郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

郑州速达工业机械服务股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年8月

1郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：郑州速达工业机械服务股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金197671497.32184479855.18结算备付金拆出资金

交易性金融资产272719367.67369894246.58衍生金融资产

应收票据4351000.0012351133.83

应收账款678114285.93588786425.70

应收款项融资34196040.5529531081.89

预付款项22279406.355297672.39应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款9896115.6113691316.88

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货201861283.02190073467.01

其中：数据资源

合同资产37828183.7240455221.08持有待售资产

一年内到期的非流动资产12219570.3718148189.32

其他流动资产12388453.8216136369.53

流动资产合计1483525204.361468844979.39

2郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资37531866.1041166254.64其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产354939807.85359036912.99

在建工程1068597.222646307.00生产性生物资产油气资产

使用权资产5142433.746025835.45

无形资产55190822.4353414177.59

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用25573073.4636475287.38

递延所得税资产31612711.2535585583.68

其他非流动资产5019995.0414597674.85

非流动资产合计516079307.09548948033.58

资产总计1999604511.452017793012.97

流动负债：

短期借款7004355.55向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款303158928.69278812823.81

预收款项35838.9413063292.77

合同负债7187615.839416324.10卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬16552801.7833328589.34

应交税费17916967.379645592.01

其他应付款29241564.3629617911.41

3郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债8709307.8513605957.72

其他流动负债20606017.8442217043.21

流动负债合计410413398.21429707534.37

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2712154.83721734.76长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益5473779.395113082.29

递延所得税负债20854654.5524225302.91

其他非流动负债25463532.4524268874.68

非流动负债合计54504121.2254328994.64

负债合计464917519.43484036529.01

所有者权益：

股本76000000.0076000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积635137107.25635137107.25

减：库存股其他综合收益

专项储备1767589.271532921.37

盈余公积53164956.4753164956.47一般风险准备

未分配利润745487672.12747244650.58

归属于母公司所有者权益合计1511557325.111513079635.67

少数股东权益23129666.9120676848.29

所有者权益合计1534686992.021533756483.96

负债和所有者权益总计1999604511.452017793012.97

法定代表人：李锡元主管会计工作负责人：谢立智会计机构负责人：罗小苗

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

4郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

流动资产：

货币资金106450832.1272546476.91

交易性金融资产140378509.59130000000.00衍生金融资产应收票据

应收账款574098861.05488683590.46

应收款项融资11353937.2422245097.51

预付款项650011.411115456.59

其他应收款410920551.00412417577.56

其中：应收利息应收股利

存货25315732.6041239548.18

其中：数据资源

合同资产31336932.6831301270.70持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1508170.07957026.22

流动资产合计1302013537.761200506044.13

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资244526366.10248160754.64其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产10988225.2212121526.33

在建工程148672.56148672.56生产性生物资产油气资产

使用权资产2635039.91837265.16

无形资产4827189.995193338.35

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用344960.46439450.75

递延所得税资产22573718.4520618611.36

其他非流动资产1310576.187083528.12

非流动资产合计287354748.87294603147.27

资产总计1589368286.631495109191.40

5郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款431436289.03293552605.90预收款项

合同负债14099904.9516514109.42

应付职工薪酬10899639.9117685286.30

应交税费7575609.344949724.48

其他应付款8250127.278455038.12

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债403294.49674875.16

其他流动负债1832987.642146834.22

流动负债合计474497852.63343978473.60

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1609433.5538774.60长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债3061470.282707584.77其他非流动负债

非流动负债合计4670903.832746359.37

负债合计479168756.46346724832.97

所有者权益：

股本76000000.0076000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积635277981.62635277981.62

减：库存股其他综合收益

专项储备1297187.401156812.07

盈余公积53164956.4753164956.47

未分配利润344459404.68382784608.27

所有者权益合计1110199530.171148384358.43

6郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

负债和所有者权益总计1589368286.631495109191.40

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入502915765.54569828644.27

其中：营业收入502915765.54569828644.27利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本449669810.61476448339.07

其中：营业成本403481889.42426818900.95利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加4383710.316960152.18

销售费用14097995.9513533778.68

管理费用18248883.8519831114.23

研发费用11285869.168462604.11

财务费用-1828538.08841788.92

其中：利息费用191377.773076277.09

利息收入311674.34301160.13

加：其他收益4316895.22889725.94投资收益（损失以“—”号填-1084699.50509747.46

列）

其中：对联营企业和合营

-3634388.54750843.17企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

1790458.08“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-1727173.143741638.60号填列）资产减值损失（损失以“—”-6082065.67-1591459.79号填列）资产处置收益（损失以“—”53279.05941222.60

7郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

50512648.9797871180.01

列）

加：营业外收入95962.78459528.94

减：营业外支出43862.203939267.70四、利润总额（亏损总额以“—”号

50564749.5594391441.25

填列）

减：所得税费用7764909.3915430944.39五、净利润（净亏损以“—”号填

42799840.1678960496.86

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

42799840.1678960496.86“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

40347021.5478908758.87（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

2452818.6251737.99”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额42799840.1678960496.86归属于母公司所有者的综合收益总

40347021.5478908758.87

额

归属于少数股东的综合收益总额2452818.6251737.99

八、每股收益：

8郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

（一）基本每股收益0.531.38

（二）稀释每股收益0.531.38

法定代表人：李锡元主管会计工作负责人：谢立智会计机构负责人：罗小苗

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入415760456.89519312321.69

减：营业成本379594120.98474575464.73

税金及附加1146636.35817577.04

销售费用10656785.7910426708.01

管理费用9734812.4010012371.25研发费用

财务费用-172838.10-6601.86

其中：利息费用

利息收入265725.00253185.35

加：其他收益1030409.9559161.62投资收益（损失以“—”号填-2168973.39529747.46

列）

其中：对联营企业和合营企

-3634388.54750843.17业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

413983.56“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-6351980.64817096.91号填列）资产减值损失（损失以“—”-2735761.50358278.71号填列）资产处置收益（损失以“—”

69537.70号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

4988617.4525320624.92

列）

加：营业外收入36762.2915412.51

减：营业外支出30709.627129.67三、利润总额（亏损总额以“—”号

4994670.1225328907.76

填列）

减：所得税费用1212005.886545915.71四、净利润（净亏损以“—”号填

3782664.2418782992.05

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

3782664.2418782992.05“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

9郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额3782664.2418782992.05

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金299664749.16544442910.54客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还5586.95

收到其他与经营活动有关的现金12917744.83112818257.51

经营活动现金流入小计312588080.94657261168.05

购买商品、接受劳务支付的现金237502414.80326181155.57客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额

10郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金69516314.5986550105.91

支付的各项税费24270531.9144233847.11

支付其他与经营活动有关的现金34457600.40136065556.90

经营活动现金流出小计365746861.70593030665.49

经营活动产生的现金流量净额-53158780.7664230502.56

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金4515026.03

处置固定资产、无形资产和其他长

131910.00298271.13

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1223456000.003100000.00

投资活动现金流入小计1228102936.033398271.13

购建固定资产、无形资产和其他长

4491012.1236010022.20

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1119000000.00

投资活动现金流出小计1123491012.1236010022.20

投资活动产生的现金流量净额104611923.91-32611751.07

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金7000000.006000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金10000000.00

筹资活动现金流入小计7000000.0016000000.00

偿还债务支付的现金15032070.11

分配股利、利润或偿付利息支付的

42141022.223026155.83

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金2925228.576626857.14

筹资活动现金流出小计45066250.7924685083.08

筹资活动产生的现金流量净额-38066250.79-8685083.08

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额13386892.3622933668.41

加：期初现金及现金等价物余额183477354.96132795491.27

六、期末现金及现金等价物余额196864247.32155729159.68

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

11郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金279927997.35552791362.76收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金12024010.98101152946.68

经营活动现金流入小计291952008.33653944309.44

购买商品、接受劳务支付的现金146430177.81473276105.39

支付给职工以及为职工支付的现金21705262.4126492177.51

支付的各项税费12488702.3114856285.18

支付其他与经营活动有关的现金25919569.16109532930.14

经营活动现金流出小计206543711.69624157498.22

经营活动产生的现金流量净额85408296.6429786811.22

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金1500889.120.00

处置固定资产、无形资产和其他长

131500.0095190.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金690000000.00

投资活动现金流入小计691632389.1295190.00

购建固定资产、无形资产和其他长

837080.331667749.63

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金700000000.0034623.52

投资活动现金流出小计700837080.331702373.15

投资活动产生的现金流量净额-9204691.21-1607183.15

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

42104000.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金3484000.00

筹资活动现金流出小计42104000.003484000.00

筹资活动产生的现金流量净额-42104000.00-3484000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额34099605.4324695628.07

加：期初现金及现金等价物余额71543976.6982175875.87

六、期末现金及现金等价物余额105643582.12106871503.94

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

项目归属于母公司所有者权益少所

12郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

其他权益工具其一数有减未资他专盈般股者

：分股优永本综项余风其小东权本其库配先续公合储公险他计权益他存利积收备积准益股债合股润益备计

1515

766355374720

151333

0001316424676

一、上年期32079756

0071954684

末余额9216348

0.007.6.450.8.2.375.63.9

0257589

76

加：会计政策变更前期差错更正其他

1515

766355374720

151333

0001316424676

二、本年期32079756

0071954684

初余额9216348

0.007.6.450.8.2.375.63.9

0257589

76

三、本期增--

23424930

减变动金额1715

665250

（减少以5622

7.98188.0

“—”号填978310

0.626

列）.46.56

404042

24

347347799

（一）综合52

020284

收益总额818

1.51.50.1.62

446

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

424242

（三）利润104104104分配000000

0.00.00.0

000

13郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

424242

3．对所有

104104104

者（或股

000000

东）的分配

0.00.00.0

000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

234234234

（五）专项666666

储备7.97.97.9

000

151515

1．本期提090909

取109109109.47.47.47

---

121212

2．本期使

747474

用

441441441.57.57.57

（六）其他

1515

766355374523

171134

0001316448129

四、本期期67557686

0071957666

末余额5893299

0.007.6.472.6.9.275.12.0

0257121

12

上年金额

单位：元

14郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

571265260784419863

991

00018338742606432

一、上年期89

00306564013144

末余额2.7

0.085.0.790.19.4.934.

09300236834

加：会计政策变更前期差错更正其他

571265260784419863

991

00018338742606432

二、本年期89

00306564013144

初余额2.7

0.085.0.790.19.4.934.

1

09300236834

三、本期增788181

17479

减变动金额90812151173

3387

（减少以756673739

0274.9

“—”号填8.81.3.999.3.566

列）798

787878

90890851960

（一）综合

757573749

收益总额

8.88.8.996.8

776

171717

（二）所有

333333

者投入和减

027027027

少资本.56.56.56

1．所有者

0.0

投入的普通

0

股

2．其他权

0.0

益工具持有

0

者投入资本

3．股份支171717

付计入所有333333者权益的金027027027

额.56.56.56

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

15郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

479479479

（五）专项878787

储备4.94.94.9

666

191919

1．本期提010101

取373373373.49.49.49

---

141414

2．本期使

212121

用

498498498.53.53.53

（六）其他

571275268692519944

14

00091338653811649

四、本期期71

00616552170578

末余额767

0.013.0.748.80.2.933..67

04908975772

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

项目

股本其他权益工具资本减：其他专项盈余未分其他所有

16郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

公积库存综合储备公积配利者权优先永续其他股收益润益合股债计

1148

76006352115653163827

一、上年期384

00007798812.49568460

末余额358.4.001.6207.478.27

3

加：会计政策变更前期差错更正其他

1148

76006352115653163827

二、本年期384

00007798812.49568460

初余额358.4.001.6207.478.27

3

三、本期增

--减变动金额

140338323818

（减少以

75.3352034828

“—”号填.59.26

列）

37783778

（一）综合

796.796.

收益总额

4141

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润42104210分配40004000.00.00

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

42104210

者（或股

40004000

东）的分配.00.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

17郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项14031403

储备75.3375.33

1．本期提35713571

取33.6833.68

--

2．本期使

21672167

用

58.3558.35

（六）其他

1110

76006352129753163444

四、本期期199

00007798187.49565940

末余额530.1.001.6240.474.68

7

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

57001263523337536116

一、上年期6449

00002396865047855545

末余额86.09.000.30.706.333.42

加：会

0.00

计政策变更前

0.00

期差错更正其

0.00

他

57001263523337536116

二、本年期6449

00002396865047855545

初余额86.09.000.30.706.333.42

三、本期增

173318782083

减变动金额3195

027.29925592

（减少以73.21

56.05.82

“—”号填

18郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

列）

18781878

（一）综合

0.0029922992

收益总额.05.05

（二）所有17331733

者投入和减027.027.少资本5656

1．所有者

投入的普通0.000.00股

2．其他权

益工具持有0.000.00者投入资本

3．股份支

17331733

付计入所有

027.027.

者权益的金

5656

额

4．其他0.00

（三）利润

0.00

分配

1．提取盈

0.00

余公积

2．对所有

者（或股0.00东）的分配

3．其他0.00

（四）所有

者权益内部0.00结转

1．资本公

积转增资本0.00（或股本）

2．盈余公

积转增资本0.00（或股本）

3．盈余公

0.00

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动

0.00

额结转留存收益

5．其他综

合收益结转0.00留存收益

6．其他0.00

（五）专项31953195

储备73.2173.21

1．本期提43604360

取15.0815.08

2．本期使--

用11641164

19郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

41.8741.87

（六）其他0.00

57001280523339416324

四、本期期9645

00005698865030849104

末余额59.30.007.86.708.386.24

三、公司基本情况

郑州速达工业机械服务股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原郑州煤机速达配件服务有限公司，速达有限系由李锡元、贾建国、李优生3名自然人和郑煤机共同出资组建，于2009年7月7日在郑州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为410198000004566的营业执照。速达有限成立时注册资本1000万元。速达有限以2014年7月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2014年12月26日在郑州市工商行政管理局登记注册，总部位于河南省郑州市。公司现持有统一社会信用代码为91410100692197704R 的营业执照，注册资本 76000000.00 元，股份总数 76000000 股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 57000000 股；无限售条件的流通股份 A股 19000000 股。

公司股票已于2024年9月3日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属金属制品、机械和设备修理业。主要围绕煤矿机械设备中的液压支架提供后市场服务，兼顾煤矿机械前端市场领域和工程机械领域服务。劳务/产品主要有：维修与再制造、备品配件供应管理服务、专业化总包服务、二手设备租售、流体连接件。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

20郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收票据单项金额超过资产总额0.5%

重要的应收票据坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收票据单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提减值准备的应收款项融资单项金额超过资产总额0.5%

重要的应收款项融资减值准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收款项融资单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的逾期应收利息单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应收股利单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提减值准备的合同资产单项金额超过资产总额0.5%

重要的合同资产减值准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销合同资产单项金额超过资产总额0.5%

合同资产账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的长期应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的长期应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销长期应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的债权投资单项金额超过资产总额0.5%

重要的其他债权投资单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目预计投入总额超过资产总额0.5%

重要的逾期借款单项金额超过资产总额0.5%

重要的逾期应付利息单项金额超过资产总额0.5%

21郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年或逾期的预收款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

合同负债账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.5%

重要的预计负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利重要的境外经营实体

润总额的15%

重要的资本化研发项目、外购研发项目单项金额超过资产总额0.5%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利重要的纳入合并范围的结构化主体

润总额的15%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利

重要的子公司、非全资子公司

润总额的15%

重要的合营企业、联营企业单项长期股权投资账面价值超过资产总额0.5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

22郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述

(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

23郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，

24郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的

损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

25郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和

金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观

察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场

数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

26郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收票据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

27郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

13、应收账款

应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.00

1-2年20.00

2-3年50.00

3年以上100.00

应收账款的账龄自初始确认日起算。

2.按单项计提预期信用损失的应收款项认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

14、应收款项融资

按信用风险特征组合计提预期信用损失，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

按信用风险特征组合计提预期信用损失的其他应收款：

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.00

1-2年20.00

2-3年50.00

3年以上100.00

其他应收款的账龄自初始确认日起算。

28郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

16、合同资产

合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的合同资产

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资账龄

产）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.00

1-2年20.00

2-3年50.00

3年以上100.00

合同资产的账龄自初始确认日起算。

2.按单项计提预期信用损失的合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

17、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

29郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资

产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

18、持有待售资产

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此

类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得

30郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动

资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经

营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

31郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

按信用风险特征组合计提预期信用损失的长期应收款：

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制长期应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄长期应收款预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.00

1-2年20.00

2-3年50.00

3年以上100.00

长期应收款（含列报于一年内到期的非流动资产的长期应收款）的账龄自初始确认日起算。

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性

证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

32郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法

核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一

项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；

以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属

33郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日

34郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20年3%4.85%

通用设备年限平均法3-5年3%19.40%-32.33%

专用设备年限平均法3-10年3%9.70%-32.33%

运输工具年限平均法4年3%24.25%

易装备设备年限平均法3-6年10.00%-60.00%13.33%-15.00%

25、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项

资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

35郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚

未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则：

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间：

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；

3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额：

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

36郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产包括土地使用权、软件使用权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式

系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命直线法

软件使用权按预期受益期限确定使用寿命为5-10年直线法

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

(1)职工薪酬

职工薪酬包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保

险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，职工薪酬的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的职工薪酬，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

37郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(6)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿

命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

38郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等

作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的

赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

39郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的

利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的

现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表

日对预计负债的账面价值进行复核。

35、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

40郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认原则

41郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中

在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服

务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包

含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应

付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单

独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)维修与再制造

42郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

公司维修与再制造业务，属于在某一时点履行履约义务，收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将客户的设备通过更换配件等方式维修完毕，且通过客户验收，于取得客户验收单时确认收入。

(2)备品配件供应管理服务

公司备品配件供应管理业务包含日常销售、寄售和平台销售三种模式，均属于在某一时点履行履约义务。日常销售模式下，当客户有备品配件采购需求时，根据确认的种类、单价、数量、总价等进行单次采购，公司将存放于自有仓库的货物发运销售，该业务模式下以验收为控制权转移时点，以验收单或验收结算明细作为依据；寄售模式下，公司根据客户需求量备货于客户仓库，客户收到货物并根据实际使用量定期与公司进行结算，公司以收到客户已使用产品清单的出库日期（如有）或结算日期作为控制权转移时点确认收入；平台销售模式下，公司根据平台采购订单，将存放于自有仓库的货物发运销售，该业务模式下以平台结算为控制权转移时点，以平台结算单作为依据。

(3)专业化总包服务

公司专业化总包服务属于在某一时段履行履约义务，该业务的收入与产煤量或推进米数等相关，公司以煤矿出具的产煤量证明或推进米数证明等作为收入确认的具体依据。

(4)二手设备销售

二手设备销售业务，属于在某一时点履行履约义务，于商品发出且经客户验收后确认收入。

(5)流体连接件

流体连接件业务，属于在某一时点履行履约义务，以签收时间为收入确认的具体时点，流体连接件到货后根据合同约定的交货地点由需求方签收，公司以签收单为收入确认的具体依据。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

38、合同成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

43郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余

对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司

能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

44郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

40、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的

所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥

有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是

与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

45郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

46郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

无

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

47郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

安全生产费

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）

的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税13%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

地方教育费附加实际缴纳的流转税税额2%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

从价计征的，按房产原值一次减除房产税1.2%

30%后余值的1.2%计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

郑州航空港区速达工业机械服务有限公司(以下简称港区速

15%

达)

郑州赛福流体技术有限公司(以下简称郑州赛福)15%

鄂尔多斯市速达工业机械服务有限责任公司(以下简称鄂尔

15%

多斯速达)

武汉福莱德流体技术有限公司(以下简称武汉福莱德)20%

长治市速达工业机械服务有限责任公司(以下简称长治速

20%

达)

除上述以外的其他纳税主体25%

48郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

2、税收优惠

（1）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室印发的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号），郑州赛福被列入河南省2022年认定的第二批高新技术企业备案名单，高新技术企业证书编号为GR202241003740，有效期为三年（2022-2024 年），郑州赛福原高新技术企业资格于 2024 年到期，截

至本报告披露日，郑州赛福高新技术企业重新认定程序尚未完成，2025年1-6月暂按15%的税率预缴企业所得税。若公司2025年12月31日前未取得新证书，需按照25%税率补缴差额税款。

（2）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室印发的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号），港区速达被列入河南省2023年认定的第二批高新技术企业备案名单，高新技术企业证书编号为GR202341003997，有效期为三年（2023-2025 年），有效期内按 15%税率计缴企业所得税。

（3）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室印发的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号），子公司鄂尔多斯速达被列入内蒙古自治区2024年认定报备的第三批高新技术企业备案名单，高新技术企业证书编号为 GR202415000389，有效期为三年（2025-2027 年），有效期内按 15%税率计缴企业所得税。

（4）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》

(财政部税务总局公告2023年第12号)的规定，子公司武汉福莱德、长治速达2025年度享受小微企业税收优惠政策，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款196864247.32183476239.68

其他货币资金807250.001003615.50

合计197671497.32184479855.18

2、交易性金融资产

单位：元

49郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

272719367.67369894246.58

益的金融资产

其中：

结构性存款272719367.67369894246.58

其中：

合计272719367.67369894246.58

3、衍生金融资产

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据4351000.0012351133.83

合计4351000.0012351133.83

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

4580022900043510135061155212351

账准备100.00%5.00%100.00%8.55%

00.00.0000.00422.5588.72133.83

的应收票据其

中：

商业承4580022900043510135061155212351

100.00%5.00%100.00%8.55%

兑汇票00.00.0000.00422.5588.72133.83

4580022900043510135061155212351

合计100.00%5.00%100.00%8.55%

00.00.0000.00422.5588.72133.83

按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内4580000.00229000.005.00%

合计4580000.00229000.00

50郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票1155288.72-926288.72229000.00

合计1155288.72-926288.72229000.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑票据3580000.00

合计3580000.00

（6）本期实际核销的应收票据情况

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）661883266.55548149164.61

1至2年65224939.6089577864.79

2至3年8337829.107515244.91

3年以上11559195.4713087492.44

3至4年3046275.622913928.92

4至5年70926.33135786.20

5年以上8441993.5210037777.32

合计747005230.72658329766.75

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

51郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏

319842099410990319842099410990

账准备4.28%65.64%4.86%65.64%

383.44383.44000.00383.44383.44000.00

的应收账款其

中：

单项计319842099410990319842099410990

4.28%65.64%4.86%65.64%

提383.44383.44000.00383.44383.44000.00按组合计提坏

7150204789666712462634548548577796

账准备95.72%6.70%95.14%7.75%

847.28561.35285.93383.31957.61425.70

的应收账款其

中：

账龄组7150204789666712462634548548577796

95.72%6.70%95.14%7.75%

合847.28561.35285.93383.31957.61425.70

7470056889067811465832969543588786

合计100.00%9.22%100.00%10.56%

230.72944.79285.93766.75341.05425.70

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由失信被执行

客户121980000.0010990000.0021980000.0010990000.0050.00%人，已申请财产保全对方违规经

客户21490413.661490413.661490413.661490413.66100.00%营，无法收回。

对方违规经

客户32708762.512708762.512708762.512708762.51100.00%营，无法收回。

对方违规经

客户44242817.354242817.354242817.354242817.35100.00%营，无法收回。

对方资金困

客户51562389.921562389.921562389.921562389.92100.00%难，已起诉合计31984383.4420994383.4431984383.4420994383.44

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内661883266.5533094163.335.00%

1-2年43244939.608648987.9220.00%

2-3年7478462.063739231.0350.00%

3-4年2343252.742343252.74100.00%

4-5年70926.3370926.33100.00%

52郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

合计715020847.2847896561.35

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

20994383.4420994383.44

账准备按组合计提坏

48548957.61721779.261374175.5247896561.35

账准备

合计69543341.05721779.261374175.5268890944.79

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款1374175.52

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生否

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户1241873741.8718219142.76260092884.6332.95%14354239.94

客户258048909.583983520.4562032430.037.86%3133933.83

客户335704631.54961079.4336665710.974.65%2833152.95

客户434960523.051272700.0036233223.054.59%1821898.65

客户530632267.302301155.6332933422.934.17%1943474.94

合计401220073.3426737598.27427957671.6154.22%24086700.31

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元项目期末余额期初余额

53郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收质保金39845127.092016943.3737828183.7242689110.562233889.4840455221.08

合计39845127.092016943.3737828183.7242689110.562233889.4840455221.08

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

398452016937828426892233840455

计提坏100.00%5.06%100.00%5.23%

127.0943.37183.72110.5689.48221.08

账准备

其中：

账龄组398452016937828426892233840455

100.00%5.06%100.00%5.23%

合127.0943.37183.72110.5689.48221.08

398452016937828426892233840455

合计100.00%5.06%100.00%5.23%

127.0943.37183.72110.5689.48221.08

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内39680547.001984027.355.00%

1-2年164580.0932916.0220.00%

合计39845127.092016943.37按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

按组合计提减值准备-216946.11

合计-216946.11

（5）本期实际核销的合同资产情况

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元

54郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票34196040.5529531081.89

合计34196040.5529531081.89

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

其中：

按组合

34196341962953129531

计提坏100.00%100.00%

040.55040.55081.89081.89

账准备

其中：

银行承34196341962953129531

100.00%100.00%

兑汇票040.55040.55081.89081.89

34196341962953129531

合计100.00%100.00%

040.55040.55081.89081.89

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票34196040.550.000.00%

合计34196040.550.00

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

（4）期末公司已质押的应收款项融资

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票87799174.06

合计87799174.06

55郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款9896115.6113691316.88

合计9896115.6113691316.88

（1）应收利息

（2）应收股利

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金14471474.9515812208.00

应收暂付款1323504.581348987.01

备用金113294.9814400.00

合计15908274.5117175595.01

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4999678.824631554.73

1至2年2599686.0810356208.92

2至3年6133343.752012745.50

3年以上2175565.86175085.86

3至4年2065085.8663205.86

4至5年31400.00

5年以上110480.0080480.00

合计15908274.5117175595.01

56郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项

计提坏0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00账准备

其中：

按组合

159086012198961171753484213691

计提坏100.00%37.79%100.00%20.29%

274.5158.9015.61595.0178.13316.88

账准备

其中：

账龄组159086012198961171753484213691

100.00%37.79%100.00%20.29%

合274.5158.9015.61595.0178.13316.88

159086012198961171753484213691

合计100.00%37.79%100.00%20.29%

274.5158.9015.61595.0178.13316.88

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内4999678.82249984.055.00%

1-2年2599686.08519937.2220.00%

2-3年6133343.753066671.8850.00%

3-4年2065085.862065085.86100.00%

4-5年

5年以上110480.00110480.00100.00%

合计15908274.516012158.90

确定该组合依据的说明：

无

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额231577.742071241.781181458.613484278.13

2025年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-129984.30129984.300.00

——转入第三阶段1226668.75-1226668.750.00

本期计提148390.61-2907957.615287447.882527880.88

2025年6月30日余249983.94519937.225242237.746012158.90

57郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

第一阶段为账龄为1年以内的应收款项，代表自初始确认后信用风险未显著增加，坏账准备计提比例为5%；

第二阶段为账龄1-2年的应收款项，代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值，坏账准备计提比例为

20%；

第三阶段为账龄2年以上的应收款项，代表自初始确认后已发生信用减值，坏账准备计提比例为63.09%。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

3484278.132527880.776012158.90

账准备

合计3484278.132527880.776012158.90

5）本期实际核销的其他应收款情况

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

1年以内

1-2年

客户1押金保证金7999696.2750.29%4691681.05

2-3年

3年以上

客户2押金保证金1018625.601-2年6.40%203725.12

客户3押金保证金1000000.002-3年6.29%500000.00

客户4押金保证金850000.001年以内5.34%42500.00

客户5押金保证金715776.001-2年4.50%143155.20

合计11584097.8772.82%5581061.37

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元账龄期末余额期初余额

58郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

金额比例金额比例

1年以内22144406.3599.39%4758417.3989.82%

1至2年135000.000.61%539255.0010.18%

合计22279406.355297672.39

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称账面余额占预付款项余额的比例

供应商113507200.0060.63%

供应商24000000.0017.95%

供应商31728000.007.76%

供应商41144488.355.14%

供应商5346000.001.55%

小计20725688.3593.03%

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

30964519.127621930.625497970.022428384.7

原材料3342588.513069585.27

7669

39246918.839246918.849528275.149528275.1

在产品

4466

148687730.22299595.9126388134.130328366.18447857.2111880509.

库存商品

7968358533

合同履约成本2872908.182872908.182964759.442964759.44

发出商品5649407.415649407.412899405.952899405.95

委托加工物资82911.84928.7481983.10408713.1636580.82372132.34

227504396.25643113.2201861283.211627490.21554023.3190073467.

合计

2310235401

59郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）确认为存货的数据资源

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料3069585.271006469.85733466.613342588.51

18447857.222299595.9

库存商品5636647.061784908.35

56

委托加工物资36580.8235652.08928.74

21554023.325643113.2

合计6643116.912554027.04

41

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数

在产品已发生的相关运费1986566.00-540290.781446275.22与特定合同相关的其他直接投

978193.44448439.521426632.96

入成本

小计2964759.44-91851.262872908.18

11、持有待售资产

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的应收融资租赁款12219570.3718148189.32

合计12219570.3718148189.32

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

租赁项目维修费7725866.398515548.55

留抵增值税2826827.835817185.92

预缴所得税104022.515586.95

预付房租1481091.74215374.37

60郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

其他待摊费用250645.351582673.74

合计12388453.8216136369.53

14、债权投资

15、其他债权投资

16、其他权益工具投资

17、长期应收款

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业郑州煤机

智能-

41163753

工作3634

62541866

面科388..64.10技有54限公司

-

41163753

3634

小计62541866

388..64.10

54

-

41163753

3634

合计62541866

388..64.10

54

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

61郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

19、其他非流动金融资产

20、投资性房地产

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产354939807.85359036912.99

合计354939807.85359036912.99

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具易装备设备合计

一、账面原

值：

1.期初余228259250.11313097.0156217374.10439202.868042488.8474271413.

额252607458

2.本期增15445461.7

340527.956520785.64756345.137827803.01

加金额3

（110779716.2

340527.951855040.15756345.137827803.01

）购置4

（2）在建工程转4665745.494665745.49入

（3）企业合并增加

3.本期减

66632.84420403.02487035.86

少金额

（1

66632.84420403.02487035.86

）处置或报废

4.期末余228259250.11586992.1162738160.10775144.975870291.8489229839.

额253248545

二、累计折旧

1.期初余35052956.160621266.4115234500.

8046970.706828455.964684851.32

额2959

2.本期增19412917.0

5537950.75840022.477084168.62775316.725175458.48

加金额3

（119412917.0

5537950.75840022.477084168.62775316.725175458.48

）计提3

3.本期减

64633.84292752.19357386.03

少金额

62郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

（1

64633.84292752.19357386.03

）处置或报废

4.期末余40590906.867705435.1134290031.

8822359.337311020.499860309.80

额7160

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账187668343.95032725.166009982.0354939807.

2764632.803464124.49

面价值383585

2.期初账193206294.95596108.163357637.5359036912.

3266126.323610746.91

面价值131299

（2）暂时闲置的固定资产情况

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

易装备设备66009982.05

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程1068597.222646307.00

合计1068597.222646307.00

63郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

零星工程1068597.221068597.22655156.56655156.56支架拆解生产

1991150.441991150.44

线项目

合计1068597.221068597.222646307.002646307.00

（2）重要在建工程项目本期变动情况

（3）本期计提在建工程减值准备情况

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物专用设备合计

一、账面原值

1.期初余额10602219.0223720739.6334322958.65

2.本期增加金额3155636.43384552.263540188.69

租入3155636.43384552.263540188.69

64郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

3.本期减少金额7028293.6117182510.7924210804.40

处置7028293.6117182510.7924210804.40

4.期末余额6729561.846922781.1013652342.94

二、累计折旧

1.期初余额8576122.4119721000.7928297123.20

2.本期增加金额805881.122344717.693150598.81

（1）计提805881.122344717.693150598.81

3.本期减少金额6442602.4816495210.3322937812.81

（1）处置6442602.4816495210.3322937812.81

4.期末余额2939401.055570508.158509909.20

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3790160.791352272.955142433.74

2.期初账面价值2026096.613999738.846025835.45

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权合计

一、账面原值

1.期初余额51595928.1611049562.2762645490.43

2.本期增加

金额

（1）购

2988495.582988495.58

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

65郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额51595928.1614038057.8565633986.01

二、累计摊销

1.期初余额5147518.734083794.119231312.84

2.本期增加

516050.65695800.091211850.74

金额

（1）计

516050.65695800.091211850.74

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额5663569.384779594.2010443163.58

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

45932358.789258463.6555190822.43

价值

2.期初账面

46448409.436965768.1653414177.59

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

66郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

27、商誉

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租入固定资产改

22970371.091061212.914462716.0619568867.94

良支出固定资产修理支

13504916.296084586.6513585297.426004205.52

出

合计36475287.387145799.5618048013.4825573073.46

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备98018733.5121563725.0496352343.4020927552.76

内部交易未实现利润8889102.212062738.7014527360.922763695.50

可抵扣亏损6025268.551506317.1413754392.083438598.02

预提性质的负债24065833.464545400.1232892645.935835661.39

租赁事项5621793.341113463.3411720480.491853113.67

递延收益5473779.39821066.915113082.29766962.34

合计148094510.4631612711.25174360305.1135585583.68

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产折旧104549185.6818266244.32105005058.3621532764.99

使用权资产5710964.321124776.856025835.46993363.49

应收融资租赁款8726725.171309008.7811327829.581699174.43

公允价值变动654666.30154624.60

合计119641541.4720854654.55122358723.4024225302.91

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产31612711.2535585583.68

递延所得税负债20854654.5524225302.91

67郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异51310.9151310.91

可抵扣亏损1996689.891833788.46

合计2048000.801885099.37

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注武汉福莱德2020年亏损金额，2022年确认了递延所

2025年211492.50211492.50得税资产，2023年冲回以

前年度确认的递延所得税资产武汉福莱德2021年亏损金额，2022年确认了递延所

2026年996907.35996907.35得税资产，2023年冲回以

前年度确认的递延所得税资产武汉福莱德2022年亏损金额，2022年确认了递延所

2027年188537.89188537.89得税资产，2023年冲回以

前年度确认的递延所得税资产武汉福莱德2023年亏损金

2028年220608.43220608.43

额武汉福莱德2024年亏损金

2029年216242.29216242.29

额武汉福莱德2025年亏损金

2030年162901.43

额

合计1996689.891833788.46

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产2506940.07125347.002381593.079389042.59469452.138919590.46预付长期资产

2638401.972638401.975678084.395678084.39

购置款

15067126.914597674.8

合计5145342.04125347.005019995.04469452.13

85

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目期末期初

68郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

807250.0807250.0用于质押10025001002500用于质押

货币资金质押质押

00开具保函.22.22开具保函

35800002864000已背书未

应收票据已背书.00.00终止确认

4387250367125010025001002500

合计.00.00.22.22

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款7004355.550.00

合计7004355.55

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

33、交易性金融负债

34、衍生金融负债

35、应付票据

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付材料款280865368.06248358908.34

应付工程设备款17756989.8928093031.92

应付费用款4536570.742360883.55

合计303158928.69278812823.81

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款29241564.3629617911.41

合计29241564.3629617911.41

69郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）应付利息

（2）应付股利

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金17277454.5018300435.00

拆借款10087500.0010237500.00

应计未付费用1808469.081053829.28

其他68140.7826147.13

合计29241564.3629617911.41

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金35838.9413063292.77

合计35838.9413063292.77

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款7187615.839416324.10

合计7187615.839416324.10

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬33328589.3454614521.0471390308.6016552801.78

二、离职后福利-设定

7136832.967136832.96

提存计划

合计33328589.3461751354.0078527141.5616552801.78

70郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

33277171.6742354619.6259116746.9516515044.34

和补贴

2、职工福利费15000.003926647.443941647.44

3、社会保险费3499579.963499579.96

其中：医疗保险

2955184.172955184.17

费工伤保险

241706.81241706.81

费生育保险

302688.98302688.98

费

4、住房公积金4528811.204528811.20

5、工会经费和职工教

36417.67304862.82303523.0537757.44

育经费

合计33328589.3454614521.0471390308.6016552801.78

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险6852508.966852508.96

2、失业保险费284324.00284324.00

合计7136832.967136832.96

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税9685692.302723415.77

企业所得税5916348.895272822.27

个人所得税78118.06173176.19

城市维护建设税642091.8198521.35

教育费附加296997.7852991.76

地方教育附加197998.5035327.85

房产税373700.32347252.91

土地使用税204785.92204785.92

印花税508701.89728953.42

地方水利建设基金12531.908344.57

合计17916967.379645592.01

71郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

42、持有待售负债

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债8709307.8513605957.72

合计8709307.8513605957.72

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

已背书未到期数字化债权14772544.0529765422.25

已背书未到期商业承兑汇票3580000.0010506422.55

待转销项税额934390.061945198.41

预提易装备运费1319083.73

合计20606017.8442217043.21

45、长期借款

46、应付债券

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额2835998.29776158.85

减：未确认融资费用-123843.46-54424.09

合计2712154.83721734.76

48、长期应付款

49、长期应付职工薪酬

50、预计负债

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助4713082.29139302.904573779.39资产相关

政府补助400000.00500000.00900000.00收益相关

合计5113082.29500000.00139302.905473779.39

72郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

预提维修成本24364760.5023875000.99

预提易装备运费1098771.95393873.69

合计25463532.4524268874.68

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数76000000.0076000000.00

54、其他权益工具

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

634449164.82634449164.82

价）

其他资本公积687942.43687942.43

合计635137107.25635137107.25

56、库存股

57、其他综合收益

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费1532921.371509109.471274441.571767589.27

合计1532921.371509109.471274441.571767589.27

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积53164956.4753164956.47

合计53164956.4753164956.47

73郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整后期初未分配利润747244650.58607746490.02

加：本期归属于母公司所有者的净利

40347021.54140324466.33

润

减：提取法定盈余公积826305.77

应付普通股股利42104000.00

期末未分配利润745487672.12747244650.58

调整期初未分配利润明细：

1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务499956272.72403317852.36568610621.64426772324.41

其他业务2959492.82164037.061218022.6346576.54

合计502915765.54403481889.42569828644.27426818900.95

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型454988384.99371857446.47454988384.99371857446.47

其中：

备品配件供应管理服务119845980.3877036953.59119845980.3877036953.59

维修与再制造212279908.59185582075.13212279908.59185582075.13

专业化总包服务31842279.3729708211.4231842279.3729708211.42

二手设备租售11281499.1210238010.6811281499.1210238010.68

流体连接件76779224.7169128158.5976779224.7169128158.59

其他2959492.82164037.062959492.82164037.06按经营地区分类

其中：

境内454988384.99371857446.47454988384.99371857446.47市场或客户类型

其中：

合同类型

74郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：

按商品转让的时间分类454988384.99371857446.47454988384.99371857446.47

其中：

在某一时点确认收入423146105.62342149235.05423146105.62342149235.05

在某一时段内确认收入31842279.3729708211.4231842279.3729708211.42按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务

一般采用6-3-

1的付款模式，即设备验收合格支付提供服务服务提供时维修与再制造是无无

60%，验收后一

定期限付

30%，质保期满

付10%一般给予信用

期3-6个月，备品配件供应销售商品商品交付时信用期满付是无无管理服务

90%，质保期满

付10%

按月结算，次专业化总包服提供服务服务提供时是无无月付款务签订合同后付

30%，验收合格

后付30%，使销售商品商品交付时二手设备销售是无无用满一年付

30%，质保期满

付10%一般信用期为

销售商品商品交付时3-9个月，信流体连接件是无无用期满付全款其他说明

在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为4591644.18元。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为7187615.83元，其中，

7187615.83元预计将于2026年度确认收入，0.00元预计将于2027年度确认收入，0.00元预计将于2028年度确认收入。

75郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1084547.211626849.25

教育费附加489139.27737733.59

房产税1057991.512210763.15

土地使用税649678.83875726.75

车船使用税5677.646161.61

印花税770583.031011095.47

地方教育费附加326092.82491822.36

合计4383710.316960152.18

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9240393.659073948.97

办公费2654110.042490210.00

差旅费753687.57984021.97

业务招待费1629696.001890067.06

咨询服务费1294335.50646244.09

租赁费71698.7735141.46

折旧与摊销2202676.172226039.67

股份支付1733027.56

其他402286.15752413.45

合计18248883.8519831114.23

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5054368.464830426.66

业务招待费3636909.983041476.56

中标服务费980541.441482394.00

办公费2211283.031884136.12

差旅费1392179.961448607.22

业务推广费276835.71154700.00

折旧与摊销287139.70213245.07

其他258737.67478793.05

合计14097995.9513533778.68

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬4614913.314142688.89

直接投入费用3673697.382180949.15

折旧费用与长期摊销费用1705948.041318368.09

76郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

无形资产摊销费用23939.8716483.23

其他费用1267370.56804114.75

合计11285869.168462604.11

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出191377.773076277.09

利息收入-311674.34-301160.13

银行手续费68147.49225712.63

现金折扣-2002498.50-2512400.01

未确认融资费用226109.50353359.34

合计-1828538.08841788.92

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助139302.90139302.90

与收益相关的政府补助1926532.19205000.00

个人所得税扣缴税款手续费126218.8857071.06

增值税加计抵减2124841.25488351.98

合计4316895.22889725.94

68、净敞口套期收益

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1790458.08

合计1790458.08

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-3634388.54750843.17交易性金融资产在持有期间的投资收

2549689.04

益

债务重组收益-20000.00

处置金融工具取得的投资收益-221095.71

合计-1084699.50509747.46

71、信用减值损失

单位：元

77郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失926288.72-125714.90

应收账款坏账损失-721779.26-2003404.57

其他应收款坏账损失-2527880.775216113.48

长期应收款坏账损失596198.17654644.59

合计-1727173.143741638.60

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-6643116.91-1941685.72值损失

十一、合同资产减值损失216946.11343336.86

十二、其他344105.136889.07

合计-6082065.67-1591459.79

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益53279.0592943.39

转租赁收益812593.35

使用权资产处置收益35685.86

合计53279.05941222.60

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产报废收益36603.4789888.5036603.47

罚没收入59155.53369589.4659155.53

无需支付款项16.6616.66

其他187.1250.98187.12

合计95962.78459528.9495962.78

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失23448.463462.7623448.46

赔款支出1665278.00

地方水利建设基金15200.2122310.49

罚没支出4617.072215052.134617.07

其他596.4633164.32596.46

合计43862.203939267.7028661.99

78郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用7162685.3415358514.71

递延所得税费用602224.0572429.68

合计7764909.3915430944.39

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额50514749.44

按法定/适用税率计算的所得税费用12628687.36

子公司适用不同税率的影响-4298322.62

非应税收入的影响908597.14

不可抵扣的成本、费用和损失的影响155632.04本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

3149.28

亏损的影响

加计扣除计算影响-1632833.81

所得税费用7764909.39

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到押金保证金5677003.0722977478.71

收回承兑汇票保证金203615.2888809840.44

收到利息收入301602.66301160.13

收到政府补助2426532.19205000.00

其他4308991.63524778.23

合计12917744.83112818257.51支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付承兑汇票保证金87954449.50

期间费用19568528.8218278578.61

支付押金保证金7224764.8925851106.98

79郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

其他7664306.693981421.81

合计34457600.40136065556.90

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品1216000000.00

具有融资性质的转租赁收款额7456000.003100000.00

合计1223456000.003100000.00支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买理财1119000000.00

合计1119000000.00

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

资金拆借10000000.00

合计10000000.00支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付 IPO 上市费用 590000.00

执行新租赁准则支付的租金2625228.576036857.14

支付资金拆借款利息300000.00

合计2925228.576626857.14筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额144368182.64153417048.52

其中:支付货款136746569.24145301829.05

支付固定资产等长期资产购置款3949493.406497374.30

支付费用款、保证金、租金等3672120.001617845.17

80郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润42799840.1678960496.86

加：资产减值准备7809238.81-2150178.81

固定资产折旧、油气资产折

19383401.5614381547.09

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧3150598.815849374.94

无形资产摊销1211850.74981825.49

长期待摊费用摊销18048013.4813031317.63

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-53279.05445183.52填列）固定资产报废损失（收益以

23448.463462.76“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-1790458.08“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

417487.273453445.42

列）投资损失（收益以“－”号填

1084699.50-750843.17

列）递延所得税资产减少（增加以

3972872.432181469.65“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-3370648.36-2109039.97“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-15968757.14-14730163.42

填列）经营性应收项目的减少（增加-88675190.2016903508.43以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-41201899.15-52220903.86以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-53158780.7664230502.56

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额196864247.32155729159.68

减：现金的期初余额183477354.96132795491.27

81郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额13386892.3622933668.41

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物0.00

其中：

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物0.00

其中：

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等

0.00

价物

其中：

取得子公司支付的现金净额0.00

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物0.00

其中：

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物0.00

其中：

0.00

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物0.00

其中：

0.00

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金196864247.32183477354.96

可随时用于支付的银行存款196864247.32183476239.68可随时用于支付的其他货币资

1115.28

金

三、期末现金及现金等价物余额196864247.32183477354.96

其中：母公司或集团内子公司使用受51094675.1256125532.68

82郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

限制的现金和现金等价物

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行存款51094675.12募集资金

合计51094675.12

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

开立承兑汇票保证金、保函

其他货币资金807250.001002500.00保证金

合计807250.001002500.00

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

81、外币货币性项目

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用

1)使用权资产相关信息详见本报告“第八节财务报告”之“七、25”。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本报告“第八节财务报告”之“五、41”之说明。

计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

单位：元项目本期数上年同期数

短期租赁费用2049650.671848990.31

合计2049650.671848990.31简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

单位：元项目本期数上年同期数

83郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

短期租赁费用2049650.671848990.31

合计2049650.671848990.31

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入47853967.54

合计47853967.54作为出租人的融资租赁

□适用□不适用

单位：元未纳入租赁投资净额的可变项目销售损益融资收益租赁付款额相关的收入

租赁投资净额的融资收益73413.01

合计73413.01未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年101646804.2160240404.81

第二年6729380.5328117372.11

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬4614913.314142688.89

直接投入费用3673697.382180949.15

折旧费用与长期摊销费用1705948.041318368.09

无形资产摊销费用23939.8716483.23委托外部研究开发费用

其他费用1267370.56804114.75

84郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

合计11285869.168462604.11

其中：费用化研发支出11285869.168462604.11

1、符合资本化条件的研发项目

2、重要外购在研项目

九、合并范围的变更

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

30000000河南省郑州河南省郑州

郑州赛福制造业100.00%设立.00市市

8000000.非同一控制

武汉福莱德湖北武汉市湖北武汉市制造业100.00%

00企业合并

鄂尔多斯速50000000内蒙古鄂尔内蒙古鄂尔

制造业100.00%设立

达.00多斯多斯

10000000河南省郑州河南省郑州

港区速达制造业100.00%设立

0.00市市

20000000山西省长治山西省长治

长治速达制造业55.00%设立.00市市

25000000山西省朔州山西省朔州

朔州速达制造业60.00%设立.00市市

85郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）重要的非全资子公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

（2）重要合营企业的主要财务信息

（3）重要联营企业的主要财务信息

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计37531866.1041166254.64下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-3634388.54750843.17

--综合收益总额-3634388.54750843.17

86郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

4713082.4573779.

递延收益139302.90资产相关

2939

递延收益400000.00500000.00900000.00收益相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益2065835.09344302.90

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策

87郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济

或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

88郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七4、七5、七6、七7、七

8、七12、七30之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度。

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施：

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

1.应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的

54.22%（2024年12月31日：55.9%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有

任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款303158928.69303158928.69303158928.69

89郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

其他应付款29241564.3629241564.3629241564.36

一年内到期的非流动负债8709307.858801550.878801550.87

租赁负债2712154.832835998.292835998.29

其他流动负债18352544.0518352544.0518352544.05

短期借款7004355.557004355.557004355.55

小计369178855.33369394941.81366558943.522835998.29（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款278812823.81278812823.81278812823.81

其他应付款29617911.4129617911.4129617911.41

一年内到期的非流动负债13605957.7214361649.1614361649.16

租赁负债721734.76776158.85776158.85

其他流动负债40271844.8040271844.8040271844.80短期借款

小计363030272.50363840388.03363064229.18776158.85

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司不存在以浮动利率计息的银行借款。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

2、套期

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断

90郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

依据保留了其几乎所有的

票据背书应收票据3580000.00未终止确认风险和报酬已经转移了其几乎所

票据背书应收款项融资87799174.06终止确认有的风险和报酬保留了其几乎所有的

数字化债权背书数字化债权14772544.05未终止确认风险和报酬

合计106151718.11

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

票据背书应收款项融资87799174.06

合计87799174.06

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据背书3580000.003580000.00

数字化债权背书14772544.0514772544.05

合计18352544.0518352544.05

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

272719367.67272719367.67

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益272719367.67272719367.67的金融资产

结构性存款272719367.67272719367.67

2、应收款项融资34196040.5534196040.55

持续以公允价值计量

306915408.22306915408.22

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

91郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为结构性存款，本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系郑州煤机智能工作面科技有限公司联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

郑州恒达智控科技股份有限公司郑州煤矿机械集团股份有限公司[注1]之子公司

郑州煤机长壁机械有限公司郑州煤矿机械集团股份有限公司[注1]之子公司

郑煤机集团潞安新疆机械有限公司郑州煤矿机械集团股份有限公司[注1]之子公司

郑州煤机格林材料科技有限公司郑州煤矿机械集团股份有限公司[注1]之子公司

郑州煤机综机设备有限公司郑州煤矿机械集团股份有限公司[注1]之子公司

郑煤机智鼎液压有限公司[注2]郑州煤矿机械集团股份有限公司[注1]之子公司

92郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

郑煤机商业保理有限公司郑州煤矿机械集团股份有限公司[注1]之子公司

扬中市徐工产业投资合伙企业（有限合伙）参股股东

徐工集团工程机械股份有限公司扬中市徐工产业投资合伙企业（有限合伙）控股股东徐州徐工基础工程机械有限公司徐工集团工程机械股份有限公司之子公司徐州徐工能源装备有限公司徐工集团工程机械股份有限公司之子公司徐州徐工物资供应有限公司徐工集团工程机械股份有限公司之子公司徐州徐工液压件有限公司徐工集团工程机械股份有限公司之子公司

联营企业，郑州煤矿机械集团股份有限公司[注1]之控股郑州煤机智能工作面科技有限公司子公司其他说明

[注1]公司股东郑州煤矿机械集团股份有限公司2025年7月8日发布公告，更名为中创智领（郑州）工业技术集团股份有限公司，7月7日已完成相关工商变更登记手续，本次工商变更不涉及股权变动。

[注2]公司股东郑州煤矿机械集团股份有限公司之子公司郑煤机智鼎液压有限公司更名为郑州煤矿机械集团有限责任公司，并已完成相关工商变更登记手续，本次工商变更不涉及股权变动。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度郑州恒达智控科维修材料及备件

32907130.9850000000.00否22679067.25

技股份有限公司等郑州煤矿机械集维修材料及备

132386.1349000000.00否157723.35

团股份有限公司件、设备等

郑州煤机综机设设备、维修材料

4498407.0910000000.00否

备有限公司及备件等维修材料及备郑煤机智鼎液压

件、设备、立1746902.65否有限公司

柱、千斤顶等

10000000.00

维修材料及备郑州煤机格林材

件、设备、立3325756.50否505841.48料科技有限公司

柱、千斤顶等郑煤机集团潞安

房租、保安服务

新疆机械有限公1944761.912050000.00否费司徐州徐工能源装

配件否1412389.38备有限公司

5000000.00

徐州徐工液压件

配件830250.96否有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额郑州煤矿机械集团股份有限

专业化总包服务6073070.229448355.50公司郑州煤矿机械集团股份有限

流体连接件37225510.6933640134.17公司

93郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

郑州煤矿机械集团股份有限

维修与再制造9860500.7816996365.05公司

徐州徐工物资供应有限公司流体连接件1271665.45800073.00

徐州徐工液压件有限公司流体连接件3685655.82

郑州煤机综机设备有限公司流体连接件1892516.44543954.16

郑州煤机长壁机械有限公司流体连接件297681.95302424.44郑州煤机智能工作面科技有

流体连接件180328.32283406.56限公司

郑煤机智鼎液压有限公司流体连接件1800.72徐州徐工基础工程机械有限

流体连接件58200.73公司

徐州徐工能源装备有限公司流体连接件1586906.84郑州恒达智控科技股份有限

流体连接件6695.58公司

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

（3）关联租赁情况

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额郑煤机集团潞房屋及316661904285755785安新疆

建筑物6.67761.91142.86.64机械有限公司

（4）关联担保情况

（5）关联方资金拆借

（6）关联方资产转让、债务重组情况

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1498742.001512062.00

94郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备郑州煤矿机械集

55797275.032789863.7562421876.893121093.84

团股份有限公司徐州徐工液压件

2412663.99135633.206650847.58677505.41

有限公司徐州徐工物资供

1224754.44223083.104608592.89230429.64

应有限公司郑州煤机综机设

1479700.9173985.051352440.6477355.38

备有限公司郑州煤机智能工

应收账款作面科技有限公569823.7860803.52532451.7635857.33司郑州煤机长壁机

202109.8610105.49212278.8610613.94

械有限公司徐州徐工基础工

54019.063038.84

程机械有限公司郑州恒达智控科

9770.22488.512204.22110.21

技股份有限公司徐州徐工能源装

1681465.4284073.27

备有限公司

小计63431582.713381074.7375780692.844152965.75郑州煤矿机械集

其他应收款270480.0018480.00237480.0012996.00团股份有限公司

小计270480.0018480.00237480.0012996.00郑州煤矿机械集

3708215.91185410.804526602.50226330.13

团股份有限公司郑州煤机综机设

275304.5413765.23153958.187697.91

备有限公司合同资产徐州徐工能源装

111740.175587.01

备有限公司徐州徐工基础工

4990.09249.50

程机械有限公司

小计4100250.71205012.544680560.68234028.04郑州煤机综机设

74000.002704320.00

备有限公司预付款项郑州煤机智能工

作面科技有限公4000000.00司

小计4074000.0050000.002704320.00郑州煤矿机械集

应收款项融资24228560.45团股份有限公司

小计24228560.45郑州煤矿机械集

应收票据1000000.0050000.00团股份有限公司

小计1000000.0050000.00

95郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额郑州恒达智控科技股份有限

37961896.8721252032.75

公司郑州煤矿机械集团股份有限

744714.79650401.51

应付账款公司

徐州徐工能源装备有限公司430736.25郑州煤机格林材料科技有限

3900255.52387583.64

公司

小计42606867.1822720754.15

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

(一)重要承诺事项

1.截至资产负债表日，本公司已开证尚未到期的不可撤销保函5366.71万元。

96郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

2.截至资产负债表日，本公司不存在其他需要说明的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

2、债务重组

3、资产置换

4、年金计划

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以产品分部为基础确定报告分部。分别对维修与再制造、备品配件供应管理服务、专业化总包服务、二手设备租售及流体连接件等的经营业绩进行考核。因各分部共同使用资产、负债导致无法在不同的分部之间分配。

（2）报告分部的财务信息

单位：元备品配件维修与再专业化总二手设备流体连接分部间抵项目供应管理其他合计制造包服务租售件销服务

2122799119845931842275920887767792229594925029157

营业收入

08.5980.389.379.674.71.8265.54

其中：与

2122799119845931842271128149767792229594924549883

客户之间

08.5980.389.379.124.71.8284.99

的合同产

97郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

生的收入

18558207703695297082141862456912815164037.04034818

营业成本

75.133.591.423.638.59689.42

1999554

资产总额

511.34

4649175

负债总额

19.43

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）558242149.17459419297.88

1至2年57660952.0970075093.73

2至3年9327482.397100754.91

3年以上11443927.9612399863.61

3至4年2931008.112268430.09

4至5年70926.33114486.20

5年以上8441993.5210016947.32

合计636674511.61548995010.13

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

319842099410990319842099410990

账准备5.03%65.64%5.83%65.64%

383.44383.44000.00383.44383.44000.00

的应收账款其

中：

单项计319845.03%2099465.64%10990319845.83%2099465.64%10990

98郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

提383.44383.44000.00383.44383.44000.00按组合计提坏

6046904158156310851701039317477693

账准备94.97%6.88%94.17%7.60%

128.17267.12861.05626.69036.23590.46

的应收账款其

中：

账龄组6046904158156310851701039317

94.97%6.88%94.17%7.60%0.00

合128.17267.12861.05626.69036.23

6366746257557409854899560311488683

合计100.00%9.83%100.00%10.99%

511.61650.56861.05010.13419.67590.46

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由失信被执行

客户121980000.0010990000.0021980000.0010990000.0050.00%人，已提请财产保全。

对方违规经

客户21562389.921562389.921562389.921562389.92100.00%营，无法收回。

对方违规经

客户34242817.354242817.354242817.354242817.35100.00%营，无法收回。

对方违规经

客户42708762.512708762.512708762.512708762.51100.00%营，无法收回。

对方违规经

客户51490413.661490413.661490413.661490413.66100.00%营，无法收回。

合计31984383.4420994383.4431984383.4420994383.44

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内558242149.1727912107.465.00%

1-2年35680952.097136190.4220.00%

2-3年8468115.354234057.6850.00%

3-4年2227985.232227985.23100.00%

4年以上70926.3370926.33100.00%

合计604690128.1741581267.12

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

99郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

20994383.4420994383.44

准备按组合计提坏

39317036.233638406.151374175.2641581267.12

账准备

合计60311419.673638406.151374175.260.0062575650.56

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款1374175.26

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户1241873741.8718219142.76260092884.6338.78%14354239.94

客户238276553.2038276553.205.71%1913827.66

客户334282439.572301155.6335555139.575.30%1787994.48

客户430632267.301272700.0032933422.934.91%1943474.94

客户522598307.2022598307.203.37%1129915.36

合计367663309.1421792998.39389456307.5358.07%21129452.38

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款410920551.00412417577.56

合计410920551.00412417577.56

（1）应收利息

（2）应收股利

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金12175799.3511096580.40

应收暂付款453662.40410001.72

备用金105840.70

100郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

资金拆借款424664700.00424676872.40

减：坏账准备-26479451.45-23765876.96

合计410920551.00412417577.56

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）428540032.36428098041.84

1至2年1551060.485897581.32

2至3年5133343.752012745.50

3年以上2175565.86175085.86

3至4年2065085.8663205.86

4至5年31400.00

5年以上110480.0080480.00

合计437400002.45436183454.52

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

按组合

4374002647941092043618323765412417

计提坏100.00%6.05%100.00%5.45%

002.45451.45551.00454.52876.96577.56

账准备其

中：

账龄组4374002647941092043618323765412417

100.00%6.05%100.00%5.45%

合002.45451.45551.00454.52876.96577.56

4374002647941092043618323765412417

合计100.00%6.05%100.00%5.45%

002.45451.45551.00454.52876.96577.56

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内428540032.3621427001.615.00%

1-2年1551060.48310212.1020.00%

2-3年5133343.752566671.8850.00%

3年以上2175565.862175565.86100.00%

合计437400002.4526479451.45

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

101郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额21404902.091179516.261181458.6123765876.96

2025年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-77553.0277553.02

--转入第三阶段-1026668.751026668.750.00

本期计提99652.5479811.572534110.382713574.49

2025年6月30日余

21427001.61310212.104742237.7426479451.45

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按组合计提坏23765876.926529451.5

2763574.60

账准备66

23765876.926529451.5

合计2763574.60

66

5）本期实际核销的其他应收款情况

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末余额单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额合计数的比例

港区速达资金拆借款382389900.001年以内87.42%19119495.00

鄂尔多斯速达资金拆借款42274800.001年以内9.67%2113740.00

1年以内

1-2年

客户1押金保证金7992696.271.83%4691331.05

2-3年

3年以上

客户2押金保证金850000.001年以内0.19%42500.00

客户3押金保证金715776.001-2年0.16%143155.20

合计434223172.2799.27%26110221.25

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

3、长期股权投资

单位：元项目期末余额期初余额

102郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资206994500.00206994500.00206994500.00206994500.00

对联营、合营

37531866.1037531866.1041166254.6441166254.64

企业投资

合计244526366.10244526366.10248160754.64248160754.64

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）

30000003000000

郑州赛福

0.000.00

鄂尔多斯50000005000000

速达0.000.00

10099451009945

港区速达

00.0000.00

11000001100000

长治速达

0.000.00

15000001500000

朔州速达

0.000.00

20699452069945

合计

00.0000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额余额投资准备法下其他发放其他计提准备（账单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业郑州煤机

智能-

41163753

工作3634

62541866

面科388..64.10技有54限公司

-

41163753

3634

小计62541866

388..64.10

54

合计625436341866.64388..10

103郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

54

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务414619132.15379003603.16518913257.16474565140.65

其他业务1141324.74590517.82399064.5310324.08

合计415760456.89379594120.98519312321.69474575464.73

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型386354141.80353087938.13386354141.80353087938.13

其中：

维修与再制造229135275.25206923224.19229135275.25206923224.19备品配件供应管理服

118991437.64112522082.89118991437.64112522082.89

务

专业化总包服务33775332.1330055803.6833775332.1330055803.68

二手设备租售3310772.042996309.553310772.042996309.55

其他1141324.74590517.821141324.74590517.82按经营地区分类

其中：

境内386354141.80353087938.13386354141.80353087938.13市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分

386354141.80353087938.13386354141.80353087938.13

类

其中：

在某一时点确认收入352578809.67323032134.45352578809.67323032134.45在某一时段内确认收

33775332.1330055803.6833775332.1330055803.68

入

104郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计386354141.80353087938.13386354141.80353087938.13

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务

一般采用6-3-

1的付款模式，即设备验收合格支付提供服务服务提供时维修与再制造是无无

60%，验收后

一定期限付

30%，质保期

满付10%一般给予信用

期3-6个月，备品配件供应销售商品商品交付时信用期满付是无无管理服务

90%，质保期

满付10%

按月结算，次专业化总包服提供服务服务提供时是无无月付款务签订合同后付

30%，验收合

格后付30%，销售商品商品交付时二手设备销售是无无使用满一年付

30%，质保期

满付10%一般信用期为

销售商品商品交付时3-9个月，信流体连接件是无无用期满付全款

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为14099904.95元，其中，

14099904.95元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入，0.00元预计将于2027年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-3634388.54750843.17交易性金融资产在持有期间的投资收

1465415.15

益

应收款项融资贴现损失-221095.71

合计-2168973.39529747.46

105郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益66434.06计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

1926532.19

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益4340147.12除上述各项之外的其他营业外收入和

54145.77

支出

减：所得税影响额1248220.13

合计5139039.01--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

2.67%0.530.53

利润扣除非经常性损益后归属于

2.33%0.460.46

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

106郑州速达工业机械服务股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

107