江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
江西阳光乳业股份有限公司
2025年半年度财务报告
【2025年8月20日】
1江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：江西阳光乳业股份有限公司
2025年06月30日
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金595746650.80552544084.95结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款31710236.7733014226.37应收款项融资
预付款项3172940.523171849.58应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款15535543.8018406263.04
其中：应收利息13016939.1516967926.36应收股利买入返售金融资产
存货30930869.1033074533.91
其中：数据资源合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产100000000.00
其他流动资产530013851.00460149940.17
流动资产合计1207110091.991200360898.02
非流动资产：
发放贷款和垫款
2江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产211828144.87222700858.29
在建工程2070000.41650202.44
生产性生物资产31657400.5129969036.85油气资产
使用权资产5406374.305931611.48
无形资产21257808.8921683365.91
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉
长期待摊费用3905661.565672821.09
递延所得税资产1141708.231309278.54
其他非流动资产0.00674760.00
非流动资产合计277267098.77288591934.60
资产总计1484377190.761488952832.62
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据4000000.00
应付账款18137965.6722311875.78预收款项
合同负债13136321.1212944173.94卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬5603862.4718251403.59
应交税费3768566.203461507.03
其他应付款7831363.176607799.98
其中：应付利息应付股利
3江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债868143.04850992.52
其他流动负债1467099.871467223.11
流动负债合计54813321.5465894975.95
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债461237.98886734.26长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债399687.99
递延收益3210474.123545605.38
递延所得税负债4105558.884530136.56其他非流动负债
非流动负债合计7777270.989362164.19
负债合计62590592.5275257140.14
所有者权益：
股本282660000.00282660000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积561953627.41561953627.41
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积126907654.24126907654.24一般风险准备
未分配利润442843595.34433930717.91
归属于母公司所有者权益合计1414364876.991405451999.56
少数股东权益7421721.258243692.92
所有者权益合计1421786598.241413695692.48
负债和所有者权益总计1484377190.761488952832.62
法定代表人：胡霄云主管会计工作负责人：艾剑波会计机构负责人：朱荣华
2、母公司资产负债表
单位：元项目期末余额期初余额
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流动资产：
货币资金552971812.98519913377.87交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款26270815.3721771358.15应收款项融资
预付款项3011826.852687016.18
其他应收款70588402.1166591855.26
其中：应收利息12984240.5216827378.42应收股利
存货27692728.1726656019.62
其中：数据资源合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产100000000.00
其他流动资产530000000.00460134016.45
流动资产合计1210535585.481197753643.53
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资173383309.10232129692.38其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产142983224.74151395855.93
在建工程2070000.41650202.44生产性生物资产油气资产
使用权资产1277209.101702945.52
无形资产17793442.6518178162.35
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉
长期待摊费用3127821.364328655.66
递延所得税资产1118860.912074473.73
其他非流动资产550260.00
非流动资产合计341753868.27411010248.01
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资产总计1552289453.751608763891.54
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据4000000.00
应付账款20869874.9923917299.51预收款项
合同负债13031226.0212486043.78
应付职工薪酬3938407.6614273350.10
应交税费3538109.743184425.82
其他应付款7634317.3464801719.69
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债868143.04850992.52
其他流动负债1467099.871413644.62
流动负债合计55347178.66120927476.04
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债461237.98886734.26长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债399687.99
递延收益3173448.123505213.38
递延所得税负债4105558.884530136.56其他非流动负债
非流动负债合计7740244.989321772.19
负债合计63087423.64130249248.23
所有者权益：
股本282660000.00282660000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积562503800.00562503800.00
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积126346367.06126346367.06
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未分配利润517691863.05507004476.25
所有者权益合计1489202030.111478514643.31
负债和所有者权益总计1552289453.751608763891.54
3、合并利润表
单位：元项目2025年半年度2024年半年度
一、营业总收入236565707.48254465867.30
其中：营业收入236565707.48254465867.30利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本174757208.84193299268.54
其中：营业成本142250356.32161557574.11利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加2540148.902663864.74
销售费用18314249.9618350343.20
管理费用12590999.5010639753.85
研发费用7323172.398689053.39
财务费用-8261718.23-8601320.75
其中：利息费用利息收入
加：其他收益1731088.861929068.65
投资收益（损失以“—”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号填列）-124005.1328115.07
资产减值损失（损失以“—”号填列）101341.45-56846.16
资产处置收益（损失以“—”号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填列）63516923.8263066936.32
加：营业外收入-9914.60-12749.14
减：营业外支出1699055.335810041.88
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四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）61807953.8957244145.30
减：所得税费用2810462.882508167.28
五、净利润（净亏损以“—”号填列）58997491.0154735978.02
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）58997491.0154735978.02
2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）59819462.6855250583.61
2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-821971.67-514605.59
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额58997491.0154735978.02
归属于母公司所有者的综合收益总额59819462.6855250583.61
归属于少数股东的综合收益总额-821971.67-514605.59
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.21160.1955
（二）稀释每股收益0.21160.1955
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：胡霄云主管会计工作负责人：艾剑波会计机构负责人：朱荣华
4、母公司利润表
单位：元项目2025年半年度2024年半年度
一、营业收入232973663.58245055599.11
减：营业成本143971965.06155836045.48
税金及附加2223850.142269365.16
销售费用15678787.7716030999.14
管理费用8379562.788405425.99
研发费用7323172.398689053.39
财务费用-8139530.24-8390889.47
其中：利息费用
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利息收入
加：其他收益1704063.261924068.63
投资收益（损失以“—”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号填列）-124005.1328115.07
资产减值损失（损失以“—”号填列）101341.45-56846.16
资产处置收益（损失以“—”号填列）0.00
二、营业利润（亏损以“—”号填列）65217255.2664110936.96
加：营业外收入-18996.99-12954.79
减：营业外支出78309.58-55572.73
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）65119948.6964153554.90
减：所得税费用3525976.642463733.83
四、净利润（净亏损以“—”号填列）61593972.0561689821.07
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）61593972.0561689821.07
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额61593972.0561689821.07
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2025年半年度2024年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金261848855.61278636836.12客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额
9江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还1607.859395.65
收到其他与经营活动有关的现金5234234.288863912.15
经营活动现金流入小计267084697.74287510143.92
购买商品、接受劳务支付的现金118432362.17134646634.96客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金55500966.1756291990.99
支付的各项税费17943563.8519031805.50
支付其他与经营活动有关的现金16557797.7717354834.32
经营活动现金流出小计208434689.96227325265.77
经营活动产生的现金流量净额58650007.7860184878.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金130000000.00
取得投资收益收到的现金10252625.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额545888.006403992.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计140798513.006403992.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5367154.9311849523.15
投资支付的现金100000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计105367154.9311849523.15
投资活动产生的现金流量净额35431358.07-5445531.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金50878800.0045225600.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计50878800.0045225600.00
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筹资活动产生的现金流量净额-50878800.00-45225600.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额43202565.859513747.00
加：期初现金及现金等价物余额552544084.95487887206.54
六、期末现金及现金等价物余额595746650.80497400953.54
6、母公司现金流量表
单位：元项目2025年半年度2024年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金253054979.14272549425.99
收到的税费返还0.000.00
收到其他与经营活动有关的现金4887958.377969778.68
经营活动现金流入小计257942937.51280519204.67
购买商品、接受劳务支付的现金132199876.50150244430.17
支付给职工以及为职工支付的现金40879297.5639202031.32
支付的各项税费16878003.9618170717.99
支付其他与经营活动有关的现金20023043.1412788332.95
经营活动现金流出小计209980221.16220405512.43
经营活动产生的现金流量净额47962716.3560113692.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金130000000.00
取得投资收益收到的现金10252625.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额40500.0068654.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额350900.69收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计140644025.6968654.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4669506.937723067.55
投资支付的现金100000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计104669506.937723067.55
投资活动产生的现金流量净额35974518.76-7654413.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计0.000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金50878800.0045225600.00支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计50878800.0045225600.00
筹资活动产生的现金流量净额-50878800.00-45225600.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额33058435.117233678.69
加：期初现金及现金等价物余额519913377.87438882965.52
六、期末现金及现金等价物余额552971812.98446116644.21
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2025年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工其一
项目具他专般减：少数股东权所有者权益合综项风其股本优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计益计其合储险他先续股他收备准股债益备
一、上年期末余
282660000.00561953627.41126907654.24433930717.911405451999.568243692.921413695692.48
额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余
282660000.00561953627.41126907654.24433930717.911405451999.568243692.921413695692.48
额
三、本期增减变动金额（减少以8912877.438912877.43-821971.678090905.76“—”号填列）
（一）综合收益
59819462.6859819462.68-821971.6758997491.01
总额
（二）所有者投
0.000.00
入和减少资本
1．所有者投入
0.000.00
的普通股
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2．其他权益工
具持有者投入资0.000.00本
3．股份支付计
入所有者权益的0.000.00金额
4．其他0.000.00
（三）利润分配-50906585.25-50906585.25-50906585.25
1．提取盈余公
0.000.00
积
2．提取一般风
0.000.00
险准备
3．对所有者（或股东）的分-50878800.00-50878800.00-50878800.00配
4．其他-27785.25-27785.25-27785.25
（四）所有者权
0.000.00
益内部结转
1．资本公积转增资本（或股0.000.00本）
2．盈余公积转增资本（或股0.000.00本）
3．盈余公积弥
0.000.00
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留0.000.00存收益
5．其他综合收
0.000.00
益结转留存收益
13江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
6．其他0.000.00
（五）专项储备0.000.00
1．本期提取0.000.00
2．本期使用0.000.00
（六）其他0.000.00
四、本期期末余
282660000.00561953627.41126907654.24442843595.341414364876.997421721.251421786598.24
额上年金额
单位：元
2024年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具其一
项目他专般减：少数股东权所有者权益合股本优永综项风其其资本公积库存盈余公积未分配利润小计益计先续合储险他他股股债收备准益备
一、上年期
282660000.00561953627.41114915591.48376583487.611336112706.509363085.471345475791.97
末余额
加：会计政
0.000.00
策变更前期差错更
0.000.00
正
其他0.000.00
二、本年期
282660000.00561953627.41114915591.48376583487.611336112706.509363085.471345475791.97
初余额
三、本期增
减变动金额10024983.6110024983.61-514605.599510378.02
（减少以
14江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
“—”号填
列）
（一）综合
55250583.6155250583.61-514605.5954735978.02
收益总额
（二）所有
者投入和减0.000.00少资本
1．所有者
投入的普通0.000.00股
2．其他权
益工具持有0.000.00者投入资本
3．股份支
付计入所有
0.000.00
者权益的金额
4．其他0.000.00
（三）利润
-45225600.00-45225600.00-45225600.00分配
1．提取盈
0.000.00
余公积
2．提取一
0.000.00
般风险准备
3．对所有
者（或股-45225600.00-45225600.00-45225600.00东）的分配
4．其他0.000.00
（四）所有
者权益内部0.000.00结转
15江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
1．资本公
积转增资本0.000.00（或股本）
2．盈余公
积转增资本0.000.00（或股本）
3．盈余公
0.000.00
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
0.000.00
额结转留存收益
5．其他综
合收益结转0.000.00留存收益
6．其他0.000.00
（五）专项
0.000.00
储备
1．本期提
0.000.00
取
2．本期使
0.000.00
用
（六）其他0.000.00
四、本期期
282660000.000.00561953627.41114915591.48386608471.221346137690.118848479.881354986169.99
末余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
16江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
2025年半年度
其他权益工具
项目减：库其他综专项其所有者权益合股本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润存股合收益储备他计股债他
一、上年期末余额282660000.00562503800.00126346367.06507004476.251478514643.31
加：会计政策变更0.00
前期差错更正0.00
其他0.00
二、本年期初余额282660000.00562503800.00126346367.06507004476.251478514643.31三、本期增减变动金额（减少以
10687386.8010687386.80“—”号填列）
（一）综合收益总额61593972.0561593972.05
（二）所有者投入和减少资本0.00
1．所有者投入的普通股0.00
2．其他权益工具持有者投入资本0.00
3．股份支付计入所有者权益的金
0.00
额
4．其他0.00
（三）利润分配-50906585.25-50906585.25
1．提取盈余公积0.00
2．对所有者（或股东）的分配-50878800.00-50878800.00
3．其他-27785.25-27785.25
（四）所有者权益内部结转0.00
1．资本公积转增资本（或股本）0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）0.00
3．盈余公积弥补亏损0.00
4．设定受益计划变动额结转留存0.00
17江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
收益
5．其他综合收益结转留存收益0.00
6．其他0.00
（五）专项储备0.00
1．本期提取0.00
2．本期使用0.00
（六）其他0.00
四、本期期末余额282660000.00562503800.00126346367.06517691863.051489202030.11上年金额
单位：元
2024年半年度
其他权益工具
项目减：库其他综专项其所有者权益合股本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润存股合收益储备他计股债他
一、上年期末余额282660000.00562503800.00114354304.30444301511.441403819615.74
加：会计政策变更0.00
前期差错更正0.00
其他0.00
二、本年期初余额282660000.00562503800.00114354304.30444301511.441403819615.74三、本期增减变动金额（减少以
16464221.0716464221.07“—”号填列）
（一）综合收益总额61689821.0761689821.07
（二）所有者投入和减少资本0.00
1．所有者投入的普通股0.00
2．其他权益工具持有者投入资本0.00
3．股份支付计入所有者权益的金
0.00
额
18江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
4．其他0.00
（三）利润分配-45225600.00-45225600.00
1．提取盈余公积0.00
2．对所有者（或股东）的分配-45225600.00-45225600.00
3．其他0.00
（四）所有者权益内部结转0.00
1．资本公积转增资本（或股本）0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）0.00
3．盈余公积弥补亏损0.00
4．设定受益计划变动额结转留存
0.00
收益
5．其他综合收益结转留存收益0.00
6．其他0.00
（五）专项储备0.00
1．本期提取0.00
2．本期使用0.00
（六）其他0.00
四、本期期末余额282660000.00562503800.00114354304.30460765732.511420283836.81
19江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
三、公司基本情况
公司注册中文名称：江西阳光乳业股份有限公司
住所：江西省南昌市青云谱区青云谱岱山东路1号
主要经营范围：乳制品生产，饮料生产、食品经营（销售预包装食品），牲畜饲养（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本财务报表由本公司董事会于2025年8月19日批准报出。
本期合并财务报表范围包括：
1.江西安捷外包服务有限公司注册资本500万本公司持股比例100%；
2.江西长山现代有机牧场有限公司注册资本5000万本公司持股比例100%；
3.江西省嘉牧生态农业科技开发有限公司注册资本5000万本公司持股比例100%;
4.安徽华好阳光乳业有限公司注册资本8000万本公司持股比例78.75%;
5.江西阳光乳业新零售有限公司注册资本1000万本公司持股比例100%;
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，因此，本财务报表在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2025年1月1日到6月30日的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。
20江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额占应收款项10%以上
重要的应收款项实际核销单项金额占应收款项10%以上
投资预算较大或当期发生额占在建工程本期发生总额10%重要的在建工程项目以上
超过一年的重要应付账款单项金额占应付账款总额10%以上
超过一年的重要其他应付款单项金额占其他应付款总额10%以上
少数股东持有10%以上权益，且子公司资产总额、净资少数股东持有的权益重要的子公司产、营业收入和净利润中任一项目占合并报表相应项目
10%以上
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
21江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
22江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
23江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
24江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*不属于前述情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。该类负债以按照金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
12、应收票据
25江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
13、应收账款
本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据按照信用风险特征组合：
组合类别确定依据计提方法承兑人对信用
银行承兑参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况对持有的银行承兑汇票的信风险较小的银
汇票用风险进行评估，如评估结果无明显的预期损失，则不计提预期信用损失。
行
商业承兑根据承兑人的参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口汇票信用风险划分和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款按照信用风险特征组合：
组合类别确定依据计提方法
以应收款项的账龄为信参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账账龄组合
用风险特征划分款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
关联方组合合并范围内关联方款项管理层评价该类款项具有较低的信用风险，不计提预期信用损失。
本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法如下：
账龄预期信用损失率（%）
1年以内5.00
1至2年20.00
2至3年50.00
3年以上100.00
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准
26江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
公司对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
14、应收款项融资
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见附注“（十三）应收账款”。
16、合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。
17、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
公司的存货分为原材料、包装物、周转材料、在产品和产成品等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
4.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
27江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，各项存货按照单个存货项目计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
18、持有待售资产
1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权利机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
2.终止经营的认定标准和列报方法
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。
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19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；
被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
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23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法17-22年5%4.32%-5.59%
机器设备年限平均法3-12年5%7.92%-31.67%
运输工具年限平均法4-5年5%19.00%-23.75%
办公设备及其他年限平均法3-5年5%19.00%-31.67%
25、在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
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借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
27、生物资产
1、生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
2、生物资产按照成本计量。未成熟性生产性生物资产不提折旧，对于已达到预定生产经营目的的生产性生物资产（即成熟生产性生物资产），根据其性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式确定其使用寿命、预计净残值按照年限平均法计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
生产性生物资产类别使用寿命（年）残值率（%）年折旧率（%）
成母牛525.0015
生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据：根据生产性生物资产的性质、实际使用情况和有关的经济利益
的预期实现方式，确定其使用寿命和预计净残值。
3.收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用加权平均法结转成本。
4.资产负债表日，以成本模式计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市
场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
5.公益性生物资产不摊销也不计提减值准备。
28、油气资产
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29、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权权证有效期从出让起始日起至权属证明标明期限直线法专利权20专利权保护期限直线法软件6经济可使用期限直线法
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设备调试费、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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30、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的生产
性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
33、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保
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险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
34、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
35、股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司的收入主要是乳制品的销售，采取经销和直营的销售模式，在按照合同约定方式交付商品后，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。本公司给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
38、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
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为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对于子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
3.递延所得税的净额抵消依据
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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41、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
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（2）作为出租方租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
42、其他重要的会计政策和会计估计
43、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销增值税13%、9%、6%售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣
39江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文的进项税后的余额计算）
城市维护建设税缴纳的增值税税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
江西阳光乳业股份有限公司15%江西省嘉牧生态农业科技开发有限公司免税江西长山现代有机牧场有限公司免税
安徽华好阳光乳业有限公司25%
江西安捷外包服务有限公司20%
江西阳光乳业新零售有限公司20%
2、税收优惠
1.企业所得税
（1）本公司取得证书编号为“GR202436000724”的高新技术企业证书，发证时间为 2024 年 10 月 28 日，有效期三年，本公司享受15%的优惠税率。
（2）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149号），本公司奶类初加工项目产品所得享受免征企业所得税的优惠政策。
（3）根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，公司从事牲畜饲养的
所得免征企业所得税。本公司子公司江西省嘉牧生态农业科技开发有限公司、江西长山现代有机牧场有限公司从事牲畜饲养，享受免征企业所得税的优惠政策。
（4）根据财政部、税务总局[2023]第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司子公司江西安捷外包服务有限公司、江西阳光乳业新零售有限公司享受小微企业普惠性税收减免政策。
2.增值税
（1）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十五
条的规定，本公司子公司江西省嘉牧生态农业科技开发有限公司、江西长山现代有机牧场有限公司销售的自产农产品收入免征增值税。
（2）根据财政部、税务总局2023年第43号《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》，自2023年1月
1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司享受增值
税加计抵减优惠政策。
3、其他
40江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金20138.10171.00
银行存款595726342.97552543744.30
其他货币资金169.73169.65
合计595746650.80552544084.95其他说明酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□适用□不适用
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元类别期末余额期初余额
41江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
其中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（4）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元
42江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）32086895.8630985227.95
1至2年2143240.104472400.15
2至3年12750.00679.40
3年以上26071.2526071.25
3至4年26071.2526071.25
合计34268957.2135484378.75
43江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例
按单项计提坏账准备的应收账款26071.250.08%26071.25100.00%26071.250.07%26071.25100.00%
其中：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
26071.250.08%26071.25100.00%26071.250.07%26071.25100.00%
账款
按组合计提坏账准备的应收账款34242885.9699.92%2532649.197.40%31710236.7735458307.5099.93%2444081.136.89%33014226.37
其中：
账龄组合34242885.9699.92%2532649.197.40%31710236.7735458307.5099.93%2444081.136.89%33014226.37
合计34268957.21100.00%2558720.447.47%31710236.7735484378.75100.00%2470152.386.96%33014226.37
44江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
江西益家食品股份有限公司26071.2526071.2526071.2526071.25100.00%款项无法收回
合计26071.2526071.2526071.2526071.25
按组合计提坏账准备类别名称：
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内32086895.862097626.175.00%
1至2年2143240.10428648.0220.00%
2至3年12750.006375.0050.00%
合计34242885.962532649.19
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备的应收账款26071.25026071.25
按组合计提坏账准备的应收账款2444081.1388568.062532649.19
合计2470152.3888568.062558720.44
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
45江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
应收账款核销说明：
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元应收账款和合占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末合同资产单位名称同资产期末余同资产期末余额备和合同资产减余额期末余额额合计数的比例值准备期末余额
陈安宝1136903.971136903.973.32%227380.79
九江雪之润供应链管理有限公司793489.32793489.322.32%39674.47
杜文斌710329.13710329.132.07%142065.83
江西阳光乳业电商科技有限公司696650.50696650.502.03%34823.53
江西有家实业有限公司506762.92506762.921.48%25338.15
合计3844135.840.003844135.8411.22%469282.77
6、合同资产
（1）合同资产情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
（3）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用□不适用
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因
46江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性其他说明
（5）本期实际核销的合同资产情况
单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况
单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
7、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2025年1月1日余额在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
47江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
其他说明：
（4）期末公司已质押的应收款项融资
单位：元项目期末已质押金额
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（6）本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
核销说明：
（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8）其他说明
48江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息13016939.1516967926.36
其他应收款2518604.651438336.68
合计15535543.8018406263.04
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
定期存款13016939.1516967926.36
合计13016939.1516967926.36
2）重要逾期利息
单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据
其他说明：
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
其他说明：
5）本期实际核销的应收利息情况
单位：元项目核销金额
49江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
其中重要的应收利息核销情况
单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
核销说明：
其他说明：
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
其他说明：
5）本期实际核销的应收股利情况
单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况
单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
核销说明：
50江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
代扣代缴费用988506.201033246.23
押金及保证金240000.00230000.00
备用金1342477.29222254.66
个人借款90098.5190098.51
其他59090.5029356.59
合计2720172.501604955.99
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）2630073.991509671.29
1至2年05186.19
3年以上90098.5190098.51
5年以上90098.5190098.51
合计2720172.501604955.99
51江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备2720172.50100.00%201567.857.41%2518604.651604955.99100.00%166619.3110.38%1438336.68
其中：
账龄组合2720172.50100.00%201567.857.41%2518604.651604955.99100.00%166619.3110.38%1438336.68
合计2720172.50100.00%201567.857.41%2518604.651604955.99100.00%166619.3110.38%1438336.68
52江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
按组合计提坏账准备：
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）2630073.99111469.345.00%
5年以上90098.5190098.51100.00%
合计2720172.50201567.85
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计
期信用损失失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
2025年1月1日余额76520.8090098.51166619.31
2025年1月1日余额在本期
本期计提-34948.54-34948.54
2025年6月30日余额111469.3490098.51201567.85
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额转销或核期末余额计提收回或转回其他销
按组合计提坏账准备的其他应收款166619.3134948.54201567.85
合计166619.3134948.54201567.85
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
5）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
53江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
其他应收款核销说明：
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末余坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄额合计数的比例末余额
杨敏备用金200000.001年以内7.35%10000.00
熊艳备用金150000.001年以内5.51%7500.00
江西省运动训练保障中心押金及保证金150000.001年以内5.51%7500.00
张士利备用金150000.001年以内5.51%0.00
张娟娟备用金110732.751年以内4.07%5536.64
合计760732.7527.95%30536.64
7）因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
9、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内3112509.5298.09%3159228.1899.61%
1至2年58261.001.84%7413.000.23%
2至3年520.000.02%3558.400.11%
3年以上1650.000.05%1650.000.05%
合计3172940.523171849.58
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况序号供应商名称期末余额占预付账款余额比率
54江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
1汕头市达能轻工业机械有限公司688000.0021.68%
2汕头市中冠机械有限公司412800.0013.01%
3江西滨特科技有限公司342709.9110.80%
4南京浚源机械制造有限公司335315.0010.57%
5江苏鑫载方冷链设备科技有限公司231000.007.28%
合计2009824.9163.34%
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料18154828.0339644.2418115183.7918604507.8139644.2418564863.57
在产品13713.980.0013713.9818141.210.0018141.21
库存商品2722600.25154208.472568391.784088696.75255549.923833146.83
周转材料2981831.38251437.232730394.152174531.84251437.231923094.61
包装物8228076.08724890.687503185.409460178.37724890.688735287.69
合计32101049.721170180.6230930869.1034346055.981271522.0733074533.91
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求
（2）确认为存货的数据资源
单位：元项目外购的数据资源存货自行加工的数据资源存货其他方式取得的数据资源存货合计
（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
55江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料39644.2439644.24
在产品0.000.00
库存商品255549.929.95101351.40154208.47
周转材料251437.23251437.23
包装物724890.68724890.68
合计1271522.079.95101351.401170180.62按组合计提存货跌价准备
单位：元期末期初组合名称期末余额跌价准备跌价准备计提比例期初余额跌价准备跌价准备计提比例按组合计提存货跌价准备的计提标准
（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5）合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的定期存款100000000.00
合计100000000.00
（1）一年内到期的债权投资
□适用□不适用
56江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（2）一年内到期的其他债权投资
□适用□不适用
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待认证进项税额134016.45
预缴所得税13851.0015923.72
定期存款530000000.00460000000.00
合计530013851.00460149940.17
其他说明：
14、债权投资
（1）债权投资的情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
（2）期末重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金
（3）减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计
期信用损失失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2025年1月1日余额在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
57江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（4）本期实际核销的债权投资情况
单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
（1）其他债权投资的情况
单位：元累计在其他综本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本合收益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
（2）期末重要的其他债权投资
单位：元其他债期末余额期初余额权项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金
（3）减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计
期信用损失失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2025年1月1日余额在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
58江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（4）本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元指定为以公允价值计项目期初余本期计入其他综本期计入其他综本期末累计计入其本期末累计计入其本期确认的期末余量且其变动计入其他名称额合收益的利得合收益的损失他综合收益的利得他综合收益的损失股利收入额综合收益的原因本期存在终止确认
单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
17、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
59江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例值金额比例金额计提比例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2025年1月1日余额在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
其他说明：
（4）本期实际核销的长期应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
长期应收款核销说明：
60江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
18、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额
资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金
（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价
值）变动准备余额资损调整或利值）益润
一、合营企业
二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
61江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
项目转换前核算科目金额转换理由审批程序对损益的影响对其他综合收益的影响
（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产211828144.87222700858.29
合计211828144.87222700858.29
62江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计
一、账面原值：
1.期初余额199332327.62187240313.4020629255.545306801.70412508698.26
2.本期增加金额214148.001535944.41610530.97327879.672688503.05
（1）购置214148.00540259.30327879.671082286.97
（2）在建工程转入995685.11610530.971606216.08
（3）企业合并增加
3.本期减少金额856223.582180331.053036554.63
（1）处置或报废856223.582180331.053036554.63
4.期末余额199546475.62187920034.2319059455.465634681.37412160646.68
二、累计折旧
1.期初余额72927539.3395082395.2817386504.483962320.54189358759.63
2.本期增加金额4763090.517345136.30559557.06185938.2012853722.07
（1）计提4763090.517345136.30559557.06185938.2012853722.07
3.本期减少金额257745.742071314.492329060.23
（1）处置或报废257745.742071314.492329060.23
4.期末余额77690629.84102169785.8415874747.054148258.74199883421.47
三、减值准备
1.期初余额449080.34449080.34
2.本期增加金额
（1）计提
63江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额449080.34449080.34
四、账面价值
1.期末账面价值121855845.7885301168.053184708.411486422.63211828144.87
2.期初账面价值126404788.2991708837.783242751.061344481.16222700858.29
64江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
新车间（乳品二厂）7045485.13南昌市土地规划调整历史原因
常温奶车间32940234.32办理中其他说明
公司在自有的“洪土国用登青2009第715号”和“洪土国用登青2009第716号”土地上建造了用作生产厂房的乳品二厂，该厂房于2011年11月30日建成，建筑面积12928.1平方米，建筑结构为砖混，用途为生产车间，厂房对应土地使用权于2053年6月到期。该厂房的建设符合南昌市人民政府办公厅会议纪要的要求，但是由于历史原因，尚未取得房屋所有权证书。
（5）固定资产的减值测试情况
□适用□不适用
（6）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程2070000.41650202.44
合计2070000.41650202.44
65江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
阳光乳业-公用管道改造工程877566.63877566.63650202.44650202.44
阳光乳业-车辆1002212.391002212.390.00
阳光乳业-设备安装工程190221.39190221.390.00
合计2070000.410.002070000.41650202.440.00650202.44
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程累计利息资本其中：本本期转入固定本期其他本期利息项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额投入占预工程进度化累计金期利息资资金来源资产金额减少金额资本化率算比例额本化金额
阳光乳业-公
用管道改造650202.44227364.19877566.63建设中其他工程
阳光乳业-车
1612743.36610530.971002212.39建设中其他
辆
阳光乳业-设
1064292.34874070.95190221.39建设中其他
备安装工程
阳光乳业-其
121614.16121614.160.00已完工其他
他
合计650202.443026014.051606216.080.002070000.41
66江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明
（4）在建工程的减值测试情况
□适用□不适用
（5）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
67江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
单位：元种植业畜牧养殖业林业水产业项目合计
一、账面原值
1.期初余额35323518.9835323518.98
2.本期增加金额5450071.615450071.61
(1)外购
(2)自行培育5450071.615450071.61
3.本期减少金额2882964.002882964.00
(1)处置2882964.002882964.00
(2)其他
4.期末余额37890626.5937890626.59
二、累计折旧
1.期初余额5354482.135354482.13
2.本期增加金额1678645.191678645.19
(1)计提1678645.191678645.19
3.本期减少金额799901.24799901.24
(1)处置799901.24799901.24
(2)其他
68江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
4.期末余额6233226.086233226.08
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值31657400.5131657400.51
2.期初账面价值29969036.8529969036.85
69江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用□不适用
（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元项目房屋及建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额2554418.364986943.097541361.45
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额2554418.364986943.097541361.45
二、累计折旧
1.期初余额851472.84758277.131609749.97
2.本期增加金额425736.4299500.76525237.18
（1）计提425736.4299500.76525237.18
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额1277209.26857777.892134987.15
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1277209.104129165.205406374.30
70江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
2.期初账面价值1702945.524228665.965931611.48
（2）使用权资产的减值测试情况
□适用□不适用
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额31849281.00117482.151370000.0033336763.15
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额31849281.00117482.151370000.0033336763.15
二、累计摊销
1.期初余额10393065.2413109.251247222.7511653397.24
2.本期增加金额357619.922937.1264999.98425557.02
（1）计提357619.922937.1264999.98425557.02
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额10750685.1616046.371312222.7312078954.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
71江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
四、账面价值
1.期末账面价值21098595.84101435.7857777.2721257808.89
2.期初账面价值21456215.76104372.90122777.2521683365.91
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）确认为无形资产的数据资源
单位：元项目外购的数据资源无形资产自行开发的数据资源无形资产其他方式取得的数据资源无形资产合计
（3）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
（4）无形资产的减值测试情况
□适用□不适用
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置
江西省嘉牧生态农业科技开发有限公司1287664.321287664.32
合计1287664.321287664.32
（2）商誉减值准备
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置
江西省嘉牧生态农业科技开发有限公司1287664.321287664.32
合计1287664.321287664.32
72江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明
（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用□不适用其他说明
73江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
28、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
维修排水沟奶厅气楼等101227.0875920.3425306.74
牛房维修119989.7010587.30109402.40
晒粪棚维修211413.28105706.68105706.60
嘉牧-锯沫55407.4755407.470.00
嘉牧-麦秸秆466875.92121793.76345082.16
嘉牧-青贮窖路面维修等70549.5060471.0010078.50
嘉牧-自来水工程135000.0018000.00117000.00
嘉牧-橡胶垫44285.7229523.8414761.88
嘉牧-氧化塘工程139416.7688914.8450501.92
南站中心南钢奶站升级装修工程62826.6510471.0852355.57
一厂、二厂维修制作15371.7815371.780.00
弹性聚氨酯砂浆地坪工程3592.113592.110.00
拆旧改新消防设施改造工程75162.0956371.5018790.59
新建中心亲子体验馆装修费29262.3321946.627315.71
洗瓶车间大修理基础工程35149.6926362.148787.55
青山湖中心亲子体验馆装修费34984.6323323.2011661.43
新车间二楼培训室70906.5353179.8017726.73
洗瓶间大修工程51222.6634148.4017074.26
朝阳中心体验馆装修费58667.8530140.1028527.75
西湖中心体验馆装修费52888.0730708.6022179.47
公用管道安装制作36524.6616857.4819667.18
新车间防水屋面维修工程860503.8760741.48799762.39
牧场观光项目工程47195.2420226.5426968.70
车间维修制作80081.8428264.2051817.64
坛子口房屋维修419849.9724941.58394908.39
车棚安装工程42877.8915133.3827744.51
二厂屋面玻璃仓制作88666.3629555.4059110.96
园区装修工程188033.6862677.86125355.82
坛子口阳光鲜奶工厂维修97989.0727996.9069992.17
二厂罐装车间墙面、顶面维修211425.4655154.46156271.00
74江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
污水处理工程1424987.94532254.12892733.82
何坊奶站装修工程86320.3321580.0864740.25
昌南中心莲西奶站装修93747.8719396.1474351.73
东湖中心胜利路专卖店装修工程127195.4726316.30100879.17
南站中心上海路奶站装修升级工程96048.2716949.7079098.57
合计5672821.0962826.651829986.180.003905661.56其他说明
75江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备2964002.94466283.863047816.61462884.31
递延收益3173448.12476017.223505213.38525782.01
租赁负债1737726.78260659.02
预计负债1329381.02199407.15399687.9959953.20
合计7466832.081141708.238690444.761309278.54
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
一次性税前扣除固定资产26093183.403913977.5128497964.894274694.73
使用权资产1277209.10191581.371702945.52255441.83
合计27370392.504105558.8830200910.414530136.56
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产1141708.231309278.54
递延所得税负债4105558.884530136.56
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异1309068.961309068.96
可抵扣亏损37152138.2137152138.21
合计38461207.1738461207.17
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2025年5827186.275827186.27
2026年5462917.945462917.94
2027年10834801.0610834801.06
76江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
2028年10708598.4910708598.49
2029年及以后4318634.454318634.45
合计37152138.2137152138.21其他说明
30、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款549480.00549480.00
预付工程款125280.00125280.00
合计0.00674760.00674760.00
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
77江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票4000000.00
合计4000000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）17209272.4721113633.66
1年以上928693.201198242.12
合计18137965.6722311875.78
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
78江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
37、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款7831363.176607799.98
合计7831363.176607799.98
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金及保证金6449132.646022194.24
预提费用-30176.97581037.00
其他1405171.503455.00
代扣代缴费用7236.001113.74
合计7831363.176607799.98
2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明
79江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
38、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
单位：元项目变动金额变动原因
其他说明：
39、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款13136321.1212944173.94
合计13136321.1212944173.94账龄超过1年的重要合同负债
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
40、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬18231332.5539174745.3751822286.495583791.43
二、离职后福利-设定提存计划20071.043266033.113266033.1120071.04
三、辞退福利0.00526910.00526910.000.00
合计18251403.5942967688.4855615229.605603862.47
80江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴18226143.3534821816.2647489463.275558496.34
2、职工福利费0.001540052.581516932.5823120.00
3、社会保险费728.421856649.391856649.39728.42
其中：医疗保险费198.001513381.961513381.96198.00
工伤保险费530.42210201.30210201.30530.42
生育保险费0.00133066.13133066.130.00
4、住房公积金0.00911866.04911866.040.00
5、工会经费和职工教育经费4460.7844361.1047375.211446.67
合计18231332.5539174745.3751822286.495583791.43
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险19628.843162140.773162140.7719628.84
2、失业保险费442.20103892.34103892.34442.20
合计20071.043266033.113266033.1120071.04其他说明
41、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税2098059.93848986.67
企业所得税808064.711850630.95
个人所得税84425.36108829.36
城市维护建设税147398.6753334.74
土地使用税125047.03125046.81
房产税298801.74298801.74
教育费附加105284.8238096.25
其他101483.94137780.51
合计3768566.203461507.03其他说明
42、持有待售负债
单位：元
81江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债868143.04850992.52
合计868143.04850992.52
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额1467099.871467223.11
合计1467099.871467223.11
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
82江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计
（3）可转换公司债券的说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额1385965.621847954.16
未确认融资费用-56584.60-110227.38
一年内到期的租赁负债-868143.04-850992.52
合计461237.98886734.26
83江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
84江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼399687.99
合计399687.99
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
支持制造业发展奖励资金26882.8021233.385649.42与资产相关
淘汰改造高污染燃料锅炉71495.5023831.7847663.72与资产相关
农业生产发展基金3406835.08286700.103120134.98与资产相关
农机购置补贴40392.003366.0037026.00与资产相关
合计3545605.38335131.263210474.12
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
期初余额本次变动增减（+、-）期末余额
85江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数282660000.00282660000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）561953627.41561953627.41
合计561953627.41561953627.41
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元项目期初余额本期发生额期末余额
86江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
减：前期减：前期本期所得计入其他计入其他税后归属
减：所得税后归属税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积126907654.24126907654.24
合计126907654.24126907654.24
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润433930717.91376583487.61
调整后期初未分配利润433930717.91376583487.61
加：本期归属于母公司所有者的净利润59819462.6855250583.61
应付普通股股利50878800.0045225600.00
其他27785.25
期末未分配利润442843595.34386608471.22
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
87江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务236562760.13142247286.67254453304.46161545322.98
其他业务2947.353069.6512562.8412251.13
合计236565707.48142250356.32254465867.30161557574.11
88江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型236565707.48142250356.32
其中：
乳制品236562760.13142247286.67
其他业务2947.353069.65
按经营地区分类236565707.48142250356.32
其中：
江西省除南昌以外地区81336133.5148325552.04
江西省外地区8401573.005934679.91
南昌地区146828000.9787990124.37市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
89江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
按销售渠道分类236565707.48142250356.32
其中：
经销194617649.16116339765.51
直销41948058.3225910590.81合计
90江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
与履约义务相关的信息：
项履行履约义务重要的支公司承诺转让商是否为主要公司承担的预期将退还公司提供的质量保证目的时间付条款品的性质责任人给客户的款项类型及相关义务其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税860662.86845570.92
教育费附加368855.52362387.55
资源税0.00
房产税597603.48637881.72
土地使用税250093.84280088.60
车船使用税23127.6025278.70
印花税67018.76138284.80
环保税125927.82125421.00
地方教育附加245903.69241591.69
地方水利建设基金955.337359.76
合计2540148.902663864.74
其他说明：
63、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬5406696.864863154.07
折旧与摊销2767419.711796582.81
维修费698911.34590539.26
破包费1385714.731424771.55
中介机构服务费968946.08950094.83
91江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
交通差旅费82519.09181045.20
房租水电费151734.36131968.81
运营费用210960.08213284.99
业务招待费92828.78199877.20
其他825268.47288435.13
合计12590999.5010639753.85其他说明
1、公司今年实行节本增效，业务招待费减少10.7万元；
2、2025年业务差旅次数减少，影响差旅费减少9.8万元；
3、由于残保金缴纳的时间不同，影响其他费用增加53.6万元。
64、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬10910714.0710677637.54
宣传服务费3966862.073822814.28
折旧与摊销1443976.751516995.62
低值易耗品438970.94471788.06
房租水电费158742.8192747.12
业务招待费754587.07716284.47
办公费251439.80501599.90
交通差旅费147152.24224774.39
保险费179767.54272328.63
其他62036.6753373.19
合计18314249.9618350343.20
其他说明：
1、2025年1-6月份公司加大了安徽市场的开发力度，影响费用增加；
2、2025年1-6月份公司支付的网络服务费减少影响；
3、2025年1-6月份公司的出差次数和支付的保险费减少。
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬3677125.953687424.86
折旧218281.84231381.05
材料费及样品费2267278.824400637.21
燃料动力费33194.1437573.91
低值易耗品692206.29121148.42
其他435085.35210887.94
合计7323172.398689053.39其他说明
92江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出53642.7853642.78
利息收入-8334696.62-8724735.06
手续费19335.6169771.53
合计-8261718.23-8601320.75其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助1731088.861929068.65
合计1731088.861929068.65
68、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
69、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他说明：
70、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
93江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
应收账款坏账损失-88568.06102446.19
其他应收款坏账损失-35437.07-74331.12
合计-124005.1328115.07其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
101341.45-56846.16
值损失
合计101341.45-56846.16
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他-9914.60-12749.14-9914.60
合计-9914.60-12749.14-9914.60
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产报废损失1691396.825807890.911691396.82
其他7658.512150.977658.51
合计1699055.335810041.881699055.33
其他说明：
94江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用2994941.502633422.47
递延所得税费用-184478.62-125255.19
合计2810462.882508167.28
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额61807953.89
按法定/适用税率计算的所得税费用9271193.08
子公司适用不同税率的影响677052.23
非应税收入的影响-5674574.95本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-364731.62亏损的影响
研发加计扣除-1098475.86
所得税费用2810462.88其他说明
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入2012264.857025861.34
政府补助2315263.35825409.01
押金及保证金710969.69495094.75
其他195736.39517547.05
合计5234234.288863912.15
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
95江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
单位：元项目本期发生额上期发生额
销售、管理及研发费用9840271.329695044.60
手续费13183.0922808.63
备用金1211690.00930000.00
押金及保证金398293.97310499.70
其他5094359.396396481.39
合计16557797.7717354834.32
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
96江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用□不适用
（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响
（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润58997491.0154735978.02
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧14532367.2616494713.06
使用权资产折旧525237.18525237.18
无形资产摊销425557.02473145.84
长期待摊费用摊销1829986.183711385.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）0.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1691396.825807890.91
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）53642.7853642.78
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）167570.3171023.81
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-424577.68399294.75
存货的减少（增加以“－”号填列）2143654.865678982.22
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-9458693.78-9366539.75
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-11833624.18-18399876.48其他
经营活动产生的现金流量净额58650007.7860184878.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
97江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额595746650.80497400953.54
减：现金的期初余额552544084.95487887206.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额43202565.859513747.00
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物350900.69
其中：
福建澳新阳光乳业有限公司350900.69
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物350900.69
其中：
福建澳新阳光乳业有限公司350900.69
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：
处置子公司收到的现金净额0.00
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
98江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
一、现金595746650.80552544084.95
其中：库存现金20138.10171.00
可随时用于支付的银行存款595726342.97552543744.30
可随时用于支付的其他货币资金169.73169.65
三、期末现金及现金等价物余额595746650.80552544084.95
（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元项目本期金额上期金额仍属于现金及现金等价物的理由
（6）不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由
其他说明：
（7）其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元欧元港币应收账款
其中：美元欧元港币
99江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
82、租赁
（1）本公司作为承租方
□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用□不适用涉及售后租回交易的情况
（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁
□适用□不适用作为出租人的融资租赁
□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用□不适用
100江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
83、数据资源
84、其他
八、研发支出
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬3677125.953687424.86
折旧218281.84231381.05
材料费及样品费2267278.824400637.21
燃料动力费33194.1437573.91
低值易耗品692206.29121148.42
其他435085.35210887.94
合计7323172.398689053.39
其中：费用化研发支出7323172.398689053.39
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况
2、重要外购在研项目
项目名称预期产生经济利益的方式资本化或费用化的判断标准和具体依据
其他说明：
101江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
102江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元被合并方企业合并构成同一合并日合并日的确合并当期合并当期期比较期间比较期间
103江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
名称中取得的控制下企定依据期初至合初至合并日被合并方被合并方权益比例业合并的并日被合被合并方的的收入的净利润依据并方的收净利润入
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
104江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司于2025年2月份注销福建澳新阳光乳业有限公司。
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元持股比例业务性子公司名称注册资本主要经营地注册地间取得方式质直接接江西长山现代有机牧场有江西省南昌市江西省南昌市非同一控制下
50000000.00奶牛养殖100.00%
限公司进贤县进贤县企业合并江西省嘉牧生态农业科技江西省宜春市江西省宜春市非同一控制下
50000000.00奶牛养殖100.00%
开发有限公司奉新县奉新县企业合并江西安捷外包服务有限公
5000000.00江西省南昌市江西省南昌市装卸搬运100.00%投资设立
司安徽华好阳光乳业有限公乳制品生
80000000.00安徽省六安市安徽省六安市78.75%投资设立
司产江西阳光乳业新零售有限
10000000.00江西省南昌市江西省南昌市食品经营100.00%投资设立
公司
105江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元少数股东持股本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称比例的损益分派的股利额
安徽华好阳光乳业有限公司21.25%-821971.677421721.25
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
106江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公非非司流流名流动资产非流动资产资产合计流动负债动负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债动负债合计称负负债债安徽华好阳光
18630832.3133524117.7652154950.0717229203.020.0017229203.0216147115.0835176675.0851323790.1612529941.130.0012529941.13
乳业有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
安徽华好阳光乳业有限公司5610734.05-3868101.98-3868101.987133996.8412985373.49-2421673.37-2421673.37-4438021.83
其他说明：
107江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联主要经营持股比例对合营企业或联营企业注册地业务性质营企业名称地直接间接投资的会计处理方法
108江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
109江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数其他说明
110江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
111江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用□不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用□不适用
单位：元
本期新增本期计入营业本期转入其本期其与资产/收会计科目期初余额期末余额补助金额外收入金额他收益金额他变动益相关
递延收益3545605.38335131.263210474.12与资产相关
合计3545605.38335131.263210474.12
3、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
单位：元会计科目本期发生额上期发生额
其他收益1731088.861929068.65
其他说明：
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
2、套期
（1）公司开展套期业务进行风险管理
□适用□不适用
（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元已确认的被套期项目账面价与被套期项目以及套套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目值中所包含的被套期项目累期工具相关账面价值效部分来源务报表相关影响计公允价值套期调整套期风险类型
112江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
套期类别其他说明
（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用□不适用
3、金融资产
（1）转移方式分类
□适用□不适用
（2）因转移而终止确认的金融资产
□适用□不适用
（3）继续涉入的资产转移金融资产
□适用□不适用其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值计合计计量计量量
一、持续的公允价值计量--------
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
113江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例
豆制品、糕点、
江西阳光乳业集面包、饼干的生
江西省南昌市5247.2万人民币55.53%55.53%
团有限公司产、销售；实业投资等本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是胡霄云。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十。
114江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系江西秋实有机农业科技园有限公司公司控股股东阳光集团控制的企业江西爱丁堡环保科技有限公司公司控股股东阳光集团控制的企业江西阳光创世纪管理有限公司公司控股股东阳光集团控制的企业江西阳光宜佳商务服务有限公司公司控股股东阳光集团控制的企业
南昌致合企业管理中心（有限合伙）公司实际控制人胡霄云控制的企业南昌金港投资股份有限公司公司实际控制人胡霄云担任董事长的企业
南昌金港投资股份有限公司公司董事高金文、喻宜洋、梅英担任董事的企业南昌银港投资有限公司公司实际控制人胡霄云控制的企业
景德镇弘盛置业有限公司公司实际控制人胡霄云持有30%股权中山华利实业集团股份有限公司陈荣任独立董事江西正邦作物保护股份有限公司陈荣任独立董事中山金利宝新材料股份有限公司陈荣任独立董事联储证券股份有限公司陈荣任独立董事江西红板科技有限公司顾兴斌任独立董事
持有公司控股子公司安徽华好阳光乳业有限公司21.25%股安徽华好商贸有限公司权的企业安徽华好生态养殖有限公司与安徽华好商贸有限公司为同一实际控制人控制下企业六安华好食品销售有限公司与安徽华好商贸有限公司为同一实际控制人控制下企业
经销商高亦农（包括其近亲属王彩霞、胡青荣、高亮周）公司董事高金文的弟弟经销商郭智公司董事梅英的外甥抚州市临川区阳志浩食品经营部该经营部是经销商郭智成立的个体工商户江西阳光乳业电商科技有限公司该公司法人为非职工代表监事刘永平的配偶其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元获批的交易额是否超过关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度交易额度
江西阳光乳业集团有限公司租赁费461988.551000000.00否461988.55
安徽华好生态养殖有限公司采购商品26693147.8058000000.00否28745326.50
江西阳光创世纪管理有限公司采购服务否69822.76
江西阳光乳业电商科技有限公司采购商品129941.81800000.00否7281.77
115江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
江西阳光宜佳商务服务有限公司采购服务47090.12500000.00否
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
安徽华好商贸有限公司出售产品1108087.552937816.95经销商高亦农（包括其近亲属王彩霞、胡青出售产品1693718.422554889.73荣、高亮周）
经销商郭智出售产品376546.68467141.41
江西阳光乳业电商科技有限公司出售产品5124945.445956706.74
江西阳光宜佳商务服务有限公司出售产品20727.58
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额
116江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
江西阳光乳业4619846198房产
集团有8.558.55限公司关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1111712.041111362.78
（8）其他关联交易
117江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款安徽华好商贸有限公司284943.1056988.62899424.1544971.21经销商高亦农（包括其近亲属王彩应收账款360295.9718014.80393734.7819686.74霞、胡青荣、高亮周）
应收账款抚州市临川区阳志浩食品经营部223118.1511155.9188459.184422.96
应收账款江西阳光乳业电商科技有限公司696650.5034832.53823216.0041160.80
应收账款江西阳光宜佳商务服务有限公司0.000.004113.60205.68
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款安徽华好生态养殖有限公司2088127.183916136.18
应付账款江西阳光乳业电商科技有限公司4515.002223.00
其他应付款江西阳光宜佳商务服务有限公司0.00239.00
一年内到期的非流动负债江西阳光乳业集团有限公司868143.04850992.52
租赁负债江西阳光乳业集团有限公司461237.98886734.26
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
118江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
4、本期股份支付费用
□适用□不适用
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因
2、利润分配情况
119江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润其他说明
120江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）27407116.9122290499.16
1至2年11063.90538976.97
2至3年679.40
合计27418180.8122830155.53
121江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收
27418180.81100.00%1147365.444.18%26270815.3722830155.53100.00%1058797.384.64%21771358.15
账款
其中：
账龄组合22926867.0183.62%1147365.445.00%21779501.5719552902.2685.65%1058797.385.42%18494104.88
关联方组合4491313.8016.38%4491313.803277253.2714.35%3277253.27
合计27418180.81100.00%1147365.444.18%26270815.3722830155.53100.00%1058797.384.64%21771358.15
122江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）22915803.111145152.665.00%
1-2年（含2年）11063.902212.7820.00%
2-3年（含3年）
3-4年（含4年）
合计22926867.011147365.44
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款坏账准备1058797.3888568.061147365.44
合计1058797.3888568.061147365.44
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
应收账款核销说明：
123江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元合同资应收账款和合占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末单位名称产期末同资产期末余同资产期末余额备和合同资产减余额余额额合计数的比例值准备期末余额
安徽华好阳光乳业有限公司3781462.713781462.7113.79%
九江雪之润供应链管理有限公司793489.32793489.322.89%39674.47
江西阳光乳业新零售有限公司709851.09709851.092.59%
江西阳光乳业电商科技有限公司696650.50696650.502.54%34832.53
丰城专卖-刘迎亮487069.62487069.621.78%24353.48
合计6468523.246468523.2423.59%98860.48
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息12984240.5216827378.42
其他应收款57604161.5949764476.84
合计70588402.1166591855.26
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
定期存款12984240.5216827378.42
合计12984240.5216827378.42
2）重要逾期利息
单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据
其他说明：
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额
124江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
计提收回或转回转销或核销其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
其他说明：
5）本期实际核销的应收利息情况
单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况
单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
核销说明：
其他说明：
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
125江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
其他说明：
5）本期实际核销的应收股利情况
单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况
单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
核销说明：
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款55708431.7948547482.67
代扣代缴费用779589.95838204.64
备用金921819.61212254.66
押金及保证金240000.00225000.00
个人借款90098.5190098.51
其他53839.035616.59
合计57793778.8949918657.07
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）9314944.951587645.59
1至2年12971214.219368804.54
2至3年35417521.2217273985.23
3年以上19229275.2821688221.71
3至4年19139176.7721598123.20
5年以上90098.5190098.51
合计76932955.6649918657.07
126江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账准备57793778.89100.00%189617.300.33%57604161.5949918657.07100.00%154180.230.31%49764476.84
其中：
账龄组合2085347.103.61%189617.309.09%1895729.801371174.402.75%154180.2311.24%1216994.17
关联方组合55708431.7996.39%48547482.6797.25%48547482.67
合计57793778.89100.00%189617.300.33%57604161.5949918657.07100.00%154180.230.31%49764476.84
127江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）1995248.5999518.795.00%
1至2年
3至5年
5年以上90098.5190098.51100.00%
合计2085347.10189617.30
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计预期信用损失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）失
2025年1月1日余额64081.7290098.51154180.23
2025年1月1日余额在本期
本期计提35437.0735437.07
2025年6月30日余额99518.7990098.51189617.30
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
按组合计提坏账准备的其他应收款154180.2335437.07189617.30
合计154180.2335437.07189617.30
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
128江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
5）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
其他应收款核销说明：
129江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末余坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄额合计数的比例末余额
1至2年9000000.00元
江西省嘉牧生态农业科技开发有限公司往来款25598123.2044.31%
3至4年16598123.20元
1年以内2292927.16元
1至2年316754.59元
江西长山现代有机牧业有限公司往来款17429079.7730.17%
2至3年278344.45元
3年以上14541053.57元
1年以内5019387.5元
1至2年49813.42元
安徽华好阳光乳业有限公司往来款12672074.5721.93%
3至4年2602873.65元
4至5年5000000.00元
杨敏备用金200000.001年以内0.35%10000.00
江西省运动训练保障中心保证金150000.001年以内0.26%7500.00
合计56049277.5497.02%17500.00
130江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
7）因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公
173383309.10173383309.10237383309.105253616.72232129692.38
司投资
合计173383309.10173383309.10237383309.105253616.72232129692.38
131江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面价减值准备期初余期末余额（账面价减值准备期末被投资单位值）额追加投计提减值准减少投资其他值）余额资备
江西长山现代有机牧场有限公司48114409.1048114409.100.00
江西省嘉牧生态农业科技开发有限公司47468900.0047468900.000.00
江西安捷外包服务有限公司5000000.005000000.000.00
福建澳新阳光乳业有限公司58746383.285253616.7258746383.280.000.00
安徽华好阳光乳业有限公司62800000.0062800000.000.00
江西阳光乳业新零售有限公司10000000.0010000000.000.00
合计232129692.385253616.720.0058746383.280.000.00173383309.10
132江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值余额投资准备法下其他发放余额准备
（账其他计提单位期初追加减少确认综合现金
（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价
值）变动准备余额资损调整或利值）益润
一、合营企业
二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务232973663.58143971965.06245046307.07155826738.07
其他业务9292.049307.41
合计232973663.58143971965.06245055599.11155836045.48
133江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型232973663.58143971965.06232973663.58143971965.06
其中：
乳制品232973663.58143971965.06232973663.58143971965.06
按经营地区分类232973663.58143971965.06232973663.58143971965.06
其中：
江西省除南昌以外地区81380273.2349708628.0281380273.2349708628.02
江西省外6902018.284956031.286902018.284956031.28
南昌地区144691372.0789307305.76144691372.0789307305.76市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类232973663.58143971965.06232973663.58143971965.06
其中：
经销191444585.61116971075.39191444585.61116971075.39
134江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
直销41529077.9727000889.6741529077.9727000889.67
合计232973663.58143971965.06232973663.58143971965.06
135江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
与履约义务相关的信息：
履行履约义重要的支公司承诺转让是否为主公司承担的预期将退公司提供的质量保证类型及项目务的时间付条款商品的性质要责任人还给客户的款项相关义务其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动性资产处置损益-1691396.82公司处置和淘汰生物性资产等损失计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续1731088.86公司收到的政府补助影响的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-17573.11其他的支出
减：所得税影响额241048.73
少数股东权益影响额（税后）4442.09
合计-223371.89--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
136江西阳光乳业股份有限公司2025年半年度财务报告全文
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净每股收益报告期利润
资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润4.17%0.21160.2116
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.18%0.21240.2124
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
公司负责人：胡霄云主管会计工作负责人：艾建波会计机构负责人：朱荣华江西阳光乳业股份有限公司
2025年8月19日
137
沪公网安备31011802005267号
