中国铀业:中信建投证券股份有限公司关于中国铀业股份有限公司2025年度内部控制评价报告的核查意见

中信建投证券股份有限公司

关于中国铀业股份有限公司

2025年度内部控制评价报告的核查意见

中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投证券”或“保荐人”）作

为中国铀业股份有限公司（以下简称“中国铀业”或“公司”）首次公开发行股

票并在主板上市的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》等相关法律、法规和规范性文件的规定，对中国铀业2025年度内部控制自我评价报告进行了核查，具体情况如下：

一、保荐人对公司2025年度内部控制评价报告的核查情况中信建投证券保荐代表人认真审阅了《中国铀业股份有限公司2025年度内部控制评价报告》，通过询问公司董事、高级管理人员、内部审计人员以及外部审计机构等有关人士、查阅公司股东会、董事会等会议文件以及各项业务和管理

规章制度的方式，从中国铀业内部控制环境、内部控制制度建设、内部控制实施情况等方面对其内部控制的完整性、合理性、有效性和《2025年度内部控制评价报告》的真实性、客观性进行了核查。

二、公司内部控制制度执行有效性的自我评价

（一）内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

（二）内部控制评价范围

1公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：中国铀业股份有限公司（本部）、新疆中核天山铀业有限公司及其子公司、中核新疆矿业有限公司、中核内蒙古矿业有

限公司、中核韶关锦原铀业有限公司、中核广东矿业有限公司、中核沽源铀业有

限责任公司、中核资源发展有限公司及其子公司、Zhonghe Resources (Namibia)

Development (Proprietary) Limited、中国铀业（香港）矿业有限公司及其子公司、

中核海外有限公司及其子公司、中核海外(北京)铀业有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、

人力资源、财务报告、资金活动、采购与付款、销售与收款、资产管理、内部监

督、法律事务及合同管理、投资管理、研发管理、关联交易管理、对外信息披露等；重点关注的高风险领域主要包括：财务报告、采购与付款、销售与收款、资

产管理、投资管理、对外信息披露等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理

的主要方面，不存在重大遗漏。

（三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系及组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的

认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

财务报告内控缺陷主要是指不能合理保证财务报告可靠性的内部控制设计

和运行缺陷，表现在该缺陷可能导致财务报表错报，这种可能性主要取决于该缺陷是否具备合理可能性导致内部控制不能及时防止、发现并纠正财务报表错报，一般可以通过定量的方式予以确定。除财务报告内控缺陷外的缺陷，为非财务报告内控缺陷。（见表1）表1：中国铀业股份有限公司内部控制缺陷评价标准（财务报告类）缺陷等级标准分类重大缺陷重要缺陷一般缺陷指标

2合并财务报告利润总

错报≥5%3%≤错报＜5%错报＜3%额错报定量标准合并财务报告资产总

错报≥1%0.5%≤错报＜1%错报＜0.5%额错报董事和高级管理人员舞弊行为

缺乏“三重一大”决策程序或决策程序不科学导致决策失误因发现以前年度存在重大会计差错，更正已上报或披露的财务报告重要业务缺乏制度或制度系统是指一个或多个子控制性失效

出现以下情形，一般认缺陷的组合，其严重程度除重大缺陷、外部审计发现当期财务报告存定性标准定为财务报告内部控和经济后果低于重大缺重要缺陷之外

在重大错报，公司在运行过程制“重大缺陷”陷，但仍有可能导致公司的其他缺陷中未能发现该错报偏离控制目标内部审计机构对内部控制的监督无效已经发现并报告给管理层的重

大或重要缺陷，在合理的时间内未加以更正其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

除财务报告内控缺陷外的缺陷，为非财务报告内控缺陷。（见表2）表2：中国铀业股份有限公司内部控制缺陷评价标准（非财务报告类）标准缺陷标准重大缺陷重要缺陷一般缺陷分类指标

定量直接资产、500万元≤损失＜1000万250万元≤损失＜

损失≥1000万元标准资金损失元500万元

公司严重违反法规，导致政违反法规，导致政府部门的府部门和监管机构的调查、违反法规，伴随少量调查和诉讼，伴随着较大罚合法合规重大的起诉和罚款，或非常的罚款或诉讼损失，款或诉讼损失，承担刑事责严重的集体诉讼，承担刑事承担相应的民事责任任，并承担相应的民事责任责任和民事责任对公司经营目标产生重要对公司经营目标有轻定性对公司经营目标有重大影影响，企业失去一些重要业微影响，情况经过内标准经营目标响，重大业务失误，单位持务能力，情况需要外部支持部协调后能够受到控续经营能力受到严重影响才能得到控制制

发生 INES2级及以上核事发生 INES0级及以下

核安全发生 INES1级核事件件核事件

Ⅲ类、Ⅱ类放射源丢失、被 IV类、V类放射源丢失、个人遭受计划外照射辐射安全

盗、失控；急性重度放射病被盗、失控；放射性失控导/剂量，达到公司调查

3标准缺陷标准

重大缺陷重要缺陷一般缺陷分类指标

致急性轻度放射病；个人辐水平，但未超过公司射剂量超过国家标准控制目标

发生重大安全生产事故，单发生较大安全生产事故，单发生一般安全生产事工业安全个事故导致工亡人数7人个事故导致工亡人数5-6人故，单个事故导致工（含）以上（含）亡人数3-4人（含）放射性排放未超过控

放射性排放对区域及以上放射性排放超过控制值，对环境保护制值，但对周边环境环境造成重大影响周边环境造成轻微影响存在潜在影响

公司秘密信息泄露，并被竞公司秘密信息泄露，被竞争公司秘密信息泄露，争对手利用，对我方竞争优对手知悉，但未对我方造成在被人不当利用前得势造成重大影响；泄露国家信息安全较大不利影响；泄露国家秘到及时处理；存在泄

秘密信息绝密级1项以上、

密信息机密级1-2项、或秘露国家秘密信息的管