.8957406344.53

其他7756473.5311819533.163756811.2815819195.41

合计34855176.0069486539.5121039339.40-31563.7783333939.88（续上表）

2023年本期减少2024年

项目本期增加

12月31日本期摊销汇率变动12月31日

租赁装修7943860.676572887.135482885.929033861.88

资产改良2390432.874211606.432055121.144546918.16

零星工程9538852.989173133.155194063.7013517922.43

其他1435199.327878134.741556860.537756473.53

合计21308345.8427835761.4514288931.2934855176.00

3-2-1-138深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注（续上表）

2022年本期减少2023年

项目本期增加

12月31日本期摊销汇率变动12月31日

租赁装修9824090.103789477.695669707.127943860.67

资产改良3395013.97564874.851569455.952390432.87

零星工程2625523.989307561.812394232.819538852.98

其他1076592.661176859.31818252.651435199.32

合计16921220.7114838773.6610451648.5321308345.84

注：2025年末长期待摊费用较2024年末长期待摊费用增加139.09%，主要是本期新增零星工程所致。

21.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2025年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备125628227.9829699506.82

信用减值准备72069782.8512432671.76

可抵扣亏损55382405.139390078.96

招商引资-长期应付款未确认融资费用86026043.4016699120.96

招商引资-固定资产折旧77824555.8515340643.50

招商引资-无形资产摊销3391867.13715371.82

合同负债（积分、优惠券）8060901.471656996.31

租赁负债48848186.789853829.49

应付退货款2858833.28487142.22

内部交易未实现利润8746383.561497310.49

长期应付款8500000.002125000.00

合计497337187.4399897672.33（续上表）

2024年12月31日2023年12月31日

项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备143023772.9832264753.35104662374.6024591149.06

3-2-1-139深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

信用减值准备69894590.9211894847.0157184532.979567338.59

可抵扣亏损83261542.9513223425.45178615143.9229308797.12

招商引资-长期应付款未确认

71266303.3813679973.2552664728.789799098.95

融资费用

招商引资-固定资产折旧65477785.1612907376.3656246072.8011256418.23

招商引资-无形资产摊销2878026.55607321.242448159.46516761.00

合同负债（积分、优惠券）5399112.321163214.424747506.761043055.16

租赁负债38839921.988040972.3253413802.4810527401.96

应付退货款4014414.02833222.824849706.31922933.14

预计负债11100292.992763603.7826778967.566683272.42

内部交易未实现利润5583778.86983028.48236671.7459167.94

预提费用2531145.36632786.343566103.52891525.88

长期应付款8500000.002125000.00

合计511770687.47101119524.82545413770.90105166919.45

（2）未经抵销的递延所得税负债

2025年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产加速折旧359694583.2259904551.30

非同一控制企业合并资产评估增值85794368.2420061029.08

其他权益工具公允价值变动73365805.5418341451.39

交易性金融资产公允价值变动11031303.761999938.51

使用权资产41968781.058254813.40

定期存款应收利息364174.5480368.65

合计572219016.35108642152.33（续上表）

2024年12月31日2023年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异应纳税暂时性差异

固定资产加速折旧347889754.1057269202.17310951421.3752504676.47非同一控制企业合

92623996.7221640509.68100299074.1423466340.03

并资产评估增值

3-2-1-140深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异应纳税暂时性差异其他权益工具公允

60573839.8315143459.9662682339.9815670585.00

价值变动

债权投资预计利息8404720.101359084.1847009324.647739643.07交易性金融资产公

19327058.013468101.0816800755.743078757.85

允价值变动

使用权资产34594112.587108372.5049785310.529772453.85

定期存款应收利息106497.8015974.67

合计563519979.14106004704.24587528226.39112232456.27

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产或负债项目于2025年12月31日互抵金额于2025年12月31日余额

递延所得税资产21159057.3578738614.98

递延所得税负债21159057.3587483094.98（续上表）递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产或负债项目于2024年12月31日互抵金额于2024年12月31日余额

递延所得税资产30549423.7770570101.05

递延所得税负债30549423.7775455280.47

（4）未确认递延所得税资产明细项目2025年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

可抵扣暂时性差异82848952.2181076837.4284124251.62

其中：固定资产减值准备82848952.2181076837.4284124251.62

可抵扣亏损60739213.2449142689.6149230685.32

合计143588165.45130219527.03133354936.94

（5）未确认递延所得税负债明细项目2025年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

应纳税暂时性差异67189.5363781.2242985.33

其中：交易性金融资产公

67189.5363781.2242985.33

允价值变动

合计67189.5363781.2242985.33

3-2-1-141深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

（6）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

2025年2024年2023年

年份备注

12月31日12月31日12月31日

2026年

2027年679267.62679267.62679267.62

2028年2287909.262287909.262287909.26

2029年2243817.612243817.61

2030年3454249.30

5年以上52073969.4543931695.1246263508.44

合计60739213.2449142689.6149230685.32

22.其他非流动资产

2025年2024年2023年

项目

12月31日12月31日12月31日

预付工程及设备款63848096.68114869658.0373992546.17

预付土地款1350000.0061000000.00

一年以上债权投资利息5560950.42

合计65198096.68175869658.0379553496.59

注：2025年末其他非流动资产较2024年末其他非流动资产减少62.93%，主要是预付工程及设备款和预付土地款减少所致。

23.所有权或使用权受到限制的资产

2025年2024年2023年

项目12月31日12月31日12月31日受限类型受限情况账面价值账面价值账面价值

货币资金13350385.3421689530.443932860.82在途资金在途资金及冻结资金

货币资金11561508.5398618595.56193213888.45保证金银行承兑汇票保证金

货币资金6590412.8432264272.835600000.00保证金履约保证金

货币资金14063.64575072.00566616.00保证金信用卡保证金

货币资金578660.84保证金第三方平台保证金

应收票据324937198.547296000.00质押票据池质押

应收票据57841416.3264257359.2448372220.17已背书未终止确认应收票据

固定资产40504539.2449549030.89查封查封

无形资产42570642.7243818907.24查封查封

合计414294985.21307776012.03345632184.41//

3-2-1-142深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

24.短期借款

（1）短期借款分类项目2025年12月31日2024年12月31日2023年12月31日保证加质押借款

保证借款10000000.00

短期借款应付利息10138.85

合计10010138.85

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

2025年12月31日，无已逾期未偿还的短期借款；

2024年12月31日，无已逾期未偿还的短期借款；

2023年12月31日，无已逾期未偿还的短期借款；

25.应付票据

种类2025年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

银行承兑汇票846853033.96423374851.52367196746.14商业承兑汇票

合计846853033.96423374851.52367196746.14

注：2025年末应付票据较2024年末应付票据增加100.02%，主要是票据业务增加所致。

26.应付账款

（1）按性质列示项目2025年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

应付货款709776350.81652305178.24576015093.17

应付工程及设备款536471151.43364262595.63245478993.64

应付运费44220890.8826745659.2618883482.25

应付水电费款17127991.4428736428.4223643580.75

应付加工服务费8598983.388173754.689260318.76

应付外协服务费6051711.535697375.844628929.85

应付关联方往来1635459.721568586.891237416.61

应付其他28890605.2622665142.8216711913.75

合计1352773144.451110154721.78895859728.78

3-2-1-143深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

（2）报告期各期末账龄超过1年的重要应付账款

2025年12月31日

项目2025年12月31日未偿还或结转的原因

深圳市建安（集团）股份有限公司34531760.40尚未结算

广州泰阳能源科技有限公司8527880.33尚未结算

合计43059640.73

截至2024年12月31日，不存在账龄超过1年的重要应付账款。

截至2023年12月31日，不存在账龄超过1年的重要应付账款。

27.预收款项

（1）预收款项列示项目2025年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

预收充值款218526692.05147487897.29113314417.20

预收废料款1008152.68

合计219534844.73147487897.29113314417.20

注：2025年末预收款项较2024年末预收款项增加48.85%，主要是预收充值款增加所致。

28.合同负债

（1）合同负债情况项目2025年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

已下单未交付的预收商品款419761296.26264266288.90174095565.45

积分优惠券8060901.475399112.324747506.76

合计427822197.73269665401.22178843072.21

注：2025年末合同负债较2024年末合同负债增加58.65%，主要是已下单未交付的订单数量增加所致。

29.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

2024年2025年

项目本期增加本期减少汇率变动

12月31日12月31日

一、短期薪酬144996427.851509649355.281450754552.04-10156.49203881074.60

3-2-1-144深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年2025年

项目本期增加本期减少汇率变动

12月31日12月31日

二、离职后福利-

2113723.4196977188.8899071846.99552.3319617.63

设定提存计划

三、辞退福利283520.456709753.636341192.90652081.18

合计147393671.711613336297.791556167591.93-9604.16204552773.41（续上表）

2023年2024年

项目本期增加本期减少汇率变动

12月31日12月31日

一、短期薪酬105985719.561161253780.691122255530.7812458.38144996427.85

二、离职后福利-设

66594789.8564481066.442113723.41

定提存计划

三、辞退福利642813.704271391.664630684.91283520.45

合计106628533.261232119962.201191367282.1312458.38147393671.71（续上表）

2022年2023年

项目本期增加本期减少汇率变动

12月31日12月31日

一、短期薪酬83554461.34924365888.22901991176.9056546.90105985719.56

二、离职后福利-设

743.7544837473.7844838217.53

定提存计划

三、辞退福利33800.003120877.422511863.72642813.70

合计83589005.09972324239.42949341258.1556546.90106628533.26

（2）短期薪酬列示

2024年2025年

项目本期增加本期减少汇率变动

12月31日12月31日

一、工资、奖金、

143896235.361382210967.111323395687.94-10860.14202700654.39

津贴和补贴

二、职工福利费7535.0057497235.2857504770.28

三、社会保险费22657.8036630677.6036551763.96703.65102275.09

其中：医疗保险费31648762.1331605677.351440.6144525.39

工伤保险费2703750.822697840.52204.436114.73

生育保险费1506891.231506853.45-2.3035.48

3-2-1-145深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年2025年

项目本期增加本期减少汇率变动

12月31日12月31日

大病互助险441768.00441768.00

境外社会保险费22657.80329505.42299624.64-939.0951599.49

四、住房公积金19583710.7619583710.76

五、工会经费和职

1069999.6913456383.9913448238.561078145.12

工教育经费

六、短期带薪缺勤

七、其他270380.54270380.54

合计144996427.851509649355.281450754552.04-10156.49203881074.60（续上表）

2023年2024年

项目本期增加本期减少汇率变动

12月31日12月31日

一、工资、奖金、

104896112.361069356590.131030368536.0512068.92143896235.36

津贴和补贴

二、职工福利费9642.0941123121.7941125229.530.657535.00

三、社会保险费25079.8224680010.5724682821.40388.8122657.80

其中：医疗保险费21375449.9421375449.94

工伤保险费1517695.101517695.10

生育保险费1342012.901342012.90

大病互助险176328.00176328.00

境外社会保险费25079.82268524.63271335.46388.8122657.80

四、住房公积金14193271.7414193271.74

五、工会经费和职

1054885.2911823076.7111807962.311069999.69

工教育经费

六、短期带薪缺勤

七、其他77709.7577709.75

合计105985719.561161253780.691122255530.7812458.38144996427.85（续上表）

2022年2023年

项目本期增加本期减少汇率变动

12月31日12月31日

一、工资、奖金、

79833259.57848478049.83823471465.9656268.92104896112.36

津贴和补贴

3-2-1-146深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

2022年2023年

项目本期增加本期减少汇率变动

12月31日12月31日

二、职工福利费30370867.1730361225.820.749642.09

三、社会保险费17694.5721627718.5021620610.49277.2425079.82

其中：医疗保险费2017.4419002090.3019004107.74

工伤保险费688.27992830.02993518.29

生育保险费221.56915687.18915908.74

大病互助险84538.1684538.16

境外社会保险费14767.30632572.84622537.56277.2425079.82

四、住房公积金2665170.0012204676.5114869846.51

五、工会经费和职

1038337.2010814000.5310797452.441054885.29

工教育经费

六、短期带薪缺勤

七、其他870575.68870575.68

合计83554461.34924365888.22901991176.9056546.90105985719.56

（3）设定提存计划列示

2024年2025年

项目本期增加本期减少汇率变动

12月31日12月31日

离职后福利：

1.基本养老保险2113723.4194206078.6696301412.23528.9718918.81

2.失业保险费2771110.222770434.7623.36698.82

合计2113723.4196977188.8899071846.99552.3319617.63（续上表）

2023年2024年

项目本期增加本期减少汇率变动

12月31日12月31日

离职后福利：

1.基本养老保险64846258.6262732535.212113723.41

2.失业保险费1748531.231748531.23

合计66594789.8564481066.442113723.41（续上表）

2022年2023年

项目本期增加本期减少汇率变动

12月31日12月31日

离职后福利：

3-2-1-147深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

2022年2023年

项目本期增加本期减少汇率变动

12月31日12月31日

1.基本养老保险680.0043494385.7143495065.71

2.失业保险费63.751343088.071343151.82

合计743.7544837473.7844838217.53

注：2025年末应付职工薪酬较2024年末应付职工薪酬增加38.78%，主要是公司人员规模增加所致。

30.应交税费

项目2025年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

增值税32100157.6625312337.4724281850.21

企业所得税78567848.2154365476.7236758792.93

个人所得税5757591.594950948.134529580.45

城市维护建设税3184804.402410734.461537080.28

教育费附加1408381.631060714.98684170.42

地方教育费附加938921.08707143.31459831.69

残疾人就业保障金5113907.443853567.933290566.54

其他税金7584911.166677528.084892068.27

合计134656523.1799338451.0876433940.79

注：2025年末应交税费较2024年末应交税费增加35.55%，主要是公司业务规模增加所致。

31.其他应付款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日2023年12月31日应付利息应付股利

其他应付款9513244.0314780599.1817162802.15

合计9513244.0314780599.1817162802.15

（2）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2025年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

关联往来款87200.00186000.00187000.00

3-2-1-148深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

押金及保证金7980584.9613154281.8011029926.60

预提费用352719.95401953.87587062.70

员工报销款77310.89212617.20847863.66

其他1015428.23825746.314510949.19

合计9513244.0314780599.1817162802.15

*报告期各期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

注：2025年末其他应付款较2024年末其他应付款减少35.64%，主要是应付押金及保证金减少所致。

32.一年内到期的非流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

一年内到期的长期应付款项85083641.4083259165.7353493914.89

一年内到期的租赁负债19863614.8816407052.0719483031.25

合计104947256.2899666217.8072976946.14

33.其他流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

待转销项税额29523492.9419025159.5514054346.27

应付退货款2858833.284014414.024866053.74

未终止确认的应收票据57841416.3264257359.2448372220.17

合计90223742.5487296932.8167292620.18

34.租赁负债

项目2025年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

租赁付款额51859832.5542035338.5559008827.60

减：未确认融资费用3205730.623331642.955172835.88

小计48654101.9338703695.6053835991.72

减：一年内到期的租赁负债19863614.8816407052.0719483031.25

合计28790487.0522296643.5334352960.47

35.长期应付款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

长期应付款459328574.59457631953.09449131953.09

3-2-1-149深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

减：未确认融资费用59093922.8773853662.9389245558.48

小计400234651.72383778290.16359886394.61

减：一年内到期的长期应付款项85083641.4083259165.7353493914.89

合计315151010.32300519124.43306392479.72

（2）按款项性质列示长期应付款项目2025年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

招商引资-代建租赁回购391734651.72375278290.16359886394.61

暂收款8500000.008500000.00

小计400234651.72383778290.16359886394.61

减：一年内到期的长期应付款85083641.4083259165.7353493914.89

合计315151010.32300519124.43306392479.72

36.预计负债

2025年2024年2023年

项目形成原因

12月31日12月31日12月31日

未决诉讼-劳务纠纷114694.73114694.73诉讼纠纷

未决诉讼-法拯诉讼10985598.2626664272.83诉讼纠纷

合计11100292.9926778967.56

注：2023年期末法拯诉讼预计负债形成原因详见十四、承诺及或有事项2.或有事项。2025年末

预计负债较2024年末预计负债减少100.00%，主要是诉讼相关预计负债减少所致。

37.股本

（1）2025年度

2024年本期本期2025年期末股权

股东名称

12月31日增加减少12月31日比例（%）

深圳中信华电子集团有限公司190252378.00190252378.0038.0505

袁江涛165934196.00165934196.0033.1868

丁会35490909.0035490909.007.0982

丁会响35490909.0035490909.007.0982深圳市瀚辰创业投资基金合伙

8872727.008872727.001.7745企业（有限合伙）

深圳昇恒投资控股有限公司8221936.008221936.001.6444

3-2-1-150深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年本期本期2025年期末股权

股东名称

12月31日增加减少12月31日比例（%）

先进制造产业投资基金二期

8000000.008000000.001.6000（有限合伙）

杨林杰6522799.006522799.001.3046太仓市钟鼎六号股权投资合伙

5820509.005820509.001.1641

企业(有限合伙)宁波红杉宜盛股权投资合伙企

4436364.004436364.000.8873业（有限合伙）深圳市鼎创天诚投资合伙企业

4276655.004276655.000.8553（有限合伙）深圳市鼎创浩盈投资合伙企业

4276655.004276655.000.8553（有限合伙）深圳市鼎创星源投资合伙企业

4276655.004276655.000.8553（有限合伙）

张银莹3160927.003160927.000.6322苏州钟鼎五号股权投资基金合

2943450.002943450.000.5887

伙企业（有限合伙）

高楚涛2744692.002744692.000.5489

深圳市天河星供应链有限公司2218180.002218180.000.4436厦门建发新兴产业股权投资贰

2000000.002000000.000.4000

号合伙企业（有限合伙）深圳芯易泽投资合伙企业（有

1526434.001526434.000.3053限合伙）宁波鼎浙管理咨询合伙企业

1333333.001333333.000.2667（有限合伙）太仓市钟鼎六号青蓝股权投资

1277673.001277673.000.2555

合伙企业(有限合伙)苏州钟鼎湛蓝股权投资基金合

255952.00255952.000.0512

伙企业（有限合伙）厦门建发利福德股权投资合伙

666667.00666667.000.1333企业（有限合伙）

合计500000000.00500000000.00100.00

3-2-1-151深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

（2）2024年度

2023年本期本期2024年期末股权

股东名称

12月31日增加减少12月31日比例（%）

深圳中信华电子集团有限公司190252378.00190252378.0038.0505

袁江涛165934196.00165934196.0033.1868

丁会35490909.0035490909.007.0982

丁会响35490909.0035490909.007.0982深圳市瀚辰创业投资基金合伙

8872727.008872727.001.7745企业（有限合伙）

深圳昇恒投资控股有限公司8221936.008221936.001.6444先进制造产业投资基金二期

8000000.008000000.001.6000（有限合伙）

杨林杰6522799.006522799.001.3046太仓市钟鼎六号股权投资合伙

5820509.005820509.001.1641

企业(有限合伙)宁波红杉宜盛股权投资合伙企

4436364.004436364.000.8873业（有限合伙）深圳市鼎创天诚投资合伙企业

4276655.004276655.000.8553（有限合伙）深圳市鼎创浩盈投资合伙企业

4276655.004276655.000.8553（有限合伙）深圳市鼎创星源投资合伙企业

4276655.004276655.000.8553（有限合伙）

张银莹3160927.003160927.000.6322苏州钟鼎五号股权投资基金合

2943450.002943450.000.5887

伙企业（有限合伙）

高楚涛2744692.002744692.000.5489

深圳市天河星供应链有限公司2218180.002218180.000.4436厦门建发新兴产业股权投资贰

2000000.002000000.000.4000

号合伙企业（有限合伙）深圳芯易泽投资合伙企业（有

1526434.001526434.000.3053限合伙）宁波鼎浙管理咨询合伙企业

1333333.001333333.000.2667（有限合伙）

3-2-1-152深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年本期本期2024年期末股权

股东名称

12月31日增加减少12月31日比例（%）

太仓市钟鼎六号青蓝股权投资

1277673.001277673.000.2555

合伙企业(有限合伙)苏州钟鼎湛蓝股权投资基金合

255952.00255952.000.0512

伙企业（有限合伙）厦门建发利福德股权投资合伙

666667.00666667.000.1333企业（有限合伙）

合计500000000.00500000000.00100.00

（3）2023年度

2022年本期本期2023年期末股权

股东名称

12月31日增加减少12月31日比例（%）

深圳中信华电子集团有限公司190252378.00190252378.0038.0505

袁江涛165934196.00165934196.0033.1868

丁会35490909.0035490909.007.0982

丁会响35490909.0035490909.007.0982深圳市瀚辰创业投资基金合伙

8872727.008872727.001.7745企业（有限合伙）

深圳昇恒投资控股有限公司8221936.008221936.001.6444先进制造产业投资基金二期

8000000.008000000.001.6000（有限合伙）

杨林杰6522799.006522799.001.3046太仓市钟鼎六号股权投资合伙

5820509.005820509.001.1641

企业(有限合伙)宁波红杉宜盛股权投资合伙企

4436364.004436364.000.8873业（有限合伙）深圳市鼎创天诚投资合伙企业

4276655.004276655.000.8553（有限合伙）深圳市鼎创浩盈投资合伙企业

4276655.004276655.000.8553（有限合伙）深圳市鼎创星源投资合伙企业

4276655.004276655.000.8553（有限合伙）

张银莹3160927.003160927.000.6322

3-2-1-153深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

2022年本期本期2023年期末股权

股东名称

12月31日增加减少12月31日比例（%）

苏州钟鼎五号股权投资基金合

2943450.002943450.000.5887

伙企业（有限合伙）

高楚涛2744692.002744692.000.5489

深圳市天河星供应链有限公司2218180.002218180.000.4436厦门建发新兴产业股权投资贰

2000000.002000000.000.4000

号合伙企业（有限合伙）深圳芯易泽投资合伙企业（有

1526434.001526434.000.3053限合伙）宁波鼎浙管理咨询合伙企业

1333333.001333333.000.2667（有限合伙）太仓市钟鼎六号青蓝股权投资

1277673.001277673.000.2555

合伙企业(有限合伙)苏州钟鼎湛蓝股权投资基金合

255952.00255952.000.0512

伙企业（有限合伙）厦门建发利福德股权投资合伙

666667.00666667.000.1333企业（有限合伙）

合计500000000.00500000000.00100.00

股本变化原因：详见附注一、1

38.资本公积

（1）2025年度

2024年2025年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

资本溢价（股本溢价）2616532217.622616532217.62

其他资本公积154254435.6552546426.76392163.52206408698.89

合计2770786653.2752546426.76392163.522822940916.51

注：本期增减变动的原因

1）其他资本公积本期变动情况说明

*本期股份支付系员工持股平台股权激励以及员工以低于公允价值的价格增资入股事宜所确认

的股份支付，相应增加资本公积——其他资本公积51340048.58元；本期激励对象离职不收回股权部分满足加速行权，相应增加资本公积——其他资本公积1206378.18元；本期激励对象离职收回股权，相应减少资本公积——其他资本公积392163.52元。

3-2-1-154深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

（2）2024年度

2023年2024年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

资本溢价（股本溢价）2616532217.622616532217.62

其他资本公积143096559.9553136084.4941978208.79154254435.65

合计2759628777.5753136084.4941978208.792770786653.27

注：本期增减变动的原因

1）其他资本公积本期变动情况说明

*本期股份支付系员工持股平台股权激励以及员工以低于公允价值的价格增资入股事宜所确认

的股份支付，相应增加资本公积——其他资本公积51867045.77元；本期激励对象离职不收回股权部分满足加速行权，相应增加资本公积——其他资本公积1269038.72元；本期激励对象离职收回股权，相应减少资本公积——其他资本公积531619.65元。

2024年，公司在股权激励等待期内估计成功完成首次公开募股的时点发生变化，从而根据重估

时点确定等待期，等待期调整为授予日至2029年12月，并在2024年将截至当期累计应确认的股权激励费用扣减前期累计已确认金额作为当期应确认的股权激励费用，相应减少资本公积——其他资本公积41446589.14元。

（3）2023年度

2022年2023年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

资本溢价（股本溢价）2616532217.622616532217.62

其他资本公积68601010.0674980093.22484543.33143096559.95

合计2685133227.6874980093.22484543.332759628777.57

注：本期增减变动的原因

1）其他资本公积本期变动情况说明

*本期股份支付系员工持股平台股权激励以及员工以低于公允价值的价格增资入股事宜所确认

的股份支付，相应增加资本公积——其他资本公积74980093.22元；本期激励对象离职收回股权，相应减少资本公积——其他资本公积484543.33元。

3-2-1-155深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

39.其他综合收益

（1）2025年度本期发生金额

2024年减：前期计入减：前期计入其税后归2025年

项目本期所得税减：所得税税后归属于

12月31日其他综合收益他综合收益当期属于少12月31日

前发生额费用母公司当期转入损益转入留存收益数股东

一、不能重分类进损益的其他综合收益38645015.9512791965.713197991.439593974.2848238990.23

其中：其他权益工具投资公允价值变动38645015.9512791965.713197991.439593974.2848238990.23

二、将重分类进损益的其他综合收益-8532968.041217111.291217111.29-7315856.75

其中：外币财务报表折算差额-8532968.041217111.291217111.29-7315856.75

其他综合收益合计30112047.9114009077.003197991.4310811085.5740923133.48

（2）2024年度本期发生金额

2023年减：前期计入减：前期计入其税后归2024年

项目本期所得税减：所得税税后归属于

12月31日其他综合收益他综合收益当期属于少12月31日

前发生额费用母公司当期转入损益转入留存收益数股东

一、不能重分类进损益的其他综合收益40226391.06-2108500.15-527125.04-1581375.1138645015.95

其中：其他权益工具投资公允价值变动40226391.06-2108500.15-527125.04-1581375.1138645015.95

二、将重分类进损益的其他综合收益-10200358.401667390.361667390.36-8532968.04

其中：外币财务报表折算差额-10200358.401667390.361667390.36-8532968.04

其他综合收益合计30026032.66-441109.79-527125.0486015.2530112047.91

3-2-1-156深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

（3）2023年度本期发生金额

2022年减：前期计入减：前期计入其税后归2023年

项目本期所得税减：所得税税后归属于

12月31日其他综合收益他综合收益当期属于少12月31日

前发生额费用母公司当期转入损益转入留存收益数股东

一、不能重分类进损益的其他综合收益20439050.7126383120.486595780.1319787340.3540226391.06

其中：其他权益工具投资公允价值变动20439050.7126383120.486595780.1319787340.3540226391.06

二、将重分类进损益的其他综合收益-8406383.53-1793974.87-1793974.87-10200358.40

其中：外币财务报表折算差额-8406383.53-1793974.87-1793974.87-10200358.40

其他综合收益合计12032667.1824589145.616595780.1317993365.4830026032.66

注：2025年末其他综合收益较2024年末其他综合收益增加35.90%，主要是其他权益工具利得增加所致。

3-2-1-157深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

40.盈余公积

（1）2025年度项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

法定盈余公积130226111.4790232139.11220458250.58

合计130226111.4790232139.11220458250.58

（2）2024年度项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

法定盈余公积70791085.7059435025.77130226111.47

合计70791085.7059435025.77130226111.47

（3）2023年度项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

法定盈余公积22855906.1747935179.5370791085.70

合计22855906.1747935179.5370791085.70

注：本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金。

41.未分配利润

项目2025年度2024年度2023年度

调整前上期末未分配利润2378719305.871384062836.26698475254.96调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润2378719305.871384062836.26698475254.96

加：本期归属于母公司所有者的净利润1306313987.301054091495.38733522760.83

减：提取法定盈余公积90232139.1159435025.7747935179.53

期末未分配利润3594801154.062378719305.871384062836.26

42.营业收入和营业成本

2025年度

项目收入成本

主营业务9880313861.517324162918.43

其他业务351393884.0329175423.51

合计10231707745.547353338341.94

3-2-1-158深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注（续上表）

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务7690928704.265642608041.566514129852.724878020315.27

其他业务277959371.2727928935.21211985932.7522939053.30

合计7968888075.535670536976.776726115785.474900959368.57

（1）主营业务收入、主营业务成本的分解信息项目2025年度2024年度2023年度按产品类型分类

PCB 3883696448.67 3360967422.89 2927452516.17

PCBA 1788897936.48 1195162028.98 768958349.19

钢网79638741.6272541548.7367731444.09

3D 打印 159807181.22 109473209.44 67085626.26

元器件3651307165.012821854450.562644637696.20

CNC 173536687.58 76493215.66 25434569.34

FA 100048480.07 42984384.83 10577105.83

治具32731.92874342.41852290.66

软件服务8398980.401117239.52297363.30

钣金19737329.546338595.441102820.09

电热膜5308416.181080532.1771.59

手板复模4228317.111485671.07

纸盒5675445.71556062.56

合计9880313861.517690928704.266514129852.72

（2）其他业务收入按分解信息列示如下：

项目2025年度2024年度2023年度

废料收入299246642.67223514475.88154840921.28

租赁收入11052808.3017248617.5922893051.54

污水处理站收入13140680.4214524801.1614147846.40

物业管理服务收入18045172.3417270414.9619108256.78

PCB layout 6436406.12 3716983.90 487937.94

加工费收入99865.58110719.2977358.78

其他3372308.601573358.49430560.03

合计351393884.03277959371.27211985932.75

3-2-1-159深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

43.税金及附加

项目2025年度2024年度2023年度

城市维护建设税25617513.2522141817.0613591480.99

教育费附加11393261.4410191948.595972240.61

印花税10550291.578159519.677402714.71

房产税10690202.307446981.657037216.72

地方教育附加7595507.616791921.783981204.69

城镇土地使用税2156800.722121900.211558942.43

环境保护税69657.06101562.69233236.09

耕地占用税42516.00

车船使用税2040.003044.783448.06

法人住民税276.66

合计68075550.6156958696.4339823000.30

44.销售费用

项目2025年度2024年度2023年度

职工薪酬255771961.37188278591.57149973762.11

广告宣传费82873275.3157089236.8537606493.42

云服务器费51146112.7748390553.8440749013.63

股份支付12132630.923403795.8618284969.10

折旧摊销费19352847.7813601885.1714119334.65

业务招待费6627698.335743175.154784769.27

外协服务费7869586.504652835.302925945.90

物业管理费及水电费4486685.753784052.993008542.78

交通及差旅费6880792.233520761.631572593.81

服务费5124236.524642760.462769354.54

办公费3211788.632186307.701429584.49

短期租赁费用2518072.661014779.91865347.50

其他2988093.302455703.591697911.42

合计460983782.07338764440.02279787622.62

注：2025年度销售费用较2024年度销售费用增加了36.08%，主要是员工人数及广告宣传费增加所致。

3-2-1-160深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

45.管理费用

项目2025年度2024年度2023年度

职工薪酬217004408.92182334310.59154586815.13

折旧摊销费64195874.3745635989.9232310048.84

股份支付27535573.704476127.3037716546.41

环保支出40710376.6336634171.6931703772.18

中介服务费20581221.7620590139.2537903670.76

物业管理费及水电费9784170.659390943.638741288.03

办公费7977248.447338493.255294758.48

短期租赁费用202372.45213918.88283335.34

税金5095132.883950753.413542623.18

服务费4995556.553878583.315443695.40

业务招待费3894537.003611411.703303276.42

维修费1698558.943749343.231680090.40

交通费3615733.033034602.562384725.82

零星工程2664007.502833767.94880921.38

保安服务费2961760.112508917.362326613.87

运输费946018.83641871.452179192.43

其他3777172.351762770.531075692.77

合计417639724.11332586116.00331357066.84

46.研发费用

项目2025年度2024年度2023年度

职工薪酬269395747.75249120513.74211755170.54

消耗物资40089890.0035879518.5746100145.72

折旧与摊销13428913.4514610174.7213181329.25

股份支付8921671.08820031.2913833805.48

服务费4448434.228473156.437302078.08

物业管理费及水电费4626448.835089315.424599525.59

交通费2617038.292210668.221789462.15

办公费1765026.53599525.11851851.02

业务招待费9558.2520606.0948025.50

短期租赁费用39218.74

其他141195.10139001.30178793.02

合计345443923.50316962510.89299679405.09

3-2-1-161深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

47.财务费用

项目2025年度2024年度2023年度

利息支出16299012.5517604648.6818823717.60

其中：长期应付款未确认融资费用14759740.0615391895.5516181941.40

其中：租赁负债利息支出1539272.492007940.772389640.93

其中：短期借款利息支出204812.36252135.27

减：利息收入6479395.616609561.447785161.04

利息净支出9819616.9410995087.2411038556.56

汇兑净损失-5218986.07-18142161.59-8328720.67

银行手续费83867777.5059662159.0741551175.98

现金折扣-261185.00

合计88468408.3752515084.7243999826.87

注：2025年度财务费用较2024年度财务费用增加了68.46%，主要是银行手续费金额增加所致。

48.其他收益

项目2025年度2024年度2023年度

政府补助23736635.8144082507.3859946025.83

进项税加计扣除11890173.9415482656.4214246016.78

个税扣缴税款手续费813242.03364739.001308438.20

即征即退增值税1073.032581.54

合计36440051.7859930975.8375503062.35

注：2025年度其他收益较2024年度其他收益减少了39.20%，主要是政府补助金额减少所致。

49.投资收益

项目2025年度2024年度2023年度

处置交易性金融资产取得的投资收益45680266.1041395255.1324258694.87

处置其他流动资产取得的投资收益2215236.394608133.01

处置债权投资取得的投资收益181991.024358287.063219345.59

债权投资持有期间取得的利息收入3780566.7618453573.50其他流动资产在持有期间取得的利息

453791.74104327.91

收入

合计48531285.2554246569.8745931613.96

3-2-1-162深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

50.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2025年度2024年度2023年度

交易性金融资产10447891.0912606489.9911599945.70

合计10447891.0912606489.9911599945.70

51.信用减值损失

项目2025年度2024年度2023年度

应收账款坏账损失-2716099.18-8155478.34-3072407.22

其他应收款坏账损失531071.25-3269013.77270849.70

应收票据坏账损失-1819379.94-1022185.55-116825.15

长期应收款坏账损失-309770.60-761122.97838058.73

合计-4314178.47-13207800.63-2080323.94

注：2025年度信用减值损失较2024年度信用减值损失减少了67.34%，主要是应收账款和其他应收款坏账损失金额减少所致。

52.资产减值损失

项目2025年度2024年度2023年度

存货跌价损失-46363531.53-62059794.32-58816955.92

固定资产减值损失-7875546.57-26568134.52

金悦通非核心商誉减值损失-404396.16-625358.89-323462.07

先进电子非核心商誉减值损失-162336.51-97194.19-279525.60

合计-54805810.77-89350481.92-59419943.59

注：2025年度资产减值损失较2024年度资产减值损失减少了38.66%，主要是存货跌价损失及固定资产减值损失减少所致。

53.资产处置收益

项目2025年度2024年度2023年度

处置未划分为持有待售的固定资产、

在建工程、生产性生物资产及无形资-1015816.97-3517375.15-361942.71产的处置利得或损失

其中：固定资产-1020323.72-3517375.15-361942.71

其中：无形资产4506.75

合计-1015816.97-3517375.15-361942.71

注：2025年度资产处置收益较2024年度减少71.12%，主要是固定资产处置损失减少所致。

3-2-1-163深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

54.营业外收入

（1）营业外收入明细项目2025年度2024年度2023年度

收到赔付索赔款1197719.971434251.47598558.50

无法或无需支付的应付款10224842.25577559.63118487.73

其他692460.9476631.24218341.17

合计12115023.162088442.34935387.40

（2）计入当期非经常性损益的金额项目2025年度2024年度2023年度

非经常性损益的金额12115023.162088442.34935387.40

合计12115023.162088442.34935387.40

注：2025年度营业外收入较2024年度营业外收入增加480.10%，主要是无法或无需支付的应付款增加所致。

55.营业外支出

（1）营业外支出明细项目2025年度2024年度2023年度

非流动资产毁损报废损失159963.94881982.352482801.80

预计诉讼赔偿款26778967.56

违约金48510.005000.00868767.50

其他3084404.402215490.185515685.94

合计3292878.343102472.5335646222.80

（2）计入当期非经常性损益的金额项目2025年度2024年度2023年度

非经常性损益的金额3292878.343102472.5335646222.80

合计3292878.343102472.5335646222.80

56.所得税费用

（1）所得税费用的组成项目2025年度2024年度2023年度

当期所得税费用235082665.13167512454.73138065921.19

3-2-1-164深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度2023年度

递延所得税费用466929.24-1345351.61-4617610.47

合计235549594.37166167103.12133448310.72

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2025年度2024年度2023年度

利润总额1541863581.671220258598.50866971071.55

按法定/适用税率计算的所得税费用231279537.25183038789.77130045660.71

子公司适用不同税率的影响41678163.3124668934.2025153221.60调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-56297.88-33252.18

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1600281.092358508.994235233.37使用前期未确认递延所得税资产的可抵

-254085.70-456672.95扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂

1487158.60555755.43700505.12

时性差异或可抵扣亏损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负

-352265.9399342.50债余额的变化

研发费用加计扣除-49916942.66-46093048.57-41048716.94

股份支付10084046.292028745.9314362406.86

所得税费用235549594.37166167103.12133448310.72

57.其他综合收益

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的

调节情况详见附注五、39其他综合收益。

58.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度2023年度

收到政府补助24549877.8452948319.4161257045.57

收到存款利息6202929.046287846.407473408.00

收到押金保证金8160130.143013523.077557831.60

3-2-1-165深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度2023年度

收到在途资金及冻结资金24010167.463891932.2920380408.67

收到担保债权4420887.97

收到诉讼冻结资金595852.08

收到关联方往来款及利息20875242.767486589.60

收到其他1902347.832404367.67935387.40

合计69246340.2889421231.60105686522.92

*支付的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度2023年度

支付的期间费用291226821.88283757483.06258001915.84

支付银行手续费83867777.5059662159.0741551175.98

支付诉讼赔偿款887617.6615678674.57

支付在途资金及冻结资金15895196.7021531381.833862905.71

支付押金保证金14451535.252063879.123353589.84

支付捐赠及赞助款281189.76270974.44130000.00

支付违约金48510.005000.00868767.50

代付关联方往来款20875242.76

支付其他2803214.645067414.212010558.69

合计409461863.39408912209.06309778913.56

（2）与筹资活动有关的现金

*收到的其他与筹资活动有关的现金项目2025年度2024年度2023年度

收回银行承兑保证金91437225.54136692545.468498883.98

收回保函保证金26664272.83

收到租赁保证金1049106.00545110.92

收回信用卡保证金571128.002114250.00

收到履约保证金2800000.00

合计122521732.37137237656.3810613133.98

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目2025年度2024年度2023年度

支付银行承兑保证金4380138.5142097252.57185500565.91

3-2-1-166深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度2023年度

支付租赁负债的本金和利息17996522.6624187757.0725212453.17

支付租赁保证金1037754.208663.501071832.91

支付履约保证金2800000.00800000.00

支付保函保证金990412.8426664272.83

合计27204828.2192957945.97212584851.99

59.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2025年度2024年度2023年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1306313987.301054091495.38733522760.83

加：资产减值准备54805810.7789350481.9259419943.59

信用减值准备4314178.4713207800.632080323.94

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资

380427479.79306982159.74246525704.97

产折耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧19187216.1722256217.8419832870.98

无形资产摊销18010173.997831694.716626293.20

长期待摊费用摊销21039339.4014288931.2910451648.53

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

1015816.973517375.15361942.71损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）159963.94881982.352482801.80

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-10447891.09-12606489.99-11599945.70

财务费用（收益以“－”号填列）16197731.4917458599.1218775115.91

投资损失（收益以“－”号填列）-48531285.25-54246569.87-45931613.96

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-8363281.8534905479.59-25544339.06

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）10409691.69-34425000.8520926728.60

存货的减少（增加以“－”号填列）-369327558.82-145702068.9460648841.76经营性应收项目的减少（增加以“－”号填-479188389.92-225803769.5499741235.89

列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

936109306.77396210750.93294041906.22

列）

股份支付52154263.2411157875.7074495549.89

3-2-1-167深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

补充资料2025年度2024年度2023年度其他

经营活动产生的现金流量净额1904286553.061499356945.161566857770.10

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额353015792.70510879763.10395436221.99

减：现金的期初余额510879763.10395436221.99549672960.70

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-157863970.40115443541.11-154236738.71

（2）现金和现金等价物构成情况

2025年2024年2023年

项目

12月31日12月31日12月31日

一、现金353015792.70510879763.10395436221.99

其中：库存现金53481.2425875.25103283.99

可随时用于支付的银行存款317789101.40467477099.58342601526.80

可随时用于支付的其他货币资金35173210.0643376788.2752731411.20

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额353015792.70510879763.10395436221.99

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金项目2025年度2024年度2023年度理由

银行存款500.00385381.3112694.35冻结，使用受限保证金、冻结、在

其他货币资金31515870.35152762089.52203879331.76途，使用受限合计31516370.35153147470.83203892026.11

3-2-1-168深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

60.外币货币性项目

（1）报告期各期末外币货币性项目：

2025年12月31日

2025年12月31日2025年12月31日

项目折算汇率外币余额折算人民币余额货币资金

其中：美元15522468.367.0288109104325.61

其中：欧元2981936.118.235524557734.83

其中：港币1302969.320.90321176841.89

其中：英镑0.019.43460.09

其中：澳元9300.014.689243609.61

其中：人民币3303.121.00003303.12应收账款

其中：美元173327.577.02881218284.82

其中：欧元326358.888.23552687728.56

其中：人民币424.101.0000424.10其他应收款

其中：美元109933.427.0288772700.02

其中：欧元25549.678.2355210414.31

其中：港币267690.820.9032241778.35应付账款

其中：美元155825.537.02881095266.49

其中：欧元11866.578.235597727.14

其中：港币368187.290.9032332546.76

2024年12月31日

2024年12月31日2024年12月31日

项目折算汇率外币余额折算人民币余额货币资金

其中：美元19927129.067.1884143244174.53

3-2-1-169深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2024年12月31日

项目折算汇率外币余额折算人民币余额

其中：欧元1002311.267.52577543093.85

其中：港币395448.110.9260366200.76

其中：英镑9296.979.076584383.95

其中：澳元9000.054.507040563.23

其中：人民币4163.241.00004163.24应收账款

其中：美元326190.437.18842344787.29

其中：欧元108151.887.5257813918.60其他应收款

其中：美元167423.747.18841203508.81

其中：港币273224.210.9260253016.55应付账款

其中：美元119161.057.1884856577.29

其中：人民币60000.001.000060000.00

2023年12月31日

2023年12月31日2023年12月31日

项目折算汇率外币余额折算人民币余额货币资金

其中：美元9900457.767.082770121972.18

其中：欧元164485.157.85921292721.69

其中：港币157114.100.9062142376.80

其中：英镑34696.249.0411313692.18

其中：澳元20538.334.848499578.04

其中：加元24077.315.3673129230.15

其中：瑞士法郎2250.528.418418945.78

其中：人民币261790.251.0000261790.25应收账款

其中：美元168174.157.08271191127.05

3-2-1-170深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日2023年12月31日

项目折算汇率外币余额折算人民币余额其他应收款

其中：美元136.227.0827964.81应付账款

其中：港币45794.400.906241498.89其他应付款

其中：港币119.960.9062108.71

（2）境外经营实体说明资产负债表利润表重要境外经营实体所在的国家报表期间折算汇率折算汇率德国（记账本位币欧元）2023年7.85927.6492香港（记账本位币美元）2023年7.08277.0475香港（记账本位币港元）2023年0.90620.9002香港（记账本位币人民币）2023年1.00001.0000德国（记账本位币欧元）2024年7.52577.7154香港（记账本位币美元）2024年7.18847.1136香港（记账本位币港元）2024年0.92600.9117香港（记账本位币人民币）2024年1.00001.0000德国（记账本位币欧元）2025年8.23558.0459香港（记账本位币美元）2025年7.02887.1391香港（记账本位币港元）2025年0.90320.9160香港（记账本位币人民币）2025年1.00001.0000

61.租赁

（1）本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流项目2025年度金额2024年度金额2023年度金额本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁

3669713.171732619.341303404.89

费用本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资

812455.71694319.92772292.01

产租赁费用（短期租赁除外）

3-2-1-171深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度金额2024年度金额2023年度金额

租赁负债的利息费用1539272.492007940.772389640.93计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

转租使用权资产取得的收入1010751.472007608.514655653.04

与租赁相关的总现金流出23310054.4227887650.8924712146.42售后租回交易产生的相关损益

（2）本公司作为出租人

*经营租赁

A.租赁收入项目2025年度金额2024年度金额2023年度金额

租赁收入11052808.3017248617.5922893051.54

B.资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额

2025年2024年2023年

年度

12月31日12月31日12月31日

资产负债表日后第1年10829503.7111957110.3619001323.85

资产负债表日后第2年9032516.2510329274.357228071.16

资产负债表日后第3年1232841.389032516.256282847.15

资产负债表日后第4年1294483.471232841.386291192.25

资产负债表日后第5年1163897.221294483.471232841.38

剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额1767994.222931891.444226374.91

其中：1年以内（含1年）（对剩余年度

1080116.451163897.221294483.47收款总额的到期期限进行分析）

1-2年687877.771080116.451163897.22

2-3年687877.771080116.45

3年以上687877.77

六、研发支出

1.按费用性质列示

项目2025年度2024年度2023年度

职工薪酬269395747.75249120513.74211755170.54

3-2-1-172深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度2023年度

消耗物资40089890.0035879518.5746100145.72

折旧与摊销13428913.4514610174.7213181329.25

股份支付8921671.08820031.2913833805.48

服务费4448434.228473156.437302078.08

物业管理费及水电费4626448.835089315.424599525.59

交通费2617038.292210668.221789462.15

办公费1765026.53599525.11851851.02

业务招待费9558.2520606.0948025.50

短期租赁费用39218.74

其他141195.10139001.30178793.02

合计345443923.50316962510.89299679405.09

其中：费用化研发支出345443923.50316962510.89299679405.09资本化研发支出

2.开发支出无。

3.重要的外购在研项目无。

七、合并范围的变更

1.其他原因的合并范围变动

报告期内新设子公司或孙公司：2023年设立珠海市宏嘉诚科技有限公司、深圳市酷

芯网信息技术有限公司、珠海市立测科技有限公司、香港华安科技有限公司；2024年设

立香港通胜科技有限公司、香港嘉材昇科技有限公司、深圳市捷而瑞科技有限公司、日

本嘉立創株式会社；2025 年设立 INNOBOOSTER SDN. BHD.和深圳创电优选科技有限公司。

报告期内注销子公司：2023年注销珠海市安志电子科技有限公司、深圳市嘉立盛软件开发有限公司。

3-2-1-173深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式经营地直接间接非同一控制

先进电子164901866.73珠海市珠海市制造业100.00下企业合并同一控制下

惠州聚真31591290.00惠州市惠州市制造业100.00企业合并

江苏嘉立创50000000.00淮安市淮安市制造业100.00设立

1000000.00

香港嘉立创香港香港贸易100.00设立港元

德国嘉立创25000.00欧元德国德国贸易100.00设立非同一控制

金悦通159450000.00翁源县翁源县制造业100.00下企业合并

恒创鑫华10000000.00深圳市深圳市物业管理100.00设立

韶关嘉立创100000000.00翁源县翁源县制造业100.00设立非同一控制

江西中信华50000000.00吉安市吉安市制造业100.00下企业合并

香港中信华10000.00美元香港香港贸易100.00设立非同一控制

江苏中信华50000000.00淮安市淮安市制造业100.00下企业合并中信华产业非同一控制

50000000.00淮安市淮安市制造业100.00

园下企业合并

飞隆电子5000000.00深圳市深圳市贸易100.00设立

立创电子、同一控制下

19424760.00深圳市深圳市贸易100.00

立创商城企业合并同一控制下

立创软件1500000.00深圳市深圳市软件开发100.00企业合并同一控制下

技新电子2000000.00深圳市深圳市贸易100.00企业合并同一控制下

江苏立创100000000.00淮安市淮安市贸易100.00企业合并

3-2-1-174深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

主要持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式经营地直接间接同一控制下

香港立创100000.00港元香港香港贸易100.00企业合并同一控制下

淮安立腾100000.00淮安市淮安市制造业100.00企业合并同一控制下

珠海立腾10000000.00珠海市珠海市贸易100.00企业合并

宏嘉诚10000000.00珠海市珠海市贸易100.00设立

酷芯网1000000.00深圳市深圳市贸易100.00设立

珠海立测5000000.00珠海市珠海市服务业100.00设立

香港华安100000.00港元香港香港贸易100.00设立

香港通胜100000.00港元香港香港贸易100.00设立

香港嘉材昇100000.00港元香港香港贸易100.00设立

捷而瑞10000000.00深圳市深圳市贸易100.00设立

5000000.00日本嘉立创日本日本贸易100.00设立日元

1006193.88

嘉立创 ISB 马来西亚 马来西亚 贸易 100.00 设立林吉特

深圳创电1000000.00深圳市深圳市服务业100.00设立

九、政府补助

1.报告期各期末按应收金额确认的政府补助无。

2.涉及政府补助的负债项目

（1）2025年度

2024年2025年

资产负债表本期新增本期计入营业本期转入与资产/收益

12月31日12月31日

列报项目补助金额外收入金额其他收益相关余额余额

长期应付款8500000.008500000.00与收益相关

合计8500000.008500000.00

3-2-1-175深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

3.计入当期损益的政府补助

利润表列报项目2025年度2024年度2023年度与资产/收益相关

其他收益23736635.8144082507.3859946025.83与收益相关

合计23736635.8144082507.3859946025.83

十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。

经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应

收款、合同资产、债权投资以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资及长

期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、

从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用

资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

3-2-1-176深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活

跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3-2-1-177深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。

本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的18.39%（比较期：19.88%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的73.51%（比较：79.25%）。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

报告期各期末本公司金融负债到期期限如下：

2025年12月31日

项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上

应付票据846853033.96

应付账款1352773144.45

其他应付款9513244.03

一年内到期非流动负债104947256.28

3-2-1-178深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上

租赁负债12619140.268491233.347680113.45

长期应付款124108953.84191042056.48

合计2314086678.72136728094.108491233.34198722169.93

3.市场风险

（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的

外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币和美元计价的借款有关，除本公司设立在中华人民共和国香港特别行政区和其他境外的下属子公司使用港币、美元、欧元、

日元、人民币或马来西亚林吉特计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。

*截至2025年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）详见五、

（60）。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

*敏感性分析

于2025年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少1100.00万元。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截至2025年12月31日为止期间，本公司不存在以浮动利率计算的长期借款。

3-2-1-179深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

十一、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1.于2025年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

2025年12月31日公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动计入当

3870895018.643870895018.64

期损益的金融资产

（1）衍生金融资产

（二）应收款项融资26766219.4826766219.48

（三）其他权益工具投资102686393.72102686393.72

持续以公允价值计量的资产总额4000347631.844000347631.84

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

2.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应

收账款、其他应收款、债权投资、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年

内到期的长期借款、长期应付款、长期借款和应付债券等。

除下述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

3-2-1-180深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

十二、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。

1.本公司的实际控制人情况

实际控制人对实际控制人对业务名称注册地注册资本本公司的持股本公司的表决性质

比例(%)权比例(%)

深圳中信华电子集团有限公司深圳市投资15000万元38.050538.0505

袁江涛——————33.186833.1868

丁会——————7.09827.0982

丁会响——————7.09827.0982

深圳昇恒投资控股有限公司深圳市投资2050万元1.64241.6424深圳市鼎创天诚投资合伙企业

深圳市投资2628.83万元0.25390.2539（有限合伙）深圳市鼎创浩盈投资合伙企业

深圳市投资2628.83万元0.09860.0986（有限合伙）

深圳市鼎创星源投资合伙企业深圳市投资2628.83万元0.03160.0316深圳市鼎创嘉同投资合伙企业

深圳市投资848.67万元0.01750.0175（有限合伙）深圳市鼎创嘉华投资合伙企业

深圳市投资724.24万元0.01250.0125（有限合伙）深圳市鼎创嘉合投资合伙企业

深圳市投资953.89万元0.00600.0060（有限合伙）

本公司的实际控制人情况的说明：嘉立创公司的实际控制人为袁江涛、丁会、丁会响。实际控制人对本公司表决权比例87.50%。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系袁世源实控人袁江涛的父亲

3-2-1-181深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系余糯花实控人袁江涛的母亲

丁宗海实控人丁会/丁会响的父亲

高楚涛董事、副总经理蒲逊董事张洋董事李潇董事

杨林杰董事、副总经理程一木独立董事章卫东独立董事马永胜独立董事赵亮独立董事洪芳独立董事贺定球副总经理张银莹副总经理

宋晓霞副总经理、财务总监

彭家辉副总经理、董事会秘书

深圳芯易泽投资合伙企业（有限合伙）副总经理贺定球担任执行事务合伙人芯天下技术股份有限公司董事蒲逊担任董事碳一新能源集团有限责任公司董事蒲逊担任董事南京芯视界微电子科技有限公司董事蒲逊担任董事杭州万高科技股份有限公司董事蒲逊担任董事广东导远科技股份有限公司董事蒲逊担任董事

南京南方坤道企业管理中心（有限合伙）董事李潇持股

坤驰粤莞股权投资管理（东莞）有限公司董事李潇担任董事

Delta Plus Time Limited 董事李潇担任董事深圳市欧冶半导体有限公司董事李潇担任董事长

Zhuiyi Delta Plus INC 董事李潇担任董事深圳顺络电子股份有限公司董事李潇担任独立董事广州众山新材料股份有限公司董事李潇担任董事

深圳市绩优咨询管理有限公司独立董事赵亮担任执行董事、总经理深圳库博能源股份有限公司独立董事赵亮担任董事深圳市中盛企业顾问有限公司独立董事程一木持股的公司

3-2-1-182深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

深圳智卓投资咨询合伙企业（有限合伙）实际控制人丁会响之妻子陈小沛持股的公司

实际控制人丁会响之妻子陈小沛担任执行董事、总经深圳信丰投资咨询有限公司理，持股的公司河南恒能置业有限公司实际控制人丁会响之妻子陈小沛持股的公司深圳市馨雅信息技术有限公司实际控制人丁会响之妻子陈小沛持股的公司深圳市智广通咨询服务有限公司实际控制人丁会响之妻子陈小沛持股的公司深圳市石利科技有限公司实际控制人丁会响之妻子陈小沛间接持股的公司深圳市洪冶新材料有限公司实际控制人丁会响之妻子陈小沛间接持股的公司深圳市健荣信息技术有限公司实际控制人丁会响之妻子陈小沛间接持股的公司深圳市贝莱明科技有限公司实际控制人丁会响之妻子陈小沛间接持股的公司深圳市恒维铭科技有限公司实际控制人丁会响之妻子陈小沛间接持股的公司深圳市浩维新材料有限公司实际控制人丁会响之妻子陈小沛间接持股的公司深圳市品优尚科技有限公司实际控制人丁会响之妻子陈小沛间接持股的公司深圳市创庆科技有限公司实际控制人丁会响之妻子陈小沛间接持股的公司深圳市艾宁雪科技有限公司实际控制人丁会响之妻子陈小沛间接持股的公司深圳市熙林新材料有限公司实际控制人丁会响之妻子陈小沛间接持股的公司深圳市诺铭文化创意有限公司实际控制人丁会响之妻子陈小沛间接持股的公司深圳市贸胜科技有限公司实际控制人丁会响之妻子陈小沛间接持股的公司深圳市赛润文化创意有限公司实际控制人丁会响之妻子陈小沛间接持股的公司深圳市凯丰晖科技有限公司实际控制人丁会响之妻子陈小沛间接持股的公司深圳市晟杭科技有限公司实际控制人丁会响之妻子陈小沛间接持股的公司深圳市智峰文化创意有限公司实际控制人丁会响之妻子陈小沛间接持股的公司深圳市凯苏信息技术有限公司实际控制人丁会响之妻子陈小沛间接持股的公司深圳市赛威尼科技有限公司实际控制人丁会响之妻子陈小沛间接持股的公司深圳市信弘辉科技有限公司实际控制人丁会响之妻子陈小沛间接持股的公司华城装饰宿迁网店实际控制人袁江涛之兄弟姐妹袁江华为经营者红谷滩新区雅尚设计工作室实际控制人袁江涛之兄弟姐妹袁江华为经营者深圳市智峰文化创意有限公司实际控制人丁会响之妻子陈小沛间接持股的公司

深圳市望鹏盛国际招标有限公司前监事冯秀连之配偶唐华担任执行董事、总经理

淮安鑫涟合包装制品有限公司董事、副总经理杨林杰之配偶徐丹持股的公司四川衡泽商贸有限公司董事蒲逊之配偶胡娟持股的公司深圳市能动电子信息有限责任公司董事蒲逊之配偶胡娟持股的公司

3-2-1-183深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

独立董事章卫东之兄弟章卫国及其配偶、子女共同实上海嘉乘私募基金管理有限公司际控制的企业

独立董事章卫东之兄弟章卫国及其配偶、子女共同实上海嘉麒晟科技有限责任公司际控制的企业

博美形象管理（深圳）有限公司独立董事赵亮之配偶父母徐彦平持股的公司深圳市斯诺塔餐饮有限公司独立董事赵亮之配偶的兄弟姐妹徐瑛持股的公司北京赛西认证有限责任公司上海分公司独立董事洪芳之配偶刘峰松担任副总经理

深圳市映向光电科技股份有限公司副总经理、财务总监宋晓霞之配偶黄庆担任董事

副总经理、财务总监宋晓霞之兄弟姐妹宋镇江持股的

商海通达（深圳）科技发展有限公司公司

艾感科技（广东）有限公司子公司立创电子参股公司北京中科昊芯科技有限公司子公司立创电子参股公司上海集迦电子科技有限公司子公司立创电子参股公司深圳辰达半导体有限公司子公司立创电子参股公司深圳列拓科技有限公司子公司立创电子参股公司南京绿芯集成电路有限公司子公司立创电子参股公司

万安县华达电子科技有限公司实际控制人丁会、丁会响亲属王玉迎控制的企业

江苏洲旭电路科技有限公司实际控制人丁会、丁会响亲属郭锋控制的企业

江西洲旭电路科技有限公司实际控制人丁会、丁会响亲属郭锋控制的企业已注销关联方淮安弘亿电子科技有限公司之股东新设淮安凯美电子科技有限公司企业深圳市龙岗区初颜轻美美容馆实际控制人丁会配偶王敏母亲为经营者

三维嘉钛（天津）科技有限公司独立董事赵亮担任董事

注1：聚洵半导体科技（上海）有限公司为公司报告期曾经存在的关联方，由公司实际控制人袁江涛担任该企业董事，袁江涛已于2021年6月离任该企业董事；

注2：上海瀚薪科技有限公司为公司报告期曾经存在的关联方，由公司董事李潇担任该企业董事，李潇已于2022年9月离任该企业董事；

注3：天津南大通用数据技术股份有限公司为公司报告期曾经存在的关联方，由公司董事李潇担任该企业董事，李潇已于2022年12月离任该企业董事；

注4：震坤行工业超市（上海）有限公司为公司报告期曾经存在的关联方，由公司董事朱迎春担任该企业董事，朱迎春已于2024年4月离任该企业董事；

3-2-1-184深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

注5：上海斗象信息科技有限公司为公司报告期曾经存在的关联方，由公司董事朱迎春担任该企业董事，朱迎春已于2024年4月离任该企业董事；

注6：深圳安培龙科技股份有限公司为公司报告期曾经存在的关联方，由公司董事李潇担任该企业董事，李潇已于2024年12月离任该企业董事；

注7：广东风华高新科技股份有限公司为公司报告期曾经存在的关联方，由公司董事李潇担任该企业董事，李潇已于2025年8月离任该企业董事。

4.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况集团关联交易2025年度2024年度2023年度关联方简称内容发生额发生额发生额

深圳辰达半导体有限公司辰达行采购元器件12900010.4912702714.209918692.67淮安鑫涟合包装制品有限

淮安鑫涟合采购包材29873.97公司江西洲旭电路科技有限公

洲旭电子加工费5760.37司

芯天下技术股份有限公司芯天下采购元器件355069.77174012.72257338.52

聚洵半导体科技(上海)有

聚洵采购元器件2151779.211922603.131855802.87限公司南京绿芯集成电路有限公绿芯集成

采购元器件21420.2126175.5523352.30司电路北京中科昊芯科技有限公

中科昊芯采购元器件20867.1513019.0720526.41司

震坤行工业超市（上海）

震坤行采购元器件613024.13703319.51381216.18有限公司

艾感科技（广东）有限公

艾感科技采购元器件99.12247.78司

深圳列拓科技有限公司列拓科技采购元器件719.45730.00174.86万安县华达电子科技有限

万安华达加工费35784.81公司上海斗象信息科技有限公

上海斗象服务费71698.11司

合计16134687.6415542821.9612528522.96

3-2-1-185深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

出售商品、提供劳务情况集团关联交易内2025年度2024年度2023年度关联方简称容发生额发生额发生额

艾感 销售 PCB、

艾感科技(广东)有限公司142484.9288422.0356246.10

科技 钢网、SMT

销售 PCB、

北京中科昊芯科技有限公司中科昊芯16034.2327313.4649317.32

钢网、SMT

绿芯集成 销售 PCB、

南京绿芯集成电路有限公司6984.6740561.0131054.54

电路 钢网、SMT

南京芯视界微电子科技有限公 销售 PCB、

芯视界122417.7991294.0435278.90

司 钢网、SMT

集迦 销售 PCB、

上海集迦电子科技有限公司45829.0730870.6221121.35

电子 钢网、SMT

安培龙科 销售 PCB、

深圳安培龙科技股份有限公司12675.4611051.394392.00

技 钢网、SMT

销售 PCB、

芯天下技术股份有限公司芯天下57542.69105607.73110942.62

钢网、SMT

震坤行工业超市（上海）有限公 销售 PCB、

震坤行13084.265725.657388.23

司 钢网、SMT

聚洵半导体科技(上海)有限公 销售 PCB、

聚洵5892.945164.757801.00

司 钢网、SMT

列拓 销售 PCB、

深圳列拓科技有限公司21252.1210665.788945.60

科技 钢网、SMT

顺络 销售 PCB、

深圳顺络电子股份有限公司5643.08785.99

电子 钢网、SMT

销售 PCB、

深圳库博能源股份有限公司库博能源120404.8471724.39

钢网、SMT

欧冶 销售 PCB、

深圳市欧冶半导体有限公司677.49

半导体 钢网、SMT

销售 PCB、

深圳辰达半导体有限公司辰达行309.63

钢网、SMT

销售 PCB、

杭州万高科技股份有限公司万高科技211151.44

钢网、SMT

深圳库博能源股份有限公司库博能源销售元器件96469.22165493.65

3-2-1-186深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

集团关联交易内2025年度2024年度2023年度关联方简称容发生额发生额发生额天津南大通用数据技术股份有销售元器

南大通用623.11135.71限公司件

芯天下技术股份有限公司芯天下销售元器件2286.8930396.9840968.00

上海斗象信息科技有限公司斗象信息销售元器件33.35130.09南京芯视界微电子科技有限公

芯视界销售元器件19943.2417166.916419.27司

震坤行工业超市(上海)有限公

震坤行销售元器件2372.50499.73司

聚洵半导体科技(上海)有限公

聚洵销售元器件4057.313322.024815.69司安培龙科

深圳安培龙科技股份有限公司销售元器件5339.703803.233966.89技

上海集迦电子科技有限公司集迦电子销售元器件3793012.242447221.78236540.41绿芯集成

南京绿芯集成电路有限公司销售元器件1527.422380.762741.27电路

艾感科技(广东)有限公司艾感科技销售元器件2205.421516.366974.76广东风华高新科技股份有限公风华

销售元器件16.96司高科

深圳辰达半导体有限公司辰达行销售元器件3177.901048.44462.34

深圳顺络电子股份有限公司顺络电子销售元器件567.6092.90565.88

北京中科昊芯科技有限公司中科昊芯销售元器件5664.653366.738661.20

深圳列拓科技有限公司列拓科技销售元器件17452.9212216.716614.87欧冶

深圳市欧冶半导体有限公司销售元器件80.25139.951914.04半导体

上海瀚薪科技有限公司瀚薪科技销售元器件369.50

杭州万高科技股份有限公司万高科技销售元器件18034.81

江苏洲旭电路科技有限公司洲旭电子加工费34761.58101632.2528454.35万安

万安县华达电子科技有限公司污水处理16184.07175667.28316866.91华达

江西洲旭电路科技有限公司洲旭电子污水处理656585.851735821.241353170.97

江苏洲旭电路科技有限公司洲旭电子污水处理2164227.152697041.132947677.72

淮安凯美电子科技有限公司凯美电子污水处理113213.13108847.55111316.06

3-2-1-187深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

集团关联交易内2025年度2024年度2023年度关联方简称容发生额发生额发生额凯美物业管理服

淮安凯美电子科技有限公司174952.78166707.93160516.13电子务收入

淮安凯美电子科技有限公司凯美电子水电费286486.46178149.94151502.36万安

万安县华达电子科技有限公司水电费21074.83395379.66652952.66华达

江西洲旭电路科技有限公司洲旭电子水电费639370.631751184.541899403.31

合计8862089.6410488050.588275878.94

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

2025年度确认2024年度确认2023年度确认

承租方名称租赁资产种类的租赁收入的租赁收入的租赁收入

江西洲旭电路科技有限公司房屋建筑物及设备832401.171704427.531706103.72

万安县华达电子科技有限公司房屋建筑物246560.03291337.20291693.38

淮安凯美电子科技有限公司房屋建筑物255646.79243619.91234991.43

合计1334607.992239384.642232788.53

本公司作为承租方：

2025年度

简化处理的短未纳入租赁出租方租赁资产承担的租增加的期租赁和低价负债计量的本期租金支付的名称种类赁负债利使用权值资产租赁的可变租赁付金额租金息支出资产租金费用款额

丁会房屋建筑物743982.30743982.3020215.93

丁会响房屋建筑物743982.30743982.3020215.93

袁江涛房屋建筑物411428.58411428.5811490.80（续上表）

2024年度

简化处理的短未纳入租赁出租方租赁资产承担的租增加的期租赁和低价负债计量的本期租金支付的名称种类赁负债利使用权值资产租赁的可变租赁付金额租金息支出资产租金费用款额

丁会房屋建筑物771194.23771194.2345337.19

3-2-1-188深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年度

简化处理的短未纳入租赁出租方租赁资产承担的租增加的期租赁和低价负债计量的本期租金支付的名称种类赁负债利使用权值资产租赁的可变租赁付金额租金息支出资产租金费用款额

丁会响房屋建筑物771194.23771194.2345337.19

袁江涛房屋建筑物411428.58411428.5829261.52（续上表）

2023年度

简化处理的短未纳入租赁出租方租赁资产承担的租增加的期租赁和低价负债计量的本期租金支付的名称种类赁负债利使用权值资产租赁的可变租赁付金额租金息支出资产租金费用款额

丁会房屋建筑物771194.29746777.1574356.55

丁会响房屋建筑物771194.29746777.1574356.55

袁江涛房屋建筑物411428.57514285.7246242.66

（3）关联方资金往来

*报告期内向关联方提供资金关联方借款金额借入时间还款时间说明

贺定球7189325.752022/3/312023/4/28

注1：2021年，嘉立创通过换股方式收购立创电子100%股权，收购前，贺定球通过芯易泽持有立创电子3.44%股权，为缓解个人资金压力，缴纳换股收购产生的个人所得税，贺定球拟向公司借款。2022年3月，贺定球按税局最终确定的缴纳金额向公司借款7189325.75元，双方约定借款利率为3.85%，该笔款项已于2023年4月28日归还本息7486589.60元。

*其他资金往来

2024年3月，嘉立创代收深圳中信华电子集团有限公司税款20875242.76元并代付给税务局。

（4）关键管理人员报酬

单位：万元项目2025年度发生额2024年度发生额2023年度发生额

关键管理人员报酬3241.392524.852807.74

3-2-1-189深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

5.关联方应收应付款项

（1）应收项目

2025年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备

应收账款江苏洲旭电路科技有限公司218746.8610937.34

应收账款万安县华达电子科技有限公司17133.83856.69

应收账款淮安凯美电子科技有限公司186624.119331.21

应收账款上海集迦电子科技有限公司9593.44479.67（续上表）

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款江西洲旭电路科技有限公司2316777.00115838.851936568.0096828.40

应收账款江苏洲旭电路科技有限公司209513.0810475.65555909.8427795.49

应收账款万安县华达电子科技有限公司119054.835952.741302971.3465148.57

应收账款淮安凯美电子科技有限公司184635.129231.76159435.067971.75

应收账款芯天下技术股份有限公司69.233.462209.17110.46

震坤行工业超市（上海）有限

预付款项202.54公司

（2）应付项目

2025年2024年2023年

项目名称关联方

12月31日12月31日12月31日

应付账款深圳辰达半导体有限公司1280069.871257928.79937811.82

应付账款震坤行工业超市（上海）有限公司94115.5841531.9073270.72

应付账款芯天下技术股份有限公司71597.1541647.4259238.98

应付账款南京绿芯集成电路有限公司5126.555969.836915.45

应付账款北京中科昊芯科技有限公司2918.421683.205095.67

应付账款聚洵半导体科技（上海）有限公司181529.03219512.05154909.11

应付账款深圳列拓科技有限公司4.00313.70174.86

应付账款艾感科技（广东）有限公司99.12

预收款项深圳列拓科技有限公司8.008.00

预收款项上海集迦电子科技有限公司1551.0313687.9234483.92

预收款项艾感科技（广东）有限公司9931.1127.86212.88

3-2-1-190深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

2025年2024年2023年

项目名称关联方

12月31日12月31日12月31日

预收款项深圳安培龙科技股份有限公司1.681.681.68

预收款项南京芯视界微电子科技有限公司6.106.1028.79

预收款项广东风华高新科技股份有限公司5.00

预收款项南京绿芯集成电路有限公司283.714463.57

预收款项芯天下技术股份有限公司11606.964172.2130.45

预收款项江西洲旭电路科技有限公司43.53

预收款项杭州万高科技股份有限公司49662.64

合同负债芯天下技术股份有限公司66.3020.561837.43

合同负债上海集迦电子科技有限公司684.5012009.871805.89

合同负债南京芯视界微电子科技有限公司4348.366236.671470.85

合同负债聚洵半导体科技（上海）有限公司170.33

合同负债艾感科技（广东）有限公司7994.031169.232562.89

合同负债南京绿芯集成电路有限公司34.6568.04

合同负债北京中科昊芯科技有限公司2409.751763.182964.90

合同负债深圳安培龙科技股份有限公司338.35

合同负债深圳列拓科技有限公司55.77214.89

合同负债深圳辰达半导体有限公司28.67

合同负债杭州万高科技股份有限公司3047.21

合同负债深圳库博能源股份有限公司176.38

合同负债广东风华高新科技股份有限公司583.30

合同负债深圳顺络电子股份有限公司20.55

其他应付款江西洲旭电路科技有限公司1200.00100000.00100000.00

其他应付款淮安凯美电子科技有限公司86000.0086000.0087000.00

其他流动负债芯天下技术股份有限公司8.622.67238.86

其他流动负债上海集迦电子科技有限公司88.991561.28234.77

其他流动负债南京芯视界微电子科技有限公司565.29810.77191.21

其他流动负债聚洵半导体科技（上海）有限公司22.14

其他流动负债艾感科技（广东）有限公司1039.22152.00333.18

其他流动负债南京绿芯集成电路有限公司4.508.85

其他流动负债北京中科昊芯科技有限公司313.27229.21385.44

其他流动负债深圳安培龙科技股份有限公司43.99

其他流动负债深圳列拓科技有限公司7.2527.94

其他流动负债深圳辰达半导体有限公司3.73

3-2-1-191深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

2025年2024年2023年

项目名称关联方

12月31日12月31日12月31日

其他流动负债杭州万高科技股份有限公司396.14

其他流动负债深圳库博能源股份有限公司22.93

其他流动负债广东风华高新科技股份有限公司75.83

其他流动负债深圳顺络电子股份有限公司2.67一年内到期的

袁江涛383627.40399937.78382167.06非流动负债一年内到期的

丁会响533111.42678870.23841512.81非流动负债一年内到期的

丁会533111.42678870.23841512.81非流动负债

租赁负债袁江涛796058.21399937.78

租赁负债丁会响1648157.88678870.34

租赁负债丁会1648157.88678870.34

十三、股份支付

1.股份支付总体情况

（1）2023年度本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员128049.008816571.90

生产人员40066.002758665.54

销售人员508326.0034999798.86

研发人员194091.0013363762.50

合计870532.0059938798.80

2.以权益结算的股份支付情况

2025年度2024年度2023年度

授予日权益工具公允价值的确定方法市场价授予日权益工具公允价值的重要参数市场价可行权权益工具数量的确定依据本期估计与上期估计有重大差异的原因

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额206408698.89154254435.65143096559.95

3-2-1-192深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

3.股份支付费用

（1）2025年度授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员27535573.70

生产人员3564387.54

销售人员12132630.92

研发人员8921671.08

合计52154263.24

（2）2024年度授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员4476127.30

生产人员2457921.25

销售人员3403795.86

研发人员820031.29

合计11157875.70

（3）2023年度授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员37716546.41

生产人员4660228.90

销售人员18284969.10

研发人员13833805.48

合计74495549.89

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2025年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2.或有事项

资产负债表日存在的重要或有事项：

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

*全资子公司金悦通电子（翁源）有限公司对外担保金融借款合同纠纷

申请执行人：恒创鑫华

3-2-1-193深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

被执行人：深圳航天金悦通科技有限公司、深圳金悦通投资发展集团有限公司、金

悦通电子（翁源）有限公司、深圳市悦铨实业有限公司、何少勇、方雪丽、何嘉煜

案件背景：深圳市招商平安资产管理有限责任公司（以下简称“招商平安”）与深圳

航天金悦通科技有限公司、深圳市悦铨实业有限公司（以下简称“悦铨实业”）、深圳金

悦通投资发展集团有限公司、金悦通电子（翁源）有限公司、何少勇、方雪丽、何嘉煜

金融借款合同纠纷一案，以及与悦铨实业、深圳金悦通投资发展集团有限公司、金悦通电子（翁源）有限公司、何少勇、方雪丽、何嘉煜金融借款合同纠纷一案，因前述案件的被告均未履行生效判决书所确定的债务，招商平安申请了强制执行，案号分别为（2021）粤0304执10133号、（2021）粤0304执8714号。金悦通对上述案件江苏银行股份有限公司深圳分行（简称“江苏银行”）提供了担保，对上述债务承担连带清偿责任。截至

2022年2月28日，两笔债权本息余额为124284365.01元。

2022年4月，恒创鑫华以8300万元对价竞拍取得招商平安所享有的前述案涉债权

并申请恢复执行及变更为前述执行案件的申请执行人，案号分别为（2022）粤0304执恢2806号、（2022）粤0304执恢2807号。

2023年4月12日，深圳市福田区人民法院向恒创鑫华发出（2022）粤0304执恢

2806号通知书，载明悦铨实业在前述案件中提供的抵押物深圳市福田区深南路与香蜜

湖路交界西南都市阳光名苑裙楼2002等共计69套房产，因司法拍卖之一拍、二拍均流拍，现由申请执行人恒创鑫华以人民币45321172.96元申请执行以物抵债，获取上述69套房产的所有权。该房产已于2023年8月22日办理完过户手续。

2023年8月21日，深圳市福田区人民法院发出（2022）粤0304执2806号之三《执行裁定书》，案涉判决书执行完毕，裁定予以结案；深圳市福田区人民法院发出（2022）粤0304执2807号之一《执行裁定书》，由于被申请人暂无可供执行的财产终结本次执行程序，待继续执行的条件成就后再重新启动。

申请执行人为嘉立创全资子公司，已于2023年8月办理抵押物房产过户，对合并财务报表影响已经体现在其他应收款的减值之中。

*全资子公司金悦通电子（翁源）有限公司金融不良债权追偿纠纷

原告：广东法拯资本管理有限公司

3-2-1-194深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

被告：金悦通电子（翁源）有限公司、深圳嘉立创科技集团股份有限公司、何少勇、悦铨实业

案件背景：2016年4月18日，金悦通电子（翁源）有限公司与广东翁源农村商业银行股份有限公司（以下简称“农商行”）签订《最高额借款合同》，约定金悦通电子（翁源）有限公司最高额借款本金为5000万元，借款期限自2016年4月18日至2019年4月18日，被告何少勇提供连带责任担保，悦铨实业提供抵押担保。合同签署后，农商行共出借金悦通电子（翁源）有限公司4980万元。借款期限届满后，金悦通电子（翁源）有限公司未依约还款。2019年12月，深圳嘉立创科技集团股份有限公司收购金悦通电子（翁源）有限公司100%股权，金悦通电子（翁源）有限公司成为深圳嘉立创科技集团股份有限公司的全资子公司。

2020年2月，农商行将前述债权转让给了广州资产管理有限公司（以下简称“广资”），

广资于2020年3月将该债权转让给了广东法拯资本管理有限公司（以下简称“法拯”）。

2020年7月15日，金悦通电子（翁源）有限公司与深圳市静音科技有限公司（以下简称“静音科技”）、何少勇、金悦通国际有限公司（以下简称“金悦通国际”）签订了

《债务转让协议》，约定静音科技、何少勇、金悦通国际自愿承担金悦通电子（翁源）有限公司对法拯的所有债务并放弃向金悦通电子（翁源）有限公司追偿的权利。法拯与静音科技、何少勇、悦铨实业于2020年7月16日签署了《还款协议》，法拯同意由静音科技代金悦通电子（翁源）有限公司偿还所欠的债务，同时在收到合同约定的首笔还款2100万后放弃其对金悦通电子（翁源）有限公司的债权，转由静音科技承担。此后，金悦通电子（翁源）有限公司于2020年7月16日、2020年7月17日向法拯分别转账

1500万元、600万元。

2022年10月14日，法拯向广东省翁源县人民法院提起诉讼，案号为（2023）粤

0229民初199号，其诉称金悦通电子（翁源）有限公司未清偿完毕案涉债务，深圳嘉立

创科技集团股份有限公司作为金悦通电子（翁源）有限公司的独资法人股东应对金悦通电子（翁源）有限公司债务承担连带责任。

原告的诉讼请求：1、被告金悦通电子（翁源）有限公司向原告偿还借款本金42860966.98元及利息（利息包括借期利息、逾期利息、复利，利息按照《最高额借款合同》第十一条第1款第7、8项及第十四条约定的标准计算，暂计至2020年12月31

3-2-1-195深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注日为3373451.67元）；2、判令被告金悦通电子（翁源）有限公司向原告支付不按用途使用借款的罚息（罚息按照《最高额借款合同》第十一条第1款第9项约定的标准计算）；3、判令被告金悦通承担本案诉讼费及原告实现债权发生的一切费用；4、请求确

认原告对被告深圳市悦铨实业有限公司抵押的财产具有优先受偿权；5、判令被告何少

勇、被告深圳嘉立创科技集团股份有限公司对被告金悦通电子（翁源）有限公司的上述

第1、2、3项债务承担连带清偿责任，被告深圳市悦铨实业有限公司对被告金悦通电子（翁源）有限公司的前述债务承担抵押担保责任。

本公司之控股子公司金悦通电子（翁源）有限公司因有关债务纠纷事宜被他人起诉，诉讼金额为人民币42860966.98元。

2023年7月28日，广东省翁源县人民法院一审判决驳回原告广东法拯资本管理有

限公司的全部诉讼请求。

2023年8月9日，原告不服一审判决提起上诉。法院二审判决对原告上诉请求予以支持，表示一审判决适用法律错误予以纠正。并作出以下判决：

1、撤销翁源县人民法院（2023）粤0229民初199号民事判决；

2、金悦通电子（翁源）有限公司应于本判决生效之日起三十日内向广东法拯资本管

理有限公司清偿借款本息共26396220.83元；

3、被告方需支付案件受理费合计268052.00元；

4、驳回法拯公司其他诉讼请求。

广州和乐企业管理咨询有限公司从法拯处受让前述债权后，于2024年4月依据二审判决申请强制执行，案号为（2024）粤0229执378号。翁源县人民法院已启动执行程序，被申请人按照法院通知向翁源县人民法院执行账户支付履行款项1552万元，并于2024年10月支付履行款项64878.57元，2025年4月、6月金悦通向翁源县人民法院分别支付履行款项61140.00元和711782.93元，法院通过司法拍卖的方式处置了本案抵押物，即登记在悦铨实业名下的位于深圳市南山区新豪方大厦 12F、12G、12H、12I、

12J、12K 的房产，成交价为 1132 万元，本案项下的债务履行情况已经法院核算确定。

截至报告披露日，本案已发回韶关市中级人民法院重审中，执行中止。

3-2-1-196深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

*全资子公司惠州市聚真电路板有限公司计算机软件著作权权属纠纷

上诉人：天津芯硕精密机械有限公司、李显杰、江苏影速光电技术有限公司、无锡

影速半导体科技有限公司、徐锦白

被上诉人：惠州市聚真电路板有限公司、深圳嘉立创科技集团股份有限公司、深圳

明阳电路科技股份有限公司、吴永超、钱聪、无锡云龙投资有限合伙企业、深圳市迅捷

兴科技股份有限公司、赵波、王艳升、陈海巍

案件背景：2018年1月25日，天津芯硕精密机械有限公司（以下简称“天津芯硕”）向深圳市中级人民法院提起诉讼，诉称被告李显杰、徐锦白、王艳升、赵波、陈海巍、吴永超、钱聪曾入职公司并窃取其技术资料包括全部软件代码。前述自然人以各种形式加入江苏影速光电技术有限公司（以下简称“江苏影速”）、无锡影速半导体科技有限公司（以下简称“无锡影速”）、无锡云龙投资有限合伙企业（以下简称“无锡云龙”）。江苏影速、无锡影速在窃取天津芯硕技术资料的基础上生产出一系列产品并上市销售。因惠州市聚真电路板有限公司、深圳嘉立创科技集团股份有限公司、深圳市迅捷兴科技股

份有限公司（以下简称“迅捷兴”）、深圳明阳电路科技股份有限公司（以下简称“明阳电路”）购买了江苏影速、无锡影速生产的设备，天津芯硕主张该等设备中计算机软件侵犯了其软件著作权并造成了其经济损失。

2020年11月19日，深圳市中级人民法院作出一审判决，其中判令深圳嘉立创科技

集团股份有限公司、惠州聚真立即停止使用案涉侵权软件。2020年12月18日，天津芯硕不服一审判决，向中华人民共和国最高人民法院提起上诉，案号为（2021）最高法知民终1022号。

上诉人（一审原告）的诉讼请求：1、撤销一审判决第一项，改判各被上诉人立即停止侵权行为，被上诉人江苏影速、无锡影速、无锡云龙停止生产、销售、许诺销售，销毁库存产品，相关模具，以及产品说明书，包装盒等；被上诉人深圳嘉立创科技集团股份有限公司、迅捷兴、惠州市聚真电路板有限公司、明阳电路停止使用侵权产品；2、变

更一审判决第二项，改判除明阳电路之外的其他被上诉人连带赔偿上诉人经济损失人民币1000万元；3、变更一审判决第三项，改判各被上诉人支付上诉人律师费、调查费等合理费用50万元；4、撤销一审判决第四项；5、改判各被上诉人承担本案一、二审全部

诉讼费、鉴定费。

3-2-1-197深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

本公司之控股子公司惠州市聚真电路板有限公司因有关计算机软件著作权权属事

宜被他人起诉，被要求停止使用侵权产品，惠州市聚真电路板有限公司已停止使用涉案产品，裁定撤销广东省深圳市中级人民法院（2018）粤03民初509号民事判决，本案发回广东省深圳市中级人民法院重审。

一审原告天津芯硕精密机械有限公司提出诉讼请求如下：

1、各被告立即停止侵权行为，被告江苏影速公司、无锡影速公司、无锡汉硕合伙企

业停止生产、销售、许诺销售，销毁库存产品、相关模具及产品说明书、包装盒等；被告发行人、惠州聚真、迅捷兴公司、明阳公司停止使用侵权产品。2、被告江苏影速公司、无锡影速公司、无锡汉硕合伙企业及被告李显杰、徐锦白、王艳升、赵波、陈海巍、吴

永超、钱聪连带赔偿原告经济损失1000万元。3、被告江苏影速公司、无锡影速公司、无锡汉硕合伙企业及被告李显杰、徐锦白、王艳升、赵波、陈海巍、吴永超、钱聪向原

告支付律师费、调查费等合理费用50万元。4、本案诉讼费、鉴定费等由各被告共同承担。2025年5月，深圳市中级人民法院作出（2024）粤03民初4466号民事判决书，判决驳回原告天津芯硕精密机械有限公司的全部诉讼请求；天津芯硕精密机械有限公司已

向广东省高级人民法院提起了上诉。2026年3月11日，广东省高级人民法院驳回上诉，维持原判，该判决为终审判决。

（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响（包括合并范围内各公司的对外担保、以及母子公司之间的担保事项）

被担保单位名称银行名称担保事项金额（万元）

一、子公司

韶关市嘉立创电子科技有限公司平安银行信用担保5000.00

江苏中信华电子科技有限公司光大银行信用担保8000.00

先进电子（珠海）有限公司平安银行信用担保20000.00

江苏嘉立创电子科技有限公司光大银行信用担保10000.00

韶关市嘉立创电子科技有限公司光大银行信用担保5000.00

惠州市聚真电路板有限公司招商银行信用担保5000.00

韶关市嘉立创电子科技有限公司招商银行信用担保10000.00

江苏嘉立创电子科技有限公司招商银行信用担保5000.00

先进电子（珠海）有限公司招商银行信用担保10000.00

3-2-1-198深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

被担保单位名称银行名称担保事项金额（万元）

金悦通电子（翁源）有限公司招商银行信用担保10000.00

江苏中信华电子科技有限公司招商银行信用担保15000.00

深圳市立创电子商务有限公司平安银行信用担保5000.00

江苏中信华电子科技有限公司兴业银行信用担保5000.00

江苏嘉立创电子科技有限公司平安银行信用担保5000.00

先进电子（珠海）有限公司中国银行信用担保15000.00

先进电子（珠海）有限公司光大银行信用担保15000.00上述子公司担保事项预计不会对公司财务情况造成不利影响。

十五、资产负债表日后事项

截至2026年4月24日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1.会计差错更正的内容、原因及履行的公司治理程序

（1）股份支付等待期调整

本公司结合财政部2021年5月18日发布的《股份支付准则应用案例》，于2024年12月31日，根据当时的审核周期，重新估计将在2026年12月31日前完成上市工作，等待期从授予日至2027年12月调整为授予日至2029年12月。

（2）收入确认原则调整

公司对个别业务收入确认时点予以调整，统一调整为与其他产品销售收入确认时点一致。

经公司董事会审议并通过，公司对上述事项进行了会计差错更正。公司采用追溯重述法对公司报告期内相关报表科目进行了追溯调整。前述调整不构成重大会计差错更正。

2.会计差错更正对财务报表的影响

（1）上述差错更正事项对2025年合并财务报表的影响如下：

财务报表项目调整前金额调整后金额调整金额

存货810527784.89910941894.19100414109.30

其他流动资产307260676.91312891352.705630675.79

3-2-1-199深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

财务报表项目调整前金额调整后金额调整金额

递延所得税资产77257676.2678738614.981480938.72

合同负债292793266.83427822197.73135028930.90

应交税费135125862.59134656523.17-469339.42

其他流动负债84593066.7590223742.545630675.79

资本公积2908267978.322822940916.51-85327061.81

其他综合收益40833046.3540923133.4890087.13

盈余公积218347639.58220458250.582110611.00

未分配利润3544339333.843594801154.0650461820.22

营业收入10287064226.9210231707745.54-55356481.38

营业成本7391747856.387353338341.94-38409514.44

销售费用466757218.57460983782.07-5773436.50

管理费用428277902.23417639724.11-10638178.12

研发费用349402248.30345443923.50-3958324.80

所得税费用237530255.92235549594.37-1980661.55

净利润1300910353.271306313987.305403634.03

（2）上述差错更正事项对2024年合并财务报表的影响如下：

财务报表项目调整前金额调整后金额调整金额

存货525266786.45590054445.4464787658.99

其他流动资产250385442.23254320916.043935473.81

合同负债188139680.81269665401.2281525720.41

其他流动负债83361459.0087296932.813935473.81

资本公积2834342337.132770786653.27-63555683.86

其他综合收益30463222.6630112047.91-351174.75

盈余公积128561893.70130226111.471664217.77

未分配利润2333214726.452378719305.8745504579.42

营业收入7999592697.547968888075.53-30704622.01

营业成本5696868972.635670536976.77-26331995.86

销售费用353536703.23338764440.02-14772263.21

管理费用366107886.24332586116.00-33521770.24

研发费用328806559.11316962510.89-11844048.22

净利润998326039.861054091495.3855765455.52

3-2-1-200深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

（3）上述差错更正事项对2023年合并财务报表的影响如下：

财务报表项目调整前金额调整后金额调整金额

存货464149949.07505283195.8641133246.79

其他流动资产262077170.10265027002.602949832.50

合同负债128978384.58178843072.2149864687.63

其他流动负债64342787.6867292620.182949832.50

其他综合收益30160815.1730026032.66-134782.51

盈余公积70988192.8470791085.70-197107.14

未分配利润1392462387.451384062836.26-8399551.19

营业收入6747997357.466726115785.47-21881571.99

营业成本4917898983.094900959368.57-16939614.52

净利润738464718.30733522760.83-4941957.47

上述差错更正事项导致2023年期初未分配利润调减3527284.69元，盈余公积调减127416.17元，其他综合收益调减79487.38元。

同时对上述调整事项，本公司的母公司报表也做了相应调整。

3.分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为

3个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本

公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：

* 嘉立创分部，生产及销售样板或小批量 PCB、PCBA、钢网、3D 打印、CNC、FA、钣金等；

*立创分部，销售元器件；

* 中信华分部，生产及销售大批量 PCB 及 SMT；

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

3-2-1-201深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

（2）分部利润或亏损、资产及负债

2025年度/2025年

嘉立创分部立创分部中信华分部抵销合计

12月31日

营业收入6218716120.724252256114.05680478929.02-919743418.2510231707745.54

营业成本4080017201.503585988143.42602315851.26-914982854.247353338341.94

净利润1106764707.38223512064.49-20298358.85-3664425.721306313987.30

资产总额9588604425.252125741797.73832101787.67-1545023203.3711001424807.28

负债总额2519549795.91848183404.52681268447.62-226700295.403822301352.65（续上表）

2024年度/2024年

嘉立创分部立创分部中信华分部抵销合计

12月31日

营业收入4713313674.353235146832.44641164286.75-620736718.017968888075.53

营业成本2997005285.262740227791.04548547527.77-615243627.305670536976.77

净利润919878064.43139209539.15-1704455.01-3291653.191054091495.38

资产总额7696460791.281567952132.15826920360.23-1472959079.338618374204.33

负债总额1787232429.25540817025.23667733323.65-187252692.322808530085.81（续上表）

2023年度/2023年

嘉立创分部立创分部中信华分部抵销合计

12月31日

营业收入3600675006.032916520466.44598943031.37-390022718.376726115785.47

营业成本2306806556.552471365842.35507388164.55-384601194.884900959368.57

净利润640495825.04111168085.66-4236051.96-13905097.91733522760.83

资产总额6379939217.121384130651.35797471661.61-1431556988.177129984541.91

负债总额1400173582.36500514681.08640288744.16-155501197.882385475809.72

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

1年以内10899921.52175974838.58105650963.47

1至2年1917704.46

小计10899921.52175974838.58107568667.93

3-2-1-202深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

账龄2025年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

减：坏账准备201340.3444460.8840714.14

合计10698581.18175930377.70107527953.79

（2）按坏账计提方法分类披露

*2025年12月31日

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备10899921.52100.00201340.341.8510698581.18

1.应收合并范围内关联方6873114.7463.066873114.74

2.应收其他客户4026806.7836.94201340.345.003825466.44

合计10899921.52100.00201340.341.8510698581.18

*2024年12月31日

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备175974838.58100.0044460.880.03175930377.70

1.应收合并范围内关联方175085621.0899.49175085621.08

2.应收其他客户889217.500.5144460.885.00844756.62

合计175974838.58100.0044460.880.03175930377.70

*2023年12月31日

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备107568667.93100.0040714.140.04107527953.79

1.应收合并范围内关联方106754385.2399.24106754385.23

2.应收其他客户814282.700.7640714.145.00773568.56

合计107568667.93100.0040714.140.04107527953.79

3-2-1-203深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

报告期各期坏账准备计提的具体说明：

*报告期各期末按其他客户组合计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内4026806.78201340.345.00

合计4026806.78201340.345.00（续上表）

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内889217.5044460.885.00

合计889217.5044460.885.00（续上表）

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内814282.7040714.145.00

合计814282.7040714.145.00

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

（3）坏账准备的变动情况

*2025年度的变动情况

2024年本期变动金额2025年

类别

12月31日计提收回或转回转销或核销12月31日

按组合计提坏账准备44460.88156879.46201340.34

合计44460.88156879.46201340.34

*2024年度的变动情况

2023年本期变动金额2024年

类别

12月31日计提收回或转回转销或核销12月31日

按组合计提坏账准备40714.143746.7444460.88

合计40714.143746.7444460.88

3-2-1-204深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

*2023年的变动情况

2022年本期变动金额2023年

类别

12月31日计提收回或转回转销或核销12月31日

按组合计提坏账准备30552.4210161.7240714.14

合计30552.4210161.7240714.14

（4）报告期无实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的余额前五名的应收账款和合同资产情况

2025年12月31日

2025年12月31日占应收账款余额的

单位名称坏账准备余额

余额比例（%）

JLCPCB GMbH 5287157.56 48.51

嘉立創（香港）股份有限公司1545323.9314.18

广州蜂巢互联科技有限公司969540.008.8948477.00

浙江天猫技术有限公司460783.594.2323039.18

广东电网有限责任公司407652.613.7420382.63

合计8670457.6979.5591898.81

2024年12月31日

2024年12月31日占应收账款余额的

单位名称坏账准备余额

余额比例（%）

嘉立創（香港）股份有限公司174915643.5799.40

浙江天猫技术有限公司452883.430.2622644.17

广东电网有限责任公司347608.420.2017380.42

深圳市飞隆电子有限公司87323.730.05

淘宝订单85608.650.054280.43

合计175889067.8099.9644305.02

2023年12月31日

2023年12月31日占应收账款余额的

单位名称坏账准备余额

余额比例（%）

嘉立創（香港）股份有限公司99674961.8492.66

JLCPCB GMbH 5161718.93 4.80

深圳市立创软件开发有限公司1917704.461.78

3-2-1-205深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日占应收账款余额的

单位名称坏账准备余额

余额比例（%）

广东电网有限责任公司425044.180.4021252.21

浙江天猫技术有限公司354689.700.3317734.49

合计107534119.1199.9738986.70

2.其他应收款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日2023年12月31日应收利息应收股利

其他应收款1251826914.85571069446.69165259404.34

合计1251826914.85571069446.69165259404.34

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

1年以内1087014085.02407617864.471094541.98

1至2年376736.73374286.3378662988.00

2至3年353038.6978614988.00120038735.75

3年以上199619137.40121004149.40984249.83

小计1287362997.84607611288.20200780515.56

减：坏账准备35536082.9936541841.5135521111.22

合计1251826914.85571069446.69165259404.34

*按款项性质分类情况款项性质2025年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

关联方往来1279464995.28599984906.83194039665.66

员工借款5243336.185068150.674892485.19

押金及保证金1729587.671452688.541274138.54

代扣代缴社保公积金910158.74883650.74539273.70

员工备用金14919.97172808.9133915.67

其他49082.511036.80

小计1287362997.84607611288.20200780515.56

3-2-1-206深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

款项性质2025年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

减：坏账准备35536082.9936541841.5135521111.22

合计1251826914.85571069446.69165259404.34

*按坏账计提方法分类披露情况

A. 截至 2025 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段1206952885.0224886.551206927998.47

第二阶段6490112.825903922.68586190.14

第三阶段73920000.0029607273.7644312726.24

合计1287362997.8435536082.991251826914.85

截至2025年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1206952885.02<0.0124886.551206927998.47

1.应收合并范围内关联

1205544995.281205544995.28

方往来款项

2.应收合并范围外关联信用风险未显

方往来款项著增加

3.应收无风险款910158.74910158.74

4.其他应收款项497731.005.0024886.55472844.45

合计1206952885.02<0.0124886.551206927998.47

截至2025年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备6490112.8290.975903922.68586190.14

1.应收合并范围内关联

方往来款项信用风险已显

2.应收合并范围外关联著增加但尚未

方往来款项发生信用减值

3.应收无风险款

3-2-1-207深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

4.其他应收款项6490112.8290.975903922.68586190.14

合计6490112.8290.975903922.68586190.14

截至2025年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备73920000.0040.0529607273.7644312726.24

1.应收合并范围内关联已发生信用

73920000.0040.0529607273.7644312726.24

方往来款项减值（注）按组合计提坏账准备

合计73920000.0040.0529607273.7644312726.24

注：本公司为全资子公司深圳市恒创鑫华投资有限公司提供资金支持，深圳市恒创鑫华投资有限公司对外收购债权，资产的公允价值低于支付对价形成坏账。

B. 截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段527596664.4730405.35527566259.12

第二阶段6134623.732483274.433651349.30

第三阶段73880000.0034028161.7339851838.27

合计607611288.2036541841.51571069446.69

截至2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备527596664.47<0.0130405.35527566259.12

1.应收合并范围内关联

526104906.83526104906.83

方往来款项信用风

2.应收合并范围外关联

险未显方往来款项著增加

3.应收无风险款883650.74883650.74

4.其他应收款项608106.905.0030405.35577701.55

合计527596664.47<0.0130405.35527566259.12

3-2-1-208深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

截至2024年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备6134623.7340.482483274.433651349.30

1.应收合并范围内关联

方往来款项信用风险已显

2.应收合并范围外关联

著增加但尚未方往来款项发生信用减值

3.应收无风险款

4.其他应收款项6134623.7340.482483274.433651349.30

合计6134623.7340.482483274.433651349.30

截至2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备73880000.0046.0634028161.7339851838.27

1.应收合并范围内关联已发生信用

73880000.0046.0634028161.7339851838.27

方往来款项减值（注）按组合计提坏账准备

合计73880000.0046.0634028161.7339851838.27

注：本公司为全资子公司深圳市恒创鑫华投资有限公司提供资金支持，深圳市恒创鑫华投资有限公司对外收购债权，资产的公允价值低于支付对价形成坏账。

C. 截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段1094541.9820780.131073761.85

第二阶段125785973.581472169.36124313804.22

第三阶段73900000.0034028161.7339871838.27

合计200780515.5635521111.22165259404.34

截至2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

3-2-1-209深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按组合计提坏账准备1094541.981.9020780.131073761.85

1.应收合并范围内关联

139665.66139665.66

方往来款项信用风

2.应收合并范围外关联

险未显方往来款项著增加

3.应收无风险款539273.70539273.70

4.其他应收款项415602.625.0020780.13394822.49

合计1094541.981.9020780.131073761.85

截至2023年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备125785973.581.171472169.36124313804.22

1.应收合并范围内关联信用风

120000000.00120000000.00

方往来款项险已显

2.应收合并范围外关联著增加

方往来款项但尚未

3.应收无风险款发生信

4.其他应收款项5785973.5825.441472169.364313804.22用减值

合计125785973.581.171472169.36124313804.22

截至2023年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备73900000.0046.0534028161.7339871838.27

1.应收合并范围内关联已发生信用

73900000.0046.0534028161.7339871838.27

方往来款项减值（注）按组合计提坏账准备

合计73900000.0046.0534028161.7339871838.27

注：本公司为全资子公司深圳市恒创鑫华投资有限公司提供资金支持，深圳市恒创鑫华投资有限公司对外收购债权，资产的公允价值低于支付对价形成坏账。

3-2-1-210深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

*坏账准备的变动情况

2025年度的变动情况

2024年本期变动金额2025年

类别

12月31日计提收回或转回转销或核销12月31日

按单项计提坏账准备34028161.734420887.9729607273.76

按组合计提坏账准备2513679.783415129.455928809.23

合计36541841.513415129.454420887.9735536082.99

2024年度的变动情况

2023年本期变动金额2024年

类别

12月31日计提收回或转回转销或核销12月31日

按单项计提坏账准备34028161.7334028161.73

按组合计提坏账准备1492949.491020730.292513679.78

合计35521111.221020730.2936541841.51

2023年度的变动情况

2022年本期变动金额2023年

类别

12月31日计提收回或转回转销或核销12月31日

按单项计提坏账准备35568495.461540333.7334028161.73

按组合计提坏账准备941236.05551713.441492949.49

合计36509731.51551713.441540333.7335521111.22

*报告期内无实际核销的其他应收款。

*按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况

2025年12月31日

2025年12月31日占其他应收款余额

单位名称款项的性质账龄坏账准备

余额合计数的比例(%)韶关市嘉立创电

关联方往来578021408.041年以内44.90子科技有限公司金悦通电子（翁关联方往来502382672.681年以内39.02

源）有限公司

江苏中信华电子21200.001年以内<0.01关联方往来

科技有限公司119978800.003年以上9.32

3-2-1-211深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日占其他应收款余额

单位名称款项的性质账龄坏账准备

余额合计数的比例(%)

深圳市恒创鑫华40000.001年以内<0.01关联方往来

投资有限公司73880000.003年以上5.74

101350.261年以内0.015067.51

101627.941-2年0.0110162.80

崔喜平员工借款

101350.262-3年0.0130405.08

2729103.873年以上0.212729103.87

合计/1277357513.0599.222774739.26

2024年12月31日

2024年12月31日占其他应收款余额

单位名称款项的性质账龄坏账准备

余额合计数的比例(%)金悦通电子（翁关联方往来403746160.701年以内66.45

源）有限公司江苏中信华电子

关联方往来119978800.003年以上19.75科技有限公司深圳市恒创鑫华

关联方往来73880000.002-3年12.1634028161.73投资有限公司

101627.941年以内0.025081.40

崔喜平员工借款101350.261-2年0.0210135.03

2729103.872-3年0.45818731.16

68558.761年以内0.013427.94

陈世周员工借款68371.441-2年0.016837.14

1841069.042-3年0.30552320.71

合计/602515042.0199.1735424695.11

2023年12月31日

2023年12月31日占其他应收款余额

单位名称款项的性质账龄坏账准备

余额合计数的比例(%)江苏中信华电子

关联方往来120000000.002-3年59.77科技有限公司深圳市恒创鑫华

关联方往来73900000.001-2年36.8134028161.73投资有限公司

101350.261年以内0.055067.51

崔喜平员工借款

2729103.871-2年1.36272910.39

3-2-1-212深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日占其他应收款余额

单位名称款项的性质账龄坏账准备

余额合计数的比例(%)

68371.441年以内0.033418.58

陈世周员工借款

1841069.041-2年0.92184106.90

中外运-敦豪国际押金及

航空快件有限公930000.003年以上0.46930000.00保证金司深圳分公司

合计/199569894.61/99.4035423665.11

3.长期股权投资

（1）长期股权投资情况

2025年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1646487149.465000000.001641487149.46

合计1646487149.465000000.001641487149.46（续上表）

2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1610193789.225000000.001605193789.22

合计1610193789.225000000.001605193789.22（续上表）

2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1512765856.755000000.001507765856.75

合计1512765856.755000000.001507765856.75

（2）对子公司投资本期计2025年

2024年本期2025年

被投资单位本期增加提减值12月31日

12月31日减少12月31日

准备减值准备余额

先进电子（珠海）有限公司95370780.902833029.1298203810.02

惠州市聚真电路板有限公司38771819.872056645.9240828465.79

金悦通电子（翁源）有限公司1429124.63463499.881892624.515000000.00

3-2-1-213深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

本期计2025年

2024年本期2025年

被投资单位本期增加提减值12月31日

12月31日减少12月31日

准备减值准备余额

江苏嘉立创电子科技有限公司54642816.011481803.5656124619.57

江苏中信华电子科技有限公司47429148.348743406.0056172554.34

江西中信华电子工业有限公司109812808.723033781.32112846590.04中信华电子产业园发展（涟

6167475.00167475.006334950.00

水）有限公司

嘉立创（香港）股份有限公司831500.00831500.00

深圳市立创电子商务有限公司1140738315.7517007432.921157745748.67

深圳市恒创鑫华投资有限公司10000000.0010000000.00韶关市嘉立创电子科技有限公

100000000.00406286.52100406286.52

司

深圳创电优选科技有限公司100000.00100000.00

合计1605193789.2236293360.241641487149.465000000.00（续上表）本期计2024年

2023年本期2024年

被投资单位本期增加提减值12月31日

12月31日减少12月31日

准备减值准备余额

先进电子（珠海）有限公司94829414.27541366.6395370780.90

惠州市聚真电路板有限公司38553418.37218401.5038771819.87

金悦通电子（翁源）有限公司1363169.7565954.881429124.635000000.00

江苏嘉立创电子科技有限公司54470550.55172265.4654642816.01

江苏中信华电子科技有限公司45139631.762289516.5847429148.34

江西中信华电子工业有限公司108490228.161322580.56109812808.72中信华电子产业园发展（涟

6000000.00167475.006167475.00

水）有限公司

嘉立创（香港）股份有限公司831500.00831500.00

深圳市立创电子商务有限公司1138087943.892650371.861140738315.75

深圳市恒创鑫华投资有限公司10000000.0010000000.00韶关市嘉立创电子科技有限公

10000000.0090000000.00100000000.00

司

合计1507765856.7597427932.471605193789.225000000.00

3-2-1-214深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注（续上表）本期计2023年

2022年本期2023年

被投资单位本期增加提减值12月31日

12月31日减少12月31日

准备减值准备余额

先进电子（珠海）有限公司90396177.894433236.3894829414.27

惠州市聚真电路板有限公司35597324.082956094.2938553418.37

金悦通电子（翁源）有限公司708848.27654321.481363169.755000000.00

江苏嘉立创电子科技有限公司52272843.432197707.1254470550.55

江苏中信华电子科技有限公司33796548.6811343083.0845139631.76

江西中信华电子工业有限公司103348000.765142227.40108490228.16中信华电子产业园发展（涟

6000000.006000000.00

水）有限公司

嘉立创（香港）股份有限公司831500.00831500.00

深圳市立创电子商务有限公司1113447542.9324640400.961138087943.89

深圳市恒创鑫华投资有限公司10000000.0010000000.00韶关市嘉立创电子科技有限公

10000000.0010000000.00

司

合计1456398786.0451367070.711507765856.755000000.00

4.营业收入和营业成本

2025年度

项目收入成本

主营业务5520365717.294086958153.49

其他业务23126957.5520478758.39

合计5543492674.844107436911.88（续上表）

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务3928383104.032872747190.883175146830.412283446901.44

其他业务15829904.3315174833.496983686.296070336.11

合计3944213008.362887922024.373182130516.702289517237.55

3-2-1-215深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

（1）主营业务收入、主营业务成本的分解信息项目2025年度2024年度2023年度按产品类型分类

PCB 3076118531.74 2509495359.86 2246376184.03

PCBA 1669873842.84 1033384614.51 666940500.49

钢网62937430.1753690527.2057127025.25

3D 打印 127761410.15 68415972.05 48828506.69

元器件294192625.73152086814.45121343769.23

CNC 147362042.87 57375751.58 21835122.36

治具32731.92874342.41852290.66

FA 98993191.88 42605117.36 10517088.67

钣金19555421.646338595.441102820.09

软件服务8335103.10993743.37223451.35

电热膜5299622.431080532.1771.59

手板复模4228317.111485671.07

纸盒5675445.71556062.56

合计5520365717.293928383104.033175146830.41

5.投资收益

项目2025年度2024年度2023年度

成本法核算的长期股权投资收益100000000.00

其他流动资产在持有期间取得的利息收入106749.90

处置长期股权投资产生的投资收益839518.43

债权投资持有期间取得的利息收入2924042.0015292499.72

处置交易性金融资产取得的投资收益30796839.4128342523.9919622917.28

处置债权投资取得的投资收益97152.644288339.632865109.47

处置其他流动资产取得的投资收益1439776.073264165.19

合计132440518.0238819070.8138620044.90

十八、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目2025年度2024年度2023年度说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产-1175780.91-4399357.50-2844744.51减值准备的冲销部分

3-2-1-216深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度2023年度说明

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、

24549877.8444448319.4161257045.57

按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外债务重组损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和

58979176.3466853059.8657531559.66

金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和支

8982108.76-132047.84-32228033.60

出

因取消、修改股权激励计划一次性确认的

-1206378.18-1269038.72股份支付费用

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响单独进行减值测试的应收款项减值准备

4955495.25462000.001607144.34

转回

其他符合非经常性损益定义的损益项目41446589.14

非经常性损益总额95084499.10147409524.3585322971.46

减：非经常性损益的所得税影响数17404078.8117999386.669874917.23

非经常性损益净额77680420.29129410137.6975448054.23

减：归属于少数股东的非经常性损益净额归属于公司普通股股东的非经常性损益

77680420.29129410137.6975448054.23

净额

2.净资产收益率及每股收益

*2025年度加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润20.112.612.61扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

18.922.462.46

的净利润

3-2-1-217深圳嘉立创科技集团股份有限公司财务报表附注

*2024年度加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润19.972.112.11扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

17.521.851.85

的净利润

*2023年度加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润16.931.471.47扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

15.191.321.32

的净利润

公司名称：深圳嘉立创科技集团股份有限公司

日期：2026年4月24日

3-2-1-2183-2-1-223