目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—106页

四、资质附件……………………………………………………第107—111页审计报告

天健审〔2026〕8-488号

重庆长江造型材料（集团）股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了重庆长江造型材料（集团）股份有限公司（以下简称长江材料公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了长江材料公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于长江材料公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

第1页共111页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十六)和五(二)1。

长江材料公司的营业收入主要来自于铸造用砂及压裂支撑剂产品收入。2025年度，长江材料公司营业收入为人民币116264.50万元，其中铸造用砂及压裂支撑剂系列产品的营业收入为人民币112719.35万元，占营业收入的96.95%。

由于营业收入是长江材料公司关键业绩指标之一，可能存在长江材料公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)选取项目检查相关支持性文件，包括发货单、经客户确认的结算资料、销售发票等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、三(十二)和五(一)4。

截至2025年12月31日，长江材料公司应收账款账面余额为人民币

第2页共111页45442.60万元，坏账准备为人民币3475.52万元，账面价值为人民币41967.08万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收

取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

第3页共111页管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估长江材料公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

长江材料公司治理层（以下简称治理层）负责监督长江材料公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

第4页共111页(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对长江材料公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致长江材料公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就长江材料公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中

第5页共111页沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月二十七日

第6页共111页重庆长江造型材料（集团）股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

重庆长江造型材料（集团）股份有限公司（以下简称公司或本公司），前身系重庆市北碚耐火材料厂，注册资本为46.20万元，经济性质为集体所有制企业。经过数次股权变更后，公司以2012年6月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2012年12月19日在重庆市工商行政管理局北碚区分局登记注册，总部位于重庆市两江新区。公司现持有统一社会信用代码 91500109203237470J 营业执照，注册资本 149591086.00 元，股份总数

149591086 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 72494416 股，无

限售条件的流通股份 A 股 77096670 股。公司股票已于 2021 年 12 月 24 日在深圳证券交易所挂牌交易。

公司属制造行业。经营范围：生产、销售覆膜砂、无机粘结剂、压裂支撑剂、铸造辅助材料、石英砂、陶粒、防锈剂；生产、销售机械设备及零件；铸造废砂回收、处理；再生砂销售；货物进出口；石油钻采技术服务。主要产品为铸造用砂系列产品与压裂支撑剂系列产品。

本财务报表业经公司2026年4月27日第五届董事会第七次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

第15页共111页建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

公司将单项金额超过资产总额0.5%的应收账款认定重要的单项计提坏账准备的应收账款为重要应收账款。

公司将单项金额超过资产总额0.5%的应收账款坏账重要的应收账款坏账准备收回或转回准备收回或转回认定为重要应收账款坏账准备收回或转回。

公司将核销的单笔金额超过500万元的应收账款认重要的核销应收账款定为重要的核销应收账款。

重要的单项计提坏账准备的其他应收公司将单项金额超过资产总额0.5%的其他应收款认款定为重要其他应收款。

公司将单项金额超过资产总额0.5%的其他应收款坏重要的其他应收款坏账准备收回或转账准备收回或转回认定为重要其他应收款坏账准备回收回或转回。

公司将核销的单笔金额超过500万元的其他应收款重要的核销其他应收款认定为重要的核销其他应收款。

公司将账龄超过1年的单笔金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的预付款项的预付款项认定为重要预付款项。

公司将单项在建工程发生额或余额超过1000.00万重要的在建工程项目元的项目认定为重要在建工程项目。

公司将账龄超过1年的单笔金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的应付账款的应付账款认定为重要应付款项。

公司将账龄超过1年的单笔金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的其他应付款的其他应付款认定为重要其他应付款项。

第16页共111页公司将账龄超过1年的单笔金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的合同负债的合同负债认定为重要的合同负债。

公司将单项金额超过资产总额0.5%的预计负债认定重要的预计负债为重要预计负债。

公司将单项现金流量金额超过资产总额5%的投资活重要的投资活动现金流量动认定为重要投资活动现金流量。

公司将收入总额或利润总额超过集团总收入或利润

重要的子公司、非全资子公司

总额的15%的子公司确定为重要子公司。

单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的15%/

重要的合营企业、联营企业单项权益法核算的投资收益超过集团利润总额的

15%

单项金额超过归属于母公司股东非经常性损益净额重大非经常性损益项目

的10%的非经常损益项目

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

第17页共111页1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

第18页共111页金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

第19页共111页按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的

第20页共111页差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

第21页共111页除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认

后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收商业承兑汇票票据类型状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用应收财务公司承兑汇票损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结应收账款——账龄组合账龄合当前状况以及对未来经济

状况的预测，编制应收账款

第22页共111页账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——合并范围内关

合并范围内关联方状况的预测，通过违约风险联方组合敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——合并范围内状况的预测，通过违约风险合并范围内关联方关联方组合敞口和未来12个月内或整

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款、其他应收款、应收商业承账龄

兑汇票预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3-4年50.00

4-5年70.00

5年以上100.00

应收账款、其他应收款、应收商业承兑汇票的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

第23页共111页发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计

第24页共111页处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

第25页共111页1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

第26页共111页出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10、205、104.50-9.50

机器设备年限平均法5-105、109.00-19.00

运输工具年限平均法4-85、1011.25-23.75

其他设备年限平均法3-55、1018.00-31.67

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经房屋及建筑物验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

第27页共111页用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)油气资产

1.油气资产是指持有的矿区权益和通过油气勘探与油气开发活动形成的油气井及相关设施。

2.油气资产计量

油气资产是指拥有或控制的矿区权益和通过油气勘探与油气开发活动形成的油气井及相关辅助设备。取得矿区权益时发生的成本资本化为油气资产。开发井及相关辅助设备的成本予以资本化。

公司采用成果法对钻井勘探支出进行资本化，以矿区为成本归集和计算中心，只有与发现探明经济可采储量相关的钻井勘探支出才能资本化；如不能确定钻井勘探支出是否发现了

探明经济可采储量，应在一年内对其暂时资本化；与发现探明经济可采储量不直接相关的支出，作为当期费用处理。

3.对资产弃置义务的估计

本公司对油气资产未来的拆除费用的估计是按照目前的行业惯例，考虑了预期的拆除方法，参考了工程师的估计后进行的。相关拆除费用按税前无风险报酬率折为现值并资本化作为油气资产价值的一部分，于其后进行摊销。

4.油气资产的折耗方法

第28页共111页未探明矿区权益不计提折耗，除此之外的油气资产以油田为单位按产量法进行摊销。产

量法折耗率在采矿许可证的现有期限内、根据油气储量在现有设施中的预计可生产量决定。

(二十)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、采矿权、商标权、专利权及软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为30-50年直线法采矿权及石英砂矿环

按年生产量/可采储量产量法境恢复义务商标权按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法按预期受益期限确定使用寿命为10年或法律专利权直线法规定年限

软件按预期受益期限确定使用寿命为2-5年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、

检测、维修等费用。

(3)折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(4)无形资产摊销费用第29页共111页无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十一)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减

第30页共111页值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十二)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

第31页共111页当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十四)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十五)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债

第32页共111页的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件

才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十六)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实

第33页共111页物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬

转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售铸造用砂及压裂支撑剂系列等产品，属于在某一时点履行履约义务。

收入确认的具体判断标准如下：

公司月末根据客户签收的发货单及经客户核对的结算资料确认收入。

(二十七)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

第34页共111页进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十九)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用

第35页共111页或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十一)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短

第36页共111页期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或

预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费

第37页共111页用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十二)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十三)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十四)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

四、税项

第38页共111页(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣5%、6%、9%、13%的进项税额后，差额部分为应交增值税资源税应纳税销售额5%

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税12%、1.2%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额1.5%、2%

企业所得税应纳税所得额20%、15%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

公司25%

重庆长江造型材料集团铜梁有限公司(以下简称铜梁长江公司)15%

彰武长江矿产加工有限公司(以下简称彰武矿产公司)25%

彰武长江材料科技有限公司(以下简称彰武科技公司)25%

长江造型材料（集团）科左后旗有限公司(以下简称后旗长江公司)25%

科尔沁左翼后旗长江造型矿业有限公司(以下简称长江矿业公司)20%

科尔沁左翼后旗长江造型新材料有限公司(以下简称后旗新材公

20%

司)

十堰长江造型材料有限公司(以下简称十堰长江公司)15%

湖北鼎联科技有限公司(以下简称湖北鼎联公司)15%

重庆长江造型材料（集团）仙桃有限公司(以下简称仙桃长江公司)25%

成都长江造型材料有限公司(以下简称成都长江公司)15%

成都大邑长江造型材料有限公司(以下简称大邑长江公司)15%

青川九晟新材料有限公司(以下简称青川九晟公司)15%

昆山长江造型材料有限公司(以下简称昆山长江公司)25%

重庆长江造型材料常州有限公司(以下简称常州长江公司)25%

重庆长江造型材料集团济南有限公司(以下简称济南长江公司)20%

宁国长江造型材料有限公司(以下简称宁国长江公司)25%

第39页共111页重庆园长梦贸易有限公司(以下简称园长梦公司)20%

重庆长江造型材料集团生态环境科技有限公司(以下简称长江环境

20%

公司)

青铜峡市长江新材料科技有限公司(以下简称青铜峡长江公司)20%

长江新材料（潍坊）有限公司(以下简称潍坊长江公司)20%

重庆长材循环智能装备科技有限公司(以下简称长材装备公司)20%

山东祥兴新材料有限公司(以下简称山东祥兴公司)20%

成都巨合新材料技术有限责任公司(以下简称成都巨合公司)20%

重庆长合新材料科技有限公司(以下简称重庆长合公司)20%

(二)税收优惠1.根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

公司子公司成都长江公司、大邑长江公司、铜梁长江公司和青川九晟公司享受西部大开发减免，2025年度企业所得税减按15%的税率缴纳。

2.2023年10月16日，公司子公司十堰长江公司被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合认定为高新技术企业，证书编号为GR202342000951，有效期三年，2025年减按15%的税率计缴企业所得税。

2024年12月16日，公司子公司湖北鼎联公司被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅和国家

税务总局湖北省税务局联合认定为高新技术企业，证书编号为2023020715212042050，有效期三年，2025年减按15%的税率计缴企业所得税。

3.根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税2023年第12号），在2023年1月1日至2027年12月31日期间，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

公司子公司园长梦公司、济南长江公司、长江矿业公司、后旗新材料公司、长江环境公

司、青铜峡长江公司、山东祥兴公司、长材装备公司、成都巨合公司、重庆长合公司、

潍坊长江公司符合小型微利企业认定标准，按小型微利企业税率计缴企业所得税。

4.根据《财政部国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2008〕47号）及《资源综合利用企业所得税优惠目录（2021年版）》（财政

第40页共111页部税务总局发展改革委生态环境部公告2021年第36号），公司以铸造废砂生产的覆膜砂、再生砂产品符合上述所得税优惠目录产品，其产品收入减按90%计入企业当年应税收入总额。

本公司以及子公司成都长江公司、大邑长江公司、昆山长江公司、常州长江公司、铜梁

长江公司、济南长江公司、宁国长江公司和仙桃长江公司、十堰长江公司等公司产品符合所

得税优惠目录产品，其产品收入减按90%计入企业当年应税收入总额。

5.公司子公司十堰长江公司经十堰市民政局审核认定为社会福利企业，根据财政部、国

家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》(财税〔2009〕

70号)、《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，企业所得税实行成本加成加计扣除办法，即可以按照企业支付给残疾职工实际工资的2倍在税前扣除。

2016年5月1日起，根据《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号）的规定，税务机关对每位残疾人核定的退税限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗，下同）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市，下同）人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。十堰长江公司享受上述政策。

6.根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（2023

年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。先进制造业企业是指高新技术企业（含所属的非法人分支机构）中的制造业一般纳税人，高新技术企业是指按照《科技部财政部国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》（国科发火〔2016〕32号）规定认定的高新技术企业。公司子公司十堰长江公司和仙桃长江公司2025年度享受可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额的优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

银行存款149097543.46158421248.58

其他货币资金8810792.5314775940.55

第41页共111页合计157908335.99173197189.13

(2)其他说明

其他货币资金期末余额包含三方平台资金4875986.96元、矿山地质环境治理恢复基

金3437379.97元、保函保证金300000.00元、质保金187254.60元、在途资金10171.00元。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

209151561.64140258849.30

金融资产

其中：收益凭证150070246.5870106575.33

结构性存款59081315.0670152273.97

合计209151561.64140258849.30

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票7214218.0513501901.31

合计7214218.0513501901.31

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备7632261.08100.00418043.035.487214218.05

其中：商业承兑汇票7632261.08100.00418043.035.487214218.05

合计7632261.08100.00418043.035.487214218.05（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

第42页共111页比例计提金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备14487521.21100.00985619.906.8013501901.31

其中：商业承兑汇票14487521.21100.00985619.906.8013501901.31

合计14487521.21100.00985619.906.8013501901.31

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合7632261.08418043.035.48

小计7632261.08418043.035.48

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

985619.90-567576.87418043.03

坏账准备

合计985619.90-567576.87418043.03

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

商业承兑汇票100000.00

小计100000.00

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内410796604.11428381492.21

1-2年31165796.4539923033.25

2-3年2674941.093532893.28

3-4年3412660.521082726.12

4-5年1005251.08349813.67

5年以上5370720.766068774.84

第43页共111页账面余额合计454425974.01479338733.37

减：坏账准备34755184.2036714150.35

账面价值合计419670789.81442624583.02

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）单项计提坏

10362774.872.2810362774.87100.00

账准备按组合计提

444063199.1497.7224392409.335.49419670789.81

坏账准备

合计454425974.01100.0034755184.207.65419670789.81（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）单项计提坏

11183754.042.3311183754.04100.00

账准备按组合计提

468154979.3397.6725530396.315.45442624583.02

坏账准备

合计479338733.37100.0036714150.357.66442624583.02

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内410782960.1120539147.985.00

1-2年31065194.263106519.4310.00

2-3年1809379.87542813.9630.00

3-4年403473.88201736.9450.00

4-5年

5年以上2191.022191.02100.00

第44页共111页小计444063199.1424392409.335.49

(3)坏账准备变动情况本期变动金额期末数项目期初数

计提收回或转回核销其他[注]单项计提坏

11183754.04252073.5836194.971011672.78-25185.0010362774.87

账准备按组合计提

25530396.31-1133011.784975.2024392409.33

坏账准备

合计36714150.35-880938.2036194.971016647.98-25185.0034755184.20[注]其他减少系因股权处置丧失控制权，原子公司四川华盛新材料有限公司（以下简称四川华盛公司）不再纳入合并范围所致

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款1016647.98

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款期末单位名称期末账面余额余额合计数的比坏账准备例（%）

中石油附属企业：中国石油集团川庆钻探工程有

限公司井下作业公司、大庆油田物资公司、中国

石油集团渤海钻探工程有限公司、中国石油集团

西部钻探工程有限公司、中国石油天然气股份有

限公司辽河油田分公司、中国石油天然气股份有

限公司冀东油田分公司、中石油煤层气有限责任

公司北京物资分公司、中国石油集团川庆钻探工

程有限公司长庆井下技术作业公司、中国石油天

然气股份有限公司西南油气田物资分公司、中国116912856.6125.735942866.44

石油天然气股份有限公司长庆油田分公司、新疆

石油管理局有限公司、中石油煤层气有限责任公

司临汾分公司永和项目经理部、中国石油天然气

股份有限公司吐哈油田分公司、中石油煤层气有

限责任公司晋西分公司、中国石油集团西部钻探

工程有限公司物资采购中心、中石油煤层气有限

责任公司忻州分公司府谷项目经理部、中石油煤层气有限责任公司陕北项目经理部宜川分公司

中石化附属企业：中国石油化工股份有限公司胜

利油田分公司物资供应处、中国石油化工股份有

40521918.868.922985741.50

限公司江汉油田分公司、中石化华东石油工程有

限公司、中国石油化工股份有限公司西南油气分

第45页共111页公司、中国石油化工股份有限公司东北油气分公司

中海油附属企业：中联煤层气有限责任公司兴县

项目经理部、中联煤层气有限责任公司神木分公

25536422.315.621276821.12

司、中联煤层气有限责任公司府谷分公司、中联煤层气有限责任公司临县项目经理部

科华控股股份有限公司、溧阳市联华机械制造有

11403659.012.51570182.95

限公司

华域皮尔博格有色零部件（上海）有限公司、皮

尔博格（昆山）有色零部件有限公司、华域皮尔9911575.862.18495578.79博格（广德）有色零部件有限公司

小计204286432.6544.9611271190.80

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票103151987.82100458364.66

财务公司承兑汇票3460491.351201389.11

合计106612479.17101659753.77

(2)减值准备计提情况期末数累计确认的信用减值准种类成本备账面价值计提比例

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提减值准备106612479.17100.00106612479.17

其中：银行承兑汇票103151987.8296.75103151987.82

财务公司承兑汇票3460491.353.253460491.35

合计106612479.17100.00106612479.17（续上表）期初数累计确认的信用减值准种类成本备账面价值计提比例

金额比例（%）金额

（%）

第46页共111页按组合计提减值准备101659753.77100.00101659753.77

其中：银行承兑汇票100458364.6698.82100458364.66

财务公司承兑汇票1201389.111.181201389.11

合计101659753.77100.00101659753.77

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额

银行承兑汇票188293785.37

财务公司承兑汇票327609.39

小计188621394.76

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以

8762876.9385.078762876.937859085.0480.717859085.04

内

1-2年409394.293.97409394.291595167.1016.381595167.10

2-3年1065925.8010.351065925.80242773.302.49242773.30

3年以

62765.390.6162765.3940606.420.4240606.42

上

合计10300962.41100.0010300962.419737631.86100.009737631.86

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项余额的单位名称账面余额比例（%）

国家电网附属企业：国网四川省电力公司成都市郫都供电分

公司、国网四川省电力公司大邑县供电分公司、国网四川省

电力公司青川县供电分公司、国网江苏省电力有限公司常州

1607753.6115.61

市金坛区供电分公司、国网湖北省电力公司荆州供电公司、

国网湖北省电力公司十堰供电公司、国网重庆市电力公司北

碚供电分公司、国网辽宁省电力有限公司阜新供电公司、国

第47页共111页网辽宁省电力有限公司彰武县供电分公司

内蒙古博王故里天然气有限公司1276890.1712.40

山东宇世巨化工有限公司1063101.3410.32

仙桃源泰中油燃气有限公司500704.074.86

昆山利通燃气有限公司285027.922.77

小计4733477.1145.96

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

股权转让款11142406.00

押金及保证金9292056.339781254.66

单位往来2885000.002885000.00

代扣代缴员工个人五险一金629488.60565115.69

备用金273278.77318345.63

垫付工伤医疗费369526.00456669.36

其他1483367.291737219.00

账面余额合计26075122.9915743604.34

减：坏账准备5881721.194777377.83

账面价值合计20193401.8010966226.51

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内17829579.269273986.31

1-2年2798210.762688206.30

2-3年1869174.50320806.26

3-4年119323.005000.00

4-5年5000.0038200.47

5年以上3453835.473417405.00

账面余额合计26075122.9915743604.34

第48页共111页减：坏账准备5881721.194777377.83

账面价值合计20193401.8010966226.51

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备4133824.0015.854133824.00100.00

按组合计提坏账准备21941298.9984.151747897.197.9720193401.80

合计26075122.99100.005881721.1922.5620193401.80（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备3941674.0025.043941674.00100.00

按组合计提坏账准备11801930.3474.96835703.837.0810966226.51

合计15743604.34100.004777377.8330.3410966226.51

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合

其中：1年以内17678080.76883904.045.00

1-2年2347385.76234738.5810.00

2-3年1820397.00546119.1030.00

3-4年21600.0010800.0050.00

4-5年5000.003500.0070.00

5年以上68835.4768835.47100.00

小计21941298.991747897.197.97

(4)坏账准备变动情况

第49页共111页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数443190.64263942.884070244.314777377.83

期初数在本期——————

--转入第二阶段-117369.29117369.29

--转入第三阶段-182039.70182039.70

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提558876.0935466.11512164.561106506.76本期收回或转回

本期核销1370.001370.00

其他变动[注]-793.40-793.40

期末数883904.04234738.584763078.575881721.19期末坏账准备计

4.968.3987.4422.56

提比例（%）

[注]其他减少系因股权处置丧失控制权，原子公司四川华盛公司不再纳入合并范围所致

(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款1370.00

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）四川华盛能源发股权转让

7009700.001年以内26.88350485.00

展集团有限公司款四川秋泽企业管股权转让

3179000.001年以内12.19158950.00

理有限公司款彝良县伟翔新型

单位往来2885000.005年以上11.062885000.00建材有限公司锦州隆承泰实业押金及保

2883248.771年以内11.06144162.44

有限公司证金重庆云木风信息股权转让

953706.001年以内3.6647685.30

技术有限公司款

第50页共111页小计16910654.7764.853586282.74

8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目

跌价准备/减跌价准备/减账面余额账面价值账面余额账面价值值准备值准备

原材料91376619.781191369.5590185250.23101117383.35571608.01100545775.34库存商品

及发出商129158111.895174706.87123983405.02108424338.333136895.02105287443.31品合同履约

4794058.734794058.735163581.095163581.09

成本[注]委托加工

528336.05528336.05

物资

合计225857126.456366076.42219491050.03214705302.773708503.03210996799.74

[注]主要系送达至客户的产品在商品控制权转移前发生的运输费用

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数

计提其他转回或转销其他[注]

原材料571608.011005856.84181162.67204932.631191369.55库存商品及

3136895.025570580.243202699.08330069.315174706.87

发出商品

合计3708503.036576437.083383861.75535001.946366076.42

[注]其他减少系因股权处置丧失控制权，原子公司四川华盛公司不再纳入合并范围所致

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值项目转销存货跌价准备的原因的具体依据以所生产的产成品的估计售价减去

至完工时估计将要发生的成本、估计本期已将期初计提存货跌价准原材料的销售费用和相关税费后的金额确备的存货领用或处置售出定其可变现净值库存商品及发出商存货的估计售价减去估计的销售费本期已将期初计提存货跌价准品用和相关税费后的金额备的存货处置或售出

第51页共111页9.一年内到期的非流动资产期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备一年内到期的

定期存单及利184014890.38184014890.3821518054.8221518054.82息

合计184014890.38184014890.3821518054.8221518054.82

10.其他流动资产

期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

预缴企业所得税2055747.122055747.122431600.722431600.72待抵扣增值税进

1739674.121739674.124802054.874802054.87

项税额

合计3795421.243795421.247233655.597233655.59

11.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备对联营企业投

17646753.5417646753.541699012.481699012.48

资

合计17646753.5417646753.541699012.481699012.48

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值减少投权益法下确认其他综合账面价值追加投资准备资的投资损益收益调整联营企业辽宁天裕长盛供应链管理有限公司（以

1699012.481700000.00452277.34

下简称辽宁天裕公

司）

第52页共111页四川华盛公司[注]-1660686.13

合计1699012.481700000.00-1208408.79（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备益变动股利或利润准备联营企业

辽宁天裕公司108961.993960251.81

四川华盛公司15347187.8613686501.73

合计15456149.8517646753.54

[注]本期因股权处置丧失对四川华盛公司的控制权，公司持股比例由100%减为42%，四川华盛公司成为本公司联营企业，具体情况详见本财务报表附注七、（三）

12.投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数21523683.082994501.4624518184.54本期增加金额本期减少金额

期末数21523683.082994501.4624518184.54累计折旧和累计摊销

期初数3685028.22865547.834550576.05

本期增加金额1022858.88120283.281143142.16

(1)计提或摊销1022858.88120283.281143142.16本期减少金额

期末数4707887.10985831.115693718.21减值准备期初数本期增加金额本期减少金额

第53页共111页期末数账面价值

期末账面价值16815795.982008670.3518824466.33

期初账面价值17838654.862128953.6319967608.49

13.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数341831098.10435840207.3911996201.0011183744.62800851251.11

本期增加金额14384354.0243317742.433994496.882394633.6464091226.97

1)购置1231203.6511297661.633979449.872337152.0318845467.18

2)在建工程

13153150.3731095715.4544248865.82

转入

3)企业合并增

924365.3515047.0157481.61996893.97

加

本期减少金额16244934.2839587433.012849754.48850998.7859533120.55

1)处置或报

601834.8624792885.272720231.86538173.4328653125.42

废

2)处置子公

15643099.4214794547.74129522.62312825.3530879995.13

司减少

期末数339970517.84439570516.8113140943.4012727379.48805409357.53累计折旧

期初数104627757.09193738714.649051842.128776376.72316194690.57

本期增加金额17773330.8138750380.991456030.83928314.0458908056.67

1)计提17773330.8138171432.341456030.83926676.8658327470.84

2)企业合并

578948.651637.18580585.83

增加

本期减少金额5643704.8426205256.292492956.35799489.0535141406.53

1)处置或报

152471.3615108963.892490694.75508433.6918260563.69

废

2)处置子公

5491233.4811096292.402261.60291055.3616880842.84

司减少

期末数116757383.06206283839.348014916.608905201.71339961340.71

第54页共111页减值准备

期初数250999.541082389.471333389.01本期增加金额本期减少金额

期末数250999.541082389.471333389.01账面价值

期末账面价值222962135.24232204288.005126026.803822177.77464114627.81

期初账面价值236952341.47241019103.282944358.882407367.90483323171.53

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

子公司后旗长江公司部分房产3117242.93办理过程中

子公司彰武矿产公司部分房产6334455.47办理过程中

小计9451698.40

14.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备彰武矿产公司

年产擦洗砂3008584002.518584002.5112699575.2312699575.23万吨建设项目彰武科技公司

章古台烘干生12947458.4012947458.40产线

其他12908201.3812908201.38133592.81133592.81

合计21492203.8921492203.8925780626.4425780626.44

(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数工程名称期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数（万元）彰武矿产公司年产

6463.9912699575.2315631946.3219747519.048584002.51

擦洗砂

300万吨

第55页共111页建设项目彰武科技公司章古

1500.0012947458.403997755.1716945213.57

台烘干砂生产线

小计7963.9925647033.6319629701.4936692732.618584002.51（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）彰武矿产公司年产擦洗

83.2283.22自筹资金

砂300万吨建设项目彰武科技公

司章古台烘112.97100.00自筹资金干砂生产线小计

15.油气资产

项目未探明矿区权益合计账面原值期初数

本期增加金额85380000.0085380000.00

(1)外购85380000.0085380000.00本期减少金额

期末数85380000.0085380000.00累计折旧期初数本期增加金额本期减少金额期末数减值准备期初数本期增加金额

第56页共111页本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值85380000.0085380000.00期初账面价值

16.使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备合计账面原值

期初数26730844.2526730844.25

本期增加金额7275200.57421632.007696832.57

(1)租入7275200.57421632.007696832.57

本期减少金额599670.61599670.61

(1)提前终止599670.61599670.61

期末数33406374.21421632.0033828006.21累计折旧

期初数5924966.885924966.88

本期增加金额3529990.3611712.003541702.36

(1)计提3529990.3611712.003541702.36

本期减少金额519714.52519714.52

(1)提前终止519714.52519714.52

期末数8935242.7211712.008946954.72减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值24471131.49409920.0024881051.49

期初账面价值20805877.3720805877.37

第57页共111页17.无形资产石英砂矿环境项目采矿权土地使用权专利权其他合计恢复义务账面原值

期初数155684427.4672897375.6930000.003070760.79231682563.94本期增加

40076319.0013611492.149330011.001076671.4064094493.54

金额

(1)购置40076319.001076671.4041152990.40

(2)企业合

9330011.009330011.00

并增加

(3)其他13611492.1413611492.14本期减少

2901007.5161061.952962069.46

金额

(1)处置子

2901007.5161061.952962069.46

公司减少

期末数195760746.4613611492.1469996368.189360011.004086370.24292814988.02累计摊销

期初数2434369.1815131048.6230000.001529092.6519124510.45本期增加

3177232.86138231.761429197.47155500.18775917.725676079.99

金额

(1)计提3177232.86138231.761429197.47155500.18775917.725676079.99本期减少

789716.783561.95793278.73

金额

(1)处置子

789716.783561.95793278.73

公司减少

期末数5611602.04138231.7615770529.31185500.182301448.4224007311.71账面价值期末账面

190149144.4213473260.3854225838.879174510.821784921.82268807676.31

价值期初账面

153250058.2857766327.071541668.14212558053.49

价值

18.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销期末数

车间厂房改造1064952.841492948.84314551.502243350.18

第58页共111页其他166746.6996643.56170773.5192616.74

合计1231699.531589592.40485325.012335966.92

19.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备44332190.899805226.5442921492.779045627.39

内部交易未实现损益53827937.5412321103.4257356697.9612525284.86

递延收益14924829.623060791.6912840302.022868415.05

租赁负债27538214.296382703.4522826318.195547862.69

可抵扣亏损8306544.602076636.1529677678.416302542.23

产品质量保证183573.0827535.96857961.29128694.19

环境恢复费用13850125.913462531.48

油气勘探费用9133183.522283295.88

股权激励费用5222250.001206562.50

合计177318849.4540626387.07166480450.6436418426.41

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债税法允许一次性扣除

38370045.249386685.8654016333.7011586228.69

的固定资产

使用权资产24881051.495723177.8220805877.375045866.25石英砂矿环境恢复义

13473260.383368315.10

务非同一控制下企业合

9174510.82458725.54

并评估增值

合计85898867.9318936904.3274822211.0716632094.94

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目递延所得税资产抵销后递延所得税资产抵销后

第59页共111页和负债互抵金额递延所得税资产和负债互抵金额递延所得税资产或负债余额或负债余额

递延所得税资产17119018.1223507368.9515890019.3220528407.09

递延所得税负债17119018.121817886.2015890019.32742075.62

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

资产减值准备4422222.964597547.35

可抵扣亏损35868002.8518593715.50

递延收益6848233.537433433.45

租赁负债171763.31

股权激励费用123750.00

合计47433972.6530624696.30

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2026年1105706.24997706.24

2027年5725779.964578734.94

2028年2947059.242544015.61

2029年12695327.3810473258.71

2030年13394130.03

合计35868002.8518593715.50

20.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付工程设备

10132620.6110132620.611517060.641517060.64

款等

预付土地款982200.56982200.56982200.56982200.56一年以上到期

的定期存单及178748246.51178748246.51利息

预付租赁款593800.70593800.70

第60页共111页合计11708621.8711708621.87181247507.71181247507.71

21.所有权或使用权受到限制的资产

(1)明细情况

1)期末资产受限情况

项目期末账面原值期末账面价值受限类型受限原因

货币资金3924634.573924634.57

其中：矿山地质环境矿山地质环境治理恢复

3437379.973437379.97冻结

治理恢复基金基金

质保金187254.60187254.60保证胜利油田质保金

保证金300000.00300000.00保证保函保证金未终止确认已背书未到

应收票据100000.0095000.00其他期的商业承兑汇票未终止确认已背书和贴

应收账款5464673.705191440.02质押等现未到期的建信融通等三方平台支付凭证抵押用于借款和开具票

固定资产13115148.164428119.69抵押据

无形资产7138403.595044161.47抵押抵押用于借款一年内到期的其他

184014890.38184014890.38定期以持有至到期为目的

非流动资产

合计213757750.40202698246.13

2)期初资产受限情况

项目期初账面原值期初账面价值受限类型受限原因

货币资金6683357.126683357.12

其中：矿山地质环境矿山地质环境治理恢复

2736302.872736302.87冻结

治理恢复基金基金

质保金3647054.253647054.25保证胜利油田质保金

保证金300000.00300000.00保证保函保证金未终止确认已背书和贴

应收账款8811743.578371156.39质押等现未到期的建信融通等三方平台支付凭证抵押用于借款和开具票

固定资产40793832.0325010430.94抵押据抵押用于借款和开具票

无形资产13652301.5910225494.98抵押据

第61页共111页一年内到期的其他

21518054.8221518054.82定期以持有至到期为目的

非流动资产

其他非流动资产178748246.51178748246.51定期以持有至到期为目的

合计270207535.64250556740.76

22.短期借款

项目期末数期初数

抵押借款26800000.00100000.00

未终止确认票据贴现5464673.703333000.00

合计32264673.703433000.00

23.应付账款

项目期末数期初数

货款180387007.06139899044.16

工程设备款13949581.4814118584.23

合计194336588.54154017628.39

24.合同负债

项目期末数期初数

货款3477707.223679706.83

合计3477707.223679706.83

25.应付职工薪酬

(1)明细情况其他减少项目期初数本期增加本期减少期末数

[注]

短期薪酬16468847.60102979288.70102705325.13182338.3116560472.86

离职后福利—

894.837047799.547027604.7321089.64

设定提存计划

辞退福利243585.48474925.00718510.48

合计16713327.91110502013.24110451440.34182338.3116581562.50

(2)短期薪酬明细情况

第62页共111页其他减少项目期初数本期增加本期减少期末数

[注]

工资、奖金、津贴

16192057.6490868410.2490587720.28172994.6316299752.97

和补贴

职工福利费4780730.424780730.42

社会保险费23757.424316150.634326632.8813275.17

其中：医疗保险费2060.783636266.703625545.8812781.60

工伤保险费21696.64599741.58620944.65493.57

生育保险费80142.3580142.35

住房公积金22528.321710363.731681742.0551150.00工会经费和职工

230504.221303633.681328499.509343.68196294.72

教育经费

小计16468847.60102979288.70102705325.13182338.3116560472.86

(3)设定提存计划明细情况

项目期初数本期增加本期减少其他减少[注]期末数

基本养老保险216.816816786.746796552.9920450.56

失业保险费678.02231012.80231051.74639.08

小计894.837047799.547027604.7321089.64

[注]其他减少系因股权处置丧失控制权，原子公司四川华盛公司不再纳入合并范围所致

26.应交税费

项目期末数期初数

增值税6978558.422790510.23

企业所得税6432865.256393983.83

水土保持补偿费1464102.49295162.03

城市维护建设税471852.20168689.29

房产税428892.99312547.52

土地使用税177329.33226809.62

资源税655474.56433177.93

教育费附加205797.3282938.29

地方教育附加137198.2355292.24

第63页共111页代扣代缴个人所得税93837.5845850.99

其他228654.64236480.20

合计17274563.0111041442.17

27.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利29240734.80

其他应付款4943187.926337317.18

合计4943187.9235578051.98

(2)应付股利项目期末数期初数

普通股股利29240734.80

小计29240734.80

(3)其他应付款项目期末数期初数

押金保证金2413875.554526424.61

其他2529312.371810892.57

小计4943187.926337317.18

28.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款4400000.0039450000.00

一年内到期的租赁负债4731717.622286713.24

合计9131717.6241736713.24

29.其他流动负债

项目期末数期初数

产品质量保证183573.08857961.29

第64页共111页待转销项税额452101.95345081.96

合计635675.031203043.25

30.长期借款

项目期末数期初数

信用借款114837500.0075200000.00

合计114837500.0075200000.00

31.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额27220537.5125066731.59

减：未确认融资费用4242277.534527126.64

合计22978259.9820539604.95

32.预计负债

项目期末数期初数形成原因根据国家相关法律法

规的要求，计提未来环境恢复费用13850125.91期间土地复垦及环境恢复费用

合计13850125.91

33.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因收到与资产相

政府补助32788396.274017200.003539929.9633265666.31关的政府补助

合计32788396.274017200.003539929.9633265666.31

34.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行新公积金期末数送股其他小计股转股

第65页共111页股份总数149591086.00149591086.00

35.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价454586581.519090792.00445495789.51

其他资本公积65233694.974367587.5069601282.47

合计519820276.484367587.509090792.00515097071.98

(2)其他说明其他资本公积本期增加系公司本期确认的与员工持股计划相关的股份支付费用及所得税差额；股本溢价本期减少系员工持股计划认购款与认购股份对应库存股成本的差额。公司本期实施的员工持股计划具体情况详见本财务报表附注十二、股份支付。

36.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股份回购52432720.3833433992.0018998728.38

合计52432720.3833433992.0018998728.38

(2)其他说明

本期减少系公司本期实施员工持股计划，在收到员工认购款项后转销库存股成本，公司本期实施的员工持股计划具体情况详见本财务报表附注十二、股份支付。

37.专项储备

项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费644462.023691390.883217052.901118800.00

合计644462.023691390.883217052.901118800.00

38.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

第66页共111页法定盈余公积74795543.0074795543.00

合计74795543.0074795543.00

39.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润999836348.11975468864.74

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润999836348.11975468864.74

加：本期归属于母公司所有者的净利润123948760.04121235231.50

减：提取法定盈余公积24895160.13

应付普通股股利58913469.6071972588.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润1064871638.55999836348.11

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入937730706.35710407936.42880786258.94665308130.44

其他业务收入224914257.84159536510.35165319021.01122617551.77

合计1162644964.19869944446.771046105279.95787925682.21

其中：与客户之

间的合同产生1161509026.24869047003.011045437119.82787544508.93的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

铸造用砂系列产品810885364.82579564517.03728826277.89528959092.07

第67页共111页压裂支撑剂系列产品316308129.69265071770.95278272941.64234179176.39

其他系列产品34315531.7324410715.0338337900.2924406240.47

小计1161509026.24869047003.011045437119.82787544508.93

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1161509026.241045437119.82

小计1161509026.241045437119.82

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为3419733.32元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税3098381.562945099.50

教育费附加1475801.451399531.14

地方教育附加983867.63933020.79

资源税3559479.592728633.47

房产税3244168.742438715.71

土地使用税2493036.012402746.20

印花税742201.82694105.39

其他1415087.841069508.32

合计17012024.6414611360.52

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬10128675.649498297.01

差旅费用1058714.57881820.26

业务招待费2854955.852861074.59

汽车费用389987.52386326.08

仓储服务费497765.111225024.51

服务费1093050.771085430.60

第68页共111页股权激励费用585900.00

其他费用2352635.152368964.35

合计18961684.6118306937.40

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬40672600.2840048338.19

折旧费13086013.2011100196.11

无形资产摊销2116326.622238779.75

中介机构服务费4588696.064176731.89

办公费1410463.571270686.42

汽车费用1112869.351090545.09

水电气费用1763650.231856260.66

业务招待费用1801979.561819141.62

差旅费1515947.601116600.81

环保安全费用4791064.423861501.14

维修费用1475768.90746316.48

勘探费9133183.52

股权激励费用3118500.00

其他费用3595178.823968704.95

合计90182242.1373293803.11

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬6546461.586266931.10

直接材料4484110.735386718.25

折旧与摊销966260.181218648.82

股权激励费用378000.00

其他费用608013.47358068.59

第69页共111页合计12982845.9613230366.76

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出4519182.483917994.78

减：利息收入6454959.625982371.26

加：汇兑损益93689.32-33820.69

加：手续费及其他518584.24445501.79

合计-1323503.58-1652695.38

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助3239930.193683870.173239930.19

与收益相关的政府补助4339340.652962423.782441990.65

代扣个人所得税手续费返还115147.8052740.57

增值税加计抵减379719.66542992.48

合计8074138.307242027.005681920.84

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-1208408.79-987.52

处置长期股权投资产生的投资收益-1603447.63

处置交易性金融资产取得的投资收益3610809.972894224.46

应收款项融资贴现损失-141811.57-37632.08

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-193722.98-225921.63

合计463419.002629683.23

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

第70页共111页交易性金融资产667030.131589871.22

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期

667030.131589871.22

损益的金融资产产生的公允价值变动收益

合计667030.131589871.22

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失378203.28-3620915.44

合计378203.28-3620915.44

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-6576437.08-3330572.21

合计-6576437.08-3330572.21

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-6126037.50324365.67-6126037.50

合计-6126037.50324365.67-6126037.50

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废利得92008.684.7092008.68

罚款收入38617.70332599.5838617.70

其他508249.11306447.71508249.11

合计638875.49639051.99638875.49

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

第71页共111页非流动资产毁损报废损失157932.44138212.33157932.44

捐赠支出310200.00791000.00310200.00

质量扣款及罚款支出478262.39317277.25478262.39

其他1446369.9791782.971446369.97

合计2392764.801338272.552392764.80

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用27377916.0422493956.26

递延所得税费用-1910840.54-811358.17

合计25467075.5021682598.09

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额150011650.48144525064.24

按母公司税率计算的所得税费用37502912.6336131266.06

子公司适用不同税率的影响-8042121.94-7852597.59

调整以前期间所得税的影响1115863.14493926.68

非应税收入的影响-5128580.27-6022264.22

不可抵扣的成本、费用和损失的影响745801.99609997.10

研发费用等加计扣除项目的影响-2667917.25-2995831.36

所得税税率变动对可抵扣暂时性差异的影响-996369.01-1231579.51使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-55204.49-430997.27影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

2992690.702979956.34

或可抵扣亏损的影响前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

721.86

的影响

所得税费用25467075.5021682598.09

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

第72页共111页(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

赎回交易性金融资产683900000.00755000000.00

赎回交易性金融资产取得的收益4385127.764486232.71

合计688285127.76759486232.71

(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

支付采矿权相关土地征占费等40076319.0076631727.46

支付油气资产购买款85380000.00

支付固定资产等长期资产购置款31897966.4434826539.64

小计157354285.44111458267.10

(3)投资支付的现金项目本期数上年同期数

购买交易性金融资产752900000.00795000000.00

联营企业出资款1700000.001700000.00

小计754600000.00796700000.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回票据保证金2400003.33

收到财政补助资金6459190.65310423.78

利息收入753274.633856152.10

收到退回的各项保证金13459799.6512407765.86

其他1794132.111489525.99

合计22466397.0420463871.06

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付各项保证金7804101.9613300000.00

支付各项费用39668320.4535188372.81

第73页共111页支付矿山地质环境治理恢复基金701077.102161355.18

其他1074364.751490866.41

合计49247864.2652140594.40

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

定期存单到期21953095.9421083479.45

合计21953095.9421083479.45

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买及受让可转让单位大额存单130000000.00

受让可转让单位大额存单利息6003123.29

合计136003123.29

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

回购库存股52432720.38

支付租赁相关款项2145115.021106796.40

合计2145115.0253539516.78

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润124544574.98122842466.15

加：资产减值准备6576437.083330572.21

信用减值准备-378203.283620915.44

固定资产折旧、使用权资产折旧、投资

63012315.3655082119.27

性房地产折旧

无形资产摊销5676079.992756254.44

长期待摊费用摊销485325.01293468.47

处置固定资产、无形资产和其他长期资

6126037.50-324365.67

产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填

65923.76138207.63

列）第74页共111页公允价值变动损失（收益以“－”号填-667030.13-1589871.22

列）

财务费用（收益以“－”号填列）-1108178.482808908.60

投资损失（收益以“－”号填列）-605230.57-2893236.94递延所得税资产减少（增加以“－”号-2978961.86-576203.43

填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号

1252821.46-235154.74

填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-18903848.07-19462196.40经营性应收项目的减少（增加以“－”-20855338.761187067.87号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”

46721058.3211335072.50号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额208963782.31178314024.18

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额153983701.42166513832.01

减：现金的期初余额166513832.01329941336.69

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-12530130.59-163427504.68

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金153983701.42166513832.01

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款149097543.46158421248.58

可随时用于支付的其他货币资金4886157.968092583.43

2)现金等价物

第75页共111页其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额153983701.42166513832.01

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物项目期末数期初数的理由矿山地质环境治理恢

3437379.972736302.87使用受限

复基金

质保金187254.603647054.25使用受限

保函保证金300000.00300000.00使用受限

小计3924634.576683357.12

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款100000.0026800000.001020000.001120000.0026800000.00

短期借款-未终止确

3333000.005464673.703333000.005464673.70

认票据贴现

短期借款-应计利息484419.83484419.83长期借款（含一年内

114650000.0059500000.0054912500.00119237500.00到期的长期借款）

长期借款-应计利息2838477.282838477.28租赁负债（含一年内

22826318.197709632.571324989.801500983.3627709977.60到期的租赁负债）

小计140909318.1991764673.7012052529.6860680386.914833983.36179212151.30

6.不涉及现金收支的重大活动

项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额428389103.23353211411.68

其中：支付货款383948184.32316014221.81

支付固定资产等长期资产购置款43830918.9137197189.87

支付保证金610000.00

(四)其他

第76页共111页1.外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金3780500.74

其中：美元537858.637.02883780500.74

应收账款498867.72

其中：美元70974.807.0288498867.72

应付账款64524.38

其中：美元9180.007.028864524.38

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十一)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用1669652.79962708.62

合计1669652.79962708.62

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用1192692.37950691.81

与租赁相关的总现金流出3814767.811635501.97

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入1135937.95668160.13

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

投资性房地产18824466.3319967608.49

第77页共111页小计18824466.3319967608.49

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内833284.80647751.15

1-2年249600.00229764.00

2-3年249600.00120000.00

3-4年249600.00120000.00

4-5年141600.00120000.00

5年以后40000.00160000.00

合计1763684.801397515.15

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬6546461.586266931.10

直接材料4484110.735386718.25

折旧与摊销966260.181218648.82

股权激励费用378000.00

其他费用608013.47358068.59

合计12982845.9613230366.76

其中：费用化研发支出12982845.9613230366.76

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.本公司将铜梁长江公司、彰武矿产公司、彰武科技公司、后旗长江公司、长江矿业

公司、后旗新材公司、十堰长江公司、湖北鼎联公司、仙桃长江公司、成都长江公司、大邑

长江公司、青川九晟公司、昆山长江公司、常州长江公司、济南长江公司、宁国长江公司、

园长梦公司、长江环境公司、青铜峡长江公司、潍坊长江公司、长材装备公司、山东祥兴公司、成都巨合公司、重庆长合公司、十堰长江新创材智能制造科技有限公司（以下简称十堰智造公司）25家子公司纳入报告期合并财务报表范围。

第78页共111页2.重要子公司基本情况

注册资本（万持股比例（%）子公司名称主要经营地及注册地业务性质取得方式

元）直接间接重庆铜梁区工业园区

铜梁长江公司1000.00制造业100.00出资设立产业大道

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

(1)基本情况股权取得股权取得成本股权取得被购买方名称股权取得方式购买日时点（万元）比例（%）

成都巨合公司2025/11/11225.0055.00现金增资2025/11/1

重庆长合公司2025/11/280.00100.00收购2025/11/28（续上表）购买日至期购买日至期末购买日至期末被购买方的现金流量被购买方购买日的确末被购买方被购买方的净名称定依据经营活动净流投资活动净流筹资活动净流的收入利润入入入成都巨合完成工商及

209662.50-527864.93-1222886.40-9000000.00-1025859.26

公司董事变更重庆长合完成工商及

-473106.44-139943.929000000.00公司董事变更

(2)其他说明

1)增资成都巨合公司

根据公司与成都巨合公司签订的《合作框架协议》，重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司对成都巨合公司全部股东权益在基准日2025年8月31日的市场价值进行了评

估并出具了《资产评估报告》（重康评协字（2025）第306号），经评估成都巨合公司全部股东权益在基准日2025年8月31日的市场价值为845.13万元。

2025年10月21日公司与原股东代表宋于清签订《增资入股协议》，公司以货币形式

出资1225.00万元，其中增加注册资本110.00万元、增加资本公积1115.00万元。增资后公司持有成都巨合公司55%股权，成都巨合公司注册资本由90.00万元变更为200.00万元。公司于2025年10月27日支付上述增资款，成都巨合公司于2025年11月1日前完成了工商信息变更及董事变更等相关手续。

2)收购重庆长合公司

成都巨合公司分别与张新军、温兆华签订《股权转让协议》，分别受让张新军、温兆华

第79页共111页持有的原重庆九方丰富商务信息咨询有限公司95%、5%股份，双方确定的股权转让价格为0元。原重庆九方丰富商务信息咨询有限公司于2025年11月28日完成股权变更登记手续并更名为重庆长合新材料科技有限公司。

2.合并成本及商誉

项目成都巨合公司重庆长合公司合并成本

现金12250000.00

合并成本合计12250000.00

减：取得的可辨认净资产公允价

11151414.10-2947.38

值份额

商誉[注]1098585.902947.38

[注]成都巨合公司、重庆长合公司主营业务尚处于起步阶段，经营业绩尚不稳定，公司溢价收购形成的商誉计入当期损益

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1)明细情况成都巨合公司重庆长合公司项目购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值资产

流动资产12967800.6212967800.62231052.62231052.62

无形资产9330011.00

其他非流动资产368127.05300385.34

资产总计22665938.6713268185.96231052.62231052.62负债

借款1020000.001020000.00

其他流动负债900752.67900752.67234000.00234000.00

其他非流动负债469887.64

负债合计2390640.311920752.67234000.00234000.00

股本2000000.002000000.00805000.00805000.00

资本公积20547752.7111150000.00

未分配利润-2272454.35-1802566.71-807947.38-807947.38

第80页共111页净资产20275298.3611347433.29-2947.38-2947.38

减：少数股东权益9123884.265106344.98

取得的净资产11151414.106241088.31-2947.38-2947.38

(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法

公司聘请资产评估公司对成都巨合公司的可辨认资产和负债进行评估，并以此确定购买日净资产的公允价值。

收购重庆长合公司时无实际经营，公司将购买日净资产的账面价值确定为购买日净资产的公允价值。

(三)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权处置价款与处置投资子公司股权处置股权处股权处丧失控制丧失控制权时点对应的合并财务报表名称价款置比例置方式权的时点的确定依据层面享有该子公司净资产份额的差额股权完成交割且四川华

18438306.0058%出售2025/9/30收到第一期股权-1603447.63

盛公司转让款（续上表）与原子公司股权丧失控按照公允价丧失控制权之投资相关的其他制权之丧失控制权之丧失控制权之值重新计量日剩余股权公

子公司综合收益、其他日剩余日剩余股权的日剩余股权的剩余股权产允价值的确定名称所有者权益变动股权的账面价值公允价值生的利得或方法及主要假转入投资损益的比例损失设金额股权转让作价基准日的评估价值较账面价

值基本无增值，四川华因此公司以净

42%14512994.0114512994.01

盛公司资产账面价值作为丧失控制权之日剩余股权公允价值计算依据

(四)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

第81页共111页潍坊长江公司设立2025/4/181500000.0060.00%

长材装备公司设立2025/1/215000000.00100.00%山东祥兴公司

设立2025/10/2060.00%

[注]

后旗新材公司设立2025/6/111000000.00100.00%十堰智造公司

设立2025/12/2595.00%

[注]

[注]截至2025年12月31日公司尚未对山东祥兴公司、十堰智造公司实际出资

(五)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计17646753.541699012.48下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-1208408.79-987.52其他综合收益

综合收益总额-1208408.79-987.52

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助4017200.00

其中：计入递延收益4017200.00

与收益相关的政府补助4339340.65

其中：计入其他收益4339340.65

合计8356540.65

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增补助本期计入其他本期计入营业财务报表列报项目期初数金额收益金额外收入金额

递延收益32788396.274017200.003239930.19

小计32788396.274017200.003239930.19（续上表）

第82页共111页财务报表列本期冲减成本期冲减与资产/收

其他变动[注]期末数报项目本费用金额资产金额益相关

递延收益299999.7733265666.31与资产相关

小计299999.7733265666.31与资产相关

[注]其他减少系因股权处置丧失控制权，原子公司四川华盛公司不再纳入合并范围所致

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额7579270.846646293.95

合计7579270.846646293.95

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

第83页共111页2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的44.96%（2024年12月31日：47.78%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

第84页共111页(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款151502173.70155917397.3139490573.70116426823.61

应付账款194336588.54194336588.54194336588.54

其他应付款4943187.924943187.924943187.92租赁负债（含分类至一年内到期27709977.6032933572.575713035.127525257.6219695279.83的非流动负债）

小计378491927.76388130746.34244483385.28123952081.2319695279.83（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款118083000.00122342550.6948267700.6974074850.00

应付账款154017628.39154017628.39154017628.39

其他应付款6337317.186337317.186337317.18租赁负债（含分类至一年内到期22826318.1928209136.653272405.095628098.8919308632.67的非流动负债）

小计301264263.76310906632.91211895051.3579702948.8919308632.67

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

第85页共111页固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公

司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币134237500.00元

（2024年12月31日：人民币114750000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动

50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资已转移金融资产终止确认情终止确认情况的判断依转移方式产性质金额况据已经转移了其几乎所有

票据贴现应收款项融资10586859.17终止确认的风险和报酬已经转移了其几乎所有

票据背书应收款项融资178034535.59终止确认的风险和报酬保留了其几乎所有的风

票据背书应收票据100000.00未终止确认险和报酬应收账款保保留了其几乎所有的风

应收账款5464673.70未终止确认理险和报酬

小计194186068.46

2.因转移而终止确认的金融资产情况

终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移方式金额得或损失

应收款项融资贴现10586859.17-141811.57

应收款项融资背书178034535.59

小计188621394.76-141811.57

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

第86页共111页继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据背书100000.00100000.00

应收账款保理5464673.705464673.70

小计5564673.705564673.70

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流

209151561.64209151561.64

动金融资产

(1)分类为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金209151561.64209151561.64融资产

2.应收款项融资106612479.17106612479.17

持续以公允价值计量的资产总额315764040.81315764040.81

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为结构性存款和收益凭证，本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票和财务公司

承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人情况

在本公司任职情对本公司的持股对本公司的表决实际控制人姓名国籍

况比例（%）权比例（%）

熊鹰中国董事长21.9122.09

熊杰中国董事、总经理20.4120.58

第87页共111页注：公司实际控制人熊鹰和熊杰系一致行动人

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系辽宁天裕公司公司的联营企业四川华盛公司公司的联营企业

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

辽宁天裕公司运输服务86983528.129312223.51

四川华盛公司采购商品14404970.36

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

辽宁天裕公司销售商品96850.00

四川华盛公司销售商品305465.19

2.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬5127430.845420273.67

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

辽宁天裕公司2945.00147.25

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

第88页共111页项目名称关联方期末数期初数

辽宁天裕公司35706752.819671160.97

四川华盛公司12390898.36

小计48097651.179671160.97

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对本期授予本期行权本期解锁本期失效象数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员1650000.0018595500.00

研发人员200000.002254000.00

销售人员310000.003493700.00

合计2160000.0024343200.00

2.其他说明根据公司第五届董事会第四次会议和2025年第一次临时股东会审议通过的《关于公司

<2025 年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》，公司以回购专用账户回购的公司 A 股

普通股激励公司（含控股子公司）董事、高级管理人员、核心技术人员及骨干人员。本次员工持股计划初始设立时的参与对象总人数不超过78人，标的股票数量不超过216.00万股。

持股计划主要内容：

(1)本次员工持股计划首次授予最终持有人为78名，实际授予的股份数量为216万股，授予价格为11.27元/股。截至2025年12月31日，可行权数量为216万股；

(2)授予日为2025年10月16日；

(3)授予日公允价格为22.78元；

(4)持股计划存续期为48个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起计算；

(5)员工持股计划的锁定期

本员工持股计划所获标的股票的锁定期为12个月、24个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起12个月后开始分两期解锁，第一批解锁时点：自公

第89页共111页司公告股票过户至本员工持股计划名下之日起算满12个月解锁本次员工持股计划总数的

50%。第二批解锁时点：自公司公告股票过户至本员工持股计划名下之日起算满24个月解锁

本次员工持股计划总数的50%。

(6)业绩条件

1)公司层面业绩考核

本激励计划的业绩考核年度为2025年-2026年两个会计年度，每个会计年度考核一次，公司需达成该考核年度营业收入目标或该考核年度净利润目标方可解锁，即达成两个条件之一方可解锁。公司层面解锁比例为 X，X 取 X1 和 X2 的孰高值。

第一项考核目标(X1) 第二项考核目标(X2)解锁期考核年度公司层面考核金额公司层面解考核指标考核金额考核指标解锁比例

(亿元) 锁比例(X1) [注] (亿元)

(X2)

11.06100%1.26100%

2025年度扣

第一个2025年度

2025年10.8090%非后归母净1.2290%

解锁期营业收入利润

10.5680%1.1680%

11.92100%1.39100%

2026年度扣

第二个2026年度

2026年11.5090%非后归母净1.3390%

解锁期营业收入利润

11.1680%1.2980%

[注]上述“扣非后归母净利润”指归属于上市公司股东的扣除非经常损益后的归母净利

润为基础，并且剔除本员工持股计划有效期内激励计划股份支付费用的影响数

2)个人层面绩效考核

若公司层面的业绩考核达标，则本员工持股计划将根据公司绩效考核相关制度对个人进行绩效考核，具体如下:个人年度考核结果 A B B- C D E

个人层面解锁比例（Y） 100.00% 80.00% 60.00% 40.00% 20.00% 0.00%

(7)行权/解除限售安排

持有人当期实际可解锁的权益份额=持有人当期员工持股计划标的股票权益数量×公司

层面解锁比例（X）×个人层面解锁比例（Y）。

在公司业绩目标达成的前提下，持有人因个人层面绩效考核未能全部解锁的份额由管理委员会收回。管理委员会可以将该部分份额转让给本持股计划的持有人或其他符合本持股计划参与资格的员工，转让价格为持有人未能解锁份额对应的原始出资额，并以当期未解锁份

第90页共111页额的原始出资金额返还给持有人；或将该部分份额对应的标的股票择机出售，并以当期未解锁份额对应标的股票的实际出售金额与相应份额的原始出资金额的孰低金额返还持有人；如

返还持有人后仍存在收益，则收益归公司所有；或按照管理委员会决定的其他方式处置。

(二)以权益结算的股份支付情况

确定方法：员工持股计划股份以授予日的市授予日权益工具公允价值的确定方法和重要场价格确定公允价值

参数重要参数：授予日收盘价与认购价格之间的差额作为授予员工持股计划股份的公允价值

根据最新取得的可行权职工人数、业绩考核可行权权益工具数量的确定依据情况等后续信息进行估计本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

4367587.50

金额

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员3118500.00

研发人员378000.00

销售人员585900.00

合计4082400.00

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

（一）资产负债表日后利润分配情况依据2026年4月27日公司第五届董事会第七次会议审议通过的《关于公司2025年度利润分配的预案》，公司拟以实施权益分派股权登记日的总股本扣拟分配的利润或股利除公司回购专用证券账户的股份后的股本总数为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币2元（含税）。本次利润分配不送红股，不以资本公积转增股

第91页共111页本。截至本财务报表批准报出日，以公司总股本

149591086股剔除回购专户股份数量1227412股

初步计算，公司拟派发现金红利人民币29672734.80元（含税）。

自本方案披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，因股份回购、回购股份注销、实施股权激励计划、实施员工持股计划等致使公司总股本或有权参与

分红的股份总数发生变动的，公司拟保持现金分红比例不变，相应调整分配总额。

上述利润分配预案尚待公司2025年年度股东大会审议通过后方可实施。

（二）交易性金融资产

截至本财务报表批准报出日，公司新增购买收益凭证等理财产品共计37800.00万元，赎回到期的收益凭证等理财产品42700.00万元。

十五、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以地区分部为基础确定报告分部，按经营实体所在地进行划分。

2.报告分部的财务信息

地区分部项目华北华东华中西南

营业收入90951015.28282153735.41183556055.54756600704.29

其中：与客户之间

90951015.28282153735.41182853255.03756167566.85

的合同产生的收入

营业成本83637261.01233767177.85130638861.33609156783.67

资产总额95023150.34358906303.79262716676.612089913301.11

负债总额26331278.09113509458.2746713400.82417595391.57（续上表）项目东北西北分部间抵消合计

营业收入202582066.44706674.28-353905287.051162644964.19

其中：与客户之间

202582066.44706674.28-353905287.051161509026.24

的合同产生的收入

第92页共111页营业成本169174647.08616932.37-357047216.54869944446.77

资产总额450249801.313190042.50-982947428.032277051847.63

负债总额298430493.041393450.91-438578358.76465395113.94

(二)其他事项

1.石英砂采矿权

2023年11月3日，彰武矿产公司以人民币7720万元成功竞得辽宁省彰武县邰家天然

石英砂矿勘查探矿权于2024年4月14日取得阜新市自然资源局颁布的《采矿许可证》，矿区面积2.3114平方公里，生产规模年产300万吨，有效期限自2024年4月14日至2050年6月14日。

彰武矿产公司一期矿区征地工作已完成，二期矿区905.3835亩土地总征地费用预计

7082.94万元，2025年支付土地耕地开垦费655.06万元、土地补偿款3352.58万元。截

至本财务报表批准报出日，彰武矿产公司其他占地相关费用和征占手续正在陆续办理中。

2.油气资产

公司以人民币8538.00万元竞拍取得宁夏六盘山盆地海原区块石油天然气探矿权，于2025年1月23日与中华人民共和国自然资源部（以下简称自然资源部）签订《探矿权出让合同》（合同编号：T1000002025004），于 2025年 2月 19日缴付上述探矿权竞买价款8538.00万元。公司已完成宁夏六盘山盆地海原区块石油天然气勘查项目勘查登记申请手续，于2025年3月19日取得自然资源部颁发的《矿产资源勘查许可证》（证号T1000002025031048001624），证载勘探面积为 1296.8734 平方公里，有效期限为 2025 年

3月19日至2030年3月18日。依据已签订的《探矿权出让合同》相关约定，该项探矿权

首次登记期限为5年，期限届满前可按规定申报延续，每次延续时间5年。

截至本财务报表批准报出日，公司已完成区块核心有利区内高精度二维地震的野外数据采集、室内处理和解释工作，并对地震综合解释成果进行了专家评审验收；根据地震综合解释成果，组织专家进行了两轮井位部署论证讨论，并进行了野外井位踏勘，确定了第一批井位坐标。下一步公司将启动钻井招标、钻前环评及用地报批以及井场建设工作。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况

第93页共111页账龄期末数期初数

1年以内183115749.31219673298.97

1-2年38736111.1934377499.37

2-3年5771085.9414741458.31

3-4年2083581.27

4-5年2191.02

5年以上2191.02

账面余额合计229708718.73268794447.67

减：坏账准备11197535.1012494048.16

账面价值合计218511183.63256300399.51

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备229708718.73100.0011197535.104.87218511183.63

合计229708718.73100.0011197535.104.87218511183.63（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备268794447.67100.0012494048.164.65256300399.51

合计268794447.67100.0012494048.164.65256300399.51

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

第94页共111页账龄组合202526272.6611197535.105.53合并范围内关联方

27182446.07

款项组合

小计229708718.7311197535.104.87

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内181313189.869065659.495.00

1-2年21167914.722116791.4710.00

2-3年42977.0612893.1230.00

5年以上2191.022191.02100.00

小计202526272.6611197535.105.53

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计提坏

12494048.16-1296513.0611197535.10

账准备

合计12494048.16-1296513.0611197535.10

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款期应收账款坏账准单位名称期末账面余额末余额的比例备

（%）

中石油附属企业：中国石油集团川庆钻探工程有限

公司井下作业公司、大庆油田物资公司、中国石油

集团渤海钻探工程有限公司、中国石油集团西部钻

探工程有限公司、中国石油天然气股份有限公司辽

河油田分公司、中国石油天然气股份有限公司冀东

油田分公司、中石油煤层气有限责任公司北京物资

分公司、中国石油集团川庆钻探工程有限公司长庆

116912856.6150.905942866.44

井下技术作业公司、中国石油天然气股份有限公司

西南油气田物资分公司、中国石油天然气股份有限

公司长庆油田分公司、新疆石油管理局有限公司、中石油煤层气有限责任公司临汾分公司永和项目经

理部、中国石油天然气股份有限公司吐哈油田分公

司、中石油煤层气有限责任公司晋西分公司、中国

石油集团西部钻探工程有限公司物资采购中心、中

第95页共111页石油煤层气有限责任公司忻州分公司府谷项目经理

部、中石油煤层气有限责任公司陕北项目经理部宜川分公司

中石化附属企业：中国石油化工股份有限公司胜利

油田分公司物资供应处、中国石油化工股份有限公

司江汉油田分公司、中石化华东石油工程有限公司、40521918.8617.642985741.50

中国石油化工股份有限公司西南油气分公司、中国石油化工股份有限公司东北油气分公司

中海油附属企业：中联煤层气有限责任公司兴县项

目经理部、中联煤层气有限责任公司神木分公司、

25536422.3111.121276821.12

中联煤层气有限责任公司府谷分公司、中联煤层气有限责任公司临县项目经理部

宁国长江造型材料有限公司19145457.768.33

昆明云内动力股份有限公司7065265.353.08353263.27

小计209181920.8991.0710558692.33

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利31548671.02140730163.71

其他应收款225576235.38170634834.17

合计257124906.40311364997.88

(2)应收股利项目期末数期初数

铜梁长江公司10396541.9945000000.00

十堰长江公司9269867.4924841842.15

昆山长江公司4657347.6514700000.00

成都长江公司4019206.9911250000.00

园长梦公司2087983.162087983.16

仙桃长江公司1117723.7415980280.54

后旗长江公司9620013.20

济南长江公司811903.03

青川九晟公司16438141.63

第96页共111页小计31548671.02140730163.71

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

合并范围内关联方款项209917072.11161313389.54

股权转让款11142406.00

押金及保证金5574508.749303048.66

其他192440.97673297.20

账面余额小计226826427.82171289735.40

减：坏账准备1250192.44654901.23

账面价值小计225576235.38170634834.17

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内111834123.95169305019.74

1-2年113893397.871787697.40

2-3年1072671.00170383.26

4-5年4000.00

5年以上26235.0022635.00

账面余额合计226826427.82171289735.40

减：坏账准备1250192.44654901.23

账面价值合计225576235.38170634834.17

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备226826427.82100.001250192.440.55225576235.38

小计226826427.82100.001250192.440.55225576235.38（续上表）

第97页共111页期初数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备171289735.40100.00654901.230.38170634834.17

小计171289735.40100.00654901.230.38170634834.17

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方款项

209917072.11

组合

账龄组合16909355.711250192.447.39

其中：1年以内13577776.71678888.845.00

1-2年2232673.00223267.3010.00

2-3年1072671.00321801.3030.00

5年以上26235.0026235.00100.00

小计226826427.821250192.440.55

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数399581.51178769.7476549.98654901.23

期初数在本期——————

--转入第二阶段-111633.65111633.65

--转入第三阶段-107267.10107267.10

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提390940.9840131.01165589.22596661.21本期收回或转回

本期核销1370.001370.00

第98页共111页其他变动

期末数678888.84223267.30348036.301250192.44期末坏账准备计

0.610.2031.670.55

提比例（%）

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应期末坏账准单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额备

的比例（%）合并范围内1年以内

彰武矿产公司164500466.4072.52

关联方1-2年合并范围内1年以内

彰武科技公司22925813.2110.11

关联方1-2年合并范围内

长材装备公司14170610.041年以内6.25关联方合并范围内

常州长江公司7320182.461年以内3.23关联方四川华盛能源

发展集团有限股权转让款7009700.001年以内3.09350485.00公司

小计215926772.1195.19350485.00

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资502862235.15502862235.15510066335.15510066335.15

对联营、合营

16703597.7016703597.701699012.481699012.48

企业投资

合计519565832.85519565832.85511765347.63511765347.63

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位减值计提减减值

账面价值追加投资减少投资其他[注]账面价值准备值准备准备

昆山长江公司19595169.48122175.0019717344.48

成都长江公司20060565.67296662.5020357228.17

第99页共111页十堰长江公司5490600.00316440.005807040.00

后旗长江公司50000000.00223987.5050223987.50

仙桃长江公司15000000.00346162.5015346162.50

常州长江公司70000000.00183262.5070183262.50

铜梁长江公司49240000.0039555.0049279555.00

圆长梦公司500000.00500000.00

长江矿业公司10000000.0010000000.00

四川华盛公司30000000.0030000000.00

济南长江公司5000000.005000000.00

青川九晟公司40000000.0079110.0040079110.00

宁国长江公司20000000.00122175.0020122175.00

彰武科技公司80000000.0094500.0080094500.00

彰武矿产公司88180000.0081450.0088261450.00

长江环境公司7000000.007000000.00

后旗新材公司1000000.001000000.00

长材装备公司5000000.00120420.005120420.00

青铜峡长江公司1020000.001020000.00

潍坊长江公司1500000.001500000.00

成都巨合公司12250000.0012250000.00

小计510066335.1520770000.0030000000.002025900.00502862235.15

[注]其他变动系因本期实施的员工持股计划以本公司股份结算，本公司确认对被投资单位长期股权投资，同时确认资本公积所致

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业

辽宁天裕公司1699012.481700000.00452277.34

四川华盛公司-442133.45

合计1699012.481700000.0010143.89

第100页共111页（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备益变动股利或利润准备联营企业

辽宁天裕公司3851289.82

四川华盛公司13294441.3312852307.88

合计13294441.3316703597.70

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入395358358.97328800203.06363458011.62291916527.02

其他业务收入28216244.8824207936.7441443477.1829725080.49

合计423574603.85353008139.80404901488.80321641607.51

其中：与客户之

间的合同产生的423380882.06352909653.97404585490.50321473182.47收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本铸造用砂系列产

107747053.3876980544.25110942754.4273006019.60

品压裂支撑剂系列

315633828.68275929109.72278268959.33239906173.49

产品

其他系列产品15373776.758560989.38

小计423380882.06352909653.97404585490.50321473182.47

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项目本期数上年同期数

第101页共111页收入成本收入成本

西南地区423380882.06352909653.97404585490.50321473182.47

小计423380882.06352909653.97404585490.50321473182.47

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入423380882.06404585490.50

小计423380882.06404585490.50

2.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益10143.89-987.52

成本法核算的长期股权投资收益59000000.00230282448.21

交易性金融资产在持有期间的投资收益3610809.972894224.46

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-182033.06-123713.31

应收款项融资贴现损失-141811.57-37632.08

处置长期股权投资产生的投资收益273982.60

合计62571091.83233014339.76

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准-7795408.89备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标

5681920.84

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的4277840.10公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债

第102页共111页产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回36194.97

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1687965.55其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计512581.47减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表

2144154.86

示）

少数股东权益影响额（税后）-1334083.41

归属于母公司所有者的非经常性损益净额-297489.98

(二)净资产收益率及每股收益

第103页共111页1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

7.110.850.85

利润扣除非经常性损益后归属于

7.120.850.85

公司普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号2025年归属于公司普通股股东的净利润 A 123948760.04

非经常性损益 B -297489.98扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东

C=A-B 124246250.02的净利润

归属于公司普通股股东的期初净资产 E 1692254995.23

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股

F股东的净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 G

现金分红减少的净资产 H1 -29240734.80

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 I1 6.00

现金分红减少的净资产 H2 -29672734.80

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 I2 1.00

子公司彰武矿产公司专项储备增加 J1 474337.98增减净资产次月起至报告期期末的

K1 6.00累计月数

股份支付等增加的、归属于公司普

J2 24343200.00通股股东的净资产其他增减净资产次月起至报告期期末的

K2 3.00累计月数

股份支付等增加的、归属于公司普

J3 4367587.50通股股东的净资产增减净资产次月起至报告期期末的

K3 2.00累计月数

报告期月份数 L 12.00

M=E+A/2+D/2+F×G/L-H

加权平均净资产1744187180.19

×I/L±J×K/L

加权平均净资产收益率 N=A/M 7.11%

第 104 页 共 111 页扣除非经常损益加权平均净资产收益率 O=C/M 7.12%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 123948760.04

非经常性损益 B -297489.98扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股

C=A-B 124246250.02东的净利润当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有

A1 432000.00者的现金股利

期初股份总数 D 146203674.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股

E份数

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00

L=D+E+F×G/K-H×

发行在外的普通股加权平均数146203674.00

I/K-J

基本每股收益 M=(A-A1)/L 0.85

扣除非经常损益基本每股收益 N=(C-A1)/L 0.85

(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 123948760.04

稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B

稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 123948760.04

非经常性损益 D -297489.98稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股

E=C-D 124246250.02股东的净利润

发行在外的普通股加权平均数 F 146203674.00

认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通 G 100535.00

第105页共111页本复印件仅供重庆长江造型材料（集团）股份有限公司天健审〔2026〕8-488号报

告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

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告后附之用，证明倪意是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。