目录
一、审计报告…………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—105页
四、附件…………………………………………………………第106—110页审计报告
天健审〔2026〕3400号
郑州速达工业机械服务股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了郑州速达工业机械服务股份有限公司（以下简称速达股份公司）
财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了速达股份公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于速达股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
第1页共110页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十六)及五(二)1。
速达股份公司的营业收入主要来自于维修与再制造服务、备品配件供应管理
服务、二手设备销售及流体连接件销售，属于在某一时点履行履约义务。2025年度，速达股份公司的营业收入为人民币106185.26万元。
由于营业收入是速达股份公司关键业绩指标之一，可能存在速达股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且收入确认涉及复杂信息系统和重大管理层判断，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明原因；
(4)检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单、验收单及客户签收单等；
(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款和合同资产减值
1．事项描述
第2页共110页相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、(十二)及五(一)4、五(一)9、五
(一)20。
截至2025年12月31日，速达股份公司应收账款账面余额为人民币
66012.09万元，坏账准备为人民币6694.90万元，账面价值为人民币59317.19万元；合同资产账面余额为人民币4497.93万元，减值准备为人民币344.64万元，账面价值为人民币4153.29万元；列报于其他非流动资产的合同资产账面余额为人民币1720.95万元，减值准备为人民币86.05万元，账面价值为人民币1634.90万元。
管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理
层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预
期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；
(6)结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账
第3页共110页准备和减值准备的合理性；
(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估速达股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
速达股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督速达股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
第4页共110页并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对速达股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致速达股份公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就速达股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
第5页共110页措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二六年三月三十日
第6页共110页郑州速达工业机械服务股份有限公司财务报表附注
2025年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
郑州速达工业机械服务股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原郑州煤机速达
配件服务有限公司（以下简称速达有限公司），速达有限公司系由李锡元、贾建国、李优生3名自然人和中创智领(郑州)工业技术集团股份有限公司（原郑州煤矿机械集团股份有限公司）共同出资组建，于2009年7月7日在郑州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为
410198000004566的营业执照。速达有限公司成立时注册资本1000万元。速达有限公司以
2014年7月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2014年12月26日在郑州市工
商行政管理局登记注册，总部位于河南省郑州市。公司现持有统一社会信用代码为91410100692197704R 的营业执照，注册资本 76000000.00 元，股份总数 76000000 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 30450511 股；无限售条件的流通股份A股 45549489 股。公司股票已于 2024 年 9 月 3 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属金属制品、机械和设备修理业。主要围绕煤矿机械设备中的液压支架提供后市场服务，兼顾煤矿机械前端市场领域和工程机械领域服务。劳务/产品主要有：维修与再制造、备品配件供应管理服务、专业化总包服务、二手设备租售、流体连接件。
本财务报表业经公司2026年3月30日四届十六次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
第15页共110页重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项
重要的单项计提坏账准备的应收票据单项金额超过资产总额0.5%
重要的应收票据坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%
重要的核销应收票据单项金额超过资产总额0.5%
重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%
重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%
重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%重要的单项计提减值准备的应收款项
单项金额超过资产总额0.5%融资重要的应收款项融资减值准备收回或
单项金额超过资产总额0.5%转回
重要的核销应收款项融资单项金额超过资产总额0.5%重要的单项计提坏账准备的其他应收
单项金额超过资产总额0.5%款重要的其他应收款坏账准备收回或转
单项金额超过资产总额0.5%回
重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.5%
重要的逾期应收利息单项金额超过资产总额0.5%
第16页共110页重要的账龄超过1年的应收股利单项金额超过资产总额0.5%
重要的单项计提减值准备的合同资产单项金额超过资产总额0.5%
重要的合同资产减值准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%
重要的核销合同资产单项金额超过资产总额0.5%
合同资产账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.5%重要的单项计提坏账准备的长期应收
单项金额超过资产总额0.5%款重要的长期应收款坏账准备收回或转
单项金额超过资产总额0.5%回
重要的核销长期应收款单项金额超过资产总额0.5%
重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%
重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%
重要的逾期应付利息单项金额超过资产总额0.5%
重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%
重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年或逾期的预收款
单项金额超过资产总额0.5%项
重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%
合同负债账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.5%
重要的预计负债单项金额超过资产总额0.5%
重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%
重要的资本化研发项目、外购研发项
单项金额超过资产总额0.5%目
资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总
重要的子公司、非全资子公司
收入/利润总额的15%
重要的合营企业、联营企业单项长期股权投资账面价值超过资产总额0.5%
重要的债务重组单项重组债权/债务账面价值超过资产总额0.5%
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
第17页共110页2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其第18页共110页人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
第19页共110页益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
第20页共110页该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
第21页共110页5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
第22页共110页6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济
应收商业承兑汇票票据类型状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用应收财务公司承兑汇票损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
合同资产——账龄组合账龄状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
长期应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制长期应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表第23页共110页合同资产（含列应收账款报于其他非流动其他应收长期应收账龄预期信用损失率资产的合同资预期信用预期信用（%）产）预期信用损损失率（%）损失率（%）失率（%）
1年以内（含，下同）5.005.005.005.00
1-2年20.0020.0020.0020.00
2-3年50.0050.0050.0050.00
3年以上100.00100.00100.00100.00
应收账款、合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）、其他应收款、长期应收款（含列报于一年内到期的非流动资产的长期应收款）的账龄自初始确认日起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
第24页共110页估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
第25页共110页持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3.终止经营的确认标准
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
4.终止经营的列报方法
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息
第26页共110页重新作为可比期间的持续经营损益列报。
(十五)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
第27页共110页(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
第28页共110页公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十六)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十七)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法203.004.85
通用设备年限平均法3-53.0019.40-32.33
专用设备年限平均法3-103.009.70-32.33
运输工具年限平均法43.0024.25
易装备设备年限平均法3-610.00-60.0013.33-15.00
(十八)在建工程
第29页共110页1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点
主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经房屋及建筑物验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十九)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(二十)无形资产
第30页共110页1.无形资产包括土地使用权、软件使用权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命直线法
软件使用权按预期受益期限确定使用寿命为5-10年直线法
3.研发支出的归集范围
(1)职工薪酬
职工薪酬包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险
费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，职工薪酬的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的职工薪酬，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
第31页共110页(5)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(6)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十一)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十二)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
第32页共110页3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十四)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
第33页共110页2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十五)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
第34页共110页职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十六)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
第35页共110页际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)维修与再制造
公司维修与再制造业务，属于在某一时点履行履约义务，收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将客户的设备通过更换配件等方式维修完毕，且通过客户验收，于取得客户验收单时确认收入。
(2)备品配件供应管理服务
公司备品配件供应管理业务包含日常销售、寄售和平台销售三种模式，均属于在某一时点履行履约义务。日常销售模式下，当客户有备品配件采购需求时，根据确认的种类、单价、数量、总价等进行单次采购，公司将存放于自有仓库的货物发运销售，该业务模式下以验收为控制权转移时点，以验收单或验收结算明细作为依据；寄售模式下，公司根据客户需求量备货于客户仓库，客户收到货物并根据实际使用量定期与公司进行结算，公司以收到客户已使用产品清单的出库日期（如有）或结算日期作为控制权转移时点确认收入；平台销售模式下，公司根据平台采购订单，将存放于自有仓库的货物发运销售，该业务模式下以平台结算为控制权转移时点，以平台结算单作为依据。
(3)专业化总包服务
公司专业化总包服务属于在某一时段履行履约义务，该业务的收入与产煤量或推进米数等相关，公司以煤矿出具的产煤量证明或推进米数证明等作为收入确认的具体依据。
(4)二手设备销售
二手设备销售业务，属于在某一时点履行履约义务，于商品发出且经客户验收后确认收入。
(5)流体连接件
流体连接件业务，属于在某一时点履行履约义务，以签收时间为收入确认的具体时点，流体连接件到货后根据合同约定的交货地点由需求方签收，公司以签收单为收入确认的具体依据。
(二十七)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
第36页共110页如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十九)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
第37页共110页冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(三十)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
第38页共110页(三十一)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
第39页共110页赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十二)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
第40页共110页136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十三)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、10%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
30%、25%、16.5%、企业所得税应纳税所得额
15%
1.不同税率的纳税主体增值税税率说明
纳税主体名称增值税税率SudaIndustrial (Australia) Pty Ltd（以下简称澳洲
10%
速达）
除上述以外的其他纳税主体[注]13%
[注] SudaIndustrial(HongKong)Limited（以下简称香港速达）不适用增值税
2.不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
第41页共110页纳税主体名称所得税税率
郑州航空港区速达工业机械服务有限公司(以下
15%
简称港区速达)
郑州赛福流体技术有限公司(以下简称郑州赛福)15%鄂尔多斯市速达工业机械服务有限责任公司（以
15%下简称鄂尔多斯速达）
澳洲速达30%
香港速达16.5%
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室印发的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕
195号），郑州赛福被列入河南省认定机构2025年认定报备的第一批高新技术企业备案名单，高新技术企业证书编号为 GR202541001347，有效期为三年（2025-2027 年），有效期内按15%税率计缴企业所得税。
2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室印发的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕
195号），港区速达被列入河南省2023年认定的第二批高新技术企业备案名单，高新技术
企业证书编号为 GR202341003997，有效期为三年（2023-2025 年），有效期内按 15%税率计缴企业所得税。
3.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室印发的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕
195号），鄂尔多斯速达被列入内蒙古自治区2024年认定报备的第三批高新技术企业备案名单，高新技术企业证书编号为 GR202415000389，有效期为三年（2024-2026 年），有效期内按15%税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
第42页共110页项目期末数期初数
银行存款315827210.53183476239.68
其他货币资金2337250.001003615.50
合计318164460.53184479855.18
其中：存放在境外的款项总额
(2)资金集中管理情况
报告期内，公司未对母公司及成员单位资金实行集中统一管理。
(3)其他说明
本期末公司为开具银行承兑汇票、保函存入保证金余额为2337250.00元。
2.交易性金融资产
明细情况项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
211356317.81369894246.58
金融资产
其中：结构性存款211356317.81369894246.58
合计211356317.81369894246.58
3.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数
商业承兑汇票18050039.2412351133.83
合计18050039.2412351133.83
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备22042797.58100.003992758.3418.1118050039.24
其中：商业承兑汇票22042797.58100.003992758.3418.1118050039.24
第43页共110页期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
合计22042797.58100.003992758.3418.1118050039.24（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备13506422.55100.001155288.728.5512351133.83
其中：商业承兑汇票13506422.55100.001155288.728.5512351133.83
合计13506422.55100.001155288.728.5512351133.83
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
商业承兑汇票组合22042797.583992758.3418.11
小计22042797.583992758.3418.11
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回按组合计提
1155288.722837469.623992758.34
坏账准备
合计1155288.722837469.623992758.34
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额
商业承兑汇票17265894.34
小计17265894.34
4.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
第44页共110页账龄期末数期初数
1年以内520187042.83548149164.61
1-2年105239056.3489577864.79
2-3年32671962.297515244.91
3年以上2022794.5413087492.44
账面余额合计660120856.00658329766.75
减：坏账准备66948926.7669543341.05
账面价值合计593171929.24588786425.70
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备24426328.923.7014436328.9259.109990000.00
按组合计提坏账准备635694527.0896.3052512597.848.26583181929.24
合计660120856.00100.0066948926.7610.14593171929.24（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备31984383.444.8620994383.4465.6410990000.00
按组合计提坏账准备626345383.3195.1448548957.617.75577796425.70
合计658329766.75100.0069543341.0510.56588786425.70
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据失信被山西保利平执行人，山煤业股份21980000.0010990000.0020980000.0010990000.0052.38已申请有限公司财产保
第45页共110页期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据全
小计21980000.0010990000.0020980000.0010990000.0052.38
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内520187042.8326009352.145.00
1-2年104935662.4420987132.4920.00
2-3年10111417.195055708.5950.00
3年以上460404.62460404.62100.00
小计635694527.0852512597.848.26
(3)坏账准备变动情况明细情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏
20994383.441883939.008441993.5214436328.92
账准备按组合计提
48548957.615619416.96119632.001775408.7352512597.84
坏账准备
合计69543341.057503355.96119632.0010217402.2566948926.76
(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款10217402.25
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）合计数
为351315925.61元，占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例为48.64%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为23392168.15元。
5.应收款项融资
(1)明细情况
第46页共110页项目期末数期初数
银行承兑汇票18452930.3229531081.89
合计18452930.3229531081.89
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提减值准备18452930.32100.0018452930.32
其中：银行承兑汇票18452930.32100.0018452930.32
合计18452930.32100.0018452930.32（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提减值准备29531081.89100.0029531081.89
其中：银行承兑汇票29531081.89100.0029531081.89
合计29531081.89100.0029531081.89
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票125024490.39
小计125024490.39
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析账龄期末数期初数
第47页共110页比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
1年以内5845854.1799.575845854.174758417.3989.824758417.39
1-2年24989.600.4324989.60539255.0010.18539255.00
合计5870843.77100.005870843.775297672.39100.005297672.39
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
供应商11921239.5032.73
供应商21608000.0027.39
供应商3892015.2815.19
供应商4195089.473.32
供应商5169863.042.89
小计4786207.2981.52
7.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金15333522.0915812208.00
应收暂付款1301759.471348987.01
备用金47322.4114400.00
账面余额合计16682603.9717175595.01
减：坏账准备4072882.403484278.13
账面价值合计12609721.5713691316.88
(2)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内9388309.394631554.73
1-2年381267.8610356208.92
2-3年6771626.722012745.50
3年以上141400.00175085.86
账面余额合计16682603.9717175595.01
第48页共110页(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备16682603.974072882.4024.4112609721.57
合计16682603.974072882.4024.4112609721.57（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备17175595.01100.003484278.1320.2913691316.88
合计17175595.01100.003484278.1320.2913691316.88
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合16682603.974072882.4024.41
其中：1年以内9388309.39469415.475.00
1-2年381267.8676253.5720.00
2-3年6771626.723385813.3650.00
3年以上141400.00141400.00100.00
小计16682603.974072882.4024.41
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数231577.742071241.781181458.613484278.13
第49页共110页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数在本期——————
--转入第二阶段-19063.3919063.39
--转入第三阶段-1354325.341354325.34
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提256901.12-659726.26991429.41588604.27本期收回或转回本期核销其他变动
期末数469415.4776253.573527213.364072882.40期末坏账准备计
5.0020.0051.0224.41
提比例（%）
各阶段划分依据：
第一阶段为账龄为1年以内的应收款项，代表自初始确认后信用风险未显著增加；
第二阶段为账龄1-2年的应收款项，代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值；
第三阶段为账龄2年以上的应收款项，代表自初始确认后已发生信用减值。
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
余额的比例（%）
国家能源投资集1576707.511年以内9.4578835.38押金保证金
团有限责任公司5573135.122-3年33.412786567.56内蒙古产权交易
中心有限责任公押金保证金4053120.001年以内24.30202656.00司榆林市千树塔矿
押金保证金1000000.001年以内5.9950000.00业投资有限公司山东百业设备租
押金保证金1000000.002-3年5.99500000.00赁有限公司
住房公积金应收暂付款631913.001年以内3.7931595.65
第50页共110页占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
余额的比例（%）
小计13834875.6382.933649654.59
8.存货
(1)明细情况期末数期初数
项目跌价准备/减值跌价准备/减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
原材料33634452.842374870.4731259582.3725497970.063069585.2722428384.79
库存商品157287157.9418577339.39138709818.55130328366.5818447857.25111880509.33
在产品72997221.806505063.2566492158.5549528275.1649528275.16委托加工
139267.09928.74138338.35408713.1636580.82372132.34
物资
发出商品8322837.888322837.882899405.952899405.95合同履约
5367891.69293126.765074764.932964759.442964759.44
成本
合计277748829.2427751328.61249997500.63211627490.3521554023.34190073467.01
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料3069585.27666801.461361516.262374870.47
库存商品18447857.256122101.235992619.0918577339.39
在产品6505063.256505063.25
委托加工物资36580.8235652.08928.74
合同履约成本293126.76293126.76
合计21554023.3413587092.707389787.4327751328.61
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因原材料相关产成品估计售价减去已计提了存货跌价准将已计提存货跌价准备委托加工物至完工估计将要发生的成备的存货可变现净值的存货领用或售出
资本、估计的销售费用以及上升
第51页共110页确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关税费后的金额确定可在产品变现净值库存商品相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关发出商品税费后的金额确定可变现净值
(3)合同履约成本本期计提减项目期初数本期增加本期摊销期末数值在产品已发
生的相关运1986566.003314977.281360284.56293126.763648131.96费与特定合同相关的其他
978193.44448439.531426632.97
直接投入成本
小计2964759.443763416.811360284.56293126.765074764.93
9.合同资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保
44979252.093446400.4441532851.6542689110.562233889.4840455221.08
金
合计44979252.093446400.4441532851.6542689110.562233889.4840455221.08
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提减值准备
按组合计提减值准备44979252.09100.003446400.447.6641532851.65
合计44979252.09100.003446400.447.6641532851.65（续上表）
第52页共110页期初数账面余额减值准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提减值准备
按组合计提减值准备42689110.56100.002233889.485.2340455221.08
合计42689110.56100.002233889.485.2340455221.08
2)采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
账龄组合44979252.093446400.447.66
1年以内36996333.131849816.665.00
1-2年7982918.961596583.7820.00
小计44979252.093446400.447.66
(3)减值准备变动情况本期变动金额
项目期初数收回或转转销/核期末数计提其他回销单项计提减值准备按组合计提
2233889.481212510.963446400.44
减值准备
合计2233889.481212510.963446400.44
10.一年内到期的非流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值一年内到期
的应收融资3888407.151236637.172651769.9819595848.911447659.5918148189.32租赁款
合计3888407.151236637.172651769.9819595848.911447659.5918148189.32
11.其他流动资产
期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
第53页共110页期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
租赁项目维修费4761078.684761078.688515548.558515548.55
留抵增值税8051199.188051199.185817185.925817185.92
预缴所得税467719.36467719.365586.955586.95
预付房租214159.67214159.67215374.37215374.37
预付支架租赁费254077.60254077.60
其他待摊费用1299277.911299277.911582673.741582673.74
合计15047512.4015047512.4016136369.5316136369.53
12.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企业投
36217345.6636217345.6641166254.6441166254.64
资
合计36217345.6636217345.6641166254.6441166254.64
(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业郑州煤机智能
工作面科技有41166254.64-4948908.98限公司
合计41166254.64-4948908.98（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备益变动利或利润准备联营企业郑州煤机智能工
作面科技有限公36217345.66司
第54页共110页本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备益变动利或利润准备
合计36217345.66
13.其他权益工具投资
本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失郑煤机集团
潞安新疆机3002250.00械有限公司
合计3002250.00（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失郑煤机集团潞安新疆
3002250.00
机械有限公司
合计3002250.00
14.固定资产
(1)明细情况房屋及项目通用设备专用设备运输工具易装备设备合计建筑物账面原值
期初数228259250.2511313097.02156217374.6010439202.8768042488.84474271413.58
本期增加金额842630.678890528.911258965.8566739024.5677731149.99
1)购置842630.673924326.051258965.8566739024.5672764947.13
2)在建工程
4966202.864966202.86
转入
本期减少金额341170.214344884.89581221.86151917.415419194.37
1)处置或报
341170.214344884.89581221.86151917.415419194.37
废
期末数228259250.2511814557.48160763018.6211116946.86134629595.99546583369.20累计折旧
第55页共110页房屋及项目通用设备专用设备运输工具易装备设备合计建筑物
期初数35052956.128046970.7060621266.496828455.964684851.32115234500.59
本期增加金额11075901.481589798.5814233704.161558370.1512591555.1041049329.47
1)计提11075901.481589798.5814235535.381558370.1512591555.1041051160.69
2)联营企业
-1831.22-1831.22逆流调整
本期减少金额340168.633835941.63448746.46151917.414776774.13
1)处置或报
340168.633835941.63448746.46151917.414776774.13
废
期末数46128857.609296600.6571019029.027938079.6517124489.01151507055.93账面价值
期末账面价值182130392.652517956.8389743989.603178867.21117505106.98395076313.27
期初账面价值193206294.133266126.3295596108.113610746.9163357637.52359036912.99
(2)经营租出固定资产项目期末账面价值
易装备设备117505106.98
小计117505106.98
15.在建工程
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备支架拆解生产
1991150.441991150.44
线项目
零星工程3232202.673232202.67655156.56655156.56
合计3232202.673232202.672646307.002646307.00
16.使用权资产
项目房屋及建筑物专用设备合计账面原值
期初数10602219.0223720739.6334322958.65
本期增加金额3201432.799956142.7213157575.51
第56页共110页项目房屋及建筑物专用设备合计
1)租入3201432.799956142.7213157575.51
本期减少金额10418843.9424037285.4834456129.42
1)处置10418843.9424037285.4834456129.42
期末数3384807.879639596.8713024404.74累计折旧
期初数8576122.4119721000.7928297123.20
本期增加金额2211853.667264503.209476356.86
1)计提2211853.667264503.209476356.86
本期减少金额9371318.9922729684.7732101003.76
1)处置9371318.9922729684.7732101003.76
期末数1416657.084255819.225672476.30账面价值
期末账面价值1968150.795383777.657351928.44
期初账面价值2026096.613999738.846025835.45
17.无形资产
项目土地使用权软件使用权合计账面原值
期初数51595928.1611049562.2762645490.43
本期增加金额3919354.123919354.12
1)购置3919354.123919354.12
本期减少金额5119.665119.66
1)处置5119.665119.66
期末数51595928.1614963796.7366559724.89累计摊销
期初数5147518.734083794.119231312.84
本期增加金额1032101.261492438.872524540.13
1)计提1032101.261492438.872524540.13
本期减少金额5119.665119.66
第57页共110页项目土地使用权软件使用权合计
1)处置5119.665119.66
期末数6179619.995571113.3211750733.31账面价值
期末账面价值45416308.179392683.4154808991.58
期初账面价值46448409.436965768.1653414177.59
18.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数租入固定资产改良
22970371.09717592.8814522958.089165005.89
支出
固定资产修理支出13504916.2928245788.9814754437.7126996267.56
合计36475287.3828963381.8629277395.7936161273.45
19.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备104236527.2322399686.8196352343.4020927552.76
其中：应收账款坏账准
66948926.7615708653.1269492030.1416210281.26
备
合同资产减值准备3446400.44829194.922233889.48506958.50其他非流动资产减
860475.91210474.07469452.13106621.74
值准备
应收票据坏账准备3992758.34803138.271155288.72173293.31
存货跌价准备27751328.614539067.1421554023.343568483.05一年内到期的非流
1236637.17309159.291447659.59361914.90
动资产减值准备
预提性质的负债29865644.125553537.4432892645.935835661.39
其中：预提大修和
13696131.072070915.4923875000.993581250.15
项修成本
预提职工薪酬9322687.142330671.798623771.252155942.82
预提易装备运费3938558.08697692.28393873.6998468.42
第58页共110页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
亏损合同预提损失2908267.83454257.88
内部交易未实现利润8696344.791914810.4014527360.922763695.50
可弥补亏损2982470.18745617.5513754392.083438598.02
租赁事项7359807.371706740.5011720480.491853113.67
递延收益5034476.49755171.475113082.29766962.34
合计158175270.1833075564.17174360305.1135585583.68
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
固定资产折旧117204719.8419555078.50105005058.3621532764.99
使用权资产7351928.441723770.576025835.46993363.49
应收融资租赁款11327829.581699174.43理财产品公允价值
356317.8483291.51
变动
合计124912966.1221362140.58122358723.4024225302.91
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异51310.91
可抵扣亏损1833788.46
合计1885099.37
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注武汉福莱德流体技术有限公司（以下简称武汉福莱德）
2020年亏损金额，2022年确
2025年211492.50
认了递延所得税资产，2023年冲回以前年度确认的递延所得税资产武汉福莱德2021年亏损金
2026年996907.35额，2022年确认了递延所得税资产，2023年冲回以前年
第59页共110页年份期末数期初数备注度确认的递延所得税资产武汉福莱德2022年亏损金额，2022年确认了递延所得
2027年188537.89税资产，2023年冲回以前年度确认的递延所得税资产武汉福莱德2023年亏损金
2028年220608.43
额武汉福莱德2024年亏损金
2029年216242.29
额
合计1833788.46
20.其他非流动资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资
2985864.902985864.905678084.395678084.39
产购置款
合同资产17209518.21860475.9116349042.309389042.59469452.138919590.46
合计20195383.11860475.9119334907.2015067126.98469452.1314597674.85
(2)合同资产
1)明细情况
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金17209518.21860475.9116349042.309389042.59469452.138919590.46
小计17209518.21860475.9116349042.309389042.59469452.138919590.46
2)减值准备计提情况
*类别明细情况期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提减值准备
按组合计提减值准备17209518.21100.00860475.915.0016349042.30
第60页共110页期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
合计17209518.21100.00860475.915.0016349042.30（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提减值准备
按组合计提减值准备9389042.59100.00469452.135.008919590.46
合计9389042.59100.00469452.135.008919590.46
*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
账龄组合17209518.21860475.915.00
其中：1年以内17209518.21860475.915.00
小计17209518.21860475.915.00
21.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
用于质押开具保函、银行
货币资金2337250.002337250.00质押承兑汇票等商业承兑汇票背书未终止
应收票据17265894.3414101781.16背书受限确认数字化债权凭证背书未终
应收账款20084410.6819080190.15背书受限止确认数字化债权凭证贴现未终
应收账款705901.04670605.99质押止确认
合计40393456.0636189827.30
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
第61页共110页项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
货币资金1002500.221002500.22质押用于质押开具保函
合计1002500.221002500.22
22.短期借款
项目期末数期初数
数字化债权贴现未终止确认705901.04
合计705901.04
23.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票5100000.00
合计5100000.00
24.应付账款
项目期末数期初数
应付材料款277652888.63248358908.34
应付工程设备款8942213.7328093031.92
应付费用款1720065.432360883.55
合计288315167.79278812823.81
25.预收款项
项目期末数期初数
预收租金13742100.6613063292.77
合计13742100.6613063292.77
26.合同负债
项目期末数期初数
货款12112254.929416324.10
第62页共110页项目期末数期初数
合计12112254.929416324.10
27.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬33328589.34124328440.62128943253.1628713776.80
离职后福利—设定
12053951.4412053951.44
提存计划
辞退福利1453657.991378657.9975000.00
合计33328589.34137836050.05142375862.5928788776.80
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴
33277171.67101484338.44106075130.0028686380.11
和补贴
职工福利费15000.008240968.248255968.24
社会保险费6075422.816075422.81
其中：医疗保险费5105930.385105930.38
工伤保险费425946.86425946.86
生育保险费543545.57543545.57
住房公积金7761271.407761271.40工会经费和职工教
36417.67766439.73775460.7127396.69
育经费
小计33328589.34124328440.62128943253.1628713776.80
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险11580128.5411580128.54
失业保险费473822.90473822.90
小计12053951.4412053951.44
28.应交税费
第63页共110页项目期末数期初数
增值税9585495.042723415.77
企业所得税7059436.165272822.27
代扣代缴个人所得税142104.77173176.19
城市维护建设税571178.3998521.35
教育费附加248965.2752991.76
地方教育附加165976.8435327.85
房产税373700.32347252.91
土地使用税204785.92204785.92
印花税590620.71728953.42
地方水利建设基金7846.098344.57
合计18950109.519645592.01
29.其他应付款
项目期末数期初数
押金保证金14639635.0018300435.00
拆借款10237500.0010237500.00
应计未付费用1029554.911053829.28
其他22509.0726147.13
合计25929198.9829617911.41
30.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债10928666.8313605957.72
一年内到期的运费1751199.89
合计12679866.7213605957.72
31.其他流动负债
项目期末数期初数
第64页共110页项目期末数期初数
已背书未到期数字化债权20084410.6829765422.25
已背书未到期商业承兑汇票17265894.3410506422.55
待转销项税额1562569.171945198.41
二手设备租赁运费2080957.07
亏损合同预计损失2908267.83
合计43902099.0942217043.21
32.租赁负债
项目期末数期初数
租赁付款额3457923.72776158.85
减：未确认融资费用48257.8954424.09
合计3409665.83721734.76
33.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助5113082.29200000.00278605.805034476.49与资产相关
合计5113082.29200000.00278605.805034476.49
34.其他非流动负债
项目期末数期初数
预提维修成本13696131.0723875000.99
预提易装备运费106401.12393873.69
合计13802532.1924268874.68
35.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数7600000076000000
第65页共110页36.资本公积项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）634449164.82634449164.82
其他资本公积687942.43687942.43
合计635137107.25635137107.25
37.专项储备
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费1532921.372788324.833675343.99645902.21
合计1532921.372788324.833675343.99645902.21
(2)其他说明
公司根据财资〔2022〕136号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定计提安全生产费用。本期共计提安全生产费2821554.56元，其中归属于母公司所有者的计提金额为278832483元，共发生安全生产相关费用3699584.89元，其中归属于母公司所有者的使用金额为3675343.99元。
38.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积53164956.4753164956.47
合计53164956.4753164956.47
39.未分配利润
项目本期数上年同期数
期初未分配利润747244650.58607746490.02
加：本期归属于母公司所有者的净利润86571418.05140324466.33
减：提取法定盈余公积826305.77
应付普通股股利42104000.00
期末未分配利润791712068.63747244650.58
第66页共110页(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入1054880656.04837261449.321162727368.27880806469.00
其他业务收入6971948.695668.144262504.8712630.60
合计1061852604.73837267117.461166989873.14880819099.60
其中：与客户之
间的合同产生的950818064.44769898306.401118704354.70850082285.86收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
维修与再制造342838244.87311265137.33360478498.11316553760.48
备品配件供应管理服务245945938.43160069171.63386579684.35228087320.47
专业化总包服务62489447.3739587741.9475637929.4263394638.21
二手设备销售79024463.8773679237.91112318532.1389063588.56
流体连接件213548021.21185291349.45179427205.82152970347.54
其他6971948.695668.144262504.8712630.60
小计950818064.44769898306.401118704354.70850082285.86
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内950818064.44769898306.401118704354.70850082285.86
小计950818064.44769898306.401118704354.70850082285.86
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入888328617.071043066425.28
在某一时段内确认收入62489447.3775637929.42
第67页共110页项目本期数上年同期数
小计950818064.441118704354.70
(3)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付公司承诺的转项目主要责期将退还给客量保证类型及务的时间条款让商品的性质任人户的款项相关义务一般采用
6-3-1的付款模式，即设备验收合格支提供服务商品交付时维修与再制造是无无
付60%，验收后一定期限
付30%，质保期满付10%一般给予信
用期3-6个备品配件供应
销售商品商品交付时月，信用期满是无无管理服务
付90%，质保期满付10%
按月结算，次专业化总包服提供服务服务提供时是无无月付款务签订合同后
付30%，验收合格后付
销售商品商品交付时30%，使用满二手设备销售是无无一年付30%，质保期满付
10%
一般信用期
为3-9个月，销售商品商品交付时流体连接件是无无信用期满付全款
(4)分摊至剩余履约义务的交易价格
1)定量披露
2025年12月31日，公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应
的收入金额为12112254.92元，预计将于2026年度确认收入。
(5)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为9416284.28元。
2.税金及附加
第68页共110页项目本期数上年同期数
城市维护建设税2083054.022082834.42
教育费附加928410.61952571.91
地方教育附加618940.38635047.91
印花税1712557.852115665.47
车船税12420.5012970.69
土地使用税1299357.661504143.58
房产税2115983.023261518.17
合计8770724.0410564752.15
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬16193357.1315244408.44
业务招待费8951826.328880086.19
中标服务费2454800.403214118.85
办公费5002986.653849188.85
差旅费3617438.623622534.80
业务推广费3696590.60581272.34
折旧与摊销545067.47490268.85
其他1108891.06860277.86
合计41570958.2536742156.18
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬24117268.1222954184.33
办公费6061705.558052425.56
差旅费1765745.142055507.46
业务招待费3670935.013384432.76
咨询服务费3331392.962786101.82
租赁费270675.83164887.88
第69页共110页项目本期数上年同期数
折旧与摊销4394951.875835389.34
股份支付1553827.56
其他1306616.831892854.04
合计44919291.3148679610.75
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬10270733.679408546.78
直接投入费用4980455.674449531.31
折旧费用与长期摊销费用3503903.742921338.57
无形资产摊销费用47879.7135451.97
其他费用3173913.662393154.86
合计21976886.4519208023.49
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出373295.895013080.03
利息收入-566003.50-631288.17
银行手续费117762.78379482.93
现金折扣-4093289.52-5374034.75
未确认融资费用767572.96714769.67
合计-3400661.39102009.71
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助278605.80278605.80
与收益相关的政府补助4427065.557637562.184427065.55
个人所得税扣缴税款手续费126218.8857071.06
第70页共110页计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
增值税加计抵减5979487.7311877039.33
合计10811377.9619850278.374427065.55
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-5013001.54604845.49
处置交易性金融资产取得的投资收益2718073.69401274.46
数字化债权贴现损失-13674.52
处置应收账款取得的投资收益5909396.00
债务重组损益-1190792.74-20000.00
合计2410000.89986119.95
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产4757689.37894246.58
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
4757689.37894246.58
损益的金融资产产生的公允价值变动收益
合计4757689.37894246.58
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
应收账款坏账损失-7503355.96-17121253.49
其他应收款坏账损失-588604.276579519.05
应收票据坏账损失-2837469.62353367.35
长期应收款坏账损失211022.42304009.26
合计-10718407.43-9884357.83
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
第71页共110页项目本期数上年同期数
存货跌价损失-13587092.70-12369334.53
合同资产减值损失-1212510.961572161.75
其他非流动资产减值准备-391023.78-394011.91
合计-15190627.44-11191184.69
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益52960.79278188.2752960.79
转租赁收益815964.56
使用权资产处置收益-101219.3035685.86-101219.30
合计-48258.511129838.69-48258.51
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产报废收益175393.74175393.74
罚没收入386467.59706670.67386467.59
无需支付款项17045.011414570.8617045.01
其他29418.82311.2829418.82
合计608325.162121552.81608325.16
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失33297.929048.8833297.92
赔款支出795908.651667578.00795908.65
地方水利建设基金30260.3736790.86
罚没支出9447.602215570.029447.60
其他596.46127927.38596.46
第72页共110页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
合计869511.004056915.14839250.63
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用12304111.0827275328.19
递延所得税费用-353142.821511472.17
合计11950968.2628786800.36
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额102508877.61170723800.00
按母公司适用税率计算的所得税费用25627219.4042680950.00
子公司适用不同税率的影响-11887059.72-11813311.47
调整以前期间所得税的影响24578.10108472.78
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2852741.64779298.64使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-14553.42影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
10687.44
或可抵扣亏损的影响
加计扣除的影响-2995695.35-2811088.78
权益法核算的长期股权投资收益1253250.39-151211.37
税率调整对递延所得税费用的影响-2896012.78-16996.88
税收优惠-13500.00
所得税费用11950968.2628786800.36
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
第73页共110页项目本期数上年同期数
收到押金保证金22999911.4453390624.44
收回承兑汇票保证金195250.22126916748.32
收到利息收入566003.50631288.17
收到政府补助4627065.558037562.18
其他635315.92818340.39
合计29023546.63189794563.50
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付承兑汇票保证金1530000.0087954449.50
期间费用43256698.5443027829.99
支付押金保证金28263431.0337591962.62
其他807064.434011075.40
合计73857194.00172585317.51
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
赎回理财产品2334000000.00242600000.00
具有融资性质的转租赁收款额17315440.017660000.00
合计2351315440.01250260000.00
(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
购买理财产品2176000000.00611600000.00
支付购买固定资产保证金500000.00
合计2176000000.00612100000.00
(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数有追索权的数字化应收账款债权凭证贴现取得的借
681387.3712100027.29
款
资金拆借10000000.00
合计681387.3722100027.29
第74页共110页(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付 IPO 上市费用 26826855.93
支付资金拆借利息300000.00
执行新租赁准则支付的租金5032566.1110647613.39
合计5332566.1137474469.32
2.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润90557909.35141936999.64
加：资产减值准备15190627.4411191184.69
信用减值准备10718407.439884357.83
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折
50527517.5542727449.17
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销2524540.131990821.56
长期待摊费用摊销29277395.7927887781.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
48258.51-1129838.69损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-142095.829048.88
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-4757689.37-894246.58
财务费用（收益以“－”号填列）1140868.855727849.70
投资损失（收益以“－”号填列）-3614468.15-1006119.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）2510019.514757948.80
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2863162.33-3246476.63
存货的减少（增加以“－”号填列）-73511126.3244703800.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-41020005.7814357406.86
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）18639502.83-141591968.33
其他-878030.332094856.22
经营活动产生的现金流量净额94348469.29159400855.25
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
第75页共110页补充资料本期数上年同期数一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额315827210.53183477354.96
减：现金的期初余额183477354.96132795491.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额132349855.5750681863.69
3.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金315827210.53183477354.96
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款315827210.53183476239.68
可随时用于支付的其他货币资金1115.28
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额315827210.53183477354.96
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
91771698.9656125532.68
现金等价物
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由
银行存款91771698.9656125532.68募集资金
小计91771698.9656125532.68
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由
开立承兑汇票保证金、保函
其他货币资金2337250.001002500.22保证金
小计2337250.001002500.22
第76页共110页4.筹资活动相关负债变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款7681387.3773295.897048782.22705901.04租赁负债
（含一年
14327692.4812672578.124582849.688079088.2614338332.66
内到期的租赁负债）
小计14327692.487681387.3712745874.0111631631.908079088.2615044233.70
5.不涉及现金收支的重大活动
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额266910455.32277694415.53
其中：支付货款260190623.99264810867.36
支付固定资产等长期资产购置款5543324.008938932.00
支付费用款、保证金等1176507.333944616.17
(四)其他
1.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十一)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用4735145.802403801.55
合计4735145.802403801.55
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用767572.96714769.67
转租使用权资产取得的收入87342.84742305.54
与租赁相关的总现金流出8531125.0313910645.30
第77页共110页4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人
1)经营租赁
*租赁收入项目本期数上年同期数
租赁收入111034540.2947543212.90
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
*经营租赁资产项目期末数上年年末数
固定资产117505106.9863357637.52
小计117505106.9863357637.52
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)14之说明。
*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数
1年以内76500135.9860240404.81
1-2年31715396.0628117372.11
2-3年26429496.72
合计134645028.7688357776.92
2)融资租赁
*与融资租赁相关的当期损益项目本期数上年同期数
租赁投资净额的融资收益87342.84742305.54
*未折现租赁收款额与租赁投资净额调节表项目期末数上年年末数
未折现租赁收款额3799911.5119683191.75
减：与租赁收款额相关的未实现融资收益87342.84
租赁投资净额3799911.5119595848.91
*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数
第78页共110页1年以内3799911.5119683191.75
合计3799911.5119683191.75
六、研发支出项目本期数上年同期数
职工薪酬10270733.679408546.78
直接投入费用4980455.674449531.31
折旧费用与长期摊销费用3503903.742921338.57
无形资产摊销费用47879.7135451.97
其他费用3173913.662393154.86
合计21976886.4519208023.49
其中：费用化研发支出21976886.4519208023.49资本化研发支出
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将鄂尔多斯速达、郑州赛福、港区速达、武汉福莱德、长治速达、朔州市速达
工业机械服务有限责任公司(以下简称朔州速达)、澳洲速达和香港速达8家子公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
主要经营持股比例（%）业务性子公司名称注册资本地及注册取得方式质直接间接地人民币河南省郑
郑州赛福制造业100.00设立
3000.00万元州市
鄂尔多斯速人民币内蒙古鄂
制造业100.00设立
达5000.00万元尔多斯人民币河南省郑
港区速达10000.00万制造业100.00设立州市元人民币山西省长
长治速达制造业55.00设立
2000.00万元治市
人民币山西省朔
朔州速达制造业60.00设立
2500.00万元州市
第79页共110页主要经营持股比例（%）业务性子公司名称注册资本地及注册取得方式质直接间接地人民币
香港速达16000.00万香港制造业100.00设立元
3000.00万澳
澳洲速达澳大利亚制造业100.00设立元
(二)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
香港速达设立2025年9月26日[注1]
澳洲速达设立2025年10月17日[注2]
[注1]香港速达注册资本为人民币16000.00万元，本期尚未实缴到位[注2]澳洲速达注册资本为3000.00万澳元，本期尚未实缴到位
2.合并范围减少
期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润
武汉福莱德注销2025年12月7488137.167039384.79
(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
(1)基本情况
主要持股比例（%）对合营企业或联营企业联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接投资的会计处理方法郑州煤机智能采煤机及河南郑河南郑
工作面科技有配件的生16.79权益法核算州州限公司产制造
(2)持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据
公司持有郑州煤机智能工作面科技有限公司16.79%的股权，持股比例低于20%。公司派驻李锡元为被投资单位董事，能够参与其董事会决策，对被投资单位的经营及投资决策具有实质性参与权，能够对其财务和经营政策施加重大影响。
2.重要联营企业的主要财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数
第80页共110页项目期末数/本期数期初数/上年同期数
流动资产576200327.57574336262.69
非流动资产39124262.3034380093.52
资产合计615324589.87608716356.21
流动负债396969129.16361283981.84
非流动负债504219.4462209.25
负债合计397473348.60361346191.09少数股东权益
归属于母公司所有者权益217851241.27247370165.12按持股比例计算的净资产
36577223.4141533450.72
份额调整事项商誉
内部交易未实现利润-359877.75-367196.08对联营企业权益投资的账
36217345.6641166254.64
面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入234850686.77303216978.23
净利润-29475336.384921339.37终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-29475336.384921339.37本期收到的来自联营企业的股利
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与资产相关的政府补助200000.00
其中：计入递延收益200000.00
与收益相关的政府补助4427065.55
第81页共110页其中：计入其他收益4427065.55
合计4627065.55
(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额
递延收益5113082.29200000.00278605.80
小计5113082.29200000.00278605.80（续上表）
本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关
递延收益5034476.49与资产相关
小计5034476.49
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额4705671.357916167.98
合计4705671.357916167.98
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级第82页共110页以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9、五(一)10及五(一)20之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
第83页共110页面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的48.64%（2024年12月31日：55.90%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款705901.04705901.04705901.04
应付票据5100000.005100000.005100000.00
应付账款288315167.79288315167.79288315167.79
其他应付款25929198.9825929198.9825929198.98一年内到期的
10928666.8311197193.3911197193.39
非流动负债
租赁负债3409665.833457923.723457923.72
其他流动负债37350305.0237350305.0237350305.02
小计371738905.49372055689.94368597766.223457923.72（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付账款278812823.81278812823.81278812823.81
其他应付款29617911.4129617911.4129617911.41一年内到期的
13605957.7214361649.1614361649.16
非流动负债
第84页共110页上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
租赁负债721734.76776158.85776158.85
其他流动负债40271844.8040271844.8040271844.80
小计363030272.50363840388.03363064229.18776158.85
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司不存在以浮动利率计息的银行借款。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
(四)金融资产转移
1.金融资产转移基本情况
已转移金融已转移金融资产终止确认情况的判断依转移方式终止确认情况资产性质金额据保留了其几乎所有的风
背书数字化债权20084410.68未终止确认险和报酬保留了其几乎所有的风
背书应收票据17265894.34未终止确认险和报酬保留了其几乎所有的风
贴现数字化债权705901.04未终止确认险和报酬已经转移了其几乎所有
贴现数字化债权658200.00终止确认的风险和报酬应收款项融已经转移了其几乎所有
背书125024490.39终止确认资的风险和报酬
小计163738896.45
2.因转移而终止确认的金融资产情况
第85页共110页金融资产转移终止确认的金融与终止确认相关的利得或损项目方式资产金额失
应收款项融资背书125024490.39
数字化债权贴现658200.00-13674.52
小计125682690.39-13674.52
3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额
继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额
应收票据背书17265894.3417265894.34
数字化债权背书20084410.6820084410.68
数字化债权贴现705901.04705901.04
小计38056206.0638056206.06
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
第一层次公
项目第二层次公允第三层次公允允合计价值计量价值计量价值计量
持续的公允价值计量229809248.13229809248.13
1.交易性金融资产和其他非流
211356317.81211356317.81
动金融资产
(1)分类为以公允价值计量且其
211356317.81211356317.81
变动计入当期损益的金融资产
结构性存款211356317.81211356317.81
2.应收款项融资18452930.3218452930.32
3.其他权益工具投资3002250.003002250.00
持续以公允价值计量的资产总额232811498.13232811498.13
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为结构性存款，本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。
本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险
第86页共110页较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。
本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。因其经营环境、经营情况和财务状况未发生重大变化，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人情况
公司的控股股东和实际控制人为李锡元、贾建国、李优生三人组成的团队。李锡元、贾建国及李优生分别直接持有公司22.57%、8.39%及2.80%股份；此外，李锡元通过担任新余鸿鹄企业管理合伙企业（有限合伙）和长兴臻信的普通合伙人分别间接控制公司0.68%和
0.22%的股份；李锡元、贾建国及李优生三人通过直接持股和间接支配的方式合计控制公司
34.66%的股份。李锡元、贾建国及李优生三人对公司的表决权比例为38.25%。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的联营企业情况
本公司不重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
中创智领（郑州）工业技术集团股份有限公参股股东司
郑州煤矿机械集团有限责任公司（原郑州郑中创智领（郑州）工业技术集团股份有限公煤机智鼎液压有限公司）司之子公司
中创智领（郑州）工业技术集团股份有限公郑州恒达智控科技股份有限公司司之子公司
中创智领（郑州）工业技术集团股份有限公郑州煤机长壁机械有限公司司之子公司
中创智领（郑州）工业技术集团股份有限公郑煤机集团潞安新疆机械有限公司司之子公司
中创智领（郑州）工业技术集团股份有限公郑州煤机格林材料科技有限公司司之子公司
中创智领（郑州）工业技术集团股份有限公郑州煤机综机设备有限公司司之子公司
中创智领（郑州）工业技术集团股份有限公郑煤机商业保理有限公司司之子公司
第87页共110页其他关联方名称其他关联方与本公司关系
中创智领（郑州）工业技术集团股份有限公
郑煤机矿山起重机（郑州）有限责任公司司之子公司
扬中市徐工产业投资合伙企业（有限合伙）参股股东
扬中市徐工产业投资合伙企业（有限合伙）徐工集团工程机械股份有限公司控股股东徐州徐工基础工程机械有限公司徐工集团工程机械股份有限公司之子公司徐州徐工能源装备有限公司徐工集团工程机械股份有限公司之子公司徐州徐工物资供应有限公司徐工集团工程机械股份有限公司之子公司徐州徐工液压件有限公司徐工集团工程机械股份有限公司之子公司
联营企业，中创智领（郑州）工业技术集团郑州煤机智能工作面科技有限公司股份有限公司之控股子公司
上海嘉诺密封技术有限公司[注1]
上海嘉诺流体技术有限公司[注2]
[注 1]上海嘉诺密封技术有限公司系李锡元参股 5.7549%的公司，公司 IPO 申报过程中，出于与2019年12月公司前次申报创业板时的信息披露保持一致性与连贯性的考虑，将其认定为关联方。根据《公司法》和《企业会计准则第36号--关联方披露》等法律、法规和规范性文件的规定，自2025年1月1日起不再将其认定为关联方[注2]上海嘉诺流体技术有限公司原为李锡元参股的公司，2018年6月，李锡元已将其持有上述公司的股权全部转让，相关价款已经付清，工商变更登记手续已经完成。公司 IPO申报过程中，出于与2019年12月公司前次申报创业板时的信息披露保持一致性与连贯性的考虑，将其认定为关联方。根据《公司法》和《企业会计准则第36号--关联方披露》等法律、法规和规范性文件的规定，自2025年1月1日起不再将其认定为关联方
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数郑州恒达智控科技股
配件57786586.3738235547.53份有限公司郑州煤矿机械集团有
配件33952270.29限责任公司
第88页共110页关联方关联交易内容本期数上年同期数
中创智领（郑州）工配件133745.838361639.88业技术集团股份有限
公司其他148251.88郑州煤机格林材料科
配件5940080.051145132.75技有限公司郑煤机集团潞安新疆
保安服务费48000.0045283.02机械有限公司郑州煤机综机设备有
配件4563893.80限公司郑州煤机长壁机械有
配件15047758.72限公司郑州煤机智能工作面
配件10035.40科技有限公司徐州徐工液压件有限
配件830250.91380572.08公司徐州徐工能源装备有
配件3808407.08限公司
小计118312621.3752124834.22
2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
专业化总包服务3712715.3613665933.51
中创智领（郑州）工
业技术集团股份有限流体连接件48323102.6874253154.02公司
维修与再制造7976300.7818649367.29徐州徐工物资供应有
流体连接件1182315.084078399.37限公司
流体连接件10062053.191315475.70郑州煤机综机设备有
限公司备品配件供应管理服681.11务郑州煤机长壁机械有
流体连接件704611.39679998.49限公司郑州煤机智能工作面
流体连接件199842.05416713.88科技有限公司
流体连接件60985240.871800.72郑州煤矿机械集团有
维修与再制造3649036.57限责任公司
专业化总包服务8165077.58徐州徐工基础工程机
流体连接件161205.00械有限公司
第89页共110页关联方关联交易内容本期数上年同期数郑州恒达智控科技股
流体连接件44298.591950.63份有限公司徐州徐工能源装备有
流体连接件3448898.31限公司徐州徐工液压件有限
流体连接件3850525.41公司上海嘉诺密封技术有
流体连接件711464.00限公司上海嘉诺流体技术有
流体连接件49221.28限公司
小计148614697.45117674685.41
3)2025年度公司为郑煤机集团潞安新疆机械有限公司代垫水电费不含税金额
27245.12元，该笔费用已结清。
2.关联租赁情况
(1)明细情况
1)公司出租情况
本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入郑州煤矿机械集团有
二手设备租赁4677787.02限责任公司
2)公司承租情况
本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额郑煤机集团潞房屋及建
安新疆机械有1219047.60638095.21筑物限公司（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额
第90页共110页上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额郑煤机集团潞房屋及建
安新疆机械有2857142.8689818.63筑物限公司
3.关联方资产转让情况
关联方关联交易内容2025年度2024年度郑州煤机智能工作面
采煤机8318584.07科技有限公司郑煤机矿山起重机（郑起重机560000.00
州）有限责任公司
4.关联方债务重组情况
公司为加速回笼资产，与郑煤机商业保理有限公司签订无追索权保理协议，向其转让公司持有的中创智领(郑州)工业技术集团股份有限公司2025年度、2024年度分别
32470974.42元、23198945.58元应收债权，按照协议利率支付保理利息及服务费分别
为384599.21元、400278.47元。
5.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬4034111.224970913.54
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
中创智领（郑州）工业
应收账款技术集团股份有限公12979149.01648957.4562421876.893121093.84司徐州徐工液压件有限
2333716.25466743.256650847.58677505.41
公司徐州徐工物资供应有
1123788.6456189.434608592.89230429.64
限公司郑州煤机综机设备有
8590023.42429501.171352440.6477355.38
限公司
郑州煤机智能工作面3669.94571.35532451.7635857.33
第91页共110页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备科技有限公司郑州煤机长壁机械有
248556.6912427.83212278.8610613.94
限公司徐州徐工能源装备有
3373733.71168686.69
限公司徐州徐工基础工程机
163473.748173.69
械有限公司郑州煤矿机械集团有
24419515.041220975.75
限责任公司上海嘉诺密封技术有
331545.8016577.29
限公司郑州恒达智控科技股
2204.22110.21
份有限公司上海嘉诺流体技术有
48529.762426.49
限公司
小计53235626.443012226.6176160768.404171969.53
中创智领（郑州）工业
其他应收款技术集团股份有限公270480.0048096.00237480.0012996.00司
小计270480.0048096.00237480.0012996.00
中创智领（郑州）工业
合同资产技术集团股份有限公954056.4047702.824526602.50226330.13司郑州煤机综机设备有
986559.0249327.95153958.187697.91
限公司郑州煤矿机械集团有
2801847.21140092.36
限责任公司徐州徐工能源装备有
222247.8711112.39
限公司徐州徐工基础工程机
11930.41596.52
械有限公司
小计4976640.91248832.044680560.68234028.04郑州煤机综机设备有
预付款项2704320.00限公司
小计2704320.00
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数
应付账款郑州恒达智控科技股份有1803034.9621252032.75
第92页共110页项目名称关联方期末数期初数限公司
中创智领（郑州）工业技
147122.88650401.51
术集团股份有限公司郑州煤机格林材料科技有
2857461.96387583.64
限公司郑州煤机长壁机械有限公
6800000.00
司郑州煤矿机械集团有限责
5919138.16
任公司郑州煤机智能工作面科技
940000.00
有限公司徐州徐工能源装备有限公
430736.25
司
小计18466757.9622720754.15郑州煤矿机械集团有限责
预收款项926036.56任公司
小计926036.56
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.截至资产负债表日，本公司已开证尚未到期的不可撤销保函3772.43万元。
2.截至资产负债表日，本公司不存在其他需要说明的重大承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况根据公司2026年3月30日四届十六次董事会审议通过《关于公司2025年度利润分配方案的议案》，公司以现有总股本76000000股为基数，向可参与分配的股东每10股派发现金红利3.42元(含税)，现金红利分配总额为25992000.00元。上述利润分配预案尚需股东大会审议批准。
十四、其他重要事项
第93页共110页(一)债务重组
1.公司作为债权人
债权债务重组债务重组导致的投该投资占债务人股债务重组方式账面价值相关损益资增加额份总额的比例以现金资产清偿
32086375.21
债务
公司为加速回笼资产，与郑煤机商业保理有限公司签订无追索权保理协议，涉及债权账面余额32470974.42元，账面价值32086375.21元，收到银行存款32086375.21元，详见本财务报表附注十一(二)4之说明。
(二)分部信息
本公司主要业务为生产和销售维修与再制造、备品配件供应管理服务、专业化总包服务、
二手设备租售、流体连接件产品。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以产品分部为基础确定报告分部。分别对维修与再制造、备品配件供应管理服务、专业化总包服务、二手设备租售及流体连接件等的经营业绩进行考核。因各分部共同使用资产、负债导致无法在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
产品分部备品配件供应管项目维修与再制造专业化总包服务二手设备租售流体连接件其他合计理服务
营业收入342838244.87245945938.4362489447.37190059004.16213548021.216971948.691061852604.73
其中：与客户
之间的合同342838244.87245945938.4362489447.3779024463.87213548021.216971948.69950818064.44产生的收入
营业成本311265137.33160069171.6339587741.94141048048.97185291349.455668.14837267117.46
资产总额2075166653.58
负债总额493834290.60
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
第94页共110页(1)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内429801059.16459419297.88
1-2年76260957.0170075093.73
2-3年33578497.557100754.91
3年以上2574918.4212399863.61
账面余额合计542215432.14548995010.13
减：坏账准备57639399.2360311419.67
账面价值合计484576032.91488683590.46
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备24426328.924.5014436328.9259.109990000.00
按组合计提坏账准备517789103.2295.5043203070.318.34474586032.91
合计542215432.14100.0057639399.2310.63484576032.91（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备31984383.445.8320994383.4465.6410990000.00
按组合计提坏账准备517010626.6994.1739317036.237.60477693590.46
合计548995010.13100.0060311419.6710.99488683590.46
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据山西保利平失信被
21980000.0010990000.0020980000.0010990000.0052.38
山煤业股份执行人，
第95页共110页期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据有限公司已申请财产保全
小计21980000.0010990000.0020980000.0010990000.0052.38
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内429801059.1621490052.965.00
1-2年75957563.1115191512.6220.00
2-3年11017952.455508976.2350.00
3年以上1012528.501012528.50100.00
小计517789103.2243203070.318.34
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备20994383.441883939.008441993.5214436328.92按组合计提坏账准
39317036.235157211.34119632.001390809.2643203070.31
备
合计60311419.677041150.34119632.009832802.7857639399.23
(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款9832802.78
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）合计数
为324703519.23元，占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例为54.63%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为19219859.32元。
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况
第96页共110页款项性质期末数期初数
押金保证金7785910.4911096580.40
应收暂付款375209.29410001.72
备用金1858.64
资金拆借款424664700.00424676872.40
账面余额合计432827678.42436183454.52
减：坏账准备88005239.9023765876.96
账面价值合计344822438.52412417577.56
(2)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内2302375.44428098041.84
1-2年424810767.865897581.32
2-3年5573135.122012745.50
3年以上141400.00175085.86
账面余额合计432827678.42436183454.52
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备432827678.42100.0088005239.9020.33344822438.52
合计432827678.42100.0088005239.9020.33344822438.52（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
第97页共110页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备436183454.52100.0023765876.965.45412417577.56
合计436183454.52100.0023765876.965.45412417577.56
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合432827678.4288005239.9020.33
其中：1年以内2302375.44115118.775.00
1-2年424810767.8684962153.5720.00
2-3年5573135.122786567.5650.00
3年以上141400.00141400.00100.00
小计432827678.4288005239.9020.33
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发期信用损失（已预期信用损失生信用减值）发生信用减值）
期初数21404902.091179516.261181458.6123765876.96
期初数在本期——————
--转入第二阶段-21240538.3921240538.39
--转入第三阶段-1114627.021114627.02
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-49244.9363656725.94631881.9364239362.94本期收回或转回本期核销其他变动
期末数115118.7784962153.572927967.5688005239.90
期末坏账准备计5.0020.0051.2420.33
第98页共110页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发期信用损失（已预期信用损失生信用减值）发生信用减值）
提比例（%）
各阶段划分依据：
第一阶段为账龄为1年以内的应收款项，代表自初始确认后信用风险未显著增加；
第二阶段为账龄1-2年的应收款项，代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值；
第三阶段为账龄2年以上的应收款项，代表自初始确认后已发生信用减值。
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）资金拆借
港区速达382389900.001-2年88.3576477980.00款资金拆借
鄂尔多斯速达42274800.001-2年9.778454960.00款
国家能源投资集押金保证576707.511年以内0.1328835.38
团有限责任公司金5573135.122-3年1.292786567.56
中国华电集团有押金保证150000.001年以内0.037500.00
限公司金135587.861-2年0.0327117.57内蒙古自治区机押金保证
械设备成套有限210500.001年以内0.0510525.00金责任公司
小计431310630.4999.6587793485.51
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资206994500.00206994500.00206994500.00206994500.00对联营企业投
36153253.1036153253.1041166254.6441166254.64
资
第99页共110页合计243147753.10243147753.10248160754.64248160754.64
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数计提被投资单位账面减值追加减少账面减值减值其他价值准备投资投资价值准备准备
郑州赛福30000000.0030000000.00
鄂尔多斯速达50000000.0050000000.00
港区速达100994500.00100994500.00
长治速达11000000.0011000000.00
朔州速达15000000.0015000000.00
小计206994500.00206994500.00
(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业郑州煤机智能
工作面科技有41166254.64-5013001.54限公司
合计41166254.64-5013001.54（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备益变动利或利润准备联营企业郑州煤机智能工
作面科技有限公36153253.10司
合计36153253.10
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况项目本期数上年同期数
第100页共110页收入成本收入成本
主营业务收入824229788.85764671212.391083206859.05987306715.00
其他业务收入2240057.711283110.511214103.53161847.45
合计826469846.56765954322.901084420962.58987468562.45
其中：与客户之间的
762899005.84708600038.651022389844.84931222448.31
合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
维修与再制造381852869.08344663886.81437955251.22394220851.86
备品配件供应管理服务240181818.84233867337.23393853697.97367289331.17
专业化总包服务65362471.3462358336.9378020270.7669297648.17
二手设备租售73261788.8766427367.17111346521.36100252769.66
其他2240057.711283110.511214103.53161847.45
小计762899005.84708600038.651022389844.84931222448.31
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内762899005.84708600038.651022389844.84931222448.31
小计762899005.84708600038.651022389844.84931222448.31
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入697536534.50944369574.08
在某一时段内确认收入65362471.3478020270.76
小计762899005.841022389844.84
(3)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付公司承诺的转项目主要责期将退还给客量保证类型及务的时间条款让商品的性质任人户的款项相关义务一般采用
6-3-1的付款
提供服务商品交付时维修与再制造是无无模式，即设备验收合格支
第101页共110页是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付公司承诺的转项目主要责期将退还给客量保证类型及务的时间条款让商品的性质任人户的款项相关义务
付60%，验收后一定期限
付30%，质保期满付10%一般给予信
用期3-6个备品配件供应
销售商品商品交付时月，信用期满是无无管理服务
付90%，质保期满付10%
按月结算，次专业化总包服提供服务服务提供时是无无月付款务签订合同后
付30%，验收合格后付
销售商品商品交付时30%，使用满二手设备销售是无无一年付30%，质保期满付
10%
一般信用期
为3-9个月，销售商品商品交付时流体连接件是无无信用期满付全款
(4)分摊至剩余履约义务的交易价格定量披露
2025年12月31日，公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应
的收入金额为15717917.34元，预计将于2026年度确认收入。
(5)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为16514069.60元。
2.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-5013001.54604845.49
数字化债权贴现损失-13674.52
处置交易性金融资产取得的投资收益1485142.82214293.00
处置应收账款取得的投资收益5909396.00
合计2367862.76819138.49
第102页共110页十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
93837.31
部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损4427065.55益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损13385159.06益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益
债务重组损益-1190792.74
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
第103页共110页受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-373021.29其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计16342247.89
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）3443201.84
少数股东权益影响额（税后）53.10
归属于母公司所有者的非经常性损益净额12898992.95
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润5.681.141.14扣除非经常性损益后归属于公司
4.830.970.97
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 86571418.05
非经常性损益 B 12898992.95
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 73672425.10
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1513079635.67
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
E净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
G1 11248000.00资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 11
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
G2 30856000.00资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 8
计提安全生产费 I -887019.16其他增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J 6数
报告期月份数 K 12
第104页共110页本复印件仅供郑州速达工业机械服务股份有限公司天健审〔2026〕3400号报
告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。
第106页共110页本复印件仅供郑州速达工业机械服务股份有限公司天健审〔2026〕3400号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。
第107页共110页从事证券服务业务会计师事务所名录（截至2022.12.31）序号会计师事务所名称通讯地址联系电话四川省成都市成华区双福一路66号4栋
70四川德文会计师事务所（特殊普通合伙）028-86957846
18楼1号
71四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）泸州市江阳中路28号楼3单元2号028-85560449
72苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）中环国际广场22楼025-84433976
73唐山市新正会计师事务所（普通合伙）河北省唐山市路北区光明路48-3号0315-5757564
南京市建邺区江东中路106号万达广场商
74天衡会计师事务所（特殊普通合伙）025-84711188
务楼 B座 19-20 楼
浙江省杭州市钱江路 1366 号华润大厦 B
75天健会计师事务所（特殊普通合伙）0571-89722900
座天津市河西区合肥道富力中心写字楼34
76天津丞明会计师事务所(普通合伙)022-87825559
层北京市海淀区中关村南大街乙56号
77天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）010-83914188
1502-1509单元
北京市海淀区车公庄西路19号68号楼
78天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）010-88827799
A-1 和 A-5 区域陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一号
79希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）029-83620980
外事大厦六层山东省济南市槐荫区兴福寺街道腊山河
80新联谊会计师事务所（特殊普通合伙）0531-80995542
西路济南报业大厦 B座 11层北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦
81信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）028-62922216
A 座 8 层北京市丰台区丽泽路16号院3号楼20层
82亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）0371-65336688
2001北京市朝阳区关东店北街一号（国安大厦
83永拓会计师事务所（特殊普通合伙）010-65950411
13层）
84尤尼泰振青会计师事务所（特殊普通合伙）山东省青岛市市北区上清路20号0532-85921367
浙江省宁波市鄞州区江东北路317号和丰
85浙江科信会计师事务所（特殊普通合伙）0574-87269394
创意广场和庭楼10楼
http://www.csrc.gov.cn/csrc/c105942/c7177461/content.shtml
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〔2026〕3400号报告后附之用，证明叶怀敏是中国注册会计师是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
第109页共110页本复印件仅供郑州速达工业机械服务股份有限公司天健审
〔2026〕3400号报告后附之用，证明赵凯旋是中国注册会计师是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
沪公网安备31011802005267号
