滁州多利汽车科技股份有限公司

会计师事务所选聘制度

第一章总则

第一条为规范滁州多利汽车科技股份有限公司(以下简称“公司”)选聘(含续聘、改聘)对

公司进行审计的会计师事务所的行为切实维护股东利益提高财务信息质量根

据《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)、《中华人民共和国证券法》(以下简称“《证券法》”)、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》(以下简称“《管理办法》”)等有关法律法规和规范性文件以及《滁州多利汽车科技股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)的规定制定本制度。

第二条公司选聘(含续聘、改聘)对公司进行会计报表审计等业务的会计师事务所(以下简称

“会计师事务所”)需遵照本制度的规定。本制度所称选聘会计师事务所是指根据中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、证券交易所等相关规定聘

任会计师事务所对财务会计报告发表审计意见、出具审计报告的行为。聘任会计师事务所从事除财务会计报告审计之外的其他法定审计义务的可比照本制度执行。

第三条公司选聘或解聘会计师事务所时应当经董事会审计委员会审核同意后提交董事会审议并经股东会决定。

第二章会计师事务所执业质量要求

第四条公司选聘的会计师事务所应当为符合《证券法》规定的会计师事务所具有良好的

执业质量记录并满足下列条件:

(一)具有独立的主体资格;

1(二)具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度;

(三)熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策;

(四)具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师;

(五)认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定具有良好社会声誉;

(六)中国证监会、证券交易所及法律法规规定的其他条件。

第五条审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际承担公司审计业务满五年的之后连续五年不得参与公司的审计业务。

审计项目合伙人、签字注册会计师由于工作变动在不同会计师事务所为公司提供审计服务的期限应当合并计算。

公司如发生重大资产重组、子公司分拆上市为公司提供审计服务的审计项目合伙

人、签字注册会计师未变更的相关审计项目合伙人、签字注册会计师在该重大资

产重组、子公司分拆上市前后提供审计服务的期限应当合并计算。

审计项目合伙人、签字注册会计师在公司上市前后审计服务年限应当合并计算。审计项目合伙人、签字注册会计师承担首次公开发行股票或者向不特定对象公开发行股票并上市审计业务的上市后连续执行审计业务的期限不得超过两年。

第三章选聘会计师事务所方式

第六条审计委员会负责选聘会计师事务所工作并监督其审计工作开展情况。审计委员会

应当切实履行下列职责:

(一)按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控制制

度;

(二)提议启动选聘会计师事务所相关工作;

2(三)审议选聘文件确定评价要素和具体评分标准监督选聘过程;

(四)提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议提交决策机构决定;

(五)监督及评估会计师事务所审计工作;

(六)定期(至少每年)向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估报告与

审计委员会履行监督职责情况报告;

(七)负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的有关选聘会计师事务所的其他事项。

第七条公司选聘会计师事务所可采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标以及其他能够充分

了解会计师事务所胜任能力的选聘方式保障选聘工作公平、公正进行。

采用竞争性谈判、邀请招标等公开选聘方式的应当通过公开渠道发布选聘文件

选聘文件应当包含选聘基本信息、评价要素、具体评分标准等内容。公司应当依法确定选聘文件发布后会计师事务所提交应聘文件的响应时间确保会计师事务所

有充足时间获取选聘信息、准备应聘材料。公司不得以不合理的条件限制或者排斥潜在拟应聘会计师事务所不得为个别会计师事务所量身定制选聘条件。选聘结果应当及时公示公示内容应当包括拟选聘会计师事务所和审计费用。

第八条聘会计师事务所的基本程序为:

(一)审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求并通知公司开展前

期准备、调查、资料整理等工作;

(二)参加选聘的会计师事务所在规定时间内将相关资料报送公司进行初步审

查、整理形成书面报告后提交审计委员会;

(三)审计委员会对参加竞聘的会计师事务所进行资质审查;

(四)审计委员会审核通过后拟定承担审计事项的会计师事务所并报董事会;

(五)董事会审核通过后报公司股东会批准公司及时履行信息披露;

3(六)根据股东会决议公司与会计师事务所签订《审计业务约定书》。

第九条审计委员会可以通过审阅相关会计师事务所执业质量资料、查阅公开信息或者向证

券监管、财政、审计等部门及注册会计师协会查询等方式调查有关会计师事务所

的执业质量、诚信情况必要时应要求拟聘请的会计师事务所现场陈述。

第十条在调查基础上审计委员会应对是否聘请相关会计师事务所形成书面审核意见。审

计委员会审核同意聘请相关会计师事务所的应提交董事会审议;审计委员会认为相关会计师事务所不符合公司选聘要求的应说明原因。

第十一条董事会对审计委员会审核同意的选聘会计师事务所方案进行审议。董事会审议通过选聘会计师事务所方案的应提交股东会审议。

第十二条股东会审议通过选聘会计师事务所议案的公司与相关会计师事务签订业务约定书聘请相关会计师事务所执行相关审计业务聘期一年可以续聘。

第十三条审计委员会在续聘下一年度会计师事务所时应对会计师完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价形成评价意见并提交董事会。

第十四条公司对选聘、应聘、评审、受聘文件和相关决策资料应当妥善归档保存不得伪造、变造、隐匿或者销毁。文件资料的保存期限为选聘结束之日起至少十年。

第四章改聘会计师事务所程序

第十五条审计委员会在审核改聘会计师事务所提案时应约见前任和拟聘请的会计师事务所进行充分沟通对拟聘请的会计师事务所的执业质量情况认真调查对双方的执业质量做出合理评价并在对改聘理由的充分性做出判断的基础上发表审核意见。

4第十六条改聘会计师事务所应经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议。

第十七条董事会审议通过改聘会计师事务所议案后发出股东会会议通知并通知前任会计师事务所和拟聘请的会计师事务所前任会计师事务所可以在股东会上陈述自己的意见。

第十八条除会计师事务所执业质量出现重大缺陷、审计人员和时间安排难以保障公司按时完成年度审计任务以及会计师事务所要求终止对公司的审计业务等情况外公司不得在年报审计期间改聘执行年报审计业务的会计师事务所。

第十九条公司拟改聘会计师事务所的需在改聘会计师事务所的公告中详细披露解聘会计

师事务所的原因、被解聘会计师事务所的陈述意见(如有)、审计委员会审议意见、

最近一期年度财务报表的审计报告意见类型、公司是否与会计师事务所存在重要意

见不一致的情况及具体内容、拟聘请会计师事务所及其从业人员的诚信记录、前后任会计师事务所的业务收费情况等。

第二十条会计师事务所主动要求终止对公司的审计业务的审计委员会应向会计师事务所详细了解原因并向董事会做出书面报告。公司按照上述规定履行改聘程序。

第二十一条公司更换会计师事务所的应当在被审计年度第四季度结束前完成选聘工作。

第五章监督管理

第二十二条公司应在年度财务决算报告或者年度报告中披露会计师事务所、审计项目合伙人、签字注册会计师的服务年限、审计费用等信息。

公司每年应当按要求披露对会计师事务所履职情况评估报告和审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告涉及变更会计师事务所的还应当披露前任会计

5师事务所情况及上年度审计意见、变更会计师事务所的原因、与前后任会计师事务

所的沟通情况等。

第二十三条审计委员会应在如下几个方面对选聘会计师事务所进行监督检查其检查结果应

涵盖在年度审计评价意见中:

(一)有关财务审计的法律、法规和政策的执行情况;

(二)有关会计师事务所选聘的标准、方式和程序是否符合国家和证券监督管理部

门有关规定;

(三)《审计业务约定书》的履行情况;

(四)其他应当监督检查的内容。

第二十四条审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关注:

(一)在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所连续两年变更会

计师事务所或者同一年度多次变更会计师事务所;

(二)拟聘任的会计师事务所近三年因执业质量被多次行政处罚或者多个审计项

目正被立案调查;

(三)拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的;

(四)聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动或者选聘的成交价大幅低于

基准价;

(五)会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、签字注册会计师。

第六章附则

第二十五条本制度自公司董事会审议通过之日起生效并执行修改时亦同。

第二十六条本制度未尽事宜按照有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定执行;如

6本制度内容与法律、法规、规范性文件或《公司章程》相抵触时以法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定为准。

第二十七条本制度由公司董事会负责解释和修订。

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