新疆立新能源股份有限公司

审计报告

大华审字[2024]0011000208号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）新疆立新能源股份有限公司审计报告及财务报表

（2023年1月1日至2023年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-6

二、已审财务报表

合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4

合并股东权益变动表5-6

母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10

母公司股东权益变动表11-12

财务报表附注1-104大华会计师事务所（特殊普通合伙）

北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]

电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006

www.dahua-cpa.com审计报告

大华审字[2024]0011000208号

新疆立新能源股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了新疆立新能源股份有限公司(以下简称立新能源公司)

财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了立新能源公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于立新能源公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计

第1页大华审字[2024]0011000208号审计报告最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.新能源发电收入确认

2.应收账款坏账确认

(一)新能源发电收入确认事项

1.事项描述

立新能源公司收入确认事项相关的会计政策及账面金额信息请

参阅合并财务报表附注三、重要会计政策、会计估计之（三十三）收入及附注五合并财务报表主要项目注释33。2023年度立新能源公司合并财务报表营业收入为人民币98976.86万元。营业收入是公司的关键业绩指标，存在可能操纵收入以达到特定目的或期望的固有风险，因此我们将新能源发电收入确认作为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于新能源发电收入确认事项所实施的重要审计程序包括：

（1）了解和评价销售内部控制循环及设计，并测试关键控制活动的有效性；

（2）根据《可再生能源电价附加补助资金管理暂行办法》（财建[2012]102号）、各地发改委出具的上网电价通知，并与立新能源公司实际确认的新能源发电收入价格进行核对，以判断公司补贴电价计量金额的恰当性；

（3）检查每个月的上网电量，并与各电力公司结算单的月度发电量进行核对；

（4）对新能源发电收入执行分析程序，包括：本期各月度收入、本期收入与上期收入比较分析等分析程序；

第2页大华审字[2024]0011000208号审计报告

（5）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权上的风险和报

酬转移相关的合同条款与条件，评价新能源发电收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

（6）对新能源发电收入执行截止测试，确认收入是否记录在正确的会计期间；

（7）结合新能源发电收入函证程序，并抽查收入确认的相关单据，检查已确认收入的真实性。

（8）检查立新能源公司补贴自查的自查报告的相关附件内容及自查说明。

(二)应收账款坏账准备确认事项

1.事项描述

立新能源公司应收账款的坏账准备确认事项相关的会计政策及

账面金额信息请参阅合并财务报表附注三、重要会计政策之（十）6、

金融工具减值及五、合并财务报表主要项目注释4所述，2023年12月31日立新能源公司合并财务报表坏账准备余额为人民币55402.18万元。由于应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，且坏账准备的计提还涉及管理层的重大估计和判断，因此我们将应收账款的坏账准备确定为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于应收账款坏账准备确认事项所实施的重要审计程序包

括：

（1）我们评价并测试了管理层评估和确定应收账款减值的内部控制，包括识别减值客观证据和计算减值准备的控制；

（2）我们选取样本检查了管理层编制的应收账款账龄的准确性，

第3页大华审字[2024]0011000208号审计报告并对应收账款账龄进行重新复核及分析其合理性；在评估应收账款

的可回收性时，检查了相关的支持性证据，包括历史回款期、期后收款、客户的信用历史、经营情况和还款能力；

（3）检查预期信用损失计提方法是否按照立新能源公司金融工

具减值政策执行，分析应收账款预期信用损失计提方法是否合理，并重新计算预期信用损失计提金额是否适当；

（4）检查了大额预期信用损失的转回相关支持性证据，确认其转回的会计处理是否正确；

（5）选取样本进行函证，并对函证实施过程进行有效控制，编

制应收账款函证结果汇总表，对函证结果进行评价；

（6）检查涉及应收账款的相关财务指标，并与立新能源以前年

度财务指标、同行业同期相关财务指标对比分析，分析是否存在重大异常。

四、管理层和治理层对财务报表的责任立新能源公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，立新能源公司管理层负责评估立新能源公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算立新能源公司、终止运营或别无其他现实的选择。

五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某

第4页大华审字[2024]0011000208号审计报告

一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报

表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，

设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据

获取的审计证据，就可能导致对立新能源公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致立新能源公司不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是

否公允反映相关交易和事项。

6．我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现

等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部

第5页大华审字[2024]0011000208号审计报告控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）刘国辉

中国·北京中国注册会计师：

李梦川

二〇二四年三月十五日

第6页合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位：新疆立新能源股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上期期末余额

流动资产：

货币资金注释1447492946.271158891085.04

交易性金融资产注释260027722.22衍生金融资产

应收票据注释34000000.007599297.00

应收账款注释41716845559.681484319122.92应收款项融资

预付款项注释53523188.476960904.25

其他应收款注释626149843.2115728849.64

存货注释7333761.05合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产注释8201358497.85158628872.75

流动资产合计2399703796.532892155853.82

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资注释9其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产注释105931882436.674417900599.85

在建工程注释11594839019.351116160566.67生产性生物资产油气资产

使用权资产注释1240838391.3264034446.78

无形资产注释13253102806.53241722057.44开发支出

商誉注释147326.027326.02

长期待摊费用注释15583034.54655398.52

递延所得税资产注释1683140863.9552283773.46

其他非流动资产注释17328146717.98372866491.65

非流动资产合计7232540596.366265630660.39

资产总计9632244392.899157786514.21（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

1合并资产负债表（续）

2023年12月31日

编制单位：新疆立新能源股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注五期末余额上期期末余额

流动负债：

短期借款注释18124682854.26交易性金融负债衍生金融负债

应付票据注释1956109422.4884031510.55

应付账款注释20478935465.57269508646.64预收款项合同负债

应付职工薪酬注释2114906682.0018691114.53

应交税费注释2241952418.3626305040.12

其他应付款注释231265858.459045132.75持有待售负债

一年内到期的非流动负债注释24730768618.59729880379.66其他流动负债

流动负债合计1323938465.451262144678.51

非流动负债：

长期借款注释255299873619.604971686861.37应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债注释2611309435.8813805317.40长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债注释161365754.17884944.21

其他非流动负债注释2747355144.4440402435.32

非流动负债合计5359903954.095026779558.30

负债合计6683842419.546288924236.81

股东权益：

股本注释28933333334.00933333334.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积注释291245534065.081245544446.63

减：库存股其他综合收益

专项储备注释302212816.51

盈余公积注释3135189791.3821254251.35

未分配利润注释32727502563.48665021851.30

归属于母公司股东权益合计2941559753.942867366699.79

少数股东权益6842219.411495577.61

股东权益合计2948401973.352868862277.40

负债和股东权益总计9632244392.899157786514.21（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2合并利润表

2023年度

编制单位：新疆立新能源股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入注释33989768624.74881784924.95

减：营业成本注释33415341296.81357559740.42

税金及附加注释3418732644.3317169144.01销售费用

管理费用注释3535925366.9737030442.32

研发费用注释363747351.12893475.79

财务费用注释37172786885.20193316234.83

其中：利息费用注释37185858122.99201080466.85

利息收入注释3713290197.767959537.22

加：其他收益注释3820520465.0714257345.81

投资收益（损失以“-”号填列）注释391481689.362138527.55

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益注释391291.894050.00

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）注释40-27722.2227722.22

信用减值损失（损失以“-”号填列）注释41-211768998.48-78205053.04

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）注释4254001.50158963.52

二、营业利润（亏损以“-”号填列）153494515.54214193393.64

加：营业外收入注释435042567.48106534.51

减：营业外支出注释441895885.762482750.33

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）156641197.26211817177.82

减：所得税费用注释4521085873.2315882028.10

四、净利润（净亏损以“-”号填列）135555324.03195935149.72

其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类

持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）135555324.03195935149.72

终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）135216252.25196007170.10

少数股东损益（净亏损以“-”号填列）339071.78-72020.38

五、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益

8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产

9.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额135555324.03195935149.72

归属于母公司所有者的综合收益总额135216252.25196007170.10

归属于少数股东的综合收益总额339071.78-72020.38

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.140.25

（二）稀释每股收益0.140.25（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

3合并现金流量表

2023年度

编制单位：新疆立新能源股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金665938580.95870933261.32收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金113549346.94149910429.58

经营活动现金流入小计779487927.891020843690.90

购买商品、接受劳务支付的现金68805423.6647561203.96

支付给职工以及为职工支付的现金54520513.7536545066.89

支付的各项税费136603367.91102482603.01

支付其他与经营活动有关的现金15602975.3122000519.99

经营活动现金流出小计275532280.63208589393.85

经营活动产生的现金流量净额503955647.26812254297.05

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金493000000.001405000000.00

取得投资收益收到的现金6999063.472138527.55

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额120384.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额5000000.00

收到其他与投资活动有关的现金11320000.00

投资活动现金流入小计516319063.471407258911.55

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1153959669.021740054736.01

投资支付的现金433000000.001465000000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额29254914.10

支付其他与投资活动有关的现金11320000.00

投资活动现金流出小计1616214583.123216374736.01

投资活动产生的现金流量净额-1099895519.65-1809115824.46

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金740650316.41

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1386774804.301853628168.79

收到其他与筹资活动有关的现金2000000.00

筹资活动现金流入小计1388774804.302594278485.20

偿还债务支付的现金1181750963.10779493281.72

分配股利、利润或偿付利息支付的现金274096797.21226986369.74

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润7460203.667460203.66

支付其他与筹资活动有关的现金7187327.2611364382.50

筹资活动现金流出小计1463035087.571017844033.96

筹资活动产生的现金流量净额-74260283.271576434451.24

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-670200155.66579572923.83

加：期初现金及现金等价物余额1067117330.04487544406.21

六、期末现金及现金等价物余额396917174.381067117330.04（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4合并股东权益变动表

2023年度

编制单位：新疆立新能源股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额归属于母公司股东权益其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他

一、上年年末余额933333334.001245544446.632212816.5121254251.35665021851.301495577.612868862277.40

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额933333334.001245544446.632212816.5121254251.35665021851.301495577.612868862277.40

三、本年增减变动金额-10381.55-2212816.5113935540.0362480712.185346641.8079539695.95

（一）综合收益总额135216252.25339071.78135555324.03

（二）股东投入和减少资本-10381.555010381.555000000.00

1．股东投入的普通股5000000.005000000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他-10381.5510381.55

（三）利润分配13935540.03-72735540.07-58800000.04

1．提取盈余公积13935540.03-13935540.03

2．对股东的分配-58800000.04-58800000.04

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-2212816.51-2811.53-2215628.04

1．本期提取15432174.3038023.7715470198.07

2．本期使用-17644990.81-40835.30-17685826.11

（六）其他

四、本年期末余额933333334.001245534065.0835189791.38727502563.486842219.412948401973.35（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

5合并股东合权并益股变东动权表益变动表

2023年度2023年度

编制单位：新疆立新能源股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额归属于母公司股东权益其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他

一、上年年末余额700000000.00752604917.0813430425.25477038769.841564786.471944638898.64

加：会计政策变更-200262.54-200262.54前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额700000000.00752604917.0813430425.25476838507.301564786.471944438636.10

三、本年增减变动金额233333334.00492939529.552212816.517823826.10188183344.00-69208.86924423641.30

（一）综合收益总额196007170.10-72020.38195935149.72

（二）股东投入和减少资本233333334.00492939529.55726272863.55

1．股东投入的普通股233333334.00492939529.55726272863.55

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他

（三）利润分配7823826.10-7823826.10

1．提取盈余公积7823826.10-7823826.10

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备2212816.512811.522215628.03

1．本期提取2394608.182811.522397419.70

2．本期使用-181791.67-181791.67

（六）其他

四、本年期末余额933333334.001245544446.632212816.5121254251.35665021851.301495577.612868862277.40（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6母公司资产负债表

2023年12月31日

编制单位：新疆立新能源股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十三期末余额上期期末余额

流动资产：

货币资金263696056.64753210132.36

交易性金融资产60027722.22衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项443023.101063700.89

其他应收款注释1629675080.97627296069.45存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1045525.762970233.17

流动资产合计894859686.471444567858.09

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资注释23193946598.722601283991.44其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1475650.651063183.17在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产2348251.093481205.51

无形资产2277758.27988244.64开发支出商誉

长期待摊费用81265.36292095.78

递延所得税资产396572.32653625.11其他非流动资产

非流动资产合计3200526096.412607762345.65

资产总计4095385782.884052330203.74（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7母公司资产负债表（续）

2023年12月31日

编制单位：新疆立新能源股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注十三期末余额上期期末余额

流动负债：

短期借款12383716.64交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款780281.60815619.91预收款项合同负债

应付职工薪酬5773417.9711639587.48

应交税费94010.94159050.62

其他应付款599422229.15585681961.91持有待售负债

一年内到期的非流动负债70994435.91222959281.59其他流动负债

流动负债合计677064375.57833639218.15

非流动负债：

长期借款709421798.45775687017.81应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1906536.412495093.50长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债587062.77832038.29其他非流动负债

非流动负债合计711915397.63779014149.60

负债合计1388979773.201612653367.75

股东权益：

股本933333334.00933333334.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1486024072.301299850298.89

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积35189791.3821254251.35

未分配利润251858812.00185238951.75

股东权益合计2706406009.682439676835.99

负债和股东权益总计4095385782.884052330203.74（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8母公司利润表

2023年度

编制单位：新疆立新能源股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十三本期金额上期金额

一、营业收入注释317600000.0017000000.00

减：营业成本注释3

税金及附加206293.93105793.70销售费用

管理费用29651081.4632830519.29

研发费用424027.72503560.90

财务费用14342958.996474977.67

其中：利息费用26091454.4512860950.80

利息收入11839347.176450436.42

加：其他收益119774.66236642.47

投资收益（损失以“-”号填列）注释4167841799.46103138527.55

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益48194.454050.00

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-27722.2227722.22

信用减值损失（损失以“-”号填列）-16213.92-52821.16

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）6794.08

二、营业利润（亏损以“-”号填列）140900069.9680435219.52

加：营业外收入2.47

减：营业外支出1532594.842210163.85

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）139367477.5978225055.67

减：所得税费用12077.27-18808.34

四、净利润（净亏损以“-”号填列）139355400.3278243864.01

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）139355400.3278243864.01

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益

8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产

9.其他

六、综合收益总额139355400.3278243864.01

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

9母公司现金流量表

2023年度

编制单位：新疆立新能源股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十三本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金27348000.0010600000.00收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金4731893.837146634.44

经营活动现金流入小计32079893.8317746634.44

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金28273348.9118396773.73

支付的各项税费216166.41625511.30

支付其他与经营活动有关的现金11000156.0516673464.89

经营活动现金流出小计39489671.3735695749.92

经营活动产生的现金流量净额-7409777.54-17949115.48

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金493000000.001405000000.00

取得投资收益收到的现金50996651.83102138527.55

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额5000000.00

收到其他与投资活动有关的现金453996978.0265210000.00

投资活动现金流入小计1002993629.851572348527.55

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1932105.31232189.00

投资支付的现金518000000.002385941000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金464516436.59129030000.00

投资活动现金流出小计984448541.902515203189.00

投资活动产生的现金流量净额18545087.95-942854661.45

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金740650316.41

取得借款收到的现金795741000.00

收到其他与筹资活动有关的现金862950395.661038191737.19

筹资活动现金流入小计862950395.662574583053.60

偿还债务支付的现金231000000.00199000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金85619104.8123650649.58

支付其他与筹资活动有关的现金1050870968.66669476765.52

筹资活动现金流出小计1367490073.47892127415.10

筹资活动产生的现金流量净额-504539677.811682455638.50

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-493404367.40721651861.57

加：期初现金及现金等价物余额749969687.9128317826.34

六、期末现金及现金等价物余额256565320.51749969687.91（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

10母公司股东权益变动表

2023年度

编制单位：新疆立新能源股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额933333334.001299850298.8921254251.35185238951.752439676835.99

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额933333334.001299850298.8921254251.35185238951.752439676835.99

三、本年增减变动金额186173773.4113935540.0366619860.25266729173.69

（一）综合收益总额139355400.32139355400.32

（二）股东投入和减少资本186173773.41186173773.41

1．股东投入的普通股186173773.41186173773.41

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他

（三）利润分配13935540.03-72735540.07-58800000.04

1．提取盈余公积13935540.03-13935540.03

2．对股东的分配-58800000.04-58800000.04

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额933333334.001486024072.3035189791.38251858812.002706406009.68（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

11母公司股母东公权司益股变东动权表益变动表

2023年度2023年度

编制单位：新疆立新能源股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额700000000.00811775546.9613430425.25115019176.381640225148.59

加：会计政策变更-200262.54-200262.54前期差错更正其他

二、本年年初余额700000000.00811775546.9613430425.25114818913.841640024886.05

三、本年增减变动金额233333334.00488074751.937823826.1070420037.91799651949.94

（一）综合收益总额78243864.0178243864.01

（二）股东投入和减少资本233333334.00488074751.93721408085.93

1．股东投入的普通股233333334.00488074751.93721408085.93

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他

（三）利润分配7823826.10-7823826.10

1．提取盈余公积7823826.10-7823826.10

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额933333334.001299850298.8921254251.35185238951.752439676835.99（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

12新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注新疆立新能源股份有限公司

2023年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

1．有限公司阶段

新疆新能源新风投资开发有限公司（以下简称新风投资）创建于2013年，在新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市经济技术开发区(头屯河区)市场监督管理局注册登记，经新疆维吾尔自治区工商局经济技术开发区分局批准领取了注册号为650000038004606的营业执照，总部地址为新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市，注册资本为5000.00万元。

2014年1月22日本公司股东会决议，同意新疆新能源（集团）有限责任公司（以下简称新能源集团）增资5000.00万元，将本公司的注册资本增加至10000.00万元，同意修改公司章程。2014年1月28日，本公司取得了新疆维吾尔自治区工商局核发的变更后的《企业法人营业执照》（注册号：650000038004606），注册资本为10000.00万元。

2015年12月11日，本公司股东新能源集团做出决定，同意将公司注册资本由

10000.00万元增加至80000.00万元，出资方式为债权转股权；股东同意就前述事项修改公司章程。2015年12月23日，本公司取得了新疆维吾尔自治区工商局乌鲁木齐经济技术开发区分局核发的变更后的《营业执照》（统一社会信用代码为：91650100076066559G），注册资本为 80000.00 万元。法定代表人：辛乳江，本公司经营

场所：新疆乌鲁木齐经济技术开发区上海路107号1栋2层。

2019年根据公司股东会决议和修改后公司章程规定，山东电力建设第三工程有限公司（以下简称山东电建）将持有新疆新风含鸿能源有限公司（以下简称新风含鸿）49%股权和新疆维吾尔自治区哈密市国有资产投资经营有限公司（以下简称哈密国有资产投资）将持有哈密国投新风发电有限公司（以下简称国投新风）24.66%股权、哈密新

风能源发电有限公司（以下简称新风能源）15%股权、哈密国投新光发电有限公司（以下简称国投新光）15%股权按照每股净资产1:1.3235元出资至本公司，增资后公司注册资本由80000.00万元变更为107715.69万元。2019年8月27日，公司完成注册资本变更备案并申领新的营业执照。

根据新风投资2020年第二次临时股东会决议和修改后公司章程的规定，原股东同财务报表附注第1页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

意新疆国有资本产业投资基金有限合伙企业（以下简称国有产业投资基金）、珠海嘉

赋股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称珠海嘉赋投资基金）、新疆申宏新

能源股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称新疆申宏投资）、井冈山筑力管理咨

询合伙企业（有限合伙）（以下简称筑力管理企业）、井冈山和风管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称和风管理企业）对公司增资，以人民币1:1.3802元注册资本的增资对价取得增资后本公司合计14.94%的股权，全体股东同意公司注册资本由

107715.69万元增加至126639.10万元，其中18923.41万元计入注册资本金，7194.68万

元计入资本公积。

2．股份制改制情况

2020年8月28日，新风投资发起申请整体变更为股份有限公司，全票同意了整体

变更设立为新疆立新能源股份有限公司的决议。根据发起人协议及公司章程，新风投资整体变更为新疆立新能源股份有限公司（以下简称立新股份公司、本公司或公司），注册资本为70000.00万元，各发起人以其拥有的截至2020年5月31日止的净资产折股投入。截至2020年5月31日止，新风投资审计后净资产共151129.60万元，根据第四次临时股东会决议将账面净资产中70000.00万元作为变更后股份公司的股本，共折股

70000.00万股（每股面值1元，均为人民币普通股），其余净资产作为变更后的股份有

限公司的资本公积，变更前后各股东持股比例不变。本公司于2020年9月10日办理了工商登记手续，并领取了 91650100076066559G号企业法人营业执照。上述事项已于 2020年11月9日经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以大华验字（2020）第000533号验资报告验证。

2022年7月19日成功股票发行，立新能源的股份总数变更为933333334.00股，每

股面值人民币1.00元，股本总额为人民币933333334.00元。其中发起人股本为人民币

700000000.00元，占变更后股本总额的75.00%；社会公众股股本为人民币233333334.00元，占变更后股本总额的25%。上述事项已于2022年7月19日经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以大华验字[2022]000470号验资报告验证。

3．注册地和总部地址

本公司现持有统一社会信用代码为 91650100076066559G 的营业执照，注册资本为

933333334.00元，注册地址：新疆乌鲁木齐经济技术开发区喀什西路752号西部绿谷大厦5层，母公司为新疆新能源（集团）有限责任公司，最终母公司为新疆维吾尔自治区国有资产监督管理委员会。

财务报表附注第2页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

(二)公司业务性质和主要经营活动

本公司属电力、热力生产和供应业，主要产品和服务为风能、太阳能新能源电力的投资与技术开发、以及技术咨询服务。

(三)合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子孙公司共30户，详见本附注七、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加2户，减少3户，合并范围变更主体的具体信息详见附注六、合并范围的变更之(一)其他原因的合并范围变动。

(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2024年3月15日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规

定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为记账基础。

三、重要会计政策、会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

财务报表附注第3页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

(三)营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要在建工程项目本期变动情况2000万元

持股比例超过10.00%，且投资额超过重要的非全资子公司

200万元的子公司

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种

或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计财务报表附注第4页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而

确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

*已办理了必要的财产权转移手续。

*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权财务报表附注第5页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注益性交易的从权益中扣减。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合

并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合

并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目财务报表附注第6页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合

并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所

有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、财务报表附注第7页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额财务报表附注第8页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事

实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权

利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给

第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入财务报表附注第9页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权

等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除

已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入财务报表附注第10页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金

金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、其他应

收款、债权投资等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该

金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金

金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

财务报表附注第11页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理

的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；

属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的

嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

财务报表附注第12页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融

负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除财务报表附注第13页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损

益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低

于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债

表内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自财务报表附注第14页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条

（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列

情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留

的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确

认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损

益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对

财务报表附注第15页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资

产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产以及财务担保合同，以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的财务报表附注第16页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则

按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，

处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司

按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金

额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

财务报表附注第17页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他

情况下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合

同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

财务报表附注第18页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流

量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现

金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做

出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不

必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十一)应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据应收票据组合1银行承兑汇票财务报表附注第19页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注应收票据组合2商业承兑汇票

(十二)应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法按账龄组合计提预期信除单项计提预期信用损失及信用风险较低客户组按账龄与整个存续期预期信用损失的应合以外的应收账款用损失率对照表计提收款项

信用风险较参考历史信用损失经验，结低的客户组合当前状况以及对未来经济合并范围内关联方的应收款项合的应收款状况的预期计量预期信用损项失

(十三)应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注（十）6.金融工具减值。

(十四)其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）

6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法按账龄组合计提预期信除单项计提预期信用损失及信用风险较低客户组按照账龄与未来12个月或整用损失的应合以外的应收账款个存续期预期损失率计提收款项

信用风险较参考历史信用损失经验，结合并范围内关联方应收款项低的客户组合当前状况以及对未来经济财务报表附注第20页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注合的其他应状况的预期计量未来12个月收款项或整个存续期计提信用损失

(十五)存货

1．存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料（含备品备件）、周转材料等。

2．存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按按先进先出法计价。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相

同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4．存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

（2）包装物采用一次转销法进行摊销。

（3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

财务报表附注第21页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

(十六)合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。

(十七)持有待售

1．划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2．持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的

资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

(十八)其他债权投资本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注

（十）6.金融工具减值。

财务报表附注第22页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

(十九)长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计

量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分

通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有

的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的财务报表附注第23页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以

外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本

公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确

认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应

享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确

认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

财务报表附注第24页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》

的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交财务报表附注第25页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计

准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额

之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的

长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享

有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认财务报表附注第26页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制

定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；

（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(二十)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并财务报表附注第27页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。

并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法305.003.17

机器设备年限平均法10-205.004.75-9.50

运输工具年限平均法55.0019.00

其他年限平均法3-105.009.50-31.67

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十一)在建工程

1．在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

2．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(二十二)借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

财务报表附注第28页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而

以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的

资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款财务报表附注第29页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十三)使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁

激励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁

条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

(二十四)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括管理软件、土地使用权等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计

量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非财务报表附注第30页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的

利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。

使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据

软件10.00—

土地使用权20.00-50.00—每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

财务报表附注第31页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存

在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(二十五)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这财务报表附注第32页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其

可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十六)长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

(二十七)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(二十八)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要

全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会

基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴财务报表附注第33页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4．其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利。

(二十九)预计负债

1．预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本财务报表附注第34页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(三十)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终

止租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(三十一)股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；

（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

财务报表附注第35页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。

职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(三十二)优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；

财务报表附注第36页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

3．会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

(三十三)收入

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

风力发电及光伏发电收入。

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客

户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不财务报表附注第37页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

2．收入确认的具体方法

本公司具体的收入政策：本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含销售电力的履约义务。风力/光伏发电收入由电力供应至各电场所在地的省电网公司确认，双方执行抄表、核对、结算单填制，经双方确认的结算电量作为当月销售电量，以经发改委核定的上网电价作为销售单价。根据《企业会计准则一收入准则》(财会【2017】22号)，公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含销售电力的履约义务。在电力供应至各风/光电场所在地电网公司时，客户已取得相关商品或服务的控制权，公司已取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬已转移、商品的法定所有权已转

移、客户接受该商品。同时根据规定取得国家可再生能源电价附加补助资金的，按应补助金额确认收入。

(三十四)合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

财务报表附注第38页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十五)政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财

政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

财务报表附注第39页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提

供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十六)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差

额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏

损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

财务报表附注第40页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征

收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十七)租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租

赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

财务报表附注第41页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十三）和（三十）。

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁

资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

财务报表附注第42页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行

权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人

行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向

出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

5.售后租回交易

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；

同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

(三十八)终止经营财务报表附注第43页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

(三十九)安全生产费

本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(四十)重要会计政策、会计估计的变更

1．会计政策变更

会计政策变更的内容和原因审批程序备注本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》【“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”】“关于发行方分类为权益工不适用（1）具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。

本公司自2023年10月25日起执行财政部2023年发布的《企业会计准则解释第17不适用（2）号》“关于售后租回的会计处理”。

（1）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”财务报表附注第44页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。

1）关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计

处理

对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2021年1月1日）

因适用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2021年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。

根据解释16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：

项目2023年1月1日调整前累积影响金额2023年1月1日调整后

递延所得税资产51601146.35682627.1152283773.46

递延所得税负债2851.58882092.63884944.21

盈余公积21254251.35-21254251.35

未分配利润665221316.82-199465.52665021851.30

根据解释16号的规定，本公司对损益表相关项目调整如下：

2022年度

损益表项目变更前累计影响金额变更后

所得税费用15882825.12-797.0215882028.10

（2）执行企业会计准则解释第17号对本公司的影响2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释17号”），本公司自2023年10月25日起施行“关于售后租回交易的会计处理”。

执行“关于售后租回交易的会计处理”对本期财务报表无重大影响。

2．会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

四、税项

披露公司的主要税项，请根据公司具体情况选择列示。

(一)公司主要税种和税率财务报表附注第45页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注税种计税依据税率备注

增值税商品销售收入13%、6%、3%—城市维护建设

实缴流转税税额7%、5%—税

教育费附加实缴流转税税额3%、2%—

企业所得税应纳税所得额25%、15%—

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称所得税税率

哈密新风能源发电有限公司15%

哈密国投新风发电有限公司15%

乌鲁木齐托里新风发电有限公司15%

吉木萨尔县新风新能源有限公司15%

阜康市新风新能源有限公司15%

胡杨河市立新电力有限公司15%

哈密国投新光发电有限公司15%

哈密新风光发电有限公司15%

吉木萨尔县立新光电有限公司15%

胡杨河市锦华光伏发电有限公司15%

哈密伊吾县立新风力发电有限公司15%

奇台县新风新能源有限公司15%

伊吾淖毛湖风之力风力发电有限公司15%

新疆逐日农垦新能源有限公司15%

若羌县立新发电有限公司15%

乌鲁木齐立新风力发电有限公司15%

哈密新风恒远发电有限公司15%

其他公司25%

(二)税收优惠政策及依据1、本公司之二级子公司吉木萨尔县新风新能源有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第63号第二十七条第二款，企业符合“从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得定期减免征收企业所得税”的相关政策，二期项目从2020年12月1日至2022年12月31日享受优惠期间免收企业所得税，2023年1月1日至2025年12月31日享受优惠期间减半征收企业所得税。

2、本公司之二级子公司哈密伊吾县立新风力发电有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第63号第二十七条第二款，企业符合“从事国财务报表附注第46页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得定期减免征收企业所得税”的相关政策，2021年7月15日至2023年12月31日享受优惠期间免征企业所得税，2024年1月1日至2026年12月31日享受优惠期间减半征收企业所得税。

3、本公司之二级子公司奇台县新风新能源有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第63号第二十七条第二款，企业符合“从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得定期减免征收企业所得税”的相关政策，

2021年1月1日至2023年12月31日享受优惠期间免征企业所得税，2024年1月1日至

2026年12月31日享受优惠期间减半征收企业所得税。

4、本公司之三级子公司吉木萨尔县立新光电有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第63号第二十七条第二款，企业符合“从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得定期减免征收企业所得税”的相关政策，一期、二期项目从2020年7月25日至2022年12月31日享受优惠期间免收企业所得税，

2023年1月1日至2025年12月31日享受优惠期间减半征收企业所得税；三期项目、五

期项目从2023年1月1日至2025年12月31日享受优惠期间免收企业所得税，2026年1月1日至2028年12月31日享受优惠期间减半征收企业所得税。

5、本公司之三级子公司伊吾淖毛湖风之力风力发电有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第63号第二十七条第二款，企业符合“从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得定期减免征收企业所得税”的相关政策，2021年1月1日至2023年12月31日享受优惠期间免征企业所得税，2024年1月

1日至2026年12月31日享受优惠期间减半征收企业所得税。

6、本公司之三级子公司胡杨河市锦华光伏发电有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第63号第二十七条第二款，企业符合“从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得定期减免征收企业所得税”的相关政策，

2020年6月13日至2022年12月31日享受优惠期间免收企业所得税，2023年1月1日至

2025年12月31日享受优惠期间减半征收企业所得税。

7、本公司之二级子公司哈密新风恒远发电有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第63号第二十七条第二款，企业符合“从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得定期减免征收企业所得税”的相关政策，财务报表附注第47页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2022年12月31日至2024年12月31日享受优惠期间免收企业所得税，2025年1月1日

至2027年12月31日享受优惠期间减半征收企业所得税。

8、本公司之二级子公司新疆逐日农垦新能源有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第63号第二十七条第二款，企业符合“从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得定期减免征收企业所得税”的相关政策，

2023年1月1日至2025年12月31日享受优惠期间免收企业所得税，2026年1月1日至

2028年12月31日享受优惠期间减半征收企业所得税。

9、本公司之二级子公司乌鲁木齐立新风力发电有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第63号第二十七条第二款，企业符合“从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得定期减免征收企业所得税”的相关政策，

2023年1月1日至2025年12月31日享受优惠期间免收企业所得税，2026年1月1日至

2028年12月31日享受优惠期间减半征收企业所得税。

10、本公司之二级子公司若羌县立新发电有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第63号第二十七条第二款，企业符合“从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得定期减免征收企业所得税”的相关政策，

2023年1月1日至2025年12月31日享受优惠期间免收企业所得税，2026年1月1日至

2028年12月31日享受优惠期间减半征收企业所得税。

11、根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58号第二条，企业符合“设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”，2016年1月1日至2020年12月31日按15%的税率征收企业所得税。根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）第一条“自

2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”。

12、根据《财政部国家税务总局关于风力发电増值税政策的通知》财税[2015]74号文件，为鼓励利用风力发电，促进相关产业健康发展，现将风力发电增值税政策通知如下：自2015年7月1日起，对纳税人销售自产的利用风力生产的电力产品，实行增值税即征即退50%的政策。由于风电项目投建期增值税待抵扣进项税额较大，2021年6月，财务报表附注第48页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

哈密国投新风发电有限公司，2023年3月，乌鲁木齐托里新风发电有限公司开始实际享受上述增值税优惠政策，公司其他风力发电子公司尚未实际享受上述增值税优惠政策。

五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2023年12月31日，期初指

2023年1月1日，上期期末指2022年12月31日）

注释1．货币资金项目期末余额期初余额

库存现金--

银行存款324384482.72794583838.38

其他货币资金123108463.55364307246.66

合计447492946.271158891085.04

截至2023年12月31日，除下述款项外，本公司不存在其他质押、冻结，或有潜在收回风险的款项，其中其他货币资金5130736.13元为大额存单利息。

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金39562435.7684031510.55

保函保证金5880000.006500000.00

ETC 押金 2600.00 1800.00

合计45445035.7690533310.55

截至2023年12月31日止，本公司之新疆立新能源股份有限公司其他货币资金保函保证金账户金额为2000000.00元。取得由招商银行股份有限公司乌鲁木齐分行开具的履约保函，担保金额不超过2000万元，被担保公司为新疆生产建设兵团第九师发展和改革委员会，该保函保证金自2022年4月1日起至2025年12月31日止。

截至2023年12月31日止，本公司之二级子公司新疆新能源新风售电有限公司其他货币资金保函保证金账户金额为3880000.00元。取得由招商银行股份有限公司乌鲁木齐分行开具的履约保函，保函担保的保证金额分别为2000000.00元、1380000.00元、

500000.00元被担保公司为国网新疆电力有限公司，保函期限分别为：自2022年11月

23日起至2024年3月31日止、自2023年12月15日起至2025年2月28日止、自2022年4月27日起至2024年1月3日止。

财务报表附注第49页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

截至2023年12月31日止，本公司之二级子公司新疆新能源新风售电有限公司，取得由招商银行股份有限公司乌鲁木齐新华北路支行开具的银行承兑汇票，保证金为

1114829.90元。

截至2023年12月31日止，本公司之二级子公司哈密新风能源发电有限公司，取得由招商银行股份有限公司乌鲁木齐新华北路支行开具的银行承兑汇票，保证金为

3006806.00元。

截至2023年12月31日止，本公司之二级子公司哈密国投新风发电有限公司，取得由招商银行股份有限公司乌鲁木齐新华北路支行开具的银行承兑汇票，保证金为

1942741.50元。

截至2023年12月31日止，本公司之二级子公司新疆逐日农垦新能源有限公司，取得由中国工商银行股份有限公司乌鲁木齐铁道支行开具的银行承兑汇票，保证金为

1500000.00元。

截至2023年12月31日止，本公司之二级子公司若羌县立新发电有限公司，取得由中国工商银行股份有限公司乌鲁木齐铁道支行开具的银行承兑汇票，保证金为

2200000.00元。

截至2023年12月31日止，本公司之二级子公司乌鲁木齐立新风力发电有限公司，取得由中国农业银行股份有限公司乌鲁木齐高新区兵团支行开具的银行承兑汇票，保证金为4010112.00元。

截至2023年12月31日止，本公司之二级子公司奇台追风新能源有限公司，取得由中国农业银行股份有限公司乌鲁木齐高新区兵团支行开具的银行承兑汇票，保证金为

8343131.29元。

截至2023年12月31日止，本公司之三级子公司吉木萨尔县立新光电有限公司，分别取得由华夏银行股份有限公司乌鲁木齐分行安居南路支行、中国农业银行股份有限

公司乌鲁木齐高新区兵团支行开具的银行承兑汇票，保证金分别为446666.66元、

16998148.41元。

截至2023年12月31日止，本公司之二级子公司吉木萨尔县新风新能源有限公司、乌鲁木齐托里新风发电有限公司、胡杨河市立新电力有限公司 ETC押金各 200元，本公财务报表附注第50页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

司之三级子公司伊吾淖毛湖风之力风力发电有限公司、吉木萨尔县立新光电有限公司

ETC押金各 1000元。

注释2．交易性金融资产项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且变动计入当期损

-60027722.22益的金融资产小计

其中：结构性存款-60027722.22

合计-60027722.22

交易性金融资产说明：本公司取得的结构性存款。

注释3．应收票据

1．应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票4000000.007599297.00

商业承兑汇票--

合计4000000.007599297.00

说明：截止2023年12月31日，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

2．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票821353.80-

商业承兑汇票--

合计821353.80-

注释4．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

1年以内634235635.59617827053.06

1－2年504506859.43532773128.39

2－3年498720936.21398091696.51

3－4年366194540.01267363964.14

4－5年256127214.1411082874.73

5年以上11082124.73-

财务报表附注第51页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注账龄期末余额期初余额

小计2270867310.111827138716.83

减：坏账准备554021750.43342819593.91

合计1716845559.681484319122.92

2．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）单项计提坏账准备的应

-----收账款按组合计提坏账准备的

2270867310.11100.00554021750.4324.401716845559.68

应收账款

其中：账龄组合2270867310.11100.00554021750.4324.401716845559.68

合计2270867310.11100.00554021750.4324.401716845559.68

续：

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）单项计提坏账准备的应

-----收账款按组合计提坏账准备的

1827138716.83100.00342819593.9118.761484319122.92

应收账款

其中：账龄组合1827138716.83100.00342819593.9118.761484319122.92

合计1827138716.83100.00342819593.9118.761484319122.92

3．按组合计提坏账准备的应收账款

（1）账龄组合期末余额账龄组合

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内634235635.5931711781.785.00

1－2年504506859.4350450685.9510.00

2－3年498720936.21149616280.8730.00

3－4年366194540.01183097270.0150.00

4－5年256127214.14128063607.0950.00

5年以上11082124.7311082124.73100.00

合计2270867310.11554021750.4324.40财务报表附注第52页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动情况类别期初余额收回或转期末余额计提核销其他变动回单项计提坏账准

------备的应收账款按组合计提坏账

342819593.91211202156.52---554021750.43

准备的应收账款

其中：账龄组合342819593.91211202156.52---554021750.43

合计342819593.91211202156.52---554021750.43

5．本报告期无实际核销的应收账款

6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

占应收账款期单位名称期末余额末余额的比例已计提坏账准备

(%)

国网新疆电力有限公司2165333671.7795.34540930116.31

其中：国网新疆电力有限公司哈

1434553012.6463.17364412739.56

密供电公司国网新疆电力有限公司昌

396338702.2417.4588260061.60

吉供电公司国网新疆电力有限公司乌

333159478.3714.6788193191.22

鲁木齐供电公司国网新疆电力有限公司营

780545.800.0339027.29

销服务中心国网新疆电力有限公司巴

501932.720.0225096.64

州供电公司

新疆锦龙电力集团有限公司104200522.864.5913024978.34中节能太阳能科技吉木萨尔有限

951923.080.0447596.16

公司新疆生产建设兵团第九师热电有

313616.360.0115680.82

限公司

新疆泓盛兴业电力工程有限公司18592.000.00929.60

合计2270818326.0799.98554019301.23

7．本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

8．应收账款其他说明

详见附注五注释48.所有权或使用权受到限制的资产。

注释5．预付款项

1．预付款项按账龄列示

财务报表附注第53页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内2684690.5476.203696893.9253.11

1至2年693306.1819.682391690.6434.36

2至3年117789.923.3427401.830.39

3年以上27401.830.78844917.8612.14

合计3523188.47100.006960904.25100.00

2．账龄超过一年且金额主要的预付款项未及时结算原因的说明

单位名称期末余额账龄未及时结算原因

深圳市全景网络有限公司315068.491-2年合同未执行完毕

哈密恒益工程建设有限公司268469.391-2年尚未结算

新疆大明德电力有限公司112601.242-3年尚未结算

睿群工程咨询有限公司98933.341-2年尚未结算

新疆坤宇泰丰光电工程有限公司27401.833年以上尚未结算

合计822474.29——

3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款单位名称期末余额项总额的账龄未结算原因

比例(%)

国网新疆电力有限公司2097100.2159.521年以内合同未执行完毕

深圳市全景网络有限公司315068.498.941-2年合同未执行完毕哈密恒益工程建设有限公

268469.397.621-2年尚未结算

司

中石油新疆销售有限公司237417.576.741年以内合同未执行完毕

新疆大明德电力有限公司112601.243.202-3年尚未结算

合计3030656.9086.02——

4．预付款项的其他说明无。

注释6．其他应收款项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款26149843.2115728849.64

合计26149843.2115728849.64财务报表附注第54页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（一）其他应收款

1．按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内26891877.2416048190.38

1－2年597385.00405149.92

2－3年21304.79169191.20

3－4年100000.00-

4－5年--

5年以上-200.00

小计27610567.0316622731.50

减：坏账准备1460723.82893881.86

合计26149843.2115728849.64

2．按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

押金、保证金740720.0012152298.00

备用金30.0028600.00

社保统筹款351991.23324886.08

代收代付款1995490.272743412.78

经营性往来款（注1）9533808.00-

即征即退3139677.64-其他（注2）11848849.891373534.64

合计27610567.0316622731.50

注1：本公司之二级子公司哈密新风光发电有限公司应收新疆生产建设兵团第十三

师红星二场应退还的土地租赁款9533808.00元。

注2：本公司之三级子公司伊吾淖毛湖风之力风力发电有限公司应收哈密兴疆鲲鹏

新能源有限公司电量损失赔偿款623656.00元、金风科技股份有限公司电量损失赔偿款

2945000.00元；本公司二级子公司哈密国投新风发电有限公司应收哈密盛坤新能源有

限公司电量损失赔偿346800.00元；本公司之三级子公司吉木萨尔县立新光电有限公司

应收国家税务总局吉木萨尔县税务局多缴的耕地占用税7171575.86元；本公司之二级子公司乌鲁木齐立新风力发电有限公司应收国家税务总局达坂城区税务局临时占地缴

纳的耕地占用税172736.00元。

3．按金融资产减值三阶段披露

财务报表附注第55页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

第一阶段27610567.031460723.8226149843.2116622731.50893881.8615728849.64

第二阶段------

第三阶段------

合计27610567.031460723.8226149843.2116622731.50893881.8615728849.64

4．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）单项计提坏账准备的其

-----他应收款按组合计提坏账准备的

27610567.03100.001460723.825.2926149843.21

其他应收款

其中：账龄组合27610567.03100.001460723.825.2926149843.21

合计27610567.03100.001460723.825.2926149843.21

续：

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）单项计提坏账准备的其

-----他应收款按组合计提坏账准备的

16622731.50100.00893881.865.3815728849.64

其他应收款

其中：账龄组合16622731.50100.00893881.865.3815728849.64

合计16622731.50100.00893881.865.3815728849.64

5．按组合计提坏账准备的其他应收款

（1）账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内26891877.241344593.885.00

1－2年597385.0059738.5010.00

2－3年21304.796391.4430.00

3－4年100000.0050000.0050.00

4－5年--50.00

财务报表附注第56页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

5年以上--100.00

合计27610567.031460723.82—

6．其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

期初余额893881.86--893881.86

期初余额在本期————————

—转入第二阶段----

—转入第三阶段----

—转回第二阶段----

—转回第一阶段----

本期计提566841.96--566841.96

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

期末余额1460723.82--1460723.82

7．本报告期无实际核销的其他应收款

8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收款期末坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄余额的比期末余额

例(%)新疆生产建设兵团第十经营性往来

9533808.001年以内34.53476690.40

三师红星二场款国家税务总局吉木萨尔

其他7171575.861年以内25.97358578.79

县税务局（注1）

增值税即征即退即征即退3139677.641年以内11.37156983.89金风科技股份有限公司

其他2945000.001年以内10.67147250.00（注2）中节能太阳能科技吉木

代收代付1719655.381年以内6.2385982.77萨尔有限公司

合计—24509716.88—88.771225485.85财务报表附注第57页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注1：本公司之三级子公司吉木萨尔县立新光电有限公司应收国家税务总局吉木萨

尔县税务局多缴的耕地占用税7171575.86元。

注2：本公司之三级子公司伊吾淖毛湖风之力风力发电有限公司应收金风科技股份

有限公司损失电量赔偿款2945000.00元。

9．其他应收款其他说明无。

注释7．存货

1.存货分类

期末余额期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

原材料333761.05-333761.05---

合计333761.05-333761.05---

注释8．其他流动资产

1.其他流动资产分项列示

项目期末余额期初余额

增值税留抵扣额201084912.95158624534.49以抵销后净额列示的所得税预缴税

-4338.26额

再融资费用273584.90-

合计201358497.85158628872.75

注释9．长期股权投资本期增减变动被投资单位期初余额权益法确认其他综合收追加投资减少投资的投资损益益调整

一．联营企业新疆华电天山发电有限

-----公司

合计-----

续：

财务报表附注第58页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注本期增减变动减值准被投资单位宣告发放其他权益计提减值期末余额备期末现金股利其他变动准备余额或利润

一．联营企业新疆华电天山发电有限

------公司

合计------

注：截止2023年12月31日新疆华电天山发电有限公司已进行工商登记，联营企业股东均未实际出资，无财务信息。

注释10．固定资产项目期末余额期初余额

固定资产5931882436.674417900599.85

固定资产清理--

合计5931882436.674417900599.85

注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

（一）固定资产

1．固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

一.账面原值

1．期初余额697899580.425234109075.895188217.2519715959.865956912833.42

2．本期增加金额169193729.271651296334.68673422.572425851.611823589338.13

购置80188.624398282.33673422.571282488.756434382.27

在建工程转入169113540.651646898052.35-1143362.861817154955.86

3．本期减少金额-302826.80185512.99247787.61736127.40

处置或报废-302826.80185512.99247787.61736127.40

4．期末余额867093309.696885102583.775676126.8321894023.867779766044.15

二.累计折旧

1．期初余额143784216.511377595748.203409883.0314024639.581538814487.32

2．本期增加金额22643282.89284136322.89492085.272140878.41309412569.46

本期计提22643282.89284136322.89492085.272140878.41309412569.46

3．本期减少金额-129559.96176237.34235398.25541195.55

处置或报废-129559.96176237.34235398.25541195.55

4．期末余额166427499.401661602511.133725730.9615930119.741847685861.23

财务报表附注第59页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

三.减值准备

1．期初余额-197746.25--197746.25

2．本期增加金额-----

本期计提-----

3．本期减少金额-----

处置或报废-----

4．期末余额-197746.25--197746.25

四.账面价值

1．期末账面价值700665810.295223302326.391950395.875963904.125931882436.67

2．期初账面价值554115363.913856315581.441778334.225691320.284417900599.85

注：固定资产增加数与在建工程转入固定资产数不一致原因系预转固项目决算调整所致，增加金额为5508232.89元。

2．期末未办妥产权证书的固定资产

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物37758135.64尚在办理中

合计37758135.64——

注释11．在建工程项目期末余额期初余额

在建工程594839019.351116160566.67

工程物资--

合计594839019.351116160566.67

注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。

（一）在建工程

1．在建工程情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值奇台县30

万千瓦风光347084139.78-347084139.7899930764.82-99930764.82同场项目新疆兵团第九师166团

3.6万千瓦197452079.58-197452079.581650574.74-1650574.74

农光互补光伏发电项目财务报表附注第60页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（一期项目）立新能源三塘湖20万

千瓦/80万

千瓦时储能29960081.39-29960081.392615607.69-2615607.69

规模+80万千瓦风电项目吉木萨尔

3.5MW 光伏

11688394.06-11688394.0611653397.12-11653397.12

发电项目

（四期）托里达坂城

风电三期11209315.0711209315.07-11209315.0711209315.07-

49.5MW 工程

新疆立新能源乌鲁木齐

市社会化停6429584.33-6429584.33---车场充电桩三期若羌县16

万千瓦/64

884922.50-884922.50---

万千瓦时共享储能项目新疆立新能源吉木萨尔

三期 100MW - - - 319486933.62 - 319486933.62并网光伏发电项目哈密新风恒远十三间房

---213559868.33-213559868.33

49.5MW 风电

项目立新光电吉木萨尔县15万千瓦“复合光伏+储---153979980.45-153979980.45能”一体化清洁能源示范项目新疆立新能源若羌县米

---151981161.46-151981161.46兰50兆瓦风电项目金润绿原达

---87141522.15-87141522.15坂城财务报表附注第61页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

49.5MW 分散

式风电项目立新能源吉木萨尔县光

伏工业园区---64274201.88-64274201.88

220KV 汇集

站项目吉木萨尔县

光伏园区基---5232445.01-5232445.01础设施建设

零星工程1339817.71-1339817.714654109.40-4654109.40

合计606048334.4211209315.07594839019.351127369881.7411209315.071116160566.67

2．重要在建工程项目本期变动情况

本期转入本期其工程项目名称期初余额本期增加期末余额固定资产他减少奇台县30万千瓦

99930764.82247153374.96--347084139.78

风光同场项目新疆兵团第九师

166团3.6万千瓦

农光互补光伏发1650574.74195801504.84--197452079.58电项目（一期项目）立新能源三塘湖

20万千瓦/80万千

2615607.6927344473.70--29960081.39

瓦时储能规模+80万千瓦风电项目新疆立新能源吉木萨尔三期100

319486933.628224694.94327711628.56--

兆瓦并网光伏发电项目哈密新风恒远十

三间房 49.5MW 213559868.33 1897105.10 215456973.43 - -风电项目立新光电吉木萨尔县15万千瓦“复合光伏+储153979980.45632368346.68786348327.13--能”一体化清洁能源示范项目新疆立新能源若

羌县米兰50兆瓦151981161.4643607498.00195588659.46--风电项目金润绿原达坂城

49.5MW分散式风 87141522.15 102940733.02 190082255.17 - -

电项目财务报表附注第62页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注本期转入本期其工程项目名称期初余额本期增加期末余额固定资产他减少立新能源吉木萨尔县光伏工业园

64274201.881598497.9065872699.78--

区 220KV 汇集站项目三期220汇集站

-23841176.3823841176.38--扩容

合计1094620615.141284777405.521804901719.91-574496300.75

续：

本期利息

预算数工程进利息资本化累其中：本期利工程项目名称资本化率资金来源

(万元)度(%)计金额息资本化金额

(%)

奇台县30万千瓦风自筹+金融

176562.0231.16708564.07676292.930.15

光同场项目机构贷款新疆兵团第九师166

团3.6万千瓦农光互自筹+金融

19984.10100.001169283.561169283.560.01补光伏发电项目（一机构贷款期项目）立新能源三塘湖20

万千瓦/80万千瓦时自筹+金融

464039.244.07---

储能规模+80万千瓦机构贷款风电项目新疆立新能源吉木萨

自筹+金融

尔三期100兆瓦并网44952.52100.0015301675.855529333.340.27机构贷款光伏发电项目

哈密新风恒远十三间自筹+金融

26847.32100.004954593.191356250.010.25

房 49.5MW风电项目 机构贷款立新光电吉木萨尔县

15万千瓦“复合光自筹+金融

94173.59100.009755511.129353650.320.19伏+储能”一体化清机构贷款洁能源示范项目新疆立新能源若羌县

自筹+金融

米兰50兆瓦风电项22258.45100.003074953.862595155.800.25机构贷款目金润绿原达坂城

自筹+金融

49.5MW分散式风电 21122.72 100.00 3886825.93 3511730.92 0.26

机构贷款项目立新能源吉木萨尔县

自筹+金融

光伏工业园区 220KV 9143.00 100.00 1147043.04 609119.44 0.23机构贷款汇集站项目

自筹+金融

三期220汇集站扩容-100.0019993.7019993.700.19机构贷款

合计879082.96—40018444.3224820810.02——

3．本报告期计提在建工程减值准备情况

财务报表附注第63页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注无。

注释12．使用权资产项目房屋及建筑物土地租赁运输工具合计

一.账面原值

1．期初余额6144039.6963096049.862474155.7771714245.32

2．本期增加金额383214.7210483760.791351453.9012218429.41

租赁383214.7210483760.791351453.9012218429.41

3．本期减少金额352877.3332530830.18184299.7733068007.28

租赁变更352877.3332530830.18184299.7733068007.28

4．期末余额6174377.0841048980.473641309.9050864667.45

二.累计折旧

1．期初余额2599957.924673555.08406285.547679798.54

2．本期增加金额1372506.512811567.451073432.805257506.76

本期计提1372506.512811567.451073432.805257506.76

3．本期减少金额146338.442764690.73-2911029.17

租赁变更146338.442764690.73-2911029.17

4．期末余额3826125.994720431.801479718.3410026276.13

三.减值准备

1．期初余额----

2．本期增加金额----

本期计提----

3．本期减少金额----

租赁到期----

4．期末余额----

四.账面价值

1．期末账面价值2348251.0936328548.672161591.5640838391.32

2．期初账面价值3544081.7758422494.782067870.2364034446.78

注：上述土地租赁变更32530830.18元系子公司租赁合同变更所致。

注释13．无形资产

1．无形资产情况

项目土地使用权软件合计

一.账面原值

1．期初余额247224761.826163789.33253388551.15

2．本期增加金额16696684.431450852.1018147536.53

财务报表附注第64页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目土地使用权软件合计

购置16696684.431450852.1018147536.53

3．本期减少金额---

处置---

4．期末余额263921446.257614641.43271536087.68

二.累计摊销

1．期初余额10164305.381502188.3311666493.71

2．本期增加金额6132793.13633994.316766787.44

本期计提6132793.13633994.316766787.44

3．本期减少金额---

处置---

4．期末余额16297098.512136182.6418433281.15

三.减值准备

1．期初余额---

2．本期增加金额---

本期计提---

3．本期减少金额---

处置子公司---

4．期末余额---

四.账面价值

1．期末账面价值247624347.745478458.79253102806.53

2．期初账面价值237060456.444661601.00241722057.44

2．未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

若羌县立新发电有限公司1650284.33尚在办理中

吉木萨尔县立新光电有限公司2729836.68尚在办理中

合计4380121.01——

注释14．商誉

1．商誉账面原值

被投资单位名称或形成商本期增加本期减少期初余额期末余额誉的事项企业合并形成处置并购乌鲁木齐富禾光晟电

7326.02--7326.02

子科技有限公司项目

合计7326.02--7326.02财务报表附注第65页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释15．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

装修费636988.5665365.61357425.72-344928.45

邮箱使用费18409.96-7617.96-10792.00

园区基础设施费-237746.6510432.56-227314.09

合计655398.52303112.26375476.24-583034.54

注释16．递延所得税资产和递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备563186876.8082125730.44342622010.2451399800.08

内部交易未实现利润--805385.08201346.27

租赁负债8818794.321015133.512851170.54682627.11

合计572005671.1283140863.95346278565.8652283773.46

2．未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产内部交易未实

36244.569061.1411406.322851.58

现利润

使用权资产11344558.811356693.033661848.73882092.63

合计11380803.371365754.173673255.05884944.21

3．递延所得税资产和递延所得税负债的说明无。

注释17．其他非流动资产期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备预付长期资

328146717.98-328146717.98372866491.65-372866491.65

产

合计328146717.98-328146717.98372866491.65-372866491.65

*2023年奇台追风新能源有限公司根据相关合同规定预付奇台县30万千瓦风光同财务报表附注第66页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

场项目设备采购及工程款100471211.05元，主要系：向昌吉金风科技有限公司支付风力发电机组及配套塔筒预付款67230530.90元，向常熟阿特斯阳光电力科技有限公司支付光伏组件预付款27166744.35元，向三变科技股份有限公司支付220汇集站主变压器预付款 5333898.99元，向特变电工股份有限公司支付 35kV组合变压器预付款 726116.81元。

*2023年巴里坤追风新能源有限公司根据相关合同规定预付三塘湖20万千瓦/80万

千瓦时储能规模+80万千瓦风电项目设备采购及工程款227270706.51元，主要系：向远景能源有限公司支付风力发电机组及配套塔筒预付款222491150.44元，向西北水利水电工程有限责任公司支付 PC工程预付款 3551192.33元，向中国电建集团西北勘测设计研究院有限公司支付勘察设计预付款950000.00元，向中国电建集团河南工程有限公司支付 PC总承包预付款 278363.74元。

*2023年新疆新能源新风售电有限公司根据相关合同规定，预付充电桩项目设备采购及工程款404800.42元，主要系：向海南金盘智能科技股份有限公司支付三期充电箱变材料设备款113224.60元，向青岛特来电新能源科技有限公司支付充电桩三期项目充电桩+储能设备款287168.16元。

注释18．短期借款

1．短期借款分类

项目期末余额期初余额

保证借款-13457500.00

信用借款-110743276.54

未到期应付利息-482077.72

合计-124682854.26

2．短期借款说明

本公司本期已将短期借款全部还清。

注释19．应付票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票56109422.4884031510.55

商业承兑汇票--

合计56109422.4884031510.55

截至2023年12月31日止已到期未支付的应付票据总额0.00元。

财务报表附注第67页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释20．应付账款项目期末余额期初余额

服务费37555356.4918511187.00

工程设备款439115896.12242105619.14

资产购置款项819634.403397134.89

其他1444578.565494705.61

合计478935465.57269508646.64

1．账龄超过一年的主要应付账款

单位名称期末余额未偿还或结转原因

中电建宁夏工程有限公司22698079.96尚未结清

特变电工新疆新能源股份有限公司14300575.99尚未结清

湖北省电力规划设计研究院有限公司4180493.78尚未结清

三变科技股份有限公司3297390.00尚未结清

新疆送变电汇能实业公司3277042.38尚未结清

合计47753582.11—

2．应付账款说明无。

注释21．应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬18691114.5347726048.5051510481.0314906682.00

离职后福利-设定提存计

-7614057.367614057.36-划

辞退福利----

一年内到期的其他福利----

合计18691114.5355340105.8659124538.3914906682.00

2．短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补

17260680.1035953972.8639585315.9913629336.97

贴

职工福利费-3711708.503711708.50-

社会保险费-2837788.422837788.42-

其中：基本医疗保险费-2551996.712551996.71-财务报表附注第68页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额

补充医疗保险----

工伤保险费-285791.71285791.71-

生育保险费----

住房公积金-3511500.003511500.00-工会经费和职工教育经

1430434.431139043.051292132.451277345.03

费

短期累积带薪缺勤----

短期利润（奖金）分享

----计划

以现金结算的股份支付----

其他短期薪酬-572035.67572035.67-

合计18691114.5347726048.5051510481.0314906682.00

3．设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险-4965598.724965598.72-

失业保险费-160323.36160323.36-

企业年金缴费-2488135.282488135.28-

合计-7614057.367614057.36-

注释22．应交税费税费项目期末余额期初余额

增值税10311565.286304208.38

企业所得税27466574.2117757220.60

个人所得税39646.3093959.73

印花税902741.621558080.38

城市维护建设税371192.74318207.30

教育费附加243601.26164018.26

地方教育费附加162400.85109345.47

耕地占用税2454696.10-

合计41952418.3626305040.12

注释23．其他应付款项目期末余额期初余额

应付利息--

应付股利-7460203.65

其他应付款1265858.451584929.10财务报表附注第69页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

合计1265858.459045132.75

注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

（一）应付股利项目期末余额期初余额

普通股股利-7460203.65

合计-7460203.65

应付股利的说明：

截至2023年12月31日止超过1年尚未支付的应付股利金额0.00元。

（二）其他应付款

1．按款项性质列示的其他应付款

款项性质期末余额期初余额

社保统筹款871349.881187657.79

其他394508.57397271.31

合计1265858.451584929.10

2．账龄超过一年的主要其他应付款

单位名称期末余额未偿还或结转的原因

山东电力建设第三工程有限公司13334.00尚未结清

四川省送变电建设有限责任公司13333.00尚未结清

新疆鑫风麒能源服务股份有限公司13333.00尚未结清

合计40000.00——

注释24．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款727781403.83725050478.60

一年内到期的租赁负债2987214.764829901.06

合计730768618.59729880379.66

一年内到期的非流动负债说明：详见附注五合并财务报表附注项目注释25、注释

26。

注释25．长期借款财务报表附注第70页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注借款类别期末余额期初余额

质押+保证借款3513937154.183881427008.27

质押借款893958755.91-

保证借款835337003.52837509393.53

信用借款777724635.18970562843.59

未到期应付利息6697474.647238094.58

减：一年内到期的长期借款727781403.83725050478.60

合计5299873619.604971686861.37

长期借款说明：

本公司质押+保证借款系子公司应收账款收款权质押及本公司作为保证人签订的借款合同，合同金额为3388930000.00元，由母公司作为保证人、子公司应收账款收款权质押签订的借款合同金额为3196500000.00元，质押+保证借款合计金额6585430000.00元，截止2023年12月31日借款余额为3513937154.18元，未到期的应付利息余额为

3869608.23元，其中一年内到期的长期借款金额为468653608.23元。

本公司质押借款系子公司应收账款收款权质押签订的借款合同，合同金额为

2509000000.00元，截止2023年12月31日借款余额为893958755.91元，未到期的应付

利息余额为647646.31元，其中一年内到期的长期借款金额为53447646.31元。

本公司保证借款系子公司以本公司作为担保人签订的借款合同，合同金额合计为

1117800000.00元，截止2023年12月31日保证借款本金余额为835337003.52元，未到

期的应付利息余额为973215.40元，其中一年内到期的长期借款金额为136170307.86元。

本公司信用借款系信用签订借款合同，合同金额合计为964741000.00元，截止

2023年12月31日信用借款本金余额为777724635.18元，未到期的应付利息余额为

1207004.70元，其中一年内到期的长期借款金额为69509841.43元。

注释26．租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额18023775.6923925539.92

减：未确认融资费用3727125.055290321.46

租赁付款额现值小计14296650.6418635218.46

减：一年内到期的租赁负债2987214.764829901.06

合计11309435.8813805317.40

注释27．其他非流动负债财务报表附注第71页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

托里220汇集站预收租赁费1269230.751374999.99

雅满苏220千伏升压站预收租赁费587198.26613009.17

220千伏立新镇西光伏汇集站预收

36813825.0638414426.16

租赁费

220千伏国华望洋台风电汇集站预

8684890.37-

收租赁费

合计47355144.4440402435.32

注释28．股本

本期变动增（+）减（－）项目期初余额送公积金其期末余额发行新股小计股转股他

股本总数933333334.00-----933333334.00

股本变动情况说明：报告期内股本无变动。

注释29．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1245334718.77-10381.551245324337.22

其他资本公积209727.86--209727.86

合计1245544446.63-10381.551245534065.08

资本公积的说明：本公司出让若羌县立新发电有限公司10%股权形成。

注释30．专项储备项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费2212816.5115432174.3017644990.81-

合计2212816.5115432174.3017644990.81-

注释31．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积21254251.3513935540.03-35189791.38

合计21254251.3513935540.03-35189791.38

盈余公积说明：报告期内按照本公司税后利润的10%提取法定盈余公积，2023年度本公司计提盈余公积13935540.03元。

注释32．未分配利润财务报表附注第72页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本期上期

调整前上期期末未分配利润665021851.30477038769.84调整期初未分配利润合计数（调增+，调减--200262.54

-）

调整后期初未分配利润665021851.30476838507.30

加：本期归属于母公司所有者的净利润135216252.25196007170.10

减：提取法定盈余公积13935540.037823826.10

提取任意盈余公积--

应付普通股股利58800000.04-

转为股本的普通股股利--

加：盈余公积弥补亏损--

设定受益计划变动额结转留存收益--

其他综合收益结转留存收益--

所有者权益其他内部结转--

期末未分配利润727502563.48665021851.30

1．期初未分配利润调整说明

调整详见附注三之附注（四十）重要会计政策、会计估计的变更。

注释33．营业收入和营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务982297500.87409759362.83881065948.17357559740.42

其他业务7471123.875581933.98718976.78-

合计989768624.74415341296.81881784924.95357559740.42

2．2023年度合同产生的收入情况

合同分类发电业务运维服务售电业务其他业务合计

一、商品类型

电力产品979039811.391120606.682137082.80-982297500.87

其他---7471123.877471123.87

二、按经营地区分类

西北地区（疆内）979039811.391120606.682137082.807471123.87989768624.74

3．主营业务收入前五名

财务报表附注第73页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

国网新疆电力有限公司932200423.09847420684.22

其中：国网新疆电力有限公司

567281422.97519600928.44

哈密供电公司国网新疆电力有限公司

231751434.47206877058.20

昌吉供电公司国网新疆电力有限公司

123024907.20120721473.22

乌鲁木齐供电公司国网新疆电力有限公司

8575140.2455730.15

巴州供电公司国网新疆电力有限公司

1321732.97-

营销服务中心国网新疆电力有限公司

147118.0767579.15

阿克苏供电公司国网新疆电力有限公司

62450.2297915.06

阿勒泰供电公司国网新疆电力有限公司

24036.91-

奎屯供电公司国网新疆电力有限公司

12180.04-

塔城供电公司

新疆锦龙电力集团有限公司44209625.2833645263.95新疆生产建设兵团第九师热电

4766845.82-

有限公司中节能太阳能科技吉木萨尔有

898040.64-

限公司新疆泓盛兴业电力工程有限公

175396.23-

司

合计982250331.06881065948.17

注释34．税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3000326.922820063.86

教育费附加3183346.352451168.57

房产税805326.04794346.27

土地使用税10879820.2910068068.14

车船使用税13777.2015893.70

印花税850047.531019603.47

合计18732644.3317169144.01

注释35．管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬26076756.4126894586.95

办公费362110.88153397.52财务报表附注第74页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

差旅费1389333.22795053.35

业务招待费535734.83441972.76

车辆费285237.09226006.66

安全生产费25321.1415248.55

邮电费104099.27106845.88

咨询服务费1597217.373544286.43

暖气费39323.2040565.46

物业费164900.04171359.10

折旧费497704.72895859.89

租赁费1673161.241531733.16

残疾人保障金171844.35126209.43

聘请中介机构费1778245.41807455.47

其他1224377.801279861.71

合计35925366.9737030442.32

注释36．研发费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬2778726.69847819.09

技术服务费924528.31-

其他44096.1245656.70

合计3747351.12893475.79

注释37．财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出185858122.99201080466.85

减：利息收入13290197.767959537.22

银行手续费218959.97195305.20

其他--

合计172786885.20193316234.83

注释38．其他收益

1．其他收益明细情况

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

自治区失业保险稳定岗位补贴141200.35261902.26财务报表附注第75页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

个税手续费返还16075.3722723.89

增值税即征即退19945364.3513763035.36

企业发展专项资金-60000.00

税收减免退税17825.00149684.30

小升规企业奖励资金50000.00-

高新技术企业奖励350000.00-

合计20520465.0714257345.81

2．计入其他收益的政府补助

与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关

自治区失业保险稳定岗位补贴141200.35261902.26与收益相关

增值税即征即退19945364.3513763035.36与收益相关

企业发展专项资金-60000.00与收益相关

税收减免退税17825.00149684.30与收益相关

小升规企业奖励资金50000.00-与收益相关

高新技术企业奖励350000.00-与收益相关

合计20504389.7014234621.92

注释39．投资收益

1．投资收益明细情况

项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产投资收益793605.012134477.55

以摊余成本计量的金融资产投资收益1291.894050.00

债务重组产生的投资收益686792.46-

合计1481689.362138527.55

注释40．公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-27722.2227722.22

合计-27722.2227722.22

注释41．信用减值损失项目本期发生额上期发生额

坏账损失-211768998.48-78205053.04财务报表附注第76页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

合计-211768998.48-78205053.04

注释42．资产处置收益项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失44681.87158963.52

使用权资产处置利得或损失9319.63-

合计54001.50158963.52

注释43．营业外收入项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得7786.26106534.51

赔偿收入（注1）5028758.65-

其他6022.57-

合计5042567.48106534.51

注1：子公司哈密国投新风发电有限公司、胡杨河市锦华光伏发电有限公司、伊吾

淖毛湖风之力风力发电有限公司因停电受到损失，分别由哈密盛坤新能源有限公司、特变电工新疆新能源股份有限公司、哈密兴疆鲲鹏新能源有限公司、金风科技股份有

限公司承担停电期间电量经济损失，并签订电量损失赔偿协议。

注释44．营业外支出项目本期发生额上期发生额

对外捐赠521000.00908050.00

罚金滞纳金332247.46122586.48

非流动资产毁损报废损失12389.38-

其他1030248.921452113.85

合计1895885.762482750.33

注释45．所得税费用

1．所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用51462153.7741883213.95

递延所得税费用-30376280.54-26001185.85

合计21085873.2315882028.10财务报表附注第77页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额156641197.26

按法定/适用税率计算的所得税费用39160299.32

子公司适用不同税率的影响-23591071.35

调整以前期间所得税的影响-415268.74

非应税收入的影响-2016656.05

不可抵扣的成本、费用和损失影响1566443.50

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-862560.77本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

7801633.48

损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-262549.48

所得税减免优惠的影响-

研发费加计扣除的影响-294396.68

所得税费用21085873.23

注释46．现金流量表附注

1．收到其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

利息收入4267646.626722539.80

经营性往来款12017770.87-

保函保证金-3139240.00

备用金624440.0060000.00

增值税退返96060712.99139499108.92

其他578776.46489540.86

合计113549346.94149910429.58

2．支付其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

银行手续费211555.23195305.20

付现费用12239652.4214345963.85

往来款584792.782118500.58

备用金644410.00170000.00

保函保证金-2670000.00

其他1922564.882500750.36

合计15602975.3122000519.99财务报表附注第78页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

3．收到其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

产权交易中心的保证金11320000.00-

合计11320000.00-

4．支付其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

产权交易中心的保证金-11320000.00

合计-11320000.00

5．收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

收回票据保证金2000000.00-

合计2000000.00-

6．支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

定期存款及银票保证金2880000.004500000.00

租赁付款额4307327.26102000.00

上市费用-6762382.50

合计7187327.2611364382.50

注释47．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润135555324.03195935149.72

加：信用减值损失211768998.4878205053.04

资产减值准备--

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

309851032.56285075429.41

产折旧

使用权资产折旧4517876.833553782.13

无形资产摊销4510567.012818473.65

长期待摊费用摊销375476.24411856.11

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

失-54001.50-158963.52（收益以“－”号填列）财务报表附注第79页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本期金额上期金额

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）12389.38-106534.51

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）27722.22-27722.22

财务费用（收益以“－”号填列）185858122.99201080466.85

投资损失（收益以“－”号填列）-1481689.36-2138527.55

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-31058436.76-26006318.68

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）474600.40-475.27

存货的减少（增加以“－”号填列）-333761.05-

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-81081877.54-60814729.19

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-232771068.64132211729.05

其他-2215628.032215628.03

经营活动产生的现金流量净额503955647.26812254297.05

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

当期新增使用权资产--

3．现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额396917174.381067117330.04

减：现金的期初余额1067117330.04487544406.21

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额-670200155.66579572923.83

2．本期支付的取得子公司的现金净额

项目本期金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物37745100.00

其中：华电福新新疆农垦能源发展有限公司37745100.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物8490185.90

其中：华电福新新疆农垦能源发展有限公司8490185.90

取得子公司支付的现金净额29254914.10

3．本期收到的处置子公司的现金净额

项目本期金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物5000000.00

其中：若羌县立新发电有限公司5000000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物-

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物-财务报表附注第80页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本期金额

处置子公司收到的现金净额5000000.00

4．与租赁相关的总现金流出本期与租赁相关的总现金流出为人民币4307327.26元（上期：人民币1123077.07元）。

5．现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金396917174.381067117330.04

其中：库存现金--

可随时用于支付的银行存款324381882.72794582038.38

可随时用于支付的其他货币资金72535291.66272535291.66

二、现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

三、期末现金及现金等价物余额396917174.381067117330.04

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金

--及现金等价物

注释48．所有权或使用权受到限制的资产项目余额受限原因

货币资金 45445035.76 ETC 押金及保证金本公司以全部应收发电款回款权作为质物取得银行长

应收账款2268251716.11期借款

合计2313696751.87

其他说明：

货币资金受限情况详见合并财务报表附注五、注释1．货币资金。

六、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

1．本期发生的非同一控制下企业合并

股权取购买日购买购买日至被购买方股权取股权取得股权取得比例购买日的确定日至期末被购名称得时点成本得方式

(%)依据期末买方的净财务报表附注第81页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注被购利润买方的收入华电福新工商变

新疆农垦2023-02-2023-

37745100.00100.00货币更时间--46902.56

能源发展0302-03确认有限公司

2．合并成本及商誉

合并成本新疆华电天山发电有限公司

现金37745100.00

非现金资产的公允价值-

发行或承担的债务的公允价值-

发行的权益性证券的公允价值-

或有对价的公允价值-

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值-

其他-

合并成本合计37745100.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额37745100.00

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-

3．被购买方于购买日可辨认资产、负债

新疆华电天山发电有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值

货币资金8490185.908490185.90

应收款项48690.2748690.27

预付账款80000.0080000.00

无形资产577216.67577216.67

其他流动资产13846431.1213846431.12

在建工程148542284.29146517184.29

使用权资产2217438.232217438.23

减：借款99051285.3099051285.30

应付款项34686351.6734686351.67

租赁负债2271271.462271271.46

净资产37793338.0535768238.05

减：少数股东权益--财务报表附注第82页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注新疆华电天山发电有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值

取得的净资产37793338.0535768238.05

(二)处置子公司

1．单次处置对子公司投资并丧失控制权

处置价款与处置投资对股权处置股权处应的合并财股权处丧失控制丧失控制权时子公司名称置比例务报表层面置方式权的时点点的确定依据价款（%）享有该子公司净资产份额的差额

（九师）登字华电福新新疆农

吸收合{2023}第3580

垦能源发展有限0.00100.002023-10-18-并号注销登记通公司知书

续：

丧失控制丧失控按照公允与原子公司权之日剩制权之丧失控制丧失控制价值重新股权投资相余股权公日剩余权之日剩权之日剩计量剩余关的其他综子公司名称允价值的股权的余股权的余股权的股权产生合收益转入确定方法比例账面价值公允价值的利得或投资损益的及主要假

(%)损失金额设华电福新新疆农

垦能源发展有限------公司

(三)其他原因的合并范围变动财务报表附注第83页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注主要经营业务设立时持股比子公司名称注册地取得方式

地性质间例(%)

电力、热若羌县立新综合能源有限

若羌县若羌县力生产和2023-09-28100.00新设公司供应业

电力、热托克逊风之力风力发电有

托克逊县托克逊县力生产和2020-09-2598.95注销限公司供应业

电力、热

榆林博越新能源有限公司榆林市榆林市力生产和2021-01-04100.00注销供应业

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

主要经营业务持股比例(%)子公司名称注册地取得方式地性质直接间接乌鲁木齐托里新风发电有新疆乌鲁木新疆乌鲁木

风力发电100.00-设立限公司齐县齐县哈密新风能源发电有限公

哈密市哈密市风力发电100.00-设立司哈密国投新风发电有限公

哈密市哈密市风力发电100.00-设立司吉木萨尔县新风新能源有太阳能发

吉木萨尔县吉木萨尔县100.00-设立限公司电

新疆新能源（集团）哈密

哈密市哈密市风力发电70.00-设立新风有限公司新疆新能源新风售电有限

乌鲁木齐市乌鲁木齐市电力销售100.00-设立公司哈巴河县新风发电有限公

哈巴河县哈巴河县风力发电100.00-设立司奇台县新风新能源有限公

奇台县奇台县风力发电100.00-设立司太阳能发

富蕴新光发电有限公司富蕴县富蕴县100.00-设立电

阿勒泰新风发电有限公司阿勒泰市阿勒泰市风力发电100.00-设立哈密新风恒远发电有限公

哈密市哈密市风力发电100.00-设立司新疆新风含鸿能源有限公投资与资

乌鲁木齐市乌鲁木齐市100.00-设立司产管理

电力、热阜康市新风新能源有限公

阜康市阜康市力生产和100.00-设立司供应业财务报表附注第84页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

主要经营业务持股比例(%)子公司名称注册地取得方式地性质直接间接

电力、热胡杨河市立新电力有限公

胡杨河市胡杨河市力生产和100.00-购买司供应业

电力、热

哈密新风光发电有限公司哈密市哈密市力生产和100.00-设立供应业

电力、热哈密国投新光发电有限公

哈密市哈密市力生产和100.00-设立司供应业电气机械乌鲁木齐富禾光晟电子科

乌鲁木齐市乌鲁木齐市和器材制97.6190-购买技有限公司造业

电力、热胡杨河市锦华光伏发电有

胡杨河市胡杨河市力生产和97.6190-购买限公司供应业

电力、热吉木萨尔县立新光电有限

吉木萨尔县吉木萨尔县力生产和100.00-设立公司供应业

隆尧县新风新能源有限公河北省邢台河北省邢台电力、热

100.00-设立

司市市力生产新疆锐风电力科技有限公研究和试

乌鲁木齐市乌鲁木齐市100.00-设立司验发展

电力、热伊吾淖毛湖风之翼风力发

哈密市哈密市力生产和98.95-设立电有限公司供应业

电力、热伊吾淖毛湖风之力风力发

伊吾县伊吾县力生产和98.95-设立电有限公司供应业

电力、热哈密伊吾县立新风力发电

哈密市哈密市力生产和100.00-设立有限公司供应业

电力、热新疆逐日农垦新能源有限

额敏县额敏县力生产和100.00-设立公司供应业

电力、热

若羌县立新发电有限公司若羌县若羌县力生产和90.00-设立供应业

电力、热乌鲁木齐立新风力发电有

乌鲁木齐市乌鲁木齐市力生产和100.00-设立限公司供应业

电力、热巴里坤追风新能源有限公巴里坤哈萨巴里坤哈萨

力生产和100.00-设立司克自治县克自治县供应业

奇台追风新能源有限公司奇台县奇台县风力发电100.00-设立财务报表附注第85页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

主要经营业务持股比例(%)子公司名称注册地取得方式地性质直接间接

电力、热若羌县立新综合能源有限

若羌县若羌县力生产和100.00-新设公司供应业

2．重要的非全资子公司

少数股东本期向少数股本期归属于少期末少数股东子公司名称持股比例东宣告分派的备注数股东损益权益余额

(%)股利

新疆新能源（集团）哈密新

30.0041336.16-36.56

风有限公司乌鲁木齐富禾光晟电子科

2.38-29279.83-844034.80

技有限公司伊吾淖毛湖风之翼风力发

1.05103732.36-764483.41

电有限公司

若羌县立新发电有限公司10.00223283.09-5233664.64

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1．重要的联营企业

业务持股比例(%)会计处理联营企业名称主要经营地注册地性质直接间接方法新疆哈密市伊州区新疆华电天山发电

新疆哈密市华电大厦天山西路有限责任公司40.00-权益法有限公司

附 19B

注：截止2023年12月31日新疆华电天山发电有限公司已进行工商登记，联营企业股东均未实际出资，无财务信息。

八、与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委财务报表附注第86页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等

评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、交易性金融资产、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十、关联方及关联交易所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用预期信用损失来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款主要为电网公司，其他应收款金额较少，预期信用信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算公司历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信财务报表附注第87页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注用损失进行合理评估。

截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收票据4000000.00-

应收账款2270867310.11554021750.43

其他应收款27610567.031460723.82

合计2302477877.14555482474.25

本公司的主要客户为国网新疆电力公司，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。

（二）流动性风险本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。

（三）市场风险

1．利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。

2．价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

九、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况财务报表附注第88页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注对本公司对本公司注册资本母公司名称注册地业务性质的持股比的表决权

(万元)

例(%)比例(%)

新疆新能源（集团）有限责新疆乌鲁风能投资及资

117475.2047.3847.38

任公司木齐市产管理

1．本公司最终控制方是：新疆维吾尔自治区国有资产监督管理委员会。

(二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益

(三)其他关联方情况序关联方名称关联关系号

1王博董事长、能源集团副总经理

2高建军董事、能源集团董事长

3窦照军董事、副总经理

4谢云飞董事

5李克海董事

6温晓军独立董事

7姚文英独立董事

8岳勇独立董事

9唐可馨监事会主席

10张斌监事

11热孜古丽·阿不都拉职工代表监事

12王炜副总经理

13关华副总经理

14叶春财务总监

15董爽董事会秘书

2017年3月前曾担任公司副总经理，现担任本公司纪委书

16谢胜利

记山东电力建设第三工程

17持股5%以上的股东

有限公司新疆维吾尔自治区哈密

18市国有资产投资经营有持股5%以上的股东

限公司新疆国有资本产业投资

19持股5%以上的股东

基金有限合伙企业新疆高能时代金源环境

20董事长、总经理王博担任董事的企业

技术有限公司新疆华电天山发电有限

21窦照军、叶春担任董事

公司

22新疆风能有限责任公司董事高建军担任董事长的企业

23金风科技股份有限公司董事高建军担任董事的企业

新疆煤炭交易中心有限

24董事谢云飞担任董事的企业

公司新疆电力交易中心有限

25董事窦照军担任董事的企业

公司财务报表附注第89页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注序关联方名称关联关系号北京金风慧能技术有限

26金风科技股份有限公司控制的企业

公司北京天源科创风电技术

27金风科技股份有限公司控制的企业

有限责任公司乌鲁木齐金风天润风电

28金风科技股份有限公司控制的企业

有限公司北京金风科创风电设备

29金风科技股份有限公司控制的企业

有限公司

30哈密鑫天能源有限公司金风科技股份有限公司控制的企业

新疆联强农业资产经营

31新能源集团持股100%

有限责任公司

32新疆危险废物处置中心新能源集团持股100%

新疆金润绿原科技开发

33新能源集团持股100%

有限责任公司新疆聚鑫智能置业有限

34新能源集团持股100%

责任公司新疆泓源碳资产碳资源

35新能源集团持股100%

管理有限责任公司

36新疆晋源能源有限公司新能源集团持股93.30%

新疆新能源研究院有限

37新能源集团持股51%

责任公司

新疆新能源（集团）环新能源集团持股73.33%，新疆维吾尔自治区环境保护技术

38

境发展有限公司咨询中心持股26.67%新疆维吾尔自治区环境

39新能源集团出资100%

保护技术咨询中心新疆联强泓源中药材有

40新疆联强农业资产经营有限责任公司持股100%

限责任公司

41伊犁天马宾馆新疆联强农业资产经营有限责任公司持股100%

新疆新能源集团节能科

42新疆新能源研究院有限责任公司持股100%

技有限责任公司于田立新聚能投资有限

43新疆新能源集团节能科技有限责任公司持股51%

公司新疆华泰永洁物流有限

44新疆新能源集团节能科技有限责任公司持股51%

责任公司北京金达坂新能源技术

45新疆新能源研究院有限责任公司持股100%

有限公司新疆新能甲醇新能源汽

46新疆新能源研究院有限责任公司持股51%

车服务有限公司新疆天合环境技术咨询

47新疆新能源（集团）有限责任公司持股100%

有限公司

新疆新能源（集团）环

48新疆新能源（集团）环境发展有限公司持股100%

境检测有限公司

新疆新能源（集团）准

49新疆新能源（集团）环境发展有限公司持股100%

东环境发展有限公司哈密环能环保科技有限

50新疆新能源（集团）环境发展有限公司持股100%

公司财务报表附注第90页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注序关联方名称关联关系号宁波金风绿能能源有限

51金风科技股份有限公司控制的企业

公司

52新疆金融投资有限公司本公司原董事魏哲明担任副总经理的企业

西域旅游开发股份有限独立董事温晓军担任独立董事、新能源集团董事李刚担任

53

公司独立董事的企业

新疆雪峰科技（集团）

54独立董事姚文英担任独立董事的企业

股份有限公司

55立昂技术股份有限公司独立董事姚文英担任独立董事的企业

新疆汇智工程咨询有限

56独立董事岳勇担任执行董事的企业

公司

海南海特机械设备有限独立董事岳勇哥哥岳奎控股并担任执行董事、总经理的企

57

公司业海南瑞吉机电设备有限

58独立董事岳勇哥哥岳奎担任执行董事、总经理的企业

公司云南海特机械设备有限独立董事岳勇哥哥岳奎的配偶王德兰控股并担任执行董

59

公司事、总经理的企业哈密东达通公路服务有

60独立董事谢云飞配偶王东升控股的企业

限公司成都市三圆建筑工程设

61财务总监叶春姐姐叶青担任总经理的企业

计有限公司

哈密建设（集团）有限

62董事谢云飞担任董事的企业

责任公司新疆国惠通投国际贸易

63董事谢云飞担任董事的企业

股份有限公司金风低碳能源设计研究

64金风科技股份有限公司持股100%院（成都）有限公司

65昌吉金风科技有限公司金风科技股份有限公司持股100%

新疆能源（集团）哈密

66董事高建军担任董事长的企业下属子公司

清洁能源有限责任公司

(四)关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母

子公司交易已作抵销。

2．购买商品、接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

金风科技股份有限公司维修费及设备1128778.76274511486.77北京天源科创风电技术有限运行维护费及试验

14297601.3318881892.80

责任公司费乌鲁木齐达坂城金风科技有

购买设备28793362.8371560619.45限公司

购买设备-1437670.80北京金风慧能技术有限公司试验费及运行维护

4946606.62339622.65

费财务报表附注第91页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注关联方关联交易内容本期发生额上期发生额运行维护费及咨询

宁波金风绿能能源有限公司2852580.631358703.16服务费北京金风科创风电设备有限

购买设备-273584.91公司金风低碳能源设计研究院

设备安装19733.49-（成都）有限公司

昌吉金风科技有限公司购买设备110575221.24-

金风科技小计162613884.90368363580.54

新疆新能源研究院有限责任咨询服务费、勘察

5700539.957458018.87

公司设计费及工程安装新疆天合环境技术咨询有限

咨询服务费128270.55731132.08公司新疆泓源碳资产碳资源管理

咨询服务费-943396.24有限责任公司

新疆金润绿原科技开发有限劳务费231242.54114788.30

责任公司土地补偿款1352852.76-

草地、林地

新疆新能源（集团）有限责-476979.90补偿安置费任公司

咨询服务费93207.55-

新疆新能源（集团）环境检

试验费-39849.06测有限公司

新能源集团小计7506113.359764164.45

新疆能源（集团）哈密清洁

运行维护费126427.06-能源有限责任公司

新疆能源集团小计126427.06-

合计170246425.31378127744.99

3．关联租赁情况

（1）本公司作为承租方承担的租赁负债利息支支付的租金增加的使用权资产出租方名租赁资出称产种类本期上期本期上期本期上期发生额发生额发生额发生额发生额发生额新疆金润绿原科技土地使

-366972.49366972.49-104050.55104050.55-4978888.374978888.37开发有限用权责任公司

合计-366972.49366972.49-104050.55104050.55-4978888.374978888.37

关联租赁情况说明：

本公司之二级子公司乌鲁木齐立新风力发电有限公司租赁新疆金润绿原科技开发

有限责任公司位于达坂城区乌拉泊片区的土地于2023年签订土地租赁终止协议，并重财务报表附注第92页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注新签订占用土地补偿协议。

4．关联担保情况

（1）本公司作为被担保方担保金额担保方被担保方担保是否已经履行完毕（万元）乌鲁木齐托里

新疆新能源（集团）有限

新风发电有限78700.00否责任公司公司

新疆新能源（集团）有限哈密国投新光

35500.00否

责任公司发电有限公司

新疆新能源（集团）有限哈密新风能源

125000.00否

责任公司发电有限公司

新疆新能源（集团）有限哈密国投新风

125150.00否

责任公司发电有限公司

合计-364350.00-

注：担保期限为债务履行期届满之日起两年，详见长期借款说明。

5．关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬2822877.585213119.80

6．其他关联交易

三级子公司伊吾淖毛湖风之力风力发电有限公司所属 49.5MW 分散式风电项目 2023年6月14日至2023年8月10日因叶片失效，疆源淖毛湖南风电一场损失发电量775万千瓦时，金风科技股份有限公司承担停电期间电量经济损失2945000.00元。

7．关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付账款北京天源科创风电技

--436620.00-术有限责任公司其他非流动资产昌吉金风科技有限公

67230530.90-31052000.00-

司其他应收款

乌鲁木齐金风天润风30154.451507.72139577.679938.44财务报表附注第93页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备电有限公司金风科技股份有限公

2945000.00147250.00--

司

（2）本公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额应付账款北京金达坂新能源技术有限公

-19000.00司

北京金风慧能技术有限公司5807268.701685567.40北京金风科创风电设备有限公

-273584.91司北京天源科创风电技术有限责

1772752.692749697.91

任公司金风低碳能源设计研究院（成-219139.05

都）有限公司

宁波金风绿能能源有限公司1818465.47616574.57山东电力建设第三工程有限公

750000.00750000.00

司乌鲁木齐达坂城金风科技有限

-29511193.10公司

金风科技股份有限公司535565.0727813945.06新疆天合环境技术咨询有限公

179245.29627358.49

司

新疆新能源（集团）环境检测

1195.471195.47

有限公司新疆新能源研究院有限责任公

5692839.467020920.21

司

新疆信通水利电子有限公司-294838.50新疆金润绿原科技开发有限责

400000.00-

任公司

新疆能源（集团）哈密清洁能

27259.83-

源有限责任公司应付票据北京天源科创风电技术有限责

4753224.504706748.00

任公司

金风科技股份有限公司-69530000.00

宁波金风绿能能源有限公司196323.00-新疆新能源研究院有限责任公

350400.00-

司其他应付款

山东电力建设第三工程有限公13334.007473537.65财务报表附注第94页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目名称关联方期末余额期初余额司新疆金润绿原科技开发有限责

-5841.74任公司

8．关联方承诺情况：无

十、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项

截止2023年12月31日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十一、资产负债表日后事项

（一）利润分配情况

公司第一届董事会第三十二次会议通过新疆立新能源股份有限公司2023年度利润分配预案。分配预案如下：公司以2023年末总股本933333334股为基数向全体股东每

10股派发现金红利0.8元（含税），共计派发现金人民币74666666.72元（含税），本

年度公司现金分红占公司2023年度实现归属于上市公司股东的净利润比例为55.22%。

年度不送红股，不以公积金转增股本。

以上股利分配议案尚未经过新疆立新能源股份有限公司股东大会审议通过。

十二、其他重要事项说明

（一）年金计划

除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，经公司职工代表大会通过，员工可以自愿参加该年金计划。

职工参加本计划的条件：*与公司订立劳动合同并试用期满的员工；*依法参加

企业职工基本养老保险并履行缴费义务；*当年年度考核在70分及以上，方可参加下一年度年金计划。

符合上述参加条件的职工，从符合条件的次月起自动加入本计划。

十三、母公司财务报表主要项目注释财务报表附注第95页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释1．其他应收款项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利258849786.86135849786.86

其他应收款370825294.11491446282.59

合计629675080.97627296069.45

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（一）应收利息报告期无应收利息。

（二）应收股利

1．应收股利

被投资单位期末余额期初余额

哈密国投新风发电有限公司14000000.0030000000.00

新疆新风含鸿能源有限公司26399786.8653399786.86

哈密国投新光发电有限公司63450000.003450000.00

哈密新风能源发电有限公司28000000.0029000000.00

吉木萨尔县新风新能源有限公司49000000.0020000000.00

奇台县新风新能源有限公司3000000.00-

哈密新风光发电有限公司75000000.00-

合计258849786.86135849786.86

2．应收股利坏账准备计提情况

报告期内的应收股利全部为合并范围内应收股利，不计提坏账准备。

（三）其他应收款

1．按账龄披露其他应收款

账龄期末余额期初余额

1年以内280973147.82490651222.38

1－2年89133300.00530880.00

2－3年530880.00100000.00

3－4年100000.00-

4－5年--

5年以上169165.43229165.43

小计370906493.25491511267.81财务报表附注第96页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注账龄期末余额期初余额

减：坏账准备81199.1464985.22

合计370825294.11491446282.59

2．按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

资金拆借369692210.47490717443.35

押金备用金116180.00111180.00

其他1098102.78682644.46

合计370906493.25491511267.81

3．按金融资产减值三阶段披露

期末余额期初余额项目坏账准坏账准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

第一阶段370906493.2581199.14370825294.11491511267.8164985.22491446282.59

第二阶段------

第三阶段------

合计370906493.2581199.14370825294.11491511267.8164985.22491446282.59

4．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）单项计提坏账准备的其

-----他应收款按组合计提坏账准备的

370906493.25100.0081199.140.02370825294.11

其他应收款

其中：账龄组合689282.780.1981199.1411.78608083.64信用风险较低的客户组

370217210.4799.81--370217210.47

合其他应收款

合计370906493.25100.0081199.140.02370825294.11

续：

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）单项计提坏账准备的其

-----他应收款财务报表附注第97页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按组合计提坏账准备的

491511267.81100.0064985.220.01491446282.59

其他应收款

其中：账龄组合793824.460.1664985.228.19728839.24信用风险较低的客户组

490717443.3599.84--490717443.35

合的其他应收款项

合计491511267.81100.0064985.220.01491446282.59

5．单项计提坏账准备的其他应收款情况

（1）报告期内无单项计提预期信用损失的其他应收款。

6．按组合计提坏账准备的其他应收款

（1）账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内578102.7828905.145.00

1－2年5300.00530.0010.00

2－3年5880.001764.0030.00

3－4年100000.0050000.0050.00

合计689282.7881199.14—

7．其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

期初余额64985.22--64985.22

期初余额在本期————————

—转入第二阶段----

—转入第三阶段----

—转回第二阶段----

—转回第一阶段----

本期计提16213.92--16213.92

本期转回----

本期转销----

本期核销----财务报表附注第98页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

其他变动----

期末余额81199.14--81199.14

8．本报告期无实际核销的其他应收款

9．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收款期末坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄余额的比期末余额

例(%)

11181800.001年以内

阜康市新风新能源有限资金拆借

88048000.001-2年26.83-

公司

往来款280237.361年以内

哈密新风能源发电有限资金拆借90054200.001年以内

24.48-

公司往来款726215.611年以内

乌鲁木齐托里新风发电资金拆借50571142.001年以内

13.97-

有限公司往来款1233817.121年以内

资金拆借20755500.001年以内若羌县立新发电有限公借款本金及

30093258.341年以内13.88-

司利息

往来款640000.001年以内

胡杨河市锦华光伏发电资金拆借17304000.001年以内

4.73-

有限公司往来款241430.871年以内

合计——311129601.30——83.89-

10．其他应收款其他说明无。

注释2．长期股权投资期末余额期初余额款项性质减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资3193946598.72-3193946598.722601283991.44-2601283991.44

对联营、合营

------企业投资

合计3193946598.72-3193946598.722601283991.44-2601283991.44财务报表附注第99页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

1．对子公司投资

本期计减值准备期被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额提减值末余额准备

新疆新能源（集团）哈密新风

1400000.001400000.00--1400000.00--

有限公司乌鲁木齐托里新风发电有限公

202500000.00202500000.00--202500000.00--

司

奇台县新风新能源有限公司2000000.0010000000.00--10000000.00--

哈密新风恒远发电有限公司8500000.0047043900.002200000.00-49243900.00--

哈巴河新风发电有限公司4000000.004000000.00--4000000.00--

哈密国投新风发电有限公司329158711.08329158711.08--329158711.08--

哈密新风能源发电有限公司292884785.00292884785.00--292884785.00--

吉木萨尔县新风能源有限公司136000000.00151000000.00--151000000.00--

新疆新风含鸿能源有限公司573221686.53573221686.53--573221686.53--

富蕴新光发电有限公司1500000.001500000.00--1500000.00--

阿勒泰新风发电有限公司1500000.001500000.00--1500000.00--

新疆新能源新风售电有限公司20100000.0020100000.00--20100000.00--哈密国投新光发电有限公司

13732005.0013732005.00141728032.95-155460037.95--（注1）

隆尧县新风新能源有限公司2000000.002000000.00--2000000.00--

新疆锐风电力科技有限公司600000.001200000.00--1200000.00--伊吾淖毛湖风之翼风力发电有

975000.0049475000.00--49475000.00--

限公司哈密伊吾县立新风力发电有限

10000000.0015000000.00--15000000.00--

公司财务报表附注第100页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注本期计减值准备期被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额提减值末余额准备

新疆逐日农垦新能源有限公司2700000.002700000.0041300000.00-44000000.00--

若羌县立新发电有限公司50000000.0050000000.00-5000000.0045000000.00--乌鲁木齐立新风力发电有限公

18000000.0018000000.005500000.0023500000.00--

司

奇台追风新能源有限公司201531000.00201531000.00--201531000.00--

巴里坤追风新能源有限公司478000000.00478000000.00--478000000.00--

吉木萨尔县立新光电有限公司99210000.0099210000.0035000000.00-134210000.00--乌鲁木齐富禾光晟电子科技有

36126903.8336126903.83--36126903.83--

限公司

若羌县立新综合能源有限公司--1000000.00-1000000.00--阜康市新风新能源有限公司

--62735292.23-62735292.23--（注1）哈密新风光发电有限公司（注--173892749.52-173892749.52--

1）

胡杨河市立新电力有限公司

--134306532.58-134306532.58--（注1）

合计2485640091.442601283991.44597662607.285000000.003193946598.72--注1：哈密国投新光发电有限公司、阜康市新风新能源有限公司、哈密新风光发电有限公司、胡杨河市立新电力有限公司根据《中华人民共和国公司法》及公司章程的有关规定，于2023年2月1日召开临时股东会，会议决定同意股东新疆新风含鸿能源有限公司以2022年

12月31日为评估基准日，根据审计的净资产评估价值作为股权划转依据，分别将其所持公司85%、100%、100%、100%的股权无偿转让给

新疆立新能源股份有限公司。

2．对联营、合营企业投资

财务报表附注第101页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注本期增减变动被投资单位期初余额权益法确认的投资追加投资减少投资其他综合收益调整损益

一．联营企业

新疆华电天山发电有限公司-----

合计-----

续：

本期增减变动减值准备期末被投资单位宣告发放现金股期末余额其他权益变动计提减值准备其他余额利或利润

一．联营企业

新疆华电天山发电有限公司------

合计------

注：截止2023年12月31日新疆华电天山发电有限公司已进行工商登记，联营企业股东均未实际出资，无财务信息。

财务报表附注第102页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释3．营业收入及营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务----

其他业务17600000.00-17000000.00-

注释4．投资收益项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益166997466.71101000000.00

交易性金融资产投资收益793605.012134477.55

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益48194.454050.00

处置长期股权投资产生的投资收益2533.29-

合计167841799.46103138527.55

十四、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动资产处置损益49398.38非流动资产处置损益

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免-计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照稳岗补贴及企业奖励

575100.72国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）金

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于

取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产-生的收益

非货币性资产交换损益-

委托他人投资或管理资产的损益-

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减-值准备

债务重组损益686792.46

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等-交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损

-益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期

-净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-财务报表附注第103页新疆立新能源股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目金额说明

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变

767174.68理财收益动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-

对外委托贷款取得的损益-

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价-值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一-次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入-赔偿收入及捐赠支出

除上述各项之外的其他营业外收入和支出3151284.84等

其他符合非经常性损益定义的损益项目-

减：所得税影响额199488.14

少数股东权益影响额（税后）76217.56

合计4954045.38

（二）净资产收益率及每股收益加权平均每股收益报告期利润

净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润4.660.140.14扣除非经常性损益后归属于公司普

4.490.140.14

通股股东的净利润

（三）其他无。

新疆立新能源股份有限公司（公章）

二〇二四年三月十五日财务报表附注第104页