募集资金年度存放与使用鉴证报告

广东扬山联合精密制造股份有限公司

容诚专字[2025]518Z0369 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京目录序号内容页码

1募集资金年度存放与使用情况鉴证报告1-3

2募集资金年度存放与使用情况专项报告1-10容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至1001-26(100037)

TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

E-mail:bj@rsmchina.com.cn募集资金年度存放与使用情况鉴证报告

容诚专字[2025]518Z0369 号

广东扬山联合精密制造股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的广东扬山联合精密制造股份有限公司（以下简称联合精密公司）董事会编制的2024年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供联合精密公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为联合精密公司年度报告必备的文件，随其他文件一起报送并对外披露。

二、董事会的责任按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的规定编制《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》是联合精密公司董事会的责任这种责任包括保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任我们的责任是对联合精密公司董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。

四、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，

1我们实施了包括检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工

作为发表意见提供了合理的基础。

五、鉴证结论我们认为，后附的联合精密公司2024年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》在所有重大方面按照上述《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及交易所的相关规定编制，公允反映了联合精密公司2024年度募集资金实际存放与使用情况。

（以下无正文）

2（此页无正文，为广东扬山联合精密制造股份有限公司容诚专字[2025]518Z0369 号募集资金年度存放与使用情况鉴证报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）吴萃柿

中国注册会计师：

毛潇滢

中国·北京中国注册会计师：

刘佳颖

2025年4月24日

3广东扬山联合精密制造股份有限公司募集资金年度存放与使用情况专项报告

广东扬山联合精密制造股份有限公司关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告

根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》

《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定，将广东扬山联合精密制造股份有限公司（以下简称公司）2024年度募集资金存放与使用情况报告如下：

一、募集资金基本情况

（一）实际募集资金金额、资金到位时间经中国证券监督管理委员会《关于核准广东扬山联合精密制造股份有限公司首次公开发行股票的批复》“证监许可[2022]1046号”核准，公司于2022年6月向社会公开发行人民币普通股（A 股）26983334 股，每股面值 1 元，每股发行价为 19.25 元，应募集资金总额为人民币519429179.50元，扣除相关不含税发行费用70642944.54元后，实际募集资金净额为448786234.96元。该募集资金已于2022年6月到账。上述资金到账情况业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）大华验字[2022]000377号《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储管理。

（二）募集资金使用及结余情况

截至2024年12月31日，公司对募集资金投资项目累计投入409498219.34元，其中：公司使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目自筹资金人民币159760571.10元；2022年度使用募集资金人民币124856896.01元；2023年度使用募集资金人民币

70865904.85元；2024年年度使用募集资金人民币54014847.38元。2024年9月24日，公司将募投项目结项后的节余募集资金24432300.00元（含募集资金专户累计产生的利息收入、扣减手续费净额等）进行永久性补充流动资金，用于公司日常经营活动。

公司分别于2022年、2023年将补充流动资金专户、募集资金接收专户注销并将上述账

户剩余利息302099.10元转出至公司一般账户补充流动资金。截至2024年12月31日，公司募集资金专户扣除手续费等累计形成收益3389168.84元，因此募集资金专户2024年12月31日余额合计为17942785.36元。

1广东扬山联合精密制造股份有限公司募集资金年度存放与使用情况专项报告

二、募集资金存放和管理情况

根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所股票上市规则》、

《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律法

规及《广东扬山联合精密制造股份有限公司章程》，结合公司实际情况，遵循规范、安全、高效、透明的原则，公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金的存储、审批、使用、管理与监督做出了明确的规定，以在制度上保证募集资金的规范使用。

2022年07月12日，公司与中国农业银行股份有限公司顺德北滘支行、招商银行股

份有限公司佛山北滘支行、徽商银行股份有限公司马鞍山花园支行、广东阳山农村商业银行股份有限公司和光大证券股份有限公司（以下简称“光大证券”）签署《募集资金三方监管协议》，开设了募集资金专项账户；2022年7月18日，公司与广东顺德农村商业银行股份有限公司北滘支行、光大证券股份有限公司签署了《募集资金三方监管协议》，开设了募集资金专项账户。

上述《募集资金三方监管协议》与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，公司募集资金的使用和《募集资金三方监管协议》的履行不存在违反相关法律法规规定和协议约定的行为。

截至2024年12月31日止，募集资金存储情况如下：

金额单位：人民币元银行名称银行帐号余额账户状态中国农业银行股份有限公司顺德北滘

44477001040040067-活期，已销户

支行

招商银行股份有限公司佛山北滘支行7579008303101286767445.73活期广东顺德农村商业银行股份有限公司

801101001115649307879760.32活期

北滘支行徽商银行股份有限公司马鞍山花园支

22500553821100000610295579.31活期

行

广东阳山农村商业银行股份有限公司80020000018400705-活期，已销户合计—17942785.36—

2广东扬山联合精密制造股份有限公司募集资金年度存放与使用情况专项报告

三、2024年度募集资金的实际使用情况

截至2024年12月31日止，公司实际投入相关项目的募集资金款项共计人民币

409498219.34元，各项目的投入情况及效益情况详见附表1。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

截至2024年12月31日止，公司变更募集资金投资项目的资金使用情况详见附表2。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

公司已披露的关于募集资金使用相关信息及时、真实、准确、完整，募集资金的存放、使用、管理及披露不存在违规情形。

附表1：募集资金使用情况对照表

附表2：变更募集资金投资项目情况表广东扬山联合精密制造股份有限公司董事会

2025年4月24日

3附表1：

2024年度募集资金使用情况对照表

单位：元本年度投入募

集资金总额448786234.9654014847.38集资金总额

报告期内变更用途的募集资金总额-已累计投入募

累计变更用途的募集资金总额67200000.00409498219.34集资金总额

累计变更用途的募集资金总额比例14.97%项目达到项目可行是否已变更截至期末投资是否达承诺投资项目和超募集资金承诺调整后投资总本年度投入截至期末累计预定可使本年度实现性是否发

项目（含部进度（%）到预计

募资金投向投资总额额（1）金额投入金额(2)用状态日的效益生重大变分变更）(3)＝(2)/(1)效益期化承诺投资项目广东扬山联合精密制造股份有限公司新增年产3800万件2024年是139043100.00111843100.009846125.16100177518.1389.5717260346.42不适用否

空调压缩机部件、6月

200万件刹车盘及

研发中心扩建项目安徽精密零部件产2024年否106452300.00106452300.007701493.49102576656.2896.3620090157.52不适用否业化建设项目6月安徽压缩机壳体产2024年是113290834.9673290834.967124411.0867854427.2892.58不适用不适用否业化建设项目12月

4补充流动资金项目否90000000.0090000000.00-90000000.00100不适用不适用不适用否

广东扬山联合精密制造股份有限公司2024年是-27200000.0014564969.3115674969.3157.63不适用不适用否

5MWp 分布式光伏 7 月

电站项目安徽扬山联合精密

技术有限公司4MW 2024 年

是-20000000.004486230.8816314237.7381.572151995.85不适用否

（一期）分布式光4月伏电站项目安徽扬山联合精密

技术有限公司4MW 2024 年

是-20000000.0010291617.4616900410.6184.502166960.36不适用否

（二期）分布式光4月伏电站项目

承诺投资项目小计—448786234.96448786234.9654014847.38409498219.3491.25—41669460.15——超募资金投向公司无超募资金的情况

超募资金投向小计不适用—————————

合计—448786234.96448786234.9654014847.38409498219.3491.25—41669460.15——

公司募投项目建设近年来受宏观环境影响，项目建设的相关物流、人员、采购、安装调试等工作均受到影响，导致项目建设工作进度放缓，无法在原计划时间内完成建设。公司经过谨慎研究，2022年9月27日召开第二届董事会第九次会议、第二届监事会第七次会未达到计划进度或议，审议通过《关于部分募集资金投资项目延期的议案》决定将“广东扬山联合精密制造股份有限公司新增年产3800万件空调压缩机部预计收益的情况和件、200万件刹车盘及研发中心扩建项目”“安徽精密零部件产业化建设项目”达到预计可使用状态日期调整为2024年6月；2023年3月原因（分具体项目）

10日召开第二届董事会第十二次会议、第二届监事会第十次会议，审议通过《关于部分募集资金投资项目延期的议案》决定将“安徽压缩机壳体产业化建设项目”达到预计可使用状态日期调整为2024年12月。

5“广东扬山联合精密制造股份有限公司新增年产3800万件空调压缩机部件、200万件刹车盘及研发中心扩建项目”、“安徽精密零部件产业化建设项目”、“安徽扬山联合精密技术有限公司 4MW（一期）分布式光伏电站项目”、“安徽扬山联合精密技术有限公司 4MW

（二期）分布式光伏电站项目”均于2024年年中结项，投入运营时间较短，未达满产状态，因此不适用是否达到预计效益的核算。

“广东扬山联合精密制造股份有限公司 5MWp 分布式光伏电站项目”于 2024 年 7 月结项，结项后公司分别向县、市有关单位提交并网验收申请，经现场验收并完成审批后，于2024年12月并网发电，因此不适用年度效益的核算。

“安徽压缩机壳体产业化建设项目”于2024年12月结项，暂未产生效益，不适用年度效益的核算。

项目可行性发生重不适用大变化的情况说明

超募资金的金额、用途及使用进展情不适用况募集资金投资项目不适用实施地点变更情况募集资金投资项目不适用实施方式调整情况公司于2022年8月17日召开第二届董事会第七次会议、第二届监事会第五次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金和已支付发行费用的议案》，以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金和已支付发行费用共计16494.91万元。

募集资金投资项目根据大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《广东扬山联合精密制造股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报先期投入及置换情告》（大华核字[2022]0011713号），公司以自筹资金预先投入募投项目的实际投资金额为15976.06万元，以自筹资金支付部分发行费用况

为人民币518.86万元，合计16494.91万元。截止2022年12月31日，上述募集资金置换事项已经完成。

公司于2023年度、2024年度均未发生以自筹资金前期投入募投项目并置换的情况。

6公司于2023年8月28日召开第二届董事会第十五次会议、第二届监事会第十三次会议，审议通过《关于使用部分闲置募集资金用闲置募集资金暂暂时补充流动资金的议案》，同意公司在不改变募集资金用途、不影响募集资金投资计划正常实施的前提下，拟使用不超过8000万元时补充流动资金情的部分闲置募集资金暂时补充流动资金，上述募集资金的使用期限自公司董事会审议批准之日起不超过12个月，到期或募集资金投资况项目需要使用时及时归还至募集资金专用账户。截至2024年7月19日，公司已将上述暂时补充流动资金的闲置募集资金人民币8000万元全部归还并存入公司募集资金专用账户。

用闲置募集资金进公司于2024年未发生用闲置募集资金进行现金管理的情况。

行现金管理情况

公司分别于2022年、2023年将补充流动资金专户、募集资金接收专户进行注销并将上述账户剩余利息收入302099.10元转至公司一般账户补充流动资金。根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》相关规定，节余资金（包括利息收入）低于五百万元或者低于项目募集资金净额1%的，可豁免履行相关审议程序。

公司于2024年8月16日召开第二届董事会第二十次会议和第二届监事会第十八次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久性补充流动资金的议案》，同意将公司首次公开发行股票募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）“广东扬山联合精密制造股份有限公司新增年产3800万件空调压缩机部件、200万件刹车盘及研发中心扩建项目”、“安徽精密零部件产业化建设项目”、“广东扬山联合精密制造股份有限公司 5MWp 分布式光伏电站项目”、“安徽扬山联合精密技术有限公司 4MW(一期)分布式项目实施出现募集 光伏电站项目”、“安徽扬山联合精密技术有限公司 4MW(二期)分布式光伏电站项目”进行结项，并将上述募投项目结项后的节余募集资资金节余的金额及金2443.23万元（含募集资金专户累计产生的利息收入、扣减手续费净额等）进行永久性补充流动资金，用于公司日常经营活动。

原因“安徽压缩机壳体产业化建设项目”于2024年12月结项，扣除尚未支付完毕的合同余款、质保金等金额后，节余募集资金330.15万元（含募集资金专户累计产生的利息收入、扣减手续费净额等，金额以资金转出当日专户余额为准），公司将对节余募集资金进行永久性补充流动资金，用于公司日常经营活动。根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》相关规定，节余资金（包括利息收入）低于五百万元或者低于项目募集资金净额1%的，可豁免履行相关审议程序。

募集资金结余的原因为在募投项目实施过程中，公司根据技术变化情况，对工艺路线进行优化；其次，因技术进步，公司大量选用国产化设备及关键配件，使自动化设备的采购成本较立项时明显降低。因此，项目总设备投入金额大幅降低。公司遵守募集资金使用的有关规定，从项目的实际情况出发，在不影响募投项目能够顺利实施完成的前提下，本着合理、节约、有效的原则，审慎使用募集资金，结合实际情况减少了工程建设投入，并加强各个环节成本的控制、监督和管理，合理地节约了项目建设费用。

7尚未使用的募集资

尚未使用的募集资金均存放在公司募集资金专户，用途未发生变化，将用于支付募投项目尚未支付完毕的合同余款、质保金等。

金用途及去向募集资金使用及披露中存在的问题或不适用其他情况

8附表2：

2024年度变更募集资金投资项目情况表

单位：元变更后项目拟投截至期末投项目达到预是否达变更后的项目本年度实际投入截至期末实际累本年度实现的效

变更后的项目对应的原承诺项目入募集资金总额资进度（%）定可使用状到预计可行性是否发

金额计投入金额(2)益

（1）(3)=(2)/(1)态日期效益生重大变化广东扬山联合精密制造股广东扬山联合精密制造股份份有限公司新增年产3800有限公司新增年产3800万件2024年万件空调压缩机部件、200111843100.009846125.16100177518.1389.5717260346.42不适用否

空调压缩机部件、200万件刹6月万件刹车盘及研发中心扩车盘及研发中心扩建项目建项目安徽压缩机壳体产业化建安徽压缩机壳体产业化建设2024年

73290834.967124411.0867854427.2892.58不适用不适用否

设项目项目12月广东扬山联合精密制造股份广东扬山联合精密制造股有限公司新增年产3800万件2024年份有限公司 5MWp 分布式 27200000.00 14564969.31 15674969.31 57.63 不适用 不适用 否

空调压缩机部件、200万件刹7月光伏电站项目车盘及研发中心扩建项目安徽扬山联合精密技术有安徽压缩机壳体产业化建设2024年限公司 4MW（一期）分布 20000000.00 4486230.88 16314237.73 81.57 2151995.85 不适用 否项目4月式光伏电站项目安徽扬山联合精密技术有安徽压缩机壳体产业化建设2024年限公司 4MW（二期）分布 20000000.00 10291617.46 16900410.61 84.50 2166960.36 不适用 否项目4月式光伏电站项目

合计—252333934.9646313353.89216921563.06——21579302.63——

9“广东扬山联合精密制造股份有限公司新增年产3800万件空调压缩机部件、200万件刹车盘及研发中心扩建项目”、“安徽压缩机壳体产业化建设项目”

系公司结合近几年的市场环境、行业发展趋势及公司实际情况等因素而制定的募投项目。伴随着“双碳”战略的提出，国家高度重视绿色低碳可再生能源的使用，在双碳政策的驱动下，对能耗提出了较高要求。公司本次对“广东扬山联合精密制造股份有限公司新增年产3800万件空调压缩机部件、200万件刹车盘及研发中心扩建项目”、“安徽压缩机壳体产业化建设项目”调减投资规模后，募集资金主要将用于安徽、阳山基地的光伏电站等相关项目建设。

电能为公司生产环节耗用的主要能源，近年来，由于公司产能持续扩张，生产耗电量不断提高，由于能耗双控等因素的影响，各地区电价普遍提升，变更原因、决策程序及信

对公司成本控制造成一定影响。因此，公司从整体效益角度考虑，对募投项目进行了调整。调整后，虽然“安徽压缩机壳体产业化建设项目”的产销规模将息披露情况说明（分具体有所下降，但包括壳体在内的公司各类主要产品的能源成本将有所降低有利于公司产品保持较好的竞争力。

项目）

公司于2023年8月28日召开第二届董事会第十五次会议、第二届监事会第十三次会议，并于2023年9月13日召开2023年第一次临时股东大会，审议通过《关于调整、变更部分募集资金投资项目的议案》，公司拟在募集资金投资项目实施主体、投资规模不变的情况下，对“广东扬山联合精密制造股份有限公司新增年产3800万件空调压缩机部件、200万件刹车盘及研发中心扩建项目”以及“安徽压缩机壳体产业化建设项目”的设备购置费、工程建设投

资金额进行调减，将调减的金额用于新的募投项目：“广东扬山联合精密制造股份有限公司 5MWp 分布式光伏电站项目”和“安徽扬山联合精密技术有限公司 4MW（一期）分布式光伏电站项目”、“安徽扬山联合精密技术有限公司 4MW（二期）分布式光伏电站项目”。

公司募投项目建设近年来受宏观环境影响，项目建设的相关物流、人员、采购、安装调试等工作均受到影响，导致项目建设工作进度放缓，无法在原计划时间内完成建设。公司经过谨慎研究，2022年9月27日召开第二届董事会第九次会议、第二届监事会第七次会议，审议通过《关于部分募集资金投资项目延期的议案》决定将“广东扬山联合精密制造股份有限公司新增年产3800万件空调压缩机部件、200万件刹车盘及研发中心扩建项目”达到预计可使用状态日期调整为2024年6月；2023年3月10日召开第二届董事会第十二次会议、第二届监事会第十次会议，审议通过《关于部分募集资金投资项目延期未达到计划进度或预计收的议案》决定将“安徽压缩机壳体产业化建设项目”达到预计可使用状态日期调整为2024年12月。

益的情况和原因（分具体 “广东扬山联合精密制造股份有限公司新增年产3800万件空调压缩机部件、200万件刹车盘及研发中心扩建项目”、“安徽扬山联合精密技术有限公司4MW项目） （一期）分布式光伏电站项目”、“安徽扬山联合精密技术有限公司 4MW（二期）分布式光伏电站项目”均于 2024 年年中结项，投入运营时间较短，未达满产状态，因此不适用是否达到预计效益的核算。

“广东扬山联合精密制造股份有限公司 5MWp 分布式光伏电站项目”于 2024 年 7 月结项，结项后公司分别向县、市有关单位提交并网验收申请，经现场验收并完成审批后，于2024年12月并网发电，因此不适用年度效益的核算。

“安徽压缩机壳体产业化建设项目”于2024年12月结项，暂未产生效益，不适用年度效益的核算。

变更后的项目可行性发生不适用重大变化的情况说明

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