深圳市亿道信息股份有限公司

对外投资管理制度

二〇二五年十一月深圳市亿道信息股份有限公司

对外投资管理制度

第一章总则

第一条为规范深圳市亿道信息股份有限公司（以下简称“公司”）的对外投资行为，降低投资风险，提高投资收益，维护公司、股东和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）《中华人民共和国民法典》

《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规范性文件及《深圳市亿道信息股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，制定本制度。

第二条本制度所称的对外投资是指公司为获取未来收益而将一定数量的货币

资金、股权、以及经评估后的实物或无形资产作价出资，对外进行各种形式的投资活动。

第三条按照投资期限的长短，公司对外投资分为短期投资和长期投资。

短期投资主要指公司购入的能随时变现且持有时间不超过一年（含一年）的投资，包括各种股票、债券、基金、分红型保险等；

长期投资主要指投资期限超过一年，不能随时变现或不准备变现的各种投资，包括债券投资、股权投资和其他投资等。包括但不限于下列类型：

（一）公司独立兴办的企业或独立出资的经营项目；

（二）公司出资与其他境内（外）独立法人实体、自然人成立合资、合作公司或开发项目；

（三）参股其他境内（外）独立法人实体；

（四）对现有或新增投资企业的增资扩股、股权收购投资；

（五）收购其他公司或企业的股权或资产；

第四条对外投资管理应遵循的基本原则：公司的对外投资应遵循国家的法律

1法规，符合国家的产业政策；符合《公司章程》等法人治理制度的规定；符合政府

监管部门及证券交易所有关规定；符合公司发展战略和规划要求，合理配置企业资源，促进要素优化组合，创造良好经济效益；同时必须谨慎注意风险，保证资金的安全运行。

第五条公司对外投资原则上由公司总部集中进行，控股子公司确有必要进行

对外投资的，需遵循本公司对控股子公司的相关管理制度并事先经公司总部批准后方可进行。本制度适用于公司及其所属控股子公司的一切对外投资行为。本制度所称控股子公司是指公司出资设立的全资子公司、公司的股权比例超过50%的子公司和公司拥有实际控制权的参股公司。

第二章对外投资的审批权限

第六条公司对外投资实行专业管理和逐级审批制度。

第七条公司对外投资的审批应严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、行政法规、规范性文件的有关规定以及《公司章程》

《股东会议事规则》《董事会议事规则》《总经理工作细则》等规定的权限履行审批程序。

第八条公司股东会、董事会或总经理为公司对外投资的决策机构，公司董事

会下设战略委员会作为公司投资项目的评审、指导及决策支持机构。各自在其权限范围内，对公司的对外投资做出决策。其他任何部门和个人无权做出对外投资的决定。

（一）董事会对外投资的审批权限为：

1、交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的10%以上，该交易涉及

的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据；

2、交易标的（如股权）涉及的资产净额占公司最近一期经审计净资产的10%以上，且绝对金额超过1000万元，该交易涉及的资产净额同时存在账面值和评估值的，

2以较高者作为计算数据；

3、交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会

计年度经审计营业收入的10％以上，且绝对金额超过1000万元；

4、交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计

年度经审计净利润的10％以上，且绝对金额超过100万元；

5、交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的10％以上，且绝对金额超过1000万元；

6、交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的10％以上，且绝对

金额超过100万元。

上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。

（二）公司发生的交易（公司受赠现金资产除外）达到下列标准之一的，还应

当提交股东会审议：

1、交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的50%以上，该交易涉及

的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据；

2、交易标的（如股权）涉及的资产净额占公司最近一期经审计净资产的50%以上，且绝对金额超过5000万元，该交易涉及的资产净额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据；

3、交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会

计年度经审计营业收入的50％以上，且绝对金额超过5000万元；

4、交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计

年度经审计净利润的50％以上，且绝对金额超过500万元；

5、交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的50％以上，且绝对金额超过5000万元；

6、交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50％以上，且绝对

金额超过500万元。

3上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。

上述对外投资事项中除应由股东会及董事会审议事项之外的其他事项由总经理审批。

第三章对外投资的组织管理机构

第九条公司董事长或总经理为对外投资项目实施的主要负责人，负责对新的

投资项目进行信息收集、整理和初步评估，提出投资建议等，并应及时向董事会汇报投资进展情况，以便董事会及股东会及时对投资做出决策。

第十条公司应指定职能部门或人员负责对外投资管理。

第十一条公司相关职能部门参与研究、制订公司发展战略，对重大投资项目

进行效益评估、审议并提出建议；对公司对外的基本建设投资、生产经营性投资、

股权投资、租赁、产权交易、资产重组等项目负责进行预选、策划、论证、筹备；

财务部对控股子公司进行责任目标管理考核。

第十二条公司财务部负责对外投资的财务管理，负责协同相关方面办理出资

手续、工商登记、税务登记、银行开户等工作。

第十三条公司法务部或法律顾问负责对外投资项目的协议、合同和重要相关

信函、章程等的法律审核。

第四章对外投资的决策管理

第一节短期投资

第十四条公司短期投资决策程序：

（一）公司相关职能部门负责对随机投资建议预选投资机会和投资对象，根据投资对象的盈利能力编制短期投资计划；

（二）财务部负责提供公司资金流量状况；

4（三）短期投资计划按审批权限履行审批程序后实施。

第十五条财务部负责按照短期投资类别、数量、单价、应计利息、购进日期

等及时登记入账，并进行相关账务处理。

第十六条涉及证券投资的，必须执行由财务部和董秘办参加的联合控制制度，并且至少要由两名人员共同操作，且证券投资操作人员与资金、财务管理人员分离，相互制约，不得一人单独接触投资资产，对任何的投资资产的存入或取出，必须由相互制约的两人联名签字。

第十七条公司购入的短期有价证券必须在购入的当日记入公司名下。

第十八条公司财务部负责定期核对证券投资资金的使用及结存情况，应将收

到的利息、股利及时入账。

第二节长期投资

第十九条公司相关职能部门对实施投资项目进行初步评估，并提出投资建议。

第二十条公司相关职能部门负责对投资项目进行调研、论证，编制可行性研

究报告及有关合作意向书，报送总经理。由总经理召集公司各相关部门组成投资评审小组，对投资项目进行综合评审，评审通过后，提交公司总经理办公会议讨论。

总经理办公会议根据董事会授予的权限履行对外投资决策程序，超出授权权限的，须上报公司董事会，超出董事会权限的，提交股东会。

第二十一条公司董秘办对公司长期权益性投资进行日常管理，对公司对外投

资项目负有监管的职能。对外投资过程中形成的各种决议、合同、协议以及对外投资权益证书等其他相关文件指定专人负责保管，及时归档并建立详细的档案记录。

未经授权人员不得接触权益证书。

第二十二条已批准实施的对外投资项目，应由董事会授权公司相关部门负责具体实施。

第二十三条公司经营管理层负责监督项目的运作及其经营管理。

5第二十四条长期投资项目应与被投资单位签订投资合同或协议，长期投资合

同或协议须经公司法律顾问进行审核，并经授权的决策机构批准后方可对外正式签署。

第二十五条公司财务部负责协同被授权部门和人员，按长期投资合同或协议

规定投入现金、实物或无形资产。投入实物必须办理实物交接手续，并经实物使用部门和管理部门同意。

第二十六条对于重大投资项目可聘请专家或中介机构进行可行性分析论证。

第二十七条公司相关职能部门根据公司所确定的投资项目，相应编制实施投

资建设开发计划，对项目实施进行指导、监督与控制，参与投资项目审计、终（中）止清算与交接工作，并进行投资评价与总结。

第二十八条公司相关职能部门负责对所有投资项目实施运作情况实行全过程

的监督、检查和评价。投资项目实行季报制，投资部对投资项目的进度、投资预算的执行和使用、合作各方情况、经营状况、存在问题和建议等每季度汇制报表，及时向公司领导报告。项目在投资建设执行过程中，可根据实施情况的变化合理调整投资预算，投资预算的调整需经原投资审批机构批准。

第二十九条公司审计部、财务部应依据其职责对投资项目进行监督，对违规

行为及时提出纠正意见，对重大问题提出专项报告，提请项目投资审批机构讨论处理。

第三十条建立健全投资项目档案管理制度，自项目预选到项目竣工移交（含项目中止）的档案资料，由其他职能部门或公司指定的专门工作机构负责整理归档。

第五章对外投资的转让与收回

第三十一条出现或发生下列情况之一时，公司可以收回对外投资：

（一）按照《公司章程》规定，该投资项目（企业）经营期满；

（二）由于投资项目（企业）经营不善，无法偿还到期债务，依法实施破产；

6（三）由于发生不可抗力而使项目（企业）无法继续经营；（四）合同规定投资终止的其他情况出现或发生时。

第三十二条发生或出现下列情况之一时，公司可以转让对外投资：

（一）投资项目已经明显有悖于公司经营方向的；

（二）投资项目出现连续亏损且扭亏无望没有市场前景的；

（三）由于自身经营资金不足急需补充资金时；

（四）本公司认为有必要的其他情形。

第三十三条投资转让应严格按照《公司法》和《公司章程》有关转让投资规定办理。处置对外投资的行为必须符合国家有关法律、法规、规范性文件的相关规定。

第三十四条批准处置对外投资的程序与权限与批准实施对外投资的程序与权限相同。

第三十五条公司相关职能部门负责做好投资收回和转让的资产评估工作，防止公司资产的流失。

第六章对外投资的人事管理

第三十六条公司对外投资组建合作、合资公司，应对新建公司派出经法定程

序选举产生的董事、监事，参与和监督新建公司的运营决策。

第三十七条对于对外投资组建的控股子公司，公司可根据需求向被投资企业

派出董事、监事、财务或其他管理人员，对控股公司的运营、决策起重要作用。

第三十八条上述第三十六条、第三十七条规定的对外投资派出人员的人选由

公司相关部门提出初步意见，由董事长决定。

第三十九条派出人员应按照《公司法》和被投资单位的《公司章程》的规定

切实履行职责，在新建公司的经营管理活动中维护公司利益，实现公司投资的保值、7增值。公司委派出任被投资单位董事的有关人员，应通过参加董事会会议等形式，

获取更多的被投资单位的信息，应及时向公司汇报投资情况。

第四十条公司根据内部制度规定，对派出的人员进行管理和考核。

第七章对外投资的财务管理及审计

第四十一条公司财务部应对公司的对外投资活动进行全面完整的财务记录，进行详尽的会计核算，按每个投资项目分别建立明细账簿，详尽记录相关资料。对外投资的会计核算方法应符合会计准则和会计制度的规定。

第四十二条长期对外投资的财务管理由公司财务部负责，财务部根据分析和

管理的需要，取得被投资单位的财务报告，以便对被投资单位的财务状况进行分析，维护公司的权益，确保公司利益不受损害。

第四十三条公司财务部应于期末对长期投资和短期投资进行全面检查。公司

财务总部应根据谨慎性原则，合理的预计各项短期投资可能发生的损失并按会计制度的规定计提减值准备。

第四十四条公司控股子公司的会计核算方法和财务管理中所采用的会计政策

及会计估计、变更等应遵循公司会计管理制度的有关规定。

第四十五条公司控股子公司应每月向公司财务部报送财务会计报表，并按照

公司编制合并报表和对外披露会计信息的要求，及时报送会计报表和提供会计资料。

第四十六条公司可向控股子公司委派财务总监，财务总监对其任职公司财务

状况的真实性、合法性进行监督。

第四十七条对公司所有的投资资产，应由内部审计人员或不参与投资业务的

其他人员进行定期盘点或与委托保管机构进行核对，检查其是否为本公司所拥有，并将盘点记录与账面记录相互核对以确认账实的一致性。

第八章对外投资的监督检查

8第四十八条公司由审计委员会行使对外投资活动的监督检查权，审计委员会

有权对公司投资决策程序的执行、投资项目（计划）的实施情况、投资收益回报情况及有关投资方面的其他事项进行监督。

第四十九条对外投资活动监督检查的内容主要包括：

（一）投资业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在由一人同时担任两项以上不相容职务的现象。

（二）投资业务授权批准制度的执行情况。重点检查对外投资业务的授权批准

手续是否健全，是否存在越权审批行为。

（三）投资计划的合法性。重点检查是否存在非法对外投资的现象。

（四）对外投资活动的批准文件、合同、协议等相关法律文件的保管情况。

（五）投资业务核算情况。重点检查原始凭证是否真实、合法、准确、完整，会计科目运用是否正确，会计核算是否准确、完整。

（六）投资资金使用情况。重点检查是否按计划用途和预算使用资金，使用过

程中是否存在铺张浪费、挪用、挤占资金的现象。

（七）投资资产的保管情况。重点检查是否存在账实不符的现象。

（八）投资资产的处置情况。重点检查投资处置的批准程序是否正确，过程是否真实、合法。

第五十条对监督检查过程中发现的对外投资内部控制中的薄弱环节，应要求

有关部门纠正和完善，发现重大问题应写出书面检查报告，向有关领导和部门汇报，以便及时采取措施，加以纠正和完善。

第五十一条公司财务部、董事会秘书办公室、投资职能部门按照其各自的职能部门权限与职责负责投资项目档案管理，自项目预选到项目实施完成（含项目中止）的档案资料，由公司相关部门专人负责整理后归档。

9第五十二条投资项目筹划及实施后，公司财务部、董事会秘书办公室、投资

职能部门按照其各自的职能部门权限与职责确定项目执行人和项目监督人，执行和跟踪检查项目实施情况。

第九章重大事项报告及信息披露

第五十三条公司对外投资应严格按照《公司法》《深圳证券交易所股票上市规则》及有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》等的规定履行信息披露义务。

第五十四条控股子公司须遵循公司信息披露管理制度。公司对控股子公司的所有信息享有知情权。

第五十五条公司董事会秘书负责办理对外投资信息披露事宜。

第五十六条控股子公司对以下重大事项应及时报告公司相关职能部门、财务

部和董事会秘书：

（一）收购和出售资产行为；

（二）对外投资行为；

（三）重大诉讼、仲裁事项；

（四）重要合同（借贷、委托经营、委托理财、赠与、承包、租赁等）的订立、变更和终止；

（五）大额银行退票；

（六）重大经营性或非经营性亏损；

（七）遭受重大损失；

（八）重大行政处罚；

（九）《深圳证券交易所股票上市规则》规定的其他事项。

第五十七条公司和控股子公司及日常管理部门应配合董事会秘书做好对外投

10资的信息披露工作，按照公司《重大事项内部报告制度》《内幕信息知情人登记管理制度》等有关规定履行信息保密及报送的责任与义务。

第十章附则第五十八条本制度未尽事宜，依照国家法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定执行。本制度与法律、法规、其他规范性文件以及《公司章程》的有关规定不一致的，以有关法律、法规、其他规范性文件以及《公司章程》的规定为准。

第五十九条本制度由公司董事会负责解释。

第六十条本制度经股东会审议通过后生效，修订时亦同。

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