三羊马（重庆）物流股份有限公司

2025年半年度财务报告（未经审计）

2025年08月一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：三羊马（重庆）物流股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金234628195.55416220690.32结算备付金拆出资金

交易性金融资产165441634.25衍生金融资产应收票据

应收账款526290164.14504389388.94

应收款项融资42213688.1638649288.56

预付款项48881009.2936729016.11应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款25259347.4315829604.54

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货4892673.956344474.64

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产7966224.205920033.52

流动资产合计1055572936.971024082496.63

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资27015877.0428037271.64

其他权益工具投资320000.00320000.00其他非流动金融资产

投资性房地产39295073.0741197933.65

固定资产575533685.68387965228.95

在建工程12846743.13191835079.42生产性生物资产油气资产

使用权资产49384745.2731361127.40

无形资产121462156.92123287167.26

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用4467721.434050976.63

递延所得税资产5067888.173129930.42

其他非流动资产8056041.516599155.59

非流动资产合计843449932.22817783870.96

资产总计1899022869.191841866367.59

流动负债：

短期借款280198611.11260194583.34向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据54042703.5965134532.24

应付账款238366272.76225202974.77

预收款项479291.32542640.95

合同负债24314052.831177493.05卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬5996224.168874180.49

应交税费2907668.627012048.01

其他应付款13753140.2712447596.07

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债40446398.2937669288.36

其他流动负债34656.5120112.04

流动负债合计660539019.46618275449.32

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款154334514.74148260255.29

应付债券170522240.39163184627.74

其中：优先股永续债

租赁负债37278459.9521814833.89长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益31499216.1432583311.08递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计393634431.22365843028.00

负债合计1054173450.68984118477.32

所有者权益：

股本80051007.0080046157.00

其他权益工具47149063.9047190074.77

其中：优先股永续债

资本公积444014604.58443837905.18

减：库存股

其他综合收益32923.0838733.03专项储备

盈余公积40023078.5040023078.50一般风险准备

未分配利润222756569.54243761258.78

归属于母公司所有者权益合计834027246.60854897207.26

少数股东权益10822171.912850683.01

所有者权益合计844849418.51857747890.27

负债和所有者权益总计1899022869.191841866367.59

法定代表人：任敏主管会计工作负责人：祝竞鹏会计机构负责人：罗纯敏

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金151300636.99341279703.08

交易性金融资产165441634.25衍生金融资产应收票据

应收账款344333081.87378138625.02

应收款项融资42213688.1638649288.56

预付款项6768710.437153510.10

其他应收款359755615.03305231536.39

其中：应收利息应收股利

存货4873612.715561060.75

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计1074686979.441076013723.90

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资240399558.57230620953.17

其他权益工具投资320000.00320000.00其他非流动金融资产

投资性房地产39295073.0741197933.65

固定资产105721505.86103897909.43

在建工程320204.10生产性生物资产油气资产

使用权资产50593878.3132820425.89

无形资产57841732.3258924645.56

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2364030.982787750.96

递延所得税资产3371315.702285939.42

其他非流动资产6597338.79

非流动资产合计500227298.91479452896.87

资产总计1574914278.351555466620.77

流动负债：

短期借款250198611.11230194583.34交易性金融负债衍生金融负债

应付票据55092952.1468796660.57

应付账款179711634.16189084707.91

预收款项479291.32544007.65

合同负债321393.871042622.94

应付职工薪酬5163683.028105369.74

应交税费594837.534482910.97

其他应付款13069862.9611470836.75

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债14425746.0611634812.76

其他流动负债21190.4711374.53

流动负债合计519079202.64525367887.16

非流动负债：

长期借款22000000.003000000.00

应付债券170522240.39163184627.74

其中：优先股永续债

租赁负债37367548.3321885272.09长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益11912148.6312661421.91递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计241801937.35200731321.74

负债合计760881139.99726099208.90

所有者权益：

股本80051007.0080046157.00

其他权益工具47149063.9047190074.77

其中：优先股永续债

资本公积442033957.98441857258.58

减：库存股

其他综合收益32923.0838733.03专项储备

盈余公积40023078.5040023078.50

未分配利润204743107.90220212109.99

所有者权益合计814033138.36829367411.87

负债和所有者权益总计1574914278.351555466620.773、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入776122961.50523934576.00

其中：营业收入776122961.50523934576.00利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本785277492.54514731407.59

其中：营业成本734323305.90480403172.31利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加4726140.743494565.76

销售费用3863700.192285068.51

管理费用27143707.9518659522.83

研发费用741642.00760988.88

财务费用14478995.769128089.30

其中：利息费用15773688.529526089.08

利息收入1370783.49676837.54

加：其他收益1133558.042011477.40投资收益（损失以“—”号填-507258.861158554.44

列）

其中：对联营企业和合营企

-1015584.65-3255.81业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

441634.251148904.11“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-3849435.85-1141395.38

填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号

7265.56180331.08

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）-11928767.9012561040.06加：营业外收入611897.83641363.30

减：营业外支出297956.58672784.78四、利润总额（亏损总额以“—”号填-11614826.6512529618.58

列）

减：所得税费用263286.292266381.87

五、净利润（净亏损以“—”号填列）-11878112.9410263236.71

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-11878112.9410263236.71“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净-12999601.8410263236.71亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”

1121488.90号填列）

六、其他综合收益的税后净额-5809.95归属母公司所有者的其他综合收益

-5809.95的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合

-5809.95收益

1.权益法下可转损益的其他综

-5809.95合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-11883922.8910263236.71归属于母公司所有者的综合收益总

-13005411.7910263236.71额

归属于少数股东的综合收益总额1121488.90

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.160.13

（二）稀释每股收益-0.160.13

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：任敏主管会计工作负责人：祝竞鹏会计机构负责人：罗纯敏

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入546139686.25500281008.09

减：营业成本524207155.68465555543.96

税金及附加2152807.082827413.61

销售费用3309195.272172157.74

管理费用15165169.2913775664.49

研发费用741642.00760988.88

财务费用10777264.048657575.16

其中：利息费用12029904.588900105.47

利息收入1282987.98596653.56

加：其他收益793416.311973165.28投资收益（损失以“—”号填-507258.861158554.44

列）

其中：对联营企业和合营企业

-1015584.65-3255.81的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

441634.251148904.11“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号

579726.431078834.78

填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号

7265.56180331.08

填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-8898763.4212071453.94

加：营业外收入611897.09211390.23

减：营业外支出196521.05507591.79三、利润总额（亏损总额以“—”号填-8483387.3811775252.38

列）

减：所得税费用-1019472.691794292.97

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-7463914.699980959.41

（一）持续经营净利润（净亏损以-7463914.699980959.41“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-5809.95

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合

-5809.95收益

1.权益法下可转损益的其他综

-5809.95合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-7469724.649980959.41

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金947607754.44621331843.76客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还8394329.12

收到其他与经营活动有关的现金64081511.1128579121.44

经营活动现金流入小计1011689265.55658305294.32

购买商品、接受劳务支付的现金870422270.58623250144.49客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金51197085.9341282584.46

支付的各项税费18362463.0714374128.59

支付其他与经营活动有关的现金52001971.8933826662.48

经营活动现金流出小计991983791.47712733520.02

经营活动产生的现金流量净额19705474.08-54428225.70

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金145508325.79196034296.66

取得投资收益收到的现金127513.59

处置固定资产、无形资产和其他长期

24100.00

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金423000.00

投资活动现金流入小计145532425.79196584810.25

购建固定资产、无形资产和其他长期

17647638.1992818699.47

资产支付的现金

投资支付的现金310000000.00416000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金169800.00307000.00

投资活动现金流出小计327817438.19509125699.47

投资活动产生的现金流量净额-182285012.40-312540889.22

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金6850000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到

6850000.00

的现金

取得借款收到的现金140000000.00213889153.71收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计146850000.00213889153.71

偿还债务支付的现金113925740.5552525354.52

分配股利、利润或偿付利息支付的现

15366232.3915030267.30

金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金8378192.685298790.97

筹资活动现金流出小计137670165.6272854412.79

筹资活动产生的现金流量净额9179834.38141034740.92

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-153399703.94-225934374.00

加：期初现金及现金等价物余额372280001.32390805366.38

六、期末现金及现金等价物余额218880297.38164870992.38

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金561578924.11470602417.63收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金108904996.5248490122.65经营活动现金流入小计670483920.63519092540.28

购买商品、接受劳务支付的现金474569543.47428799225.99

支付给职工以及为职工支付的现金44825333.6139250286.21

支付的各项税费11934070.3012978155.53

支付其他与经营活动有关的现金130705444.56141351917.27

经营活动现金流出小计662034391.94622379585.00

经营活动产生的现金流量净额8449528.69-103287044.72

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金145508325.79196034296.66

取得投资收益收到的现金127513.59

处置固定资产、无形资产和其他长期

24100.00

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计145532425.79196161810.25

购建固定资产、无形资产和其他长期

3480062.161955485.80

资产支付的现金

投资支付的现金320800000.00439000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计324280062.16440955485.80

投资活动产生的现金流量净额-178747636.37-244793675.55

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金140000000.00130000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计140000000.00130000000.00

偿还债务支付的现金101000000.0040000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现

11589974.9011503143.96

金

支付其他与筹资活动有关的现金8378192.684015979.20

筹资活动现金流出小计120968167.5855519123.16

筹资活动产生的现金流量净额19031832.4274480876.84

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-151266275.26-273599843.43

加：期初现金及现金等价物余额297339014.08367055445.90

六、期末现金及现金等价物余额146072738.8293455602.47

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益少所其他权益工具其一未数有

项目资减：专盈他般分股者股优永本库项余其小其综风配东权本先续公存储公他计权他合险利益股债积股备积收准润益合益备计

804744340243854857

28

0461908338023768974

一、上年期50

15077973307127278

末余额683

7.04.705..038.558.07.90..01

07180782627

加：会计政策变更前期差错更正其他

804744340243854857

28

0461908338023768974

二、本年期50

15077973307127278

初余额683

7.04.705..038.558.07.90..01

07180782627

三、本期增-21-20-12

-4117679

减变动金额48-5008689

016971

（减少以50.809469984

0.89.4488

“—”号填00.9589.60.71.

70.90

列）246676

-12-13-11

11

-5990088

（一）综合21

809965439

收益总额488.9501.11.22..90

847989

-411761406869

（二）所有48

0169535090

者投入和减50.

0.89.48.5000538

少资本00

703.00.53

6868

1．所有者投5050

入的普通股000000.00.00

-41176140140

2．其他权益48

01695353

工具持有者50.

0.89.48.58.5

投入资本00

7033

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

-8-8-8

005005005

（三）利润

080808

分配

7.47.47.4

000

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者-8-8-8（或股东）005005005的分配080808

7.47.47.4

000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

585858

121212

1．本期提取

515515515.66.66.66

-5-5-5

812812812

2．本期使用515151

5.65.65.6

666

（六）其他

80474444022283410844

0511490132023750282284

四、本期期

0006469230765721794

末余额

7.03.904..088.569.46.1.918.

005805460151

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数

项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权本其配东先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计

一、上年期804744340244855855末余额04024262020777070

00354500724141

0.06.336.0.020.13.13.

01000740505

加：会计政策变更前期差错更正其他

804744340244855855

04024262020777070

二、本年期

00354500724141

初余额

0.06.336.0.020.13.13.

01000740505

三、本期增

-32138657768768减变动金额37

2197985353

（减少以92.

4.76.81.65.65.6

“—”号填00

90788

列）

101010

263263263

（一）综合

232323

收益总额

6.76.76.7

111

-32138110110

（二）所有37

21975555

者投入和减92.

4.76.84.04.0

少资本00

9011

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

-32138110110

37

21975555

4．其他92.

4.76.84.04.0

00

9011

-9-9-9

605605605

（三）利润

252525

分配

5.05.05.0

444

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

-9-9-9

3．对所有者

605605605（或股东）

252525

的分配

5.05.05.0444

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

474747

313131

1．本期提取

984984984.76.76.76

-4-4-4

731731731

2．本期使用989898

4.74.74.7

666

（六）其他

804744340245856856

04321076020434747

四、本期期

79143500522626

末余额

2.01.512.0.002.48.48.

02800417373

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

800447194418400222028293

一、上年期3873

615700745725307812106741

末余额3.03.00.778.58.509.991.87加：会计政策变更前期差错更正其他

800447194418400222028293

二、本年期3873

615700745725307812106741

初余额3.03.00.778.58.509.991.87

三、本期增

减变动金额-154-153

4850-4101766-580

（减少以69003427.0010.8799.409.95

“—”号填2.093.51

列）

-746-746

（一）综合-580

39149724

收益总额9.95.69.64

（二）所有

4850-41017661405

者投入和减.0010.8799.4038.53少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

4850-41017661405

工具持有者.0010.8799.4038.53投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

-800-800

（三）利润

50875087

分配.40.40

1．提取盈余

公积

2．对所有者-800-800（或股东）50875087

的分配.40.40

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

55825582

1．本期提取716.716.

0202

-558-558

2．本期使用27162716.02.02

（六）其他

800547144420400220478140

四、本期期3292

100790633395307843103313

末余额3.08.00.907.98.507.908.36上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

800447244416400222228312

一、上年期

000023564388000098304454

末余额.00.319.40.002.588.29

加：会计政策变更前期差错更正其他

800447244416400222228312

二、本年期

000023564388000098304454

初余额.00.319.40.002.588.29

三、本期增减变动金额

3792-322138937574862

（减少以.0014.7976.8004.3758.38

“—”号填

列）

99809980

（一）综合

959.959.

收益总额

4141

（二）所有

3792-32213891105

者投入和减.0014.7976.8054.01少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

3792-32213891105

4．其他.0014.7976.8054.01

-960-960

（三）利润

52555255

分配.04.04

1．提取盈余

公积

2．对所有者-960-960（或股东）52555255

的分配.04.04

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

44234423

1．本期提取021.021.

6060

-442-442

2．本期使用30213021.60.60

（六）其他

800447214417400222268317

四、本期期

379201418286000074003080

末余额.00.526.20.006.956.67三羊马（重庆）物流股份有限公司财务报表附注

2025年1-6月

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

三羊马（重庆）物流股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系重庆中集汽车

物流有限责任公司，由邱红阳、刘小东、李刚全发起设立，于2005年9月6日在重庆市工商行政管理局登记注册，总部位于重庆市。公司现持有统一社会信用代码为915001067784797538的营业执照，注册资本8004.62万元，股份总数8005.10万股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 5066.07万股，无限售条件的流通股份 A股 2939.03 万股。公司股票已于 2021 年 11 月 30 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属交通运输、仓储和邮政行业。主要经营活动为汽车整车综合运输服务业务、非汽车商品综合运输服务业务、仓储服务。

本财务报表业经公司2025年8月26日第四届董事会第三次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形

资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2025年1月1日起至2025年6月30日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收公司将单项应收账款金额超过资产总额0.3%的应收账账款款认定为重要应收账款。

重要的应收账款坏账准备收回或公司将单项应收账款金额超过资产总额0.3%的应收账转回款认定为重要应收账款。

重要的单项计提坏账准备的其他公司将单项金额超过资产总额0.3%的其他应收款认定应收款为重要其他应收款。

重要的其他应收款坏账准备收回公司将单项金额超过资产总额0.3%的其他应收款认定或转回为重要其他应收款。

公司将单项金额超过资产总额0.3%的在建工程认定为重要的在建工程项目重要在建工程项目。

公司将单项投资活动金额超过资产总额0.3%的投资活重要的投资活动现金流量动认定为重要投资活动。

公司将资产总额/利润总额超过集团总资产/利润总额

重要的子公司、非全资子公司

的15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。

重要的合营企业、联营企业、共公司将单项账面价值超过资产总额0.3%的长期股权投

同经营资认定为重要合营企业、联营企业、共同经营。

公司将已签订尚未完全履行的单项合同金额超过资产重要的承诺事项

总额5%或者性质特殊的承诺认定为重要的承诺事项。公司将诉讼请求金额超过资产总额0.3%或者性质特殊重要的或有事项的或有事项认定为重要的或有事项。

公司将影响金额超过资产总额5%或者性质特殊的事项重要的资产负债表日后事项认定为重要的资产负债表日后事项。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确

定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无

法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金

流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。(十二)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，应收银行承兑汇票结合当前状况以及对未来

经济状况的预测，通过违票据类型约风险敞口和整个存续期

应收商业承兑汇票预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来

经济状况的预测，编制应应收账款——账龄组合账龄收账款账龄与预期信用损

失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来

应收账款——合并范围内关经济状况的预测，通过违合并范围内关联方联方组合约风险敞口和整个存续期

预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来

经济状况的预测，通过违其他应收款——合并范围内合并范围内关联方约风险敞口和未来12个月关联方组合内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来

经济状况的预测，编制其其他应收款——账龄组合账龄他应收款账龄与预期信用

损失率对照表，计算预期信用损失2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）55

1-2年1515

2-3年5050

3年以上100100

应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-305.003.17-4.75类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

运输工具年限平均法55.0019.00

其他设备年限平均法55.0019.00

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经房屋及建筑物验收

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、商标所有权及软件，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按预期受益期限确定使用寿命为50年直线法商标所有权按预期受益期限确定使用寿命为5年直线法软件按预期受益期限确定使用寿命为5年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、

失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则，对发行的可转换公司债券金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。3.收入确认的具体方法公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时公司的身份是主要责任人还是代理人。公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

(1)物流运输服务

公司提供的物流运输服务，属于在某一时点履行的履约义务。收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将承运的货物交付给客户指定接收方，且接收方已接受该货物，承运义务已完成，已经收回服务款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。

(2)仓储服务

公司提供的仓储服务，属于在某一时段内履行的履约义务。收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定向接受劳务方提供完仓储服务，且经接受劳务方确认，已经收回服务款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。

(3)信息服务

公司提供的信息服务，属于在某一时点履行的履约义务。公司在业务中并未承担主要责任人身份，故公司作为代理人按照净额法确认收入。收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定向客户提供代理媒体平台的账户充值、运营服务，且经客户确认，已经收回服务款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。

(二十六)合同履约成本

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十)租赁1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。(1)经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十一)安全生产费

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十二)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十三)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务

收入为基础计算销项税额，扣除当期允许13%、9%、6%、增值税

抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值5%、3%、1%税税种计税依据税率

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余房产税值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入1.2%、12%的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

重庆主元多式联运有限公司15%

重庆主元汽车科技有限公司15%

三羊马数园科技(重庆)有限公司15%

三羊马纵横科技(重庆)有限公司15%

科赛捷(重庆)物流有限公司20%

三羊马科技(北京)有限公司20%

定州市铁达物流有限公司25%

成都新津红祥汽车运输有限公司25%三羊马智人科技(重庆）有限公司20%三羊马(海南）供应链管理有限公司25%亚欧联(重庆）国际物流有限公司20%

(二)税收优惠1.根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告﹝2020﹞23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。2025年1-6月本公司及分公司三羊马（重庆）物流股份有限公司东瑾分公司、子公司重庆主元多式联运有限公司、重庆主元汽车科技有限公司、三羊马数园科技(重庆)有限公司、三羊马纵横科技(重庆)有限公司减按15%税率申报缴纳企业所得税。

2.根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕12号），自2022年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司科赛捷(重庆)物流有限公司、三羊马科技(北京)有限公司、三羊马智人科技(重庆）有限公司、亚欧联(重庆）国际物

流有限公司符合小型微利企业认定标准，按小型微利企业税率计缴企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

银行存款218880297.38372280001.32

其他货币资金15747898.1743940689.00

合计234628195.55416220690.32

(2)其他说明

2025年6月30日其他货币资金系票据保证金5082076.66元，保函保证金

10520321.51 元，ETC 业务冻结资金 145500.00 元合计 15747898.17 元，由于使用受

限均已在现金及现金等价物中剔除。

2.交易性金融资产

(1)明细情况项目期末数期初数

分类为以公允价值计量且其变动计入当期165441634.25损益的金融资产

其中：理财产品165441634.25

合计165441634.253.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内543472264.98524866972.94

1-2年8218954.186341107.95

2-3年6010802.70751645.80

3年以上43236819.7143652245.32

账面余额合计600938841.57575611972.01

减：坏账准备74648677.4371222583.07

账面价值合计526290164.14504389388.94

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额

（%）比例

（%）单项计提坏账

43170985.407.1843170985.40100.00

准备按组合计提坏

557767856.1792.8231477692.035.64526290164.14

账准备

合计600938841.57100.0074648677.4312.42526290164.14（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例金额计提（%）比例

（%）单项计提坏账

43601399.397.5743601399.39100.00

准备按组合计提坏

532010572.6292.4327621183.685.19504389388.94

账准备

合计575611972.01100.0071222583.0712.37504389388.94

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比例计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）据重庆幻对方资速物流金链断

43601399.3943601399.3943170985.4043170985.40100.00

有限公裂，回司款困难

小计43601399.3943601399.3943170985.4043170985.40100.00

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内543472264.9827173613.255.00

1-2年8218954.181232843.1215.00

2-3年6010802.703005401.3550.00

3年以上65834.3165834.31100.00

小计557767856.1731477692.035.64

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

单项计提坏账准备43601399.39430413.9943170985.40本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备27621183.683856508.3531477692.03

合计71222583.073856508.35430413.9974648677.43

(4)应收账款金额前5名情况占应收账款期末单位名称期末账面余额坏账准备

余额的比例（%）

杭州长安民生物流有限公司、重庆长安民生物流

股份有限公司、重庆长享供应链科技有限公司、

110406454.6718.375502993.31

重庆铃耀汽车有限公司、重庆福合同盛国际物流

股份有限公司、重庆长安运输有限责任公司

上海融集供应链有限公司78392443.0013.043919622.15

中铁特货汽车物流有限责任公司、中铁快运股份

有限公司成都分公司、中铁特货物流股份有限公78045089.9812.993906637.89司南宁分公司

重庆幻速物流有限公司43170985.407.1843170985.40

安徽奇瑞汽车销售有限公司、奇瑞汽车股份有限公司、奇瑞汽车河南有限公司、奇瑞商用车（安徽）有限公司、开瑞新能源汽车有限公司、芜湖

42776347.117.122151662.39

瑞源物流有限公司、芜湖捷途汽车销售有限公

司、开瑞汽车销售有限公司、奇瑞新能源汽车股份有限公司

小计352791320.1658.7158651901.14

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票42213688.1638649288.56

合计42213688.1638649288.56(2)减值准备计提情况期末数累计确认的信用减成本值准备种类计提账面价值比例金额金额

（%）比例

（%）

按组合计提减值准备42213688.16100.0042213688.16

其中：银行承兑汇票42213688.16100.0042213688.16

合计42213688.16100.0042213688.16（续上表）期初数累计确认的信用减成本值准备种类计提账面价值比例金额金额

（%）比例

（%）

按组合计提减值准备38649288.56100.0038649288.56

其中：银行承兑汇票38649288.56100.0038649288.56

合计38649288.56100.0038649288.56

(3)期末公司已质押的应收款项融资情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票31837825.02

小计31837825.02

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额

银行承兑汇票32200804.12项目期末终止确认金额

小计32200804.12

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内48086139.2998.3748086139.2936444319.8499.2336444319.84

1-2年655792.261.34655792.26195145.020.53195145.02

2-3年139077.740.29139077.7489551.250.2489551.25

合计48881009.29100.0048881009.2936729016.11100.0036729016.11

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

执象广告（上海）有限公司21334045.5943.64

上海执享互联网信息科技有限公司19643900.3140.19

中铁特货物流股份有限公司、中国铁路哈尔滨

局集团有限公司、中国铁路成都局集团有限公3182325.356.51司中国人民财产保险股份有限公司重庆市分公

906126.231.85

司

中国太平洋财产保险股份有限公司668939.761.37

小计45735337.2493.566.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金及保证金34201314.7225590670.94

备用金1385759.20459554.20

暂借款1000000.001000000.00

其他1108302.43792066.83

账面余额合计37695376.3527842291.97

减：坏账准备12436028.9212012687.43

账面价值合计25259347.4315829604.54

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内17743226.3512024459.09

1-2年7474978.342882328.96

2-3年4099101.623912777.58

3年以上8378070.049022726.34

账面余额合计37695376.3527842291.97

减：坏账准备12436028.9212012687.43

账面价值合计25259347.4315829604.54

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例金额计提（%）比例

（%）单项计提坏账准

457605.001.21457605.00100.00

备按组合计提坏账

37237771.3598.7911978423.9232.1725259347.43

准备

合计37695376.35100.0012436028.9232.9925259347.43（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额

（%）比例

（%）单项计提坏账准

457605.001.64457605.00100.00

备按组合计提坏账

27384686.9798.3611555082.4342.2015829604.54

准备

合计27842291.97100.0012012687.4343.1515829604.54

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合37237771.3511978423.9232.17

其中：1年以内17743226.35887161.325.00

1-2年7474978.341121246.7515.00

2-3年4099101.622049550.8150.00

3年以上7920465.047920465.04100.00

小计37237771.3511978423.9232.17

(4)坏账准备变动情况第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12个月整个存续期预期整个存续期预合计信用损失（未发期信用损失（已预期信用损失生信用减值）发生信用减值）

期初数601222.96432349.3410979115.1312012687.43

期初数在本期——————

--转入第二阶段-373748.91373748.91

--转入第三阶段-614865.24614865.24

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提659687.27930013.74-1166359.52423341.49本期收回或转回本期核销其他变动

期末数887161.321121246.7510427620.8512436028.92期末坏账准备计

5.0015.0083.5732.99

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备

的比例（%）中国铁路成都局集团有限公

司、中铁特货汽车物流有限责

任公司、中铁特货物流股份有

1年以内、限公司、中国铁路乌鲁木齐局

押金及保1-2年、2-3

集团有限公司、中国铁路上海9807175.0026.021536642.25

证金年、3年以

局集团有限公司、中国铁路昆上

明局集团有限公司、中国铁路

哈尔滨局集团有限公司、中国铁路北京局集团有限公司占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备

的比例（%）瑞鲸（安徽）供应链科技有限押金及保

4075000.001年以内10.81203750.00

公司证金

郑州比亚迪汽车有限公司、常1年以内、押金及保

州比亚迪汽车有限公司、比亚3004000.001-2年、2-37.97400600.00证金迪汽车工业有限公司年

重庆长安民生物流股份有限押金及保1-2年、3

2300000.006.102045000.00

公司证金年以上

1年以内、融通地产（福建）有限责任公押金及保

2124217.661-2年、2-35.641062108.83

司证金年

小计21310392.6656.535248101.08

7.存货

期末数期初数

项目跌价准备/跌价准备/账面余额账面价值账面余额账面价值减值准备减值准备

库存材料65050.1765050.1771085.7571085.75

合同履约成本4827623.784827623.786273388.896273388.89

合计4892673.954892673.956344474.646344474.64

8.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣增值税进7944461.107944461.105920033.525920033.52项税

预缴企业所得税21763.1021763.10期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

合计7966224.207966224.205920033.525920033.52

9.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对联营企业投资27015877.0427015877.0428037271.6428037271.64

合计27015877.0427015877.0428037271.6428037271.64

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单减追加减少其他综合位值权益法下确认账面价值准投资投资的投资损益收益调整备联营企业重庆西部诚

-5809.9

通物流有限28037271.64-1015584.65

5

公司

-5809.9

合计28037271.64-1015584.65

5（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现其他权计提减金股利或利其他账面价值减值准备益变动值准备润联营企业

重庆西部诚通27015877.0物流有限公司4

27015877.0

合计

4

10.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失

企业股权投资320000.00

合计320000.00（续上表）本期确认的本期末累计计入其他综合收项目期末数股利收入益的利得和损失

企业股权投资320000.00

合计320000.00

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因公司持有重庆现代物流产业股权投资基金管理有限公司（现更名为重庆长嘉纵横私募股权投资基金管理有限公司，以下简称长嘉纵横基金）的股权投资属于非交易性权益工具投资，不存在活跃市场，持有目的为非交易性且预计未来很长时间不进行处置交易，因此公司将其指定为以公允价值计量且变动计入其他综合收益的权益工具投资。

11.投资性房地产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数80120445.3580120445.35本期增加金额本期减少金额

期末数80120445.3580120445.35累计折旧和累计摊销

期初数38922511.7038922511.70

本期增加金额1902860.581902860.58

1)计提或摊销1902860.581902860.58

本期减少金额

期末数40825372.2840825372.28减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值39295073.0739295073.07

期初账面价值41197933.6541197933.65

12.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物运输工具其他设备合计账面原值

期初数433305006.1149168497.5114056873.13496530376.75项目房屋及建筑物运输工具其他设备合计

本期增加金额191826481.006463893.782008122.18200298496.96

1)购置6463893.78316145.466780039.24

2)在建工程转入191826481.001691976.72193518457.72

本期减少金额288370.09288370.09

1)处置或报废288370.09288370.09

期末数625131487.1155344021.2016064995.31696540503.62累计折旧

期初数65986110.5433927442.608651594.66108565147.80

本期增加金额9625102.242145351.05945168.4412715621.73

1)计提9625102.242145351.05945168.4412715621.73

本期减少金额273951.59273951.59

1)处置或报废273951.59273951.59

期末数75611212.7835798842.069596763.10121006817.94减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值549520274.3319545179.146468232.21575533685.68

期初账面价值367318895.5715241054.915405278.47387965228.95

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

定州中心办公楼9803996.28正在办理产权证过程中

小计9803996.2813.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

三羊马多式联运(重

庆)智能应用基地12526539.0312526539.03191835079.42191835079.42

（一期）

其他320204.10320204.10

合计12846743.1312846743.13191835079.42191835079.42

(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数转入其他工程名称期初数本期增加期末数（万元）固定资产减少三羊马多式联运

(重庆)智能应用57952.12191835079.4212517940.61191826481.0012526539.03

基地（一期）

小计191835079.4212517940.61191826481.0012526539.03（续上表）工程累计本期利息工程利息资本化累本期利息工程名称投入占预资本化率资金来源进度（%）计金额资本化金额

算比例（%）（%）三羊马多式联运（重庆）智能应82.8082.0013454926.25自筹、募集资金

用基地（一期）

小计82.8082.0013454926.25

14.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值项目房屋及建筑物合计

期初数51966027.8751966027.87

本期增加金额24997079.9524997079.95

1)租入24997079.9524997079.95

本期减少金额

1)处置

期末数76963107.8276963107.82累计折旧

期初数20604900.4720604900.47

本期增加金额6973462.086973462.08

1)计提6973462.086973462.08

本期减少金额

1)处置

期末数27578362.5527578362.55减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值49384745.2749384745.27

期初账面价值31361127.4031361127.40

15.无形资产

项目土地使用权商标所有权软件合计项目土地使用权商标所有权软件合计账面原值

期初数147770618.4126088.685803455.76153600162.85

本期增加金额127535.40127535.40

1)购入127535.40127535.40

本期减少金额

1)处置或报废

期末数147770618.4126088.685930991.16153727698.25累计摊销

期初数28807213.2426088.681479693.6730312995.59

本期增加金额1490054.40462491.341952545.74

1)计提1490054.40462491.341952545.74

本期减少金额

期末数30297267.6426088.681942185.0132265541.33减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值117473350.773988806.15121462156.92

期初账面价值118963405.174323762.09123287167.26

16.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数堆场平整

885357.75185820.42699537.33

费

装修费1902393.21359345.00597244.561664493.65

设计改造1263225.67840464.782103690.45

合计4050976.631199809.78783064.984467721.43

17.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备82902769.6212471371.8177432670.7711665426.97

递延收益41500.806225.12166003.2024900.48

租赁负债49685872.687452880.9031445827.214716874.08

可抵扣亏损11986596.251797989.44

合计144616739.3521728467.27109044501.1816407201.53

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

一次性扣除的固定资10378780.7

21464248.403219637.261556817.12

产9

31361127.4

使用权资产49384745.277407711.794704169.11

0

可转换债券暂时性差46775232.5

39779899.405966984.917016284.88

异3交易性金融资产公允

441634.2566245.14

价值变动

111070527.388515140.713277271.1

合计16660579.10

221

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目抵销后抵销后递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额递延所得税资

16660579.105067888.173129930.42

产13277271.11递延所得税负

16660579.10

债13277271.11

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异4181936.735802599.73

可抵扣亏损22820823.869393797.80

合计27002760.5915196397.53

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年1932347.621932347.62

2026年2114304.262114304.26

2027年

2028年160449.16362319.99

2029年5214217.964984825.93

2030年13399504.86

合计22820823.869393797.8018.其他非流动资产期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备预付工程

8056041.518056041.516599155.596599155.59

设备款

合计8056041.518056041.516599155.596599155.59

19.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况受限类项目期末账面余额期末账面价值受限原因型

货币资金15747898.1715747898.17

其中：银行承兑汇票保证金5082076.665082076.66质押票据保证金

保函保证金10520321.5110520321.51质押保函保证金

银行冻结资金 145500.00 145500.00 冻结 ETC 业务冻结资金

应收款项融资31837825.0231837825.02质押质押开立应付票据

投资性房地产80120445.3539295073.07抵押借款抵押

固定资产583039206.39516471140.10抵押借款抵押

在建工程12526539.0312526539.03抵押借款抵押

无形资产139410729.26111126837.48抵押借款抵押

合计862682643.22727005312.87

(2)期初资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金43940689.0043940689.00

其中：银行承兑汇票保证金26565067.8026565067.80质押票据保证金

保函保证金17230121.2017230121.20质押保函保证金

银行冻结资金 145500.00 145500.00 冻结 ETC 业务冻结资金

应收款项融资31031592.7731031592.77质押质押开立应付票据

投资性房地产80120445.3541197933.65抵押借款抵押

固定资产391212725.39333263973.83抵押借款抵押

在建工程191835079.42191835079.42抵押借款抵押

无形资产139410729.26112529353.80抵押借款抵押

合计877551261.19753798622.47

20.短期借款

项目期末数期初数

抵押及保证借款[注]50000000.0060000000.00

保证借款230000000.00200000000.00

应计利息198611.11194583.34

合计280198611.11260194583.34

[注]期末资产抵押的具体情况详见本财务报表附注五(一)19之说明

21.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票54042703.5965134532.24

合计54042703.5965134532.2422.应付账款项目期末数期初数

承运商运费203572728.45190650516.15

工程款34793544.3134552458.62

合计238366272.76225202974.77

23.预收款项

项目期末数期初数

预收租金479291.32542640.95

合计479291.32542640.95

24.合同负债

项目期末数期初数

物流服务款545827.831177493.05

设计开发款23768225.00

合计24314052.831177493.05

25.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬8872742.0144793957.6347670475.485996224.16

离职后福利—设定提

1438.483850181.403851619.88存计划

辞退福利26000.0026000.00

合计8874180.4948670139.0351548095.365996224.16(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴8869687.6941095746.6443970358.945995075.39

职工福利费551989.69551989.69

社会保险费1459.572301989.332303448.90

其中：医疗保险费1307.731998026.721999334.45

工伤保险费151.84303962.61304114.45生育保险费

住房公积金441.00812536.00812977.00

工会经费和职工教育经费1153.7531695.9731700.951148.77

小计8872742.0144793957.6347670475.485996224.16

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险1394.883732507.193733902.07

失业保险费43.60117674.21117717.81

小计1438.483850181.403851619.88

26.应交税费

项目期末数期初数

增值税1155201.142410546.74

企业所得税1490053.764244995.46

城市维护建设税63477.69113326.64

教育费附加27204.7348568.59

地方教育附加18136.4532379.01

印花税88513.35106307.71代扣代缴个人所得税65081.5055923.86

合计2907668.627012048.01

27.其他应付款

项目期末数期初数

押金保证金9890555.8110430290.85

应付暂借款1000000.001000000.00

保险暂存赔款1354458.53149027.92

其他1508125.93868277.30

合计13753140.2712447596.07

28.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款27851481.1027851481.10

一年内到期的租赁负债12407412.739630993.32

一年内到期的长期借款-应计187504.46186813.94利息

合计40446398.2937669288.36

29.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额34656.5120112.04

合计34656.5120112.04

30.长期借款项目期末数期初数

抵押及保证借款[注]154334514.74148260255.29

合计154334514.74148260255.29

[注]期末资产抵押的具体情况详见本财务报表附注五(一)19之说明

31.应付债券

(1)明细情况项目期末数期初数

可转换公司债券170522240.39163184627.74

合计170522240.39163184627.74

(2)应付债券增减变动票面利率发行债券名称面值发行日期债券期限是否违约

（%）金额

可转换公司债券100元0.3-132023年10月26日6年210000000.00否

小计210000000.00（续上表）本期按面值计提溢折价债券名称期初数本期转股本期偿还期末数发行利息摊销可转换公

163184627.74524579.526995333.13182300.00170522240.39

司债券

小计163184627.74524579.526995333.13182300.00170522240.39

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间经中国证券监督管理委员会《关于同意三羊马（重庆）物流股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2023〕1981号）核准，公司于2023年10月26日公开发行可转换债券2100000张，每张面值100元人民币，发行总额

21000.00万元，债券期限为6年，每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息。可

转债票面利率为：第一年0.3%、第二年0.5%、第三年1.00%、第四年1.06%、第五年2.30%、

第六年2.80%。本次发行的可转换公司债券初始转股价格为37.65元/股，不低于募集说明书公告

日前 20 个交易日公司 A股股票交易均价(若在该 20个交易日内发生过因除权、除息引

起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算)和前 1个交易日公司 A股股票交易均价，同时不低于最近一期经审计的每股净资产和股票面值，且不得向上修正。2024年6月11日，公司因实施2023年度现金分红，已将“三羊转债”转股价格由37.65元/股调整为37.53元/股。2025年6月25日，公司因实施2024年度现金分红，已将“三羊转债”转股价格由37.53元/股调整为37.43元/股。

本次发行的可转换公司债券持有人在转股期内申请转股时，转股数量=可转换公司债券持有人申请转股的可转换公司债券票面总金额/申请转股当日有效的转股价格，并以去尾法取一股的整数倍。可转换公司债券持有人申请转换成的股份须为整数股。转股时不足转换为一股的可转换公司债券余额，公司将按照深圳证券交易所等部门的有关规定，在可转换公司债券持有人转股当日后的5个交易日内以现金兑付该部分可转换公司债券的票面余额及其所对应的当期应计利息。

本次发行的可转债转股期限自发行结束之日(2023年 11月 1日，T+4日)起满 6个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即2024年5月1日至2029年10月25日(如遇法定节假日或休息日延至其后的第1个工作日，顺延期间付息款项不另计息)。债券持有人对转股或者不转股有选择权，并于转股的次日成为上市公司股东。

在本次发行的可转换公司债券期满后5个交易日内，公司将按债券面值的113%(含最后一期利息)的价格赎回未转股的可转换公司债券。

32.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额39524757.4023139560.79

减：未确认融资费用2246297.451324726.90

合计37278459.9521814833.8933.递延收益本期项目期初数本期减少期末数形成原因增加收到与资产相

政府补助32583311.081084094.9431499216.14关的政府补助

合计32583311.081084094.9431499216.14

34.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）发项目期初数行公积送期末数

金转其他[注]小计新股股股

股份总数80046157.004850.004850.0080051007.00

[注]公司发行的可转换公司债券“三羊转债”于2024年05月06日开始转股，2025年度可转换公司债券持有人完成转股4850股。

35.其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

公司期末其他权益工具为2023年10月26日发行总额为21000.00万元，债券期限为6年的可转换债券，债券每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息。本期企业债转股4850股。

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况期初数本期增加本期减少期末数项目数账面数量账面价值数量账面价值数量账面价值量价值可转换公司

209767647190074.771823.0041010.872095853.0047149063.90

债券[注]

合计209767647190074.771823.0041010.872095853.0047149063.90

[注]其他权益工具本期减少系可转换债券完成转股4850股引起。

36.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价441857258.58176699.40442033957.98

其他资本公积1980646.601980646.60

合计443837905.18176699.40444014604.58

(2)其他说明

本期公司可转换债券转股4850股，增加资本公积176699.40元。

37.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综

减：前期项目期初数合收益当期末数

计入其他减：所税后归本期所得税税后归属于期转入留综合收益得税属于少前发生额母公司存收益（税当期转入费用数股东后归属于损益母公司）将重分类进损益

38733.03-5809.95-5809.9532923.08

的其他综合收益

其中：权益法下可

转损益的38733.03-5809.95-5809.9532923.08其他综合本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综

减：前期项目期初数合收益当期末数

计入其他减：所税后归本期所得税税后归属于期转入留综合收益得税属于少前发生额母公司存收益（税当期转入费用数股东后归属于损益母公司）收益其他综合收益合

38733.03-5809.95-5809.9532923.08

计

38.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费5812515.665812515.66

合计5812515.665812515.66

(2)其他说明本期增加系公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费。

39.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积40023078.5040023078.50

合计40023078.5040023078.50

(2)其他说明根据《公司法》及公司章程，公司按母公司当年实现净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。公司2025年法定盈余公积金累计额已达到注册资本的50%。

40.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润243761258.78244777220.74

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润243761258.78244777220.74

加：本期归属于母公司所有者的净利润-12999601.8410263236.71

减：提取法定盈余公积

应付普通股股利8005087.409605255.04

期末未分配利润222756569.54245435202.41

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入766851792.27729619947.93513457125.99474701452.28

其他业务收入9271169.234703357.9710477450.015701720.03

合计776122961.50734323305.90523934576.00480403172.31

其中：与客户之间的

773915226.98732309869.10521228590.53477134055.34

合同产生的收入

(2)收入分解信息1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解本期数上年同期数项目收入成本收入成本

汽车整车综合物流服务469877210.91449314642.42442347867.95411863539.24

非汽车商品综合物流服务284547732.02271367511.8160945964.4857123018.47

仓储服务12426849.348937793.7010163293.565714894.57

其他7063434.712689921.177771464.542432603.06

小计773915226.98732309869.10521228590.53477134055.34

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解详见本财务报表附注十四之说明。

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入761488377.64511065296.97

在某一时段内确认收入12426849.3410163293.56

小计773915226.98521228590.53

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1177493.05元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税539079.47679854.02

教育费附加231034.00291365.99

地方教育附加154022.63194243.98

房产税2364297.201118033.87

土地使用税831621.82749446.90

印花税583263.32426899.20

车船税22822.3034721.80合计4726140.743494565.76

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬2383385.161482487.96

业务招待费456147.99469702.12

差旅费198814.1891476.78

其他825352.86241401.65

合计3863700.192285068.51

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬9969302.586898938.42

折旧费8151872.111969238.48

业务招待费1019005.591131730.11

办公费1159077.50975349.27

中介服务费2239321.603959103.54

无形资产摊销1840969.741506530.79

交通费521120.59470380.94

差旅费443905.87432291.32

通讯费92280.6049820.52

其他1706851.771266139.44

合计27143707.9518659522.83

5.研发费用项目本期数上年同期数

职工薪酬741642.00749238.51

无形资产摊销11750.37

合计741642.00760988.88

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出15773688.529526089.08

减：利息收入1370783.49676837.54

加：汇兑损益-15102.59-1268.47

手续费及其他91193.32280106.23

合计14478995.769128089.30

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助1084094.94809435.27

与收益相关的政府补助13073.931141550.1413073.93

代扣个人所得税手续费返还36389.1730545.85

增值税附加税减免29946.14

合计1133558.042011477.4013073.93

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-1015584.65-3255.81处置交易性金融资产取得的投资收益508325.791034296.66其他权益工具投资在持有期间取得的股利收

127513.59

入

合计-507258.861158554.44

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产441634.251148904.11

合计441634.251148904.11

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-3849435.85-1141395.38

合计-3849435.85-1141395.38

11.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益7265.56180331.087265.56

合计7265.56180331.087265.56

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

罚款收入611696.39632156.20611696.39其他201.449207.10201.44

合计611897.83641363.30611897.83

13.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

罚款及赔偿支出136410.50424021.53136410.50

对外捐赠60000.0060000.00

其他101546.08248763.25101546.08

合计297956.58672784.78297956.58

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用2201244.042846312.38

递延所得税费用-1937957.75-579930.51

合计263286.292266381.87

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-11614826.6512529618.58

按母公司适用税率计算的所得税费用-1742224.001879442.79

子公司适用不同税率的影响140393.52-158826.71

调整以前期间所得税的影响-67895.675616.08所得税税率变动对可抵扣暂时性差异的影响

非应税收入的影响152337.70-18638.67项目本期数上年同期数

研发费用及其他加计扣除-111246.30-114148.33

不可抵扣的成本、费用和损失的影响166043.24172652.15

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损-50467.53-220973.22的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差1776345.33721257.78异或可抵扣亏损的影响

所得税费用263286.292266381.87

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

赎回理财产品145000000.00195000000.00

赎回理财产品投资收益508325.791034296.66

合计145508325.79196034296.66

(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

三羊马多式联运(重庆)智能应用基4907558.8690751999.89

地（一期）项目支出

其他项目支出12740079.332066699.58

合计17647638.1992818699.47

(3)投资支付的现金项目本期数上年同期数

购买理财产品310000000.00416000000.00

合计310000000.00416000000.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金(1)收到其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

收到暂存及垫付款10526688.2211131507.15

收到保证金13338386.463667606.84

收到利息收入1370783.49676837.54

收到政府补助15215.581133849.72

收回票据保证金21482991.1411929101.25

收回保函保证金17229799.69

其他117646.5340218.94

合计64081511.1128579121.44

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付暂存及垫付款9200091.3812599031.85

付现费用8546430.508856147.61

支付保证金22472390.947904579.92

支付信用保证金989365.08

支付备用金926205.00704160.04

支付保函保证金10520000.00

其他336854.072773377.98

合计52001971.8933826662.48

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到工程保证金423000.00

合计423000.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付的工程保证金169800.00307000.00

合计169800.00307000.00

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付的租金8378192.685298790.97

合计8378192.685298790.97

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-11878112.9410263236.71

加：资产减值准备

信用减值准备3849435.851141395.38

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气

21591944.3913384976.61

资产折耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销1952545.741506530.79

长期待摊费用摊销783064.98840310.25

处置固定资产、无形资产和其他长期资

-7265.56-180331.08

产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-441634.25-1148904.11

财务费用（收益以“－”号填列）15773688.529526089.08

投资损失（收益以“－”号填列）507258.86-1158554.44

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1937957.75-76977.43

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-502953.08

存货的减少（增加以“－”号填列）1451800.697755823.24补充资料本期数上年同期数经营性应收项目的减少（增加以“－”号填-33007793.09-86233523.19

列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

21068498.64-9545344.43

列）其他

经营活动产生的现金流量净额19705474.08-54428225.70

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产24997079.95

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额218880297.38164870992.38

减：现金的期初余额372280001.32390805366.38

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

-153399703.9-225934374.0现金及现金等价物净增加额

40

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金218880297.38372280001.32

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款218880297.38372280001.32可随时用于支付的其他货币资金

2)现金等价物其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额218880297.38372280001.32

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现

3577447.03193095846.91

金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作项目期末数期初数为现金和现金等价物的理由募集资金；可用于随时支

银行存款3577447.03193095846.91付

小计3577447.03193095846.91

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物项目期末数期初数的理由

银行承兑汇票保证金5082076.66使用受限

26565067.80

保函保证金10520321.51使用受限

17230121.20

银行存款-冻结资金145500.00145500.00使用受限

小计15747898.17

43940689.00

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加项目期初数现金变动非现金变动

120000000.0

短期借款260194583.344052261.77

0长期借款（含一年内到期的长期

176298550.3320000000.003313601.51

借款）本期增加项目期初数现金变动非现金变动应付债券（含一年内到期的应付

163184627.747519912.65

债券）租赁负债（含一年内到期的租赁

31445827.2125926460.77

负债）

140000000.0

小计631123588.6240812236.70

0（续上表）本期减少项目期末数现金变动非现金变动

短期借款104048234.00280198611.11长期借款（含一年内到期的长期

17238651.54182373500.30

借款）应付债券（含一年内到期的应付

182300.00170522240.39

债券）租赁负债（含一年内到期的租赁

7686415.3049685872.68

负债）

小计128973300.84182300.00682780224.48

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额51857620.5943883575.63

其中：支付货款43429585.5830700900.06

支付固定资产等长期资产购置款8428035.0113182675.57

(四)其他1.外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金487621.21

其中：美元68116.847.1586487621.21

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。

计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用4617533.424012472.51

合计4617533.424012472.51

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用929380.82625983.61

计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁2337818.292542536.07付款额

与租赁相关的总现金流出15333544.3911853799.55

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入7033357.262705985.47

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

投资性房地产39295073.0741197933.65

小计39295073.0741197933.65

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内7051907.409314426.52

1-2年4865867.385191592.29

2-3年4164981.144085192.68

3-4年3031386.683815091.61

4-5年1175443.623405208.75

5年以后443521.102876483.15

合计20733107.3228687995.00

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬741642.00749238.51

无形资产摊销11750.37

合计741642.00760988.88

其中：费用化研发支出741642.00760988.88

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将成都新津红祥汽车运输有限公司、定州市铁达物流有限公司、重庆主元多式

联运有限公司、重庆主元汽车科技有限公司、三羊马数园科技（重庆）有限公司、三羊马纵

横科技(重庆)有限公司、科赛捷(重庆)物流有限公司、三羊马科技(北京)有限公司、三羊马智人科技(重庆）有限公司、三羊马（海南）供应链管理有限公司、亚欧联(重庆）国际物流有限公司11家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况（单位：万元）

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接

成都新津红普通货运、四川省成都同一控制下

祥汽车运输50.00货运代理、100.00市的企业合并有限公司货运配载定州市铁达

河北省定州普通货运、同一控制下

物流有限公300.00100.00市专用运输的企业合并司重庆主元多

重庆市沙坪普通货运、

式联运有限15800.00100.00新设坝区专用运输公司重庆主元汽重庆市沙坪汽车制造

车科技有限1000.0080.00新设坝区业公司三羊马数园重庆市沙坪商务服务科技（重庆）3000.00100.00新设坝区业有限公司三羊马纵横科技推广重庆市沙坪

科技(重庆)2000.00和应用服58.00新设坝区有限公司务业

科赛捷(重重庆市沙坪装卸搬运

庆)物流有1000.0055.00新设坝区和仓储业限公司三羊马科技北京市丰台专业技术

(北京)有限1500.00100.00新设区服务业公司

计算机、通三羊马智人重庆市沙坪信和其他科技(重庆）1000.0060.00新设坝区电子设备有限公司制造业

三羊马（海1000.00海南省儋州道路运输100.00新设主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接

南）供应链市业管理有限公司

亚欧联(重重庆市沙坪道路运输

庆）国际物1000.0051.00新设坝区业流有限公司

(二）其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例三羊马智人科技(重庆）有限出资新设2025年5月26日6000000.0060.00%公司

三羊马（海南）

供应链管理有出资新设2025年4月7日100.00%

10000000.00

限公司亚欧联(重庆）

国际物流有限出资新设2025年4月16日5100000.0051.00%公司

(三)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的联营企业

主要持股比例（%）对合营企业或联营企业联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接投资的会计处理方法重庆西部诚通

重庆重庆普通货运26.15权益法核算物流有限公司

2.重要联营企业的主要财务信息

期末数/本期数期初数/上年同期数项目重庆西部诚通物流有限公重庆西部诚通物流有限公司司

流动资产8283439.6214619678.98

非流动资产403209002.21403909992.71期末数/本期数期初数/上年同期数项目重庆西部诚通物流有限公重庆西部诚通物流有限公司司

资产合计411492441.83418529671.69

流动负债60700610.7959872836.74

非流动负债247480637.80251439735.00

负债合计308181248.59311312571.74少数股东权益

归属于母公司所有者权益103311193.24107217099.95

按持股比例计算的净资产份额27015877.0428037271.64

对联营企业权益投资的账面价值27015877.0428037271.64存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入17757543.9417815780.71

净利润-3883688.91-12450.49终止经营的净利润

其他综合收益-22217.80

综合收益总额-3905906.71-12450.49本期收到的来自联营企业的股利

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助13073.93

其中：计入其他收益13073.93

合计13073.93

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益32583311.081084094.94

小计32583311.081084094.94（续上表）

财务报表列报项本期冲减成本期冲减资其他与资产/收期末数目本费用金额产金额变动益相关

递延收益31499216.14与资产相关

小计31499216.14

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额1097168.871950985.41

合计1097168.871950985.41

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技

术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他

情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分

析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)3、五(一)5之说明。4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年06月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的57.05%（2024年12月31日：66.50%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。

本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款280198611.11283882930.56283882930.56

长期借款154334514.74168066438.5582295222.5385771216.02一年内到期

的非流动负40446398.2948538622.5248538622.52债

应付票据54042703.5954042703.5954042703.59

应付账款238366272.76238366272.76238366272.76

其他应付款13753140.2713753140.2713753140.27

应付债券170522240.39209585300.00209585300.00

租赁负债37278459.9539524757.4039524757.40

小计988942341.101055760165.65638583669.70121819979.93295356516.02（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款260194583.34266904273.98266904273.98

长期借款148260255.29199412682.2877469910.99121942771.29一年内到期的

37669288.3646632490.6446632490.64

非流动负债

应付票据65134532.2465134532.2465134532.24

应付账款225202974.77225202974.77225202974.77

其他应付款12447596.0712447596.0712447596.07

应付债券163184627.74209767600.00209767600.00

租赁负债21814833.8923139560.7923139560.79

小计933908691.701048641710.77616321867.70100609471.78331710371.29

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2025年06月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币292185995.84元

（2024年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币233816612.49元），在

其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资已转移金融资产终止确认情终止确认情况的转移方式产性质金额况判断依据已经转移了其几乎

票据背书应收款项融资32200804.12终止确认所有的风险和报酬

小计32200804.12

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移方终止确认的金融资产与终止确认相关的项目式金额利得或损失

应收款项融资票据背书32200804.12金融资产转移方终止确认的金融资产与终止确认相关的项目式金额利得或损失

小计32200804.12

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

第二项目层次第一层次公允第三层次公允公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.其他权益工具投资320000.00320000.00

2.应收款项融资42213688.1642213688.16

3.交易性金融资产165441634.25165441634.25

持续以公允价值计量的资

165441634.2542533688.16207975322.41

产总额

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

因被投资企业长嘉纵横基金的经营环境、经营情况和财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

本公司应收融资款项系以商业银行为承兑人的银行承兑汇票，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，且其期限较短受市场风险的影响较小，故本公司以应收融资款项的成本价值作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

本公司的实际控制人对本公司的表决权比例

自然人姓名对本公司的持股比例（%）

（%）

邱红阳62.6562.65

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系易国勤邱红阳妻子邱东缙邱红阳之子重庆贤悦物流有限公司前任监事会主席刘险峰担任董事公司前任监事会主席刘险峰担任董事公司之子公西藏勇勤物流有限公司司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数西藏勇勤物流有限

物流服务2844153.30公司

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数重庆贤悦物流有限

物流服务101093.39公司西藏勇勤物流有限

物流服务1244145.00公司

邱东缙租赁服务10285.712.关联担保情况本公司及子公司作为被担保方担保担保担保是否担保方担保金额已经履行起始日到期日完毕

邱红阳10000000.002024/7/192025/7/18否

邱红阳20000000.002024/8/212025/8/21否

邱红阳20000000.002024/9/252025/9/23否

邱红阳、易国勒10000000.002024/9/272025/9/25否

邱红阳20000000.002024/10/242025/10/24否

邱红阳10000000.002024/11/192025/11/18否

邱红阳40000000.002024/11/202025/11/19否

邱红阳10000000.002024/12/132025/12/12否

邱红阳10000000.002024/9/232025/9/23否

邱红阳10000000.002024/9/292025/9/28否

邱红阳4000000.002024/10/182026/10/18否

邱红阳14915000.002021/10/192031/9/26否

邱红阳9178600.002021/10/192031/9/26否

邱红阳15909523.802021/12/102031/9/26否

邱红阳9790476.202021/12/102031/9/26否

邱红阳1967885.512022/10/312031/9/26否

邱红阳1211006.492022/10/312031/9/26否

邱红阳3216048.202022/11/222031/9/26否

邱红阳1979106.632022/11/222031/9/26否

邱红阳2117470.712023/3/92031/9/26否

邱红阳1303058.902023/3/92031/9/26否担保担保担保是否担保方担保金额已经履行起始日到期日完毕

邱红阳3039855.432023/4/172031/9/26否

邱红阳1870680.282023/4/172031/9/26否

邱红阳4725265.702023/5/192031/9/26否

邱红阳2907855.802023/5/192031/9/26否

邱红阳2620158.502023/6/162031/9/26否

邱红阳1612405.242023/6/162031/9/26否

邱红阳2638667.052023/7/172031/9/26否

邱红阳1623795.122023/7/172031/9/26否

邱红阳3231489.902023/8/302031/9/26否

邱红阳1988609.152023/8/302031/9/26否

邱红阳3821694.642023/12/142031/9/26否

邱红阳2351812.072023/12/142031/9/26否

邱红阳19170302.092024/1/252031/9/26否

邱红阳11797108.992024/1/252031/9/26否

邱红阳20551021.852024/6/252031/9/26否

邱红阳12647097.592024/6/252031/9/26否

邱红阳20000000.002025/2/122026/10/18否

邱红阳20000000.002025/4/172026/4/17否

邱红阳、易国勤10000000.002025/3/142026/2/14否

邱红阳、易国勤20000000.002025/3/242026/2/24否

邱红阳10000000.002025/6/252026/6/25否

邱红阳20000000.002025/1/132026/1/13否

邱红阳20000000.002025/5/262026/5/26否担保担保担保是否担保方担保金额已经履行起始日到期日完毕

邱红阳20000000.002025/5/142026/5/13否

邱红阳210000000.002023/10/262029/10/25否

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬1513619.561015809.42

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2025年06月30日，开具的保函如下：

品种交易金额保证金余额

投标及履约保函10520000.0010520321.51

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的其他重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日，本公司不存在其他需要披露的重要资产负债表日后事项中的非调整事项。

十四、其他重要事项分部信息

(一)报告分部的确定依据与会计政策公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以地区

分部为基础确定报告分部。分别对不同地区的经营业绩进行考核，资产和负债按经营实体所在地进行划分，营业收入、营业成本按最终业绩考核地进行划分，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

(二)报告分部的财务信息地区分部项目重庆成都定州分部间抵销合计

营业收入766147049.5313157337.258202566.89-11383992.17776122961.50

其中：与客户

之间的合同762671776.8913157337.258202566.89-10116454.05773915226.98产生的收入

营业成本727603867.5311224767.897128828.10-11634157.62734323305.90

资产总额2060537636.9519690409.8033219630.31-214424807.871899022869.19

负债总额1397276458.02400793.637318521.55-350822322.521054173450.68

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内354111117.34395407617.28

1-2年8029879.232475703.17

2-3年2149552.92751645.80

3年以上43213554.1143628979.72

账面余额合计407504103.60442263945.97

减：坏账准备63171021.7364125320.95账龄期末数期初数

账面价值合计344333081.87378138625.02

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额

（%）比例

（%）单项计提坏账

43170985.4010.5943170985.40100.00

准备按组合计提坏

364333118.2089.4120000036.335.49344333081.87

账准备

合计407504103.60100.0063171021.7315.50344333081.87（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额

（%）比例

（%）单项计提坏账

43601399.399.8643601399.39100.00

准备按组合计提坏

398662546.5890.1420523921.565.15378138625.02

账准备

合计442263945.97100.0064125320.9514.50378138625.02

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

单位名称期初数期末数计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）对方资金重庆幻速物

43601399.3943601399.3943170985.4043170985.40100.00链断裂，

流有限公司回款困难

小计43601399.3943601399.3943170985.4043170985.40100.00

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联

546931.83

方组合

账龄组合363786186.3720000036.335.50

其中：1年以内353564185.5117678209.285.00

1-2年8029879.231204481.8815.00

2-3年2149552.921074776.4650.00

3年以上42568.7142568.71100.00

小计364333118.2020000036.335.49

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

单项计提坏43601399.39430413.9943170985.40账准备

按组合计提20523921.56-523885.2320000036.33坏账准备

合计64125320.95-523885.23430413.9963171021.73

(4)应收账款金额前5名情况占应收账款期单位名称期末账面余额末余额的比例坏账准备

（%）占应收账款期单位名称期末账面余额末余额的比例坏账准备

（%）

杭州长安民生物流有限公司、重庆长安民生物流

109967761.4726.995498614.31

股份有限公司、重庆长享供应链科技有限公司

中铁特货汽车物流有限责任公司、中铁特货物流

股份有限公司、中铁快运股份有限公司成都分公78045089.9819.153906637.89司

重庆幻速物流有限公司43170985.4010.5943170985.40

安徽奇瑞汽车销售有限公司、奇瑞汽车股份有限公司、奇瑞汽车河南有限公司、奇瑞商用车（安徽）有限公司、开瑞新能源汽车有限公司、芜湖

42758332.1110.492150761.64

瑞源物流有限公司、芜湖捷途汽车销售有限公

司、开瑞汽车销售有限公司、奇瑞新能源汽车股份有限公司

比亚迪汽车工业有限公司、比亚迪汽车销售有限

公司、比亚迪汽车有限公司、比亚迪丰田电动车

科技有限公司、长沙市比亚迪汽车有限公司、合

29155113.307.151457755.67

肥比亚迪汽车有限公司、郑州比亚迪汽车有限公

司、抚州比亚迪实业有限公司、济南比亚迪汽车

有限公司、深圳比亚迪汽车实业有限公司

小计303097282.2674.3856184754.91

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

合并范围内关联方往来336525299.32291102264.31

押金及保证金31101818.0622461174.28

备用金1279450.66333613.00

其他630065.50740930.52账面余额合计369536633.54314637982.11

减：坏账准备9781018.519406445.72

账面价值合计359755615.03305231536.39

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内112440668.89191060154.26

1-2年183678798.0261408483.68

2-3年58701038.6839383432.89

3年以上14716127.9522785911.28

账面余额合计369536633.54314637982.11

减：坏账准备9781018.519406445.72

账面价值合计359755615.03305231536.39

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额

（%）比例

（%）单项计提坏账

457605.000.12457605.00100.00

准备按组合计提坏

369079028.5499.889323413.512.53359755615.03

账准备

合计369536633.54100.009781018.512.65359755615.03（续上表）种类期初数账面余额坏账准备计提比例账面价值金额金额

（%）比例

（%）单项计提坏账

457605.000.15457605.00100.00

准备按组合计提坏

314180377.1199.858948840.722.85305231536.39

账准备

合计314637982.11100.009406445.722.99305231536.39

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合336525299.32

账龄组合32553729.229323413.5128.64

其中：1年以内17017633.88850881.695.00

1-2年7266025.341089903.8015.00

2-3年1774883.96887441.9850.00

3年以上6495186.046495186.04100.00

小计369079028.549323413.512.53

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期项目未来12个月合计用损失（未发生信用信用损失（已发生预期信用损失减值）信用减值）

期初数582369.08372349.348451727.309406445.72

期初数在本期——————

--转入第二阶段-363301.27363301.27第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期项目未来12个月合计用损失（未发生信用信用损失（已发生预期信用损失减值）信用减值）

--转入第三阶段-266232.59266232.59

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提631813.88620485.78-877726.87374572.79本期收回或转回本期核销其他变动

期末数850881.691089903.807840233.029781018.51期末坏账准备计提

0.2415.0089.832.65比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余额单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备的比例

（%）

1年以内、1-2

重庆主元多式联运有限合并范围

209230299.32年、2-3年、356.62

公司内关联方年以上

三羊马纵横科技（重庆）合并范围1年以内、1-2

90000000.0024.35

有限公司内关联方年

三羊马数园科技（重庆）合并范围1年以内、1-2

35300000.009.55

有限公司内关联方年中国铁路成都局集团有

1年以内、1-2

限公司、中铁特货汽车物押金及保

9602675.00年、2-3年、32.601502142.25

流有限责任公司、中铁特证金年以上

货物流股份有限公司、中国铁路乌鲁木齐局集团

有限公司、中国铁路上海

局集团有限公司、中国铁

路昆明局集团有限公司、中国铁路哈尔滨局集团有限公司瑞鲸（安徽）供应链科技押金及保

4075000.001年以内1.10203750.00

有限公司证金

小计348207974.3294.231705892.25

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公213383681.53213383681.53202583681.53202583681.53司投资

对联营、

合营企27015877.0427015877.0428037271.6428037271.64业投资

合240399558.57240399558.57230620953.17230620953.17计

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备定州市铁达物

6786271.576786271.57

流有限公司成都新津红祥

汽车运输有限478889.96478889.96公司重庆主元多式

158000000.00158000000.00

联运有限公司三羊马数园科技（重庆）有29768520.0029768520.00限公司三羊马科技（北京）有限3000000.003000000.00公司

科赛捷（重庆）

1650000.001650000.00

物流有限公司三羊马纵横科技（重庆）有2900000.008700000.0011600000.00限公司

三羊马（海南）

供应链管理有100000.00100000.00限公司

亚欧联（重庆）

国际物流有限2000000.002000000.00公司

小计202583681.5310800000.00213383681.53

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减值追加投减少权益法下确认其他综合账面价值准备资投资的投资损益收益调整联营企业

重庆西部诚通-5809.9

28037271.64-1015584.65

物流有限公司5

-5809.9

小计28037271.64-1015584.65

5（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其他账面价值减值益变动股利或利润值准备准备联营企业

重庆西部诚通物27015877.0流有限公司4

27015877.0

小计

4

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本主营业务收

540207355.47518404642.56494244472.17459853823.93

入其他业务收

5932330.785802513.126036535.925701720.03

入

合计546139686.25524207155.68500281008.09465555543.96

其中：与客户之间的合

542664413.61520926180.76497575022.62462286426.99

同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

汽车整车综442615190.4

460641166.98442960910.17413022962.47

合物流服务7本期数上年同期数项目收入成本收入成本非汽车商品

综合物流服68056724.1066601492.9446030650.9644527913.66务

仓储服务11509464.399187959.155252911.042302947.80

其他2457058.142521538.203330550.452432603.06

520926180.7

小计542664413.61497575022.62462286426.99

6

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

重庆地区542664413.61520926180.76497575022.62462286426.99

小计542664413.61520926180.76497575022.62462286426.99

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入531154949.22492322111.58

在某一时段内确认收入11509464.395252911.04

小计542664413.61497575022.62

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1042622.94元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬741642.00749238.51

无形资产摊销11750.37

合计741642.00760988.883.投资收益项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-1015584.65-3255.81

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入127513.59

处置金融工具取得的投资收益508325.791034296.66

合计-507258.861158554.44

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准

7265.56

备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标

13073.93

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的

949960.04

公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回430413.99项目金额说明

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出313941.25其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计1714654.77

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）267462.63

少数股东权益影响额（税后）-43020.08

归属于母公司所有者的非经常性损益净额1490212.22

(二)净资产收益率及每股收益1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净-1.53-0.16-0.16利润

扣除非经常性损益后归属于-1.71-0.18-0.18公司普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -12999601.84

非经常性损益 B 1490212.22扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股

C=A-B -14489814.06东的净利润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 854897207.26

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普

E通股股东的净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通

G 8005087.40股股东的净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 1

债转股引起的净资产变化 I1 4024.36增减净资产次月起至报告期期末

J1 3的累计月数

债转股引起的净资产变化 I2 136514.17

其他 增减净资产次月起至报告期期末 J2 0的累计月数联营企业其他综合收益变动引起

I3 -5809.95的净资产变化增减净资产次月起至报告期期末

J3 3的累计月数项目序号本期数

报告期月份数 K 6

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产847062332.31

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L -1.53%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -1.71%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -12999601.84

非经常性损益 B 1490212.22扣除非经常性损益后的归属于公司普通股

C=A-B -14489814.06股东的净利润

期初股份总数 D 80046157.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加

E股份数

发行新股或债转股等增加股份数 F1 139.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G1 3

发行新股或债转股等增加股份数 F2 4711.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G2 0

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 6

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 80046226.50

基本每股收益 M=A/L -0.16

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.18(2) 稀释每股收益的计算过程

鉴于增量股的每股收益大于基本每股收益，可转换公司债券具有反稀释作用，故稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

三羊马（重庆）物流股份有限公司

2025年8月26日