慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

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公司基本情况

慕思健康睡眠股份有限公司(以下简称本公司、公司或慕思股份公司)是一家在广

东省东莞市设立的股份有限公司，于2020年9月10日经东莞市工商行政管理局核准，统一社会信用代码：914419006614893337。本公司所发行人民币普通股 A 股已在深圳证券交易所上市。

本公司前身为东莞市慕思寝室用品有限公司，2020年8月20日在该公司基础上改组为股份有限公司。

2020年8月20日，经公司发起人协议及修改后的章程规定，本公司申请以净资产

折股形式将东莞市慕思寝室用品有限公司整体变更为慕思健康睡眠股份有限公司。变更后注册资本为32000.00万元，由本公司以截至2020年5月31日止经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的致同审字（2020）第 441ZA11321 号《审计报告》审定的净资产1024466792.03元折合股份总额32000万股，每股面值1元，共计股本32000.00万元，由原股东按原持股比例分别持有。本次净资产折股业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2020年9月4日出具的致同验字(2020)

第 441ZC00298 号《验资报告》验证。2020 年 9 月 10 日本公司办理了工商变更登记，并换领了统一社会信用代码为914419006614893337的营业执照。上述整体变更完成后各股东出资及持股比例如下：

股东名称出资额（万元）出资比例（%）

东莞市慕腾投资有限公司15000.0046.87

王炳坤7305.0022.83

林集永7305.0022.83

东莞慕泰实业投资合伙企业（有限合伙）2000.006.25

姚吉庆390.001.22

合计32000.00100.00

2020年11月21日，经公司2020年第三次临时股东大会会议决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本4000.00万元，由各认缴股东合计以58000.00万元货币资金认缴，其中4000.00万元计入股本，54000.00万元计入资本公积。本次增资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2020年12月9日出具的致同验字

(2020)第 441ZC00484 号《验资报告》验证。本次增资完成后各股东出资额和出资比

例情况如下：

股东名称出资额（万元）出资比例（%）

东莞市慕腾投资有限公司15000.0041.67

王炳坤7305.0020.29

林集永7305.0020.29

东莞慕泰实业投资合伙企业（有限合伙）2000.005.56

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股东名称出资额（万元）出资比例（%）

姚吉庆390.001.08

红星美凯龙家居集团股份有限公司900.002.50

红杉璟瑜（厦门）股权投资合伙企业（有限

720.002.00

合伙）

北京华联综艺广告有限公司590.001.64

梅州欧派投资实业有限公司540.001.50上海龙袖企业管理咨询合伙企业（有限合

360.001.00

伙）

吴业添180.000.50

张志安180.000.50

李海燕130.000.36

陈德光100.000.28

洪天峰100.000.28

林健永100.000.28

王醒波100.000.28

合计36000.00100.00根据2021年5月31日召开的2021年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，中国证券监督管理委员会《关于核准慕思健康睡眠股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2022]831号）核准，同意公司向社会公众发行人民币普通股（A 股）不超过 4001 万股，采用网下配售及网上按市值申购方式向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）4001 万股，每股面值 1 元，每股发行价38.93元，计增加股本4001万元。以上募集资金业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于 2022 年 6 月 20 出具的致同验字（2022）第 441C000341 号验资报告验证。本次公开发行后，本公司股本总额为40001.00万股。

公司根据股份回购情况，于2025年7月25日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理完毕股份数为4265977股的注销手续；根据2025年8月13日召

开的2025年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司以实施权益分派时股权登记日的总股本扣除公司回购专户上的股份后的股本为基数，以公司股票溢价发行所形成的资本公积金向全体股东每10股转增1股，合计转增

39336741股，本次股份注销和转增后公司总股本增加至435080764股。

注册地和总部地址：广东省东莞市厚街镇厚街科技大道1号。

本公司及子公司业务性质和主要经营活动：公司主要从事床垫、床架、床品及其

配套家居的研发、设计、生产和销售。

主要产品包括中高端床垫、床架、沙发、床品和其他产品。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第十八次会议于2026年4月

27日批准。

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财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销及收入确认政策，具体会计政策见附注三、15、附注三、18和附注三、25。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月

31日的合并及公司财务状况以及2025年的合并及公司经营成果和合并及公司现

金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准单项计提金额占各类应收账款坏账准备总额的重要的单项计提坏账准备的应收款项

10%以上且金额大于1000万元

单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的本期重要的应收款项核销

10%以上且金额大于100万元

重要的在建工程单个项目的预算大于2000万元单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金重要的投资活动项目

流入或流出总额的10%以上且金额大于5亿

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项目重要性标准单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的账龄超过一年的重要合同负债

10%以上且金额大于2000万元

单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付

重要的应付账款、其他应付款账款/其他应付款总额的10%且金额大于5000万元以上

子公司净资产占集团净资产5%以上，或子公司净重要子公司

利润占集团合并净利润的10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账

面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买

日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者

权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

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（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的

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差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允

价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公

司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

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*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

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初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融

资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

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以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

（5）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

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预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未

发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

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A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：应收合并范围内关联方

*应收账款组合2：应收客户

C、合同资产

*合同资产组合1：产品销售

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：押金、保证金

*其他应收款组合2：商场代收款

*其他应收款组合3：代扣代缴社保、公积金

*其他应收款组合4：关联方款项

*其他应收款组合5：往来款及其他

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

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财务报表附注

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生

违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

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财务报表附注

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还

将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日

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财务报表附注

能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、库存商品、在产品、半成品、发出商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

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财务报表附注

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份

额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位

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财务报表附注

各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单

位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计

算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集

体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

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财务报表附注

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股

权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

固定资产类别使用年限残值率（%）年折旧率（%）

建筑物20-4054.75-2.38房屋建筑物

房屋装修3-1033.33-10.00

生产设备生产机器设备1059.50

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财务报表附注

固定资产类别使用年限残值率（%）年折旧率（%）

生产工器具5519.00

运输设备运输工具4523.75

电脑、打印机、空

电子及办公设备3-5531.67-19.00

调、办公家具等其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

16、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、20。

17、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

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财务报表附注

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

18、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件、商标/专利使用权等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

使用寿命的类别使用寿命摊销方法备注确定依据土地使用权50土地证使用期直线法

商标/专利使用权10受益期直线法软件5受益期直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、20。

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财务报表附注

19、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员工资及福利、物料消耗、咨询及服务费、折旧及摊销、产品设计费用、行政类费用支出及其他等。

其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售

的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

20、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权

资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相

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财务报表附注

关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

21、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

22、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住

房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；

设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

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财务报表附注

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

23、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

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（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

24、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，

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将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予

权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。

权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（5）限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；

同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

25、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

33慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法本公司收入主要来源于销售商品。

本公司生产并销售床垫、床架、沙发、床品及其他等产品。

本公司给予各个行业客户的信用期与各个行业惯例一致，不存在重大融资成分。

本公司与经销商的合作模式为买断式销售，经销模式下销售收入确认与直销模式一致。

本公司部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

对于销售产品或提供劳务同时授予客户奖励积分的业务，本公司在销售产品或提供劳务的同时，将销售取得的货款或应收货款在本次商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，将取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分确认为收入、奖励积分的公允价值确认为合同负债。

客户兑换奖励积分时，本公司将原计入合同负债的与所兑换积分相关的部分确认为收入，确认为收入的金额以被兑换用于换取奖励的积分数额占预期将兑换用于

34慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

换取奖励的积分总数的比例为基础计算确定。获得奖励积分的客户满足条件时有权取得第三方提供的商品或劳务的，如果本公司代表第三方归集对价，本公司应

在第三方有义务提供奖励且有权接受因提供奖励的计价时，将原计入合同负债的

金额与应支付给第三方的价款之间的差额确认为收入；如果本公司自身归集对价，应在履行奖励义务时按分配至奖励积分的对价确认收入。

本公司收入确认的具体方法如下：

a、经销商专卖店销售模式：公司对经销商的销售系买断式销售。对于国内经销商，公司在产品已经发出并取得经确认的销售出库单时确认收入；对于国外经销商，公司在办理完毕报关和商检手续时，凭提单确认收入。

b、直营专卖店销售模式：直营专卖店在收取客户一定比例的订金后安排生产，在收到客户余下的全部货款后负责送货至客户指定地点，公司在客户收到货物并在送货单等相关单据上签字确认时确认收入。

c、直供模式：公司对直供客户的销售系买断式销售，公司在产品发出后经客户确认收货时确认收入。

d、电子商务模式：

*线上自营模式：公司在客户收到货物并点击确认收货，或客户未点击确认收货但达到一定时段后系统自动确认收货，公司收到货款时确认收入。

*线上代销模式：公司将产品交付给电商平台进行代销，公司在收到代销清单时确认收入。

26、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

35慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

27、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

28、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

36慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确

认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所

得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所

得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满

足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

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财务报表附注

29、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、30。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现

值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

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财务报表附注

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

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财务报表附注

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

30、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司

作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第

13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何

重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。

31、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

32、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

40慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其

管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额

发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与

成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

33、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更报告期内本公司重要会计政策未发生变更。

（2）重要会计估计变更报告期内本公司重要会计估计未发生变更。

41慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率%应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率

增值税13、9、6扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7、5教育费附加实际缴纳的流转税额3地方教育费附加实际缴纳的流转税额2

25、24、22、21、20、17、企业所得税应纳税所得额

16.50、15、10

本期公司及合并范围内各公司企业所得税税率如下：

序号纳税主体名称所得税税率%

1慕思健康睡眠股份有限公司15.00

2东莞市艾慕寝室用品有限公司25.00

3东莞慕思家居有限公司25.00

4嘉兴慕思智能家居有限公司15.00

5广州慕驰寝室用品有限公司25.00

6东莞市慕扬寝室用品有限公司25.00

7嘉兴希诺米智能家居有限公司25.00

8东莞慕思寝具电子商务有限公司25.00

9东莞慕思寝具销售有限公司25.00

10东莞崔佧家居有限公司25.00

11清远科施德家居用品有限公司25.00

12慕思国际控股有限公司16.50

13慕思寝具（香港）有限公司16.50

14 De Rucci Bedding NY Ltd 21.00

15 De RucciI Bedding ITALY Srl 15.00

16 De Rucci Bedding Germany GmbH 15.00

17重庆慕雅时尚家居有限公司25.00

18东莞慕思今晚家居有限公司25.00

19重庆慕享家居有限公司25.00

20广州思高睡眠科技有限公司25.00

21乐然生活家居有限公司16.50

22乐派科技有限公司16.50

23深圳云慕科技有限公司25.00

24广东慕眠科技有限公司25.00

42慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

序号纳税主体名称所得税税率%

25慕思投资控股（天津）有限公司25.00

26东莞云慕家居销售有限公司25.00

27广东乐美欧科技有限公司25.00

28宁波慕思寝具电子商务有限公司25.00

29东莞思高睡眠科技有限公司25.00

30福州云慕电子商务有限公司25.00

31上海卡慕尼家居有限公司25.00

32泉州卡慕尼家居有限公司25.00

33嘉兴慕瑞家居用品有限公司25.00

34杭州慕盛家居有限公司25.00

35西安卡慕尼家居有限公司25.00

36乐为家居科技有限公司16.50

37 LEVIO HOME FURNISHINGS LTD. 21.00

38 LOUNGE LUXE FURNITURE INC 21.00

39徐州卡慕尼家居有限公司25.00

40北京慕嘉家居有限公司25.00

41武汉市卡慕尼家居有限公司25.00

42舒奢家居（东莞）有限公司25.00

43 PT DERUCCI FURNITURE INDONESIA 22.00

44 CILOMI MFG FURNITURE(VIETNAM) COMPANY LIMITED 20.00

45 Mattress International Pte Ltd 17.00

46 DERUCCI INTERNATIONAL SINGAPORE PTE.LTD. 17.00

47乐为韩国家居科技有限公司10.00

48 DERUCCI MALAYSIA SDN. BHD. 24.00

2、税收优惠及批文

（1）本公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局共同

批准确认，2025年12月19日已通过高新技术企业认证，证书编号为GR202544006073，税收优惠期三年，企业所得税按 15%的税率缴纳。

（2）本公司之子公司嘉兴慕思智能家居有限公司经浙江省经济和信息化厅、浙江省

财政厅、国家税务总局浙江省税务局共同批准确认，2025年12月19日已通过高新技术企业认证，证书编号为 GR202533010125，税收优惠期三年，企业所得税按

15%的税率缴纳。

（3）本公司之子公司国际控股、香港慕思等香港子公司，根据香港《2018年税务(修订)(第3号)条例》(《修订条例》)利得税两级制将适用于二零一八年四月一日

或之后开始的课税年度。自2018/19/20课税年度起，公司营业利润未达到200万港币的，则可按照新实施的8.25%进行征税，而超过200万港币的，首个200万港币仍然以8.25%进行征收，超过的利润以16.5%进行征收。

43慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

（4）本公司之境内子公司，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按

20%的税率缴纳企业所得税。

（5）根据财政部、国家税务总局于2023年9月3日颁布的《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023

年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业

企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税额。本公司享受该项增值税加计抵减的税收优惠政策。

合并财务报表项目附注

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金415419.98161690.34

银行存款1074434558.82758166509.32

其他货币资金91798399.53624165728.60

存款应计利息425917.533309897.78

合计1167074295.861385803826.04

其中：存放在境外的款项总额139687732.4646460863.97

（1）期末银行存款余额中因司法保全被冻结资金1440655.00元；

（2）期末其他货币资金余额中，存放在支付宝等有金融资质的第三方平台的款项

14686713.57元，信用证保证金72000000.00元，证券户5111685.96元；

（3）除司法保全资金和信用证保证金及其利息合计73743055.00元资金受限之外，本公司不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入

2211031988.752691001034.78

当期损益的金融资产

银行理财1047987878.002446954049.82

信托理财215002859.46193504165.65

证券理财948041251.2950542819.31

合计2211031988.752691001034.78

本公司购买的结构性存款的收益与利率、汇率等指数挂钩，为保本浮动收益型产品，不满足合同现金流量测试，故公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

44慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

3、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内95837042.8069089949.13

1至2年6835351.39846293.93

2至3年483711.82184583.98

3年以上622143.68713824.11

小计103778249.6970834651.15

减：坏账准备9223229.484165619.04

合计94555020.2166669032.11

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备103778249.69100.009223229.488.8994555020.21

其中：应收客户组

103778249.69100.009223229.488.8994555020.21

合

合计103778249.69100.009223229.488.8994555020.21

续：

上年年末余额类账面余额坏账准备别预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备70834651.15100.004165619.045.8866669032.11

其中：应收客户组合70834651.15100.004165619.045.8866669032.11

合计70834651.15100.004165619.045.8866669032.11按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：

期末余额上年年末余额预期信用损预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

失率(%)损失率(%)

1年以内95837042.803880503.564.0569089949.132787380.684.03

1至2年6835351.394333612.7863.40846293.93516747.0761.06

45慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

期末余额上年年末余额预期信用损预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

失率(%)损失率(%)

2至3年483711.82386969.4680.00184583.98147667.1880.00

3年以上622143.68622143.68100.00713824.11713824.11100.00

合计103778249.699223229.488.8970834651.154165619.045.88

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额4165619.04

本期计提5047995.59

企业合并增加365393.80本期收回或转回

本期核销355778.95

期末余额9223229.48

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款355778.95

（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额34113862.58元，占应收账款期末余额合计数的比例32.87%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额

1112111.92元。

4、预付款项

（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内101567246.8080.2273934082.2375.96

1至2年3649220.202.883136778.193.22

2至3年2261005.211.7919877209.0920.42

3年以上19135367.0515.11387044.840.40

合计126612839.26100.0097335114.35100.00

（2）账龄超过1年的重要预付款项占预付款项合计债务人名称账面余额坏账准备

的比例（%）

红星美凯龙商业经营管理有限公司9952830.657.86

46慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

占预付款项合计债务人名称账面余额坏账准备

的比例（%）

北京居然之家家居连锁有限公司8301887.186.56

合计18254717.8314.42

（3）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额43621017.19元，占预付款项期末余额合计数的比例34.45%。

5、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款66733017.7965680607.82

合计66733017.7965680607.82

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内54539148.9844832066.39

1至2年8928183.875313995.04

2至3年2422158.436470329.71

3至4年835510.247997266.69

4年以上5570878.726973315.21

小计72295880.2471586973.04

减：坏账准备5562862.455906365.22

合计66733017.7965680607.82

*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

押金、保

29143902.571457195.1427686707.4328994945.331449747.2727545198.06

证金往来款及

30085773.423597073.9726488699.4537254375.904332293.1332922082.77

其他商场代收

10171866.59508593.349663273.252486496.43124324.822362171.61

款代扣代缴

社保、公2894337.662894337.662851155.382851155.38积金

合计72295880.245562862.4566733017.7971586973.045906365.2265680607.82

47慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的类别账面余额预期信用损失率坏账准备账面价值

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备72295880.247.695562862.4566733017.79

其中：押金、保证金29143902.575.001457195.1427686707.43

往来款及其他30085773.4211.963597073.9726488699.45

商场代收款10171866.595.00508593.349663273.25

代扣代缴社保、公积

2894337.662894337.66

金

合计72295880.247.695562862.4566733017.79期末，本公司不存在处于第二、三阶段的其他应收款。

上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备71586973.048.255906365.2265680607.82

其中：押金、保证金28994945.335.001449747.2727545198.06

往来款及其他37254375.9011.634332293.1332922082.77

商场代收款2486496.435.00124324.822362171.61

代扣代缴社保、公积

2851155.382851155.38

金

合计71586973.048.255906365.2265680607.82

上年年末，本公司不存在处于第二、三阶段的其他应收款。

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信未来12个月整个存续期预期信用合计

用损失(已发生信用

预期信用损失损失(未发生信用减值)

减值)

期初余额5906365.225906365.22期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

48慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信未来12个月整个存续期预期信用合计

用损失(已发生信用

预期信用损失损失(未发生信用减值)

减值)

本期计提2749704.872749704.87本期转回本期转销

本期核销3155291.053155291.05

其他变动62083.4162083.41

期末余额5562862.455562862.45

*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款3155291.05

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)北京有竹居网

络技术有限公押金及保证金3254801.873年以内4.50162740.09司北京华德世纪

文化发展有限押金2995235.131年以内4.14149761.76公司嘉兴市南湖区

往来款2488909.505年以内3.44920501.91财政局

DORMIO

往来款2331076.621年以内3.23116553.83

LIVING LIMITED上海月星控股

商场代收款2031323.761年以内2.81101566.19集团有限公司

合计13101346.8818.121451123.78

6、存货

（1）存货分类期末余额上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商

178758727.7710129021.00168629706.77100660051.305084256.8095575794.50

品

原材料85755253.711204029.4884551224.2362186703.68892058.3261294645.36发出商

8048895.498048895.4930652200.2630652200.26

品

半成品20064528.28720031.0419344497.2412605968.2017578.0512588390.15

49慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

期末余额上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值周转材

3598820.4418916.123579904.323460909.8837383.123423526.76

料

在产品3480332.103480332.104391918.774391918.77

合计299706557.7912071997.64287634560.15213957752.096031276.29207926475.80

（2）存货跌价准备本期增加本期减少项目期初余额其他（合并期末余额计提转回或转销其他

增加）

库存商品5084256.807873215.501673668.324502119.6210129021.00

原材料892058.321041075.43729104.271204029.48

半成品17578.051006297.07303844.08720031.04

周转材料37383.1221438.2839905.2818916.12

合计6031276.299942026.281673668.325574973.2512071997.64

存货跌价准备（续）

确定可变现净值/剩余对价与将本期转回或转销项目要发生的成本的具体依据存货跌价准备的原因存货的估计售价减去至完工时

估计将要发生的成本、估计的

原材料、周转材料生产领用销售费用以及相关税费后的金额存货的估计售价减去估计的销

库存商品、半成品已销售售费用以及相关税费后的金额

7、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

待认证进项税26999240.8012599832.16

预缴税费23817062.387653105.96

大额存单及利息92947500.00

合计50816303.18113200438.12

8、长期股权投资

50慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

本期增减变动期初余额减值准宣告发期末余额被投资单位（账面价权益法下其他减值准备备期初追加/新增投减少其他综合放现金计提减（账面价确认的权益其他期末余额值）余额资投资收益调整股利或值准备值）投资损益变动利润

*合营企业小计

*联营企业苏州慕思嘉御创

业投资合伙企业42817500.00-547493.8742270006.13（有限合伙）深圳市墨深智控

2138689.053000000.00-1206182.823932506.23

有限公司

合计2138689.0545817500.00-1753676.6946202512.36

51慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

9、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产2359562616.422319915979.88固定资产清理

合计2359562616.422319915979.88

（1）固定资产

*固定资产情况

房屋及办公、电项目生产设备运输设备合计建筑物子设备

一、账面原值：

1.期初余额2016278961.45834872471.4013272217.31153282473.433017706123.59

2.本期增加金额227037729.5040021099.869307855.725277915.85281644600.93

（1）购置3508811.7321162891.523190474.533803232.6431665410.42

（2）在建工程转入31697897.0911985574.4643683471.55

（3）企业合并增加191831020.686872633.8766117381.191474683.21206295718.96

3.本期减少金额5353311.516774823.611238394.801054980.4914421510.41

（1）处置或报废6774823.611238394.801054980.499068198.90

（2）转入在建工程5353311.515353311.51

4.期末余额2237963379.44868118747.6521341678.23157505408.793284929214.11

二、累计折旧

1.期初余额356559324.88217031443.029380430.04114818945.77697790143.71

2.本期增加金额140679561.0278913499.487582601.756313591.94233489254.19

（1）计提115890595.3378913499.484354446.805609920.03204768461.64

（2）企业合并增加24788965.693228154.95703671.9128720792.55

3.本期减少金额3762108.851175963.15974728.215912800.21

（1）处置或报废3762108.851175963.15974728.215912800.21

4.期末余额497238885.90292182833.6515787068.64120157809.50925366597.69

三、减值准备

四、账面价值

1期末账面价值1740724493.54575935914.005554609.5937347599.292359562616.42

2.期初账面价值1659719636.57617841028.383891787.2738463527.662319915979.88期末，本公司用于抵押的房屋及建筑物情况详见附注五、16。

*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

华东生产基地一期6号厂房100869189.70

华东生产基地一期1号厂房125745674.44

52慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

项目账面价值未办妥产权证书原因

华东生产基地一期5号厂房97811821.99

华东生产基地2、3、4号倒班楼90006482.10

需整个园区竣工后办理，华东生产基地一期8号厂房155875562.942026年3月已办妥

华东生产基地一期9号厂房39236538.94

华东生产基地一期10号厂房37382194.09

华东生产基地一期11-14号配电房、设备房3346629.34

合计650274093.54

10、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程21877417.1646299598.37工程物资

合计21877417.1646299598.37

（1）在建工程

*在建工程明细期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面净值账面余额账面净值准备准备华东生产基地一

6142711.996142711.9929938607.4129938607.41

期

华南套床生产线2697345.142697345.1412032150.4112032150.41

其他待安装产线6535019.156535019.154328840.554328840.55印尼弹簧卷楼修

6502340.886502340.88

缮翻新工程

合计21877417.1621877417.1646299598.3746299598.37

（2）重要在建工程项目变动情况

其中：

利息资本期利转入固定资本期利工程名称期初余额本期增加其他减少本化累息资本期末余额产息资本

计金额化率%化金额华东生产

29938607.417738529.3831534424.806142711.99

基地一期华南套床

12032150.419334805.272697345.14

生产线印尼弹簧

卷楼修缮6502340.886502340.88翻新工程

合计41970757.8214240870.2631534424.809334805.2715342398.01

53慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程累计投入

工程名称预算数工程进度%资金来源

占预算比例%

自有资金、募

华东生产基地一期1080000000.0079.2290.00集资金

华南套床生产线67120000.0096.3997.00自有资金

印尼弹簧卷楼修缮翻新工程6600000.0098.5298.00自有资金

合计1153720000.00//

11、使用权资产

项目房屋及建筑物

一、账面原值：

1.期初余额54214157.59

2.本期增加金额207683300.29

（1）租入197916283.15

（2）企业合并增加9767017.14

3.本期减少金额55829306.35

（1）处置55829306.35

4.期末余额206068151.53

二、累计折旧

1.期初余额16475752.12

2.本期增加金额30142706.88

（1）计提27162938.91

（2）企业合并增加2979767.97

3.本期减少金额17423947.96

（1）处置17423947.96

4.期末余额29194511.04

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值176873640.49

2.期初账面价值37738405.47

12、无形资产

商标/专利项目土地使用权软件合计使用权

一、账面原值

1.期初余额253565090.15142766859.0695622812.84491954762.05

2.本期增加金额23991602.2117933455.9812722564.3654647622.55

（1）购置20701.9812722564.3612743266.34

（2）企业合并增加23999121.3117912754.0041911875.31

54慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

商标/专利项目土地使用权软件合计使用权

（3）其他变动-7519.10-7519.10

3.本期减少金额225641.04225641.04

（1）处置或报废225641.04225641.04

4.期末余额277556692.36160700315.04108119736.16546376743.56

二、累计摊销

1.期初余额37009438.7898309594.9758264069.44193583103.19

2.本期增加金额5908315.9511336227.1414356681.6431601224.73

（1）计提5908315.9511336227.1414356681.6431601224.73

3.本期减少金额225641.04225641.04

（1）处置或报废225641.04225641.04

4.期末余额42917754.73109645822.1172395110.04224958686.88

三、减值准备

四、账面价值

1期末账面价值234638937.6351054492.9335724626.12321418056.68

2.期初账面价值216555651.3744457264.0937358743.40298371658.86*期末，公司不存在通过内部研发形成的无形资产。

*期末，公司不存在用于抵押的土地所有权情况。

* 期末，本公司之子公司 PT DERUCCI FURNITURE INDONESIA 资产编号为：30803100050000的土地净值为153613.42元的土地使用权产权证书正在办理中。

13、长期待摊费用

本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少

装修费32071534.4941706857.7423880496.1649897896.07

合计32071534.4941706857.7423880496.1649897896.07

14、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税

暂时性差异资产/负债暂时性差异资产/负债

递延所得税资产：

资产减值准备26858089.574189092.4016103260.553276797.58

递延收益73002625.0411307929.0368941058.8015910753.63

内部交易未实现利润30393134.913045666.2212891143.572503363.26

预提返利及补贴43472550.559502333.79102832471.2124701365.75

55慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税

暂时性差异资产/负债暂时性差异资产/负债

可弥补亏损138353954.4734588488.62

租赁负债182024897.2022890755.2839216620.867194382.10

股份支付费用30958345.836515067.71

小计494105251.7485524265.34270942900.8260101730.03

递延所得税负债：

交易性金融资产公允价值

38053704.985708055.755500678.54825101.78

变动

资产增值公允价调整19025926.763234407.55

加速计提折旧14426232.102163934.8016296625.612661389.03

使用权资产176873640.4921899337.4437738405.476876626.65

小计248379504.3333005735.5459535709.6210363117.46

（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣亏损312026783.53234817678.07

合计312026783.53234817678.07

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注

2026年5113098.665113098.66

2027年1925847.2718641129.41

2028年17971467.8024399585.12

2029年19461705.18107027901.23

2030年117736871.47

长期149817793.1579635963.65

合计312026783.53234817678.07

15、其他非流动资产

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付设备款9844812.009844812.0010289702.4710289702.47

预付工程款29725228.6829725228.6813675122.6913675122.69

预付软件款7783660.247783660.246534807.686534807.68

大额存单、定

511118823.10511118823.10223906666.66223906666.66

存及利息

合计558472524.02558472524.02254406299.50254406299.50

56慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

16、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况信用证保证金及利

货币资金73743055.0073743055.00质押/冻结

息、资产保全冻结其他非流动资信用证保证金及利

106667777.78106667777.78质押

产息

固定资产-房屋

134059769.82106575570.36抵押贷款抵押

建筑物

合计314470602.60286986403.14

续：

上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑汇票保证

货币资金609612947.17609612947.17质押/冻结金及利息、资产保全冻结

合计609612947.17609612947.17

17、短期借款

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票贴现712584993.10958084436.49

信用证贴现298570627.78100000000.00

保证借款105763164.87

合计1116918785.751058084436.49

18、应付票据

种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票628063714.67612828285.46

合计628063714.67612828285.46本期末不存在已到期未支付的应付票据。

19、应付账款

项目期末余额上年年末余额

货款226983143.00294665134.69

工程款42173352.88102258668.67

设备及软件款36200310.2733090334.72

服务费、广告费及其他38579723.2924823949.06

合计343936529.44454838087.14

57慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

其中，账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或未结转的原因浙江嘉兴福达建设股份有限

30411212.76项目未到付款期

公司余新分公司

合计30411212.76

20、合同负债

项目期末余额上年年末余额

货款201154676.05221935152.36

合计201154676.05221935152.36

21、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬103360919.52842831910.32850282980.5795909849.27

离职后福利-设定提存计划611348.8353699021.7453439979.08870391.49

辞退福利190026.0010401045.769491071.761100000.00

合计104162294.35906931977.82913214031.4197880240.76

（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴102382588.43783898587.08791347861.2894933314.23

职工福利费24815005.9324815005.93

社会保险费383209.8114908848.1514916234.11375823.85

其中：1．医疗保险费341475.4812502969.3512512895.44331549.39

2．工伤保险费41734.332405878.802403338.6744274.46

3．生育保险费

住房公积金163522.009494112.019491187.20166446.81

工会经费和职工教育经费431599.289715357.159712692.05434264.38

合计103360919.52842831910.32850282980.5795909849.27

（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

离职后福利611348.8353699021.7453439979.08870391.49

其中：基本养老保险费592377.9751449117.4551189567.13851928.29

失业保险费18970.862249904.292250411.9518463.20

合计611348.8353699021.7453439979.08870391.49

58慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

（3）辞退福利项目期初余额本期增加本期减少期末余额

解除劳动关系190026.0010401045.769491071.761100000.00

合计190026.0010401045.769491071.761100000.00

22、应交税费

税项期末余额上年年末余额

增值税46440141.9568107523.12

房产税14592716.2614423950.89

企业所得税9462662.3439855538.03

个人所得税3529859.433511884.51

土地使用税2343007.831704359.28

城市维护建设税1691674.562737454.58

教育费附加1596028.792596860.65

印花税及其他2611861.011140407.35

合计82267952.17134077978.41

23、其他应付款

项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利9327500.00

其他应付款354452750.33401794521.39

合计354452750.33411122021.39

（1）应付股利股东名称期末余额上年年末余额

员工持股计划限售股股利9327500.00

合计9327500.00

（2）其他应付款项目期末余额上年年末余额

押金及保证金128751177.77134767044.45

预提费用及其他106852622.0183934605.73具有回购义务的员工持股计

75376400.0080260400.00

划

预提返利及补贴43472550.55102832471.21

合计354452750.33401794521.39

59慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

24、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应付款101300.59

一年内到期的租赁负债33582458.2612688728.72

合计33683758.8512688728.72

25、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

待转销项税额24239611.6027952340.55

合计24239611.6027952340.55

26、长期借款

项目期末余额利率区间上年年末余额利率区间

抵押借款25958911.663.48%

小计25958911.66

减：一年内到期的长期借款

抵押情况详见附注五、16所有权或使用权受到限制的资产。

27、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

应付房屋租赁款219865695.8841919358.70

减：未确认融资费用37840798.682702737.84

小计182024897.2039216620.86

减：一年内到期的租赁负债33582458.2612688728.72

合计148442438.9426527892.14

本年计提的租赁负债利息费用金额为698.44万元，全部计入财务费用-利息支出。

28、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

长期应付款17880778.2917257131.14专项应付款

合计17880778.2917257131.14

（1）长期应付款项目期末余额上年年末余额

应付土地款89865813.5289865813.52

减：未确认融资费用71985035.2372608682.38

小计17880778.2917257131.14

60慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

减：一年内到期长期应付款

合计17880778.2917257131.14

应付土地款为本公司根据协议，在支付土地出让金并取得土地使用权后，仍需定期向东莞市厚街镇河田股份经济联合社支付一定金额的协作服务费，直至2067年2月28日止。对支付的协作服务费本公司按同期银行长期贷款利率折现后与支付的土地出让金一并确认无形资产原值，同时确认长期应付款及未确认融资费用。

29、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助68941058.8011200000.007138433.7673002625.04与资产相关

合计68941058.8011200000.007138433.7673002625.04

计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。

30、股本（单位：万股）

本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数40001.003933.67-426.593507.0843508.08其他为库存股注销减少股本。

31、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价2761455190.94729858.29159722611.902602462437.33

其他资本公积29357555.2129357555.21

合计2790812746.15729858.29189080167.112602462437.33

（1）股本溢价减少：*因资本公积转增股本导致股本溢价减少39336741.00元；

*本期注销库存股导致股本溢价减少120385870.90元；

股本溢价增加：因子公司少数股东增资导致母公司股权稀释但未丧失控制权，增资前后按照母公司持股比例计算的账面净资产份额之间的差额计入资本公积

729858.29元。

（2）其他资本公积减少：因员工持股计划业绩未达成，转回之前确认的股份支

付相关费用导致其他资本公积减少29357555.21元。

32、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

回购股份270978491.539910754.72124651847.90156237398.35

合计270978491.539910754.72124651847.90156237398.35

61慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

本期公司依据董事会《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，使用自有资金通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交易方式回购部分公司股份并注销。

33、其他综合收益

资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额

减：前期计入其期末余额期初余额

项目税后归属于母公司他综合收益当期（4）=（1）

（1）

（2）转入留存收益+（2）-（3）

（3）

一、不能重分类进损益的其他综合收益

二、将重分类进损益的

11775323.581296220.2213071543.80

其他综合收益

外币财务报表折算差额11775323.581296220.2213071543.80

其他综合收益合计11775323.581296220.2213071543.80

利润表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额

减：前期计入减：税后税后归属于

本期所得税减：所

项目其他综合收益归属于少母公司（5）前发生额得税费

当期转入损益数股东=（1）-（2）

（1）用（3）

（2）（4）-（3）-（4）

一、不能重分类进损益的其他综合收益

二、将重分类进损益的

1301009.834789.611296220.22

其他综合收益

外币财务报表折算差额1301009.834789.611296220.22

其他综合收益合计1301009.834789.611296220.22

34、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积200005000.0017535382.00217540382.00

合计200005000.0017535382.00217540382.00

35、未分配利润

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例

调整前上期末未分配利润1386257322.061314859375.84调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润1386257322.061314859375.84

62慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例

加：本期归属于母公司股东的净利润535529430.97767327852.54

减：提取法定盈余公积17535382.001883532.0710%

分配现金股利575618429.40694046374.25

期末未分配利润1328632941.631386257322.06

其中：子公司当年提取的盈余公积归属于

14442198.0222686817.51

母公司的金额

36、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务5143534240.182535448813.685522041039.592781589838.75

其他业务83435957.227920258.9880702653.2315221246.16

合计5226970197.402543369072.665602743692.822796811084.91

（2）营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本

主营业务5143534240.182535448813.685522041039.592781589838.75

床垫2638984288.37995403978.442678672128.751033536399.00

床架1565581289.97777183199.801665053392.35867596001.46

沙发343595077.62253903091.37431711744.79301082309.11

床品246613262.90162652778.81304001000.54181350245.40

其他348760321.32346305765.26442602773.16398024883.78

其他业务83435957.227920258.9880702653.2315221246.16

合计5226970197.402543369072.665602743692.822796811084.91

（3）营业收入、营业成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区收入成本收入成本

境内4966763058.702378681471.075447274872.102662081786.39

境外260207138.70164687601.59155468820.72134729298.52

小计5226970197.402543369072.665602743692.822796811084.91

63慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

（4）营业收入、营业成本按渠道划分本期发生额上期发生额渠道收入成本收入成本

经销3816395653.771880907684.984152936738.842065310900.79

电商1080870263.17476158420.811093136156.02516921583.12

直供179608330.3593164410.86232150909.84139449613.02

直营79761821.0430312498.4972382109.8825561528.05

其他70334129.0762826057.5252137778.2449567459.93

合计5226970197.402543369072.665602743692.822796811084.91

（5）营业收入、营业成本按商品转让时间划分本期发生额项目收入成本

主营业务5143534240.182535448813.68

其中：在某一时点确认5143534240.182535448813.68在某一时段确认

其他业务83435957.227920258.98

其中：在某一时点确认74272539.093238080.02在某一时段确认

租赁收入9163418.134682178.96

合计5226970197.402543369072.66

37、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

房产税16775282.2815583216.17

城市维护建设税15038696.7814969720.51

教育费附加14256433.9214266988.41

印花税、城镇土地使用税及其他6388372.097208441.87

合计52458785.0752028366.96

各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

38、销售费用

项目本期发生额上期发生额

广告费598454128.81506564827.41

工资及福利346537583.61310222568.86

业务推广费284571503.66262366225.96

咨询及服务费97864484.8754061805.98

64慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

差旅费79373020.0673366576.10

折旧及摊销77215305.3968197791.25

终端管理费43906915.5934594762.42

店面设计装修27022172.5227738125.65

租赁及仓储服务费22751870.7726172104.73

行政类费用支出18193351.1911640410.73

股份支付费用-18426566.6718426566.67

业务招待费2691436.422104673.21

其他24751935.617887915.65

合计1604907141.831403344354.62

39、管理费用

项目本期发生额上期发生额

工资及福利166129973.76156763952.76

折旧及摊销86798135.5772333728.05

咨询及服务费39102158.9335472188.02

行政类费用支出11046462.9815835956.68

租赁及物业管理费7900792.766838542.49

业务招待费6847931.984614926.69

差旅费5832347.123278978.35

招聘培训费438333.91466216.25

股份支付费用-7335416.677335416.67

其他9914825.277011658.49

合计326675545.61309951564.45

40、研发费用

项目本期发生额上期发生额

工资及福利107690093.4894621444.85

物料消耗56684217.0559011518.66

咨询及服务费18840474.6118367777.83

折旧及摊销14399164.1712785823.52

产品设计费13353366.397760725.74

行政类费用支出5467841.064997976.78

股份支付费用-1760499.991760499.99

其他9602521.975969949.59

合计224277178.74205275716.96

65慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

41、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出19676998.8817882779.11

减：利息资本化

利息收入23596882.0450771999.85

汇兑损益8708120.754125802.48

手续费及其他6192290.432754587.83

合计10980528.02-26008830.43

42、其他收益

项目本期发生额上期发生额

政府补助26327629.7325248046.34

增值税加计抵减、减免8734973.8210425390.92

代缴个人所得税手续费返还1253550.711093647.84

合计36316154.2636767085.10

政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

43、投资收益

项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益29311161.158538647.30

持有银行存单的应计利息7427194.43

权益法核算的长期股权投资收益-1753676.69-861310.95

合计27557484.4615104530.78

44、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产105461475.0321419451.49

合计105461475.0321419451.49

45、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-5090673.47-1546920.19

其他应收款坏账损失-2843703.36-220965.43

合计-7934376.83-1767885.62

46、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-9942026.28-4821920.82

合计-9942026.28-4821920.82

66慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

47、资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）-1647994.22-13415633.77

使用权资产处置利得（损失以“-”填列）1236954.855413778.37

门店资产处置利得（损失以“-”填列）2978963.57

合计2567924.20-8001855.40

48、营业外收入

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

违约赔偿款4404698.614022839.384404698.61

无需支付的款项及其他1226835.12951861.151226835.12

资产报废利得118.32118.32

合计5631652.054974700.535631652.05

49、营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

公益性捐赠支出3382081.891954411.143382081.89

非流动资产毁损报废损失141613.321401902.34141613.32

其他2826019.112932030.402826019.11

合计6349714.326288343.886349714.32

50、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税96372416.32143135593.82

递延所得税费用-6938836.048263751.17

合计89433580.28151399344.99

（2）所得税费用与利润总额的关系项目本期发生额上期发生额

利润总额617610518.04918727197.53

按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润

92641577.71137809079.63总额*15%）

某些子公司适用不同税率的影响10221649.0328835219.51

对以前期间当期所得税的调整864986.362092226.61

权益法核算的合营企业和联营企业损益328920.4043065.55

无须纳税的收入（以“-”填列）

67慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

不可抵扣的成本、费用和损失4425967.699343849.14

税率变动对期初递延所得税余额的影响6763800.261461690.38利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性

-25243492.76-15455281.55

差异的纳税影响（以“-”填列）未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影

32405825.2623810822.39

响

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-32975653.67-36541326.67

所得税费用89433580.28151399344.99

51、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

利息收入6784743.4047773342.07

补贴款30389195.9732047984.03

往来款及其他8758167.669074763.91

合计45932107.0388896090.01

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付现的期间费用1337344406.311158534973.80

往来款6022726.4215844918.38

财务费用手续费及其他6192290.437641029.37

合计1349559423.161182020921.55

（3）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

结构性存款、理财产品8581100356.244261820000.00

定期存款、大额存单175000000.00500000000.00

合计8756100356.244761820000.00

（4）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

结构性存款、理财产品8089900000.005896820000.00

合计8089900000.005896820000.00

（5）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

保证金672890064.51731594267.60

68慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

员工持股计划认购款80260400.00

合计672890064.51811854667.60

（6）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

保证金243227780.46801743139.28

回购库存股14794754.72227421581.65

偿还租赁负债支付的金额32827388.7221160740.24

合计290849923.901050325461.17

（7）筹资活动产生的各项负债的变动情况现金变动非现金变动项目期初余额公允期末余额现金流入现金流出计提的利息价值其他变动

短期借款1058084436.491932727545.031872656360.651429372.22-2666207.341116918785.75

长期借款2487544.3728446456.0325958911.66

租赁负债39216620.8632827388.726984439.68168651225.38182024897.20

合计1097301057.351932727545.031907971293.748413811.90194431474.071324902594.61

52、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润528176937.76767327852.54

加：资产减值损失9942026.284821920.82

信用减值损失7934376.831767885.62

固定资产折旧204768461.64188679852.17

使用权资产折旧27162938.9114849887.90

无形资产摊销31601224.7332933217.71

长期待摊费用摊销23880496.1624612113.06

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-2567924.208001855.40损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）141495.001401902.34

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-105461475.03-21419451.49

财务费用（收益以“－”号填列）2895033.2713674985.08

投资损失（收益以“－”号填列）-27557484.46-15104530.78

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-25422535.3114641764.42

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）19408210.53-6387329.83

69慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

补充资料本期发生额上期发生额

存货的减少（增加以“－”号填列）-50460812.3029960000.62

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-96648886.76-64984.80

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-132319970.395890326.64

其他-30371538.3324929672.36

经营活动产生的现金流量净额385100574.331090516939.78

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产197916283.1630371579.80

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1058079970.11776190878.87

减：现金的期初余额776190878.872143830996.30

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额281889091.24-1367640117.43

（2）本期支付的取得子公司的现金净额项目本期发生额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物205769279.29

其中：Mattress International Pte Ltd 119704392.00

PTTC 特定资产组业务 86061504.05

DERUCCI MALAYSIA SDN. BHD. 3383.24

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物11359245.57

其中：Mattress International Pte Ltd 10931354.68

PTTC 特定资产组业务

DERUCCI MALAYSIA SDN. BHD. 427890.89

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额194410033.72

（3）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金1058079970.11776190878.87

其中：库存现金415419.98161690.34

可随时用于支付的银行存款1037866150.60753525743.98

可随时用于支付的其他货币资金19798399.5322503444.55

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1058079970.11776190878.87

70慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金项目期末余额上年年末余额不属于现金及现金等价物的理由

银行存款1440655.004640765.34司法冻结

银行存款425917.533309897.78存款应计利息

银行存款35127753.22定期存款

其他货币资金72000000.00601662284.05信用证保证金

合计108994325.75609612947.17

53、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金176298053.73

其中：美元16306981.277.0288114618509.95

欧元361191.148.23552974589.63

港币6505866.730.90325876228.95

澳大利亚元700185.924.68923283311.82

英镑127026.299.43461198442.24日元148756.000.0447976663.82

印尼卢比4124424465.320.0004181724009.43

韩元20010490.000.0048697256.33

马来西亚林吉特5124278.841.731938874900.57

新加坡元6294405.415.458634358641.37

越南盾12351502322.000.0002663285499.62

应收账款36824820.95

其中：美元2613231.567.028818367881.99

欧元49898.288.2355410937.28

港币230887.280.9032208542.01

印尼卢比1437850139.000.000418601021.36

新加坡元2974893.325.458616238752.68

越南盾3750697858.000.000266997685.63

其他应收款8553766.11

其中：美元352754.257.02882479439.09

港币4958751.800.90324478843.80

欧元9244.418.235576132.34日元500000.000.04479722398.50

71慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

印尼卢比312218310.060.000418130507.25

马来西亚林吉特387460.001.73193671054.23

新加坡元30819.005.4586168228.59

越南盾1981813200.000.000266527162.31

应付账款65611031.73

其中：美元581543.117.02884087550.21

欧元131956.448.23551086727.26

澳大利亚元21314.004.689299945.61

英镑16087.029.4346151774.60

瑞士法郎18526.208.8510163975.40

印尼卢比127797971426.480.00041853419552.06

新加坡元155949.845.4586851267.80

越南盾21617439051.000.0002665750238.79

其他应付款8082292.29

其中：美元807384.787.02885674946.14

欧元161153.288.23551327177.84

港币651582.000.9032588521.89

印尼卢比407768557.900.000418170447.26

马来西亚林吉特19037.151.7319332971.04

新加坡元36478.665.4586199122.41

越南盾334983858.000.00026689105.71

54、租赁

（1）作为承租人项目本期发生额

短期租赁费用28050227.21低价值租赁费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额与租赁相关的现金流出总额

合计28050227.21

（2）作为出租人

*租赁收入项目本期发生额

租赁收入9163418.13

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

72慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

*资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额。

资产负债表日后期末余额上年年末余额

第1年6556313.871157080.00

1年后3169370.40

合计9725684.271157080.00研发支出本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

工资及福利107690093.4894621444.85

物料消耗56684217.0559011518.66

咨询及服务费18840474.6118367777.83

折旧及摊销14399164.1712785823.52

产品设计费13353366.397760725.74

行政类费用支出5467841.064997976.78

股份支付费用-1760499.991760499.99

其他9602521.975969949.59

合计224277178.74205275716.96在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经注册业务性持股比例%子公司名称注册资本取得方式营地地质直接间接东莞市艾慕寝室用品有东莞生产制同一控制下

1200万东莞市100.00

限公司市造企业合并东莞同一控制下

东莞慕思家居有限公司10000万东莞市销售100.00市企业合并嘉兴慕思智能家居有限嘉兴生产制

20000万嘉兴市100.00设立

公司市造广州慕驰寝室用品有限广州

2000万广州市销售100.00设立

公司市东莞市慕扬寝室用品有东莞

1200万东莞市销售100.00设立

限公司市

嘉兴希诺米智能家居有嘉兴销售、

1000万嘉兴市100.00设立

限公司市制造东莞慕思寝具电子商务东莞电子商

1200万东莞市100.00设立

有限公司市务

73慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

主要经注册业务性持股比例%子公司名称注册资本取得方式营地地质直接间接东莞慕思寝具销售有限东莞

5000万东莞市销售100.00设立

公司市东莞

东莞崔佧家居有限公司2000万东莞市销售100.00设立市清远科施德家居用品有清远同一控制下

100万清远市销售100.00

限公司市企业合并

10000.00

慕思国际控股有限公司香港香港销售100.00设立万

慕思寝具（香港）有限500.00万港

香港香港销售100.00设立公司币

De Rucci Bedding NY Ltd 3 万美元 美国 美国 销售 100.00 设立意大同一控制下

De Rucci Bedding ITALY Srl 2.5 万欧元 意大利 销售 100.00利企业合并

De Rucci Bedding Germany 同一控制下

2.5万欧元德国德国销售100.00

GmbH 企业合并重庆慕雅时尚家居有限重庆

5000万重庆市销售100.00设立

公司市东莞慕思今晚家居有限东莞

1000万东莞市销售100.00设立

公司市重庆

重庆慕享家居有限公司2000万重庆市销售100.00设立市广州思高睡眠科技有限广州咨询服

1000万广州市100.00设立

公司市务

乐然生活家居有限公司1万美元香港香港销售100.00设立

乐派科技有限公司1万美元香港香港销售100.00设立深圳

深圳云慕科技有限公司200万深圳市研发100.00设立市东莞

广东慕眠科技有限公司2000万东莞市研发100.00设立市

慕思投资控股（天津）

5000万天津天津投资100.00设立

有限公司东莞云慕家居销售有限

200万东莞东莞销售100.00设立

公司广东乐美欧科技有限公

1000万东莞东莞销售100.00设立

司宁波慕思寝具电子商务

1000万宁波宁波销售100.00设立

有限公司东莞思高睡眠科技有限

100万东莞东莞销售80.00设立

公司福州云慕电子商务有限

200万福州福州销售100.00设立

公司上海卡慕尼家居有限公

200万上海上海销售100.00设立

司泉州卡慕尼家居有限公

200万泉州泉州销售100.00设立

司

74慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

主要经注册业务性持股比例%子公司名称注册资本取得方式营地地质直接间接嘉兴慕瑞家居用品有限

500万嘉兴嘉兴销售100.00设立

公司

杭州慕盛家居有限公司200万杭州杭州销售100.00设立西安卡慕尼家居有限公

100万西安西安销售100.00设立

司

乐为家居科技有限公司500万香港香港销售100.00设立

LEVIO HOME

3万美金美国美国销售100.00设立

FURNISHINGS LTD.LOUNGE LUXE

10万美金美国美国销售100.00设立

FURNITURE INC徐州卡慕尼家居有限公

200万徐州徐州销售100.00设立

司

北京慕嘉家居有限公司200万北京北京销售100.00设立武汉市卡慕尼家居有限

100万武汉武汉销售100.00设立

公司

舒奢家居（东莞）有限

5000万东莞东莞销售51.00设立

公司

20764638.8印度

PT DERUCCI FURNITURE 印度尼 生产制

0万印尼卢尼西100.00设立

INDONESIA 西亚 造比亚

CILOMI MFG生产制

FURNITURE(VIETNAM) 500 万美金 越南 越南 100.00 设立造

COMPANY LIMITED

Mattress International Pte 100 万新加 新加 非同一控制

新加坡销售100.00

Ltd 坡元 坡 下企业合并

DERUCCI

10万新加新加

INTERNATIONAL 新加坡 投资 100.00 设立坡元坡

SINGAPORE PTE.LTD.乐为韩国家居科技有限

1.45万美金韩国韩国销售100.00设立

公司

DERUCCI MALAYSIA SDN. 600 万林吉 马来西 马来 非同一控制

销售90.00

BHD. 特 亚 西亚 下企业合并

2、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并股权购买日至购买日至购买日至期股权购买日被购买股权取股权取得取得期末被购期末被购末被购买方取得购买日的确定方名称得时点成本比例买方的收买方的净的经营现金方式依据

（%）入利润流量

Mattress 被购买方

International 2025-3-31 119704392.00 100.00 购买 2025-3-31 控制权的 64716564.78 -10155174.61 -485645.63

Pte Ltd 转移

DERUCCI 被购买方

MALAYSIA 2025-10-31 3383.24 90.00 购买 2025-10-31 控制权的 13383.47 -1376609.33 -1175429.93

SDN. BHD. 转移

75慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

股权购买日至购买日至购买日至期股权购买日被购买股权取股权取得取得期末被购期末被购末被购买方取得购买日的确定方名称得时点成本比例买方的收买方的净的经营现金方式依据

（%）入利润流量

PTTC 特定资产交割

资产组业2025-8-21119214318.84100.00购买2025-8-2114745312.08-3829114.281752668.82时点务

* 本公司取得 Mattress International Pte Ltd 100%股权，合并成本为现金 119704392.00元，根据评估确定合并成本的公允价值119704392.00元，购买日确定为3月31日。确定购买日的依据为被购买方控制权的转移。

* 本公司取得 DERUCCI MALAYSIA SDN. BHD.90%股权，合并成本为现金 3383.24 元。

根据账面价值确定购买价，购买日确定为10月31日。确定购买日的依据为被购买方控制权的转移。

* 本公司取得 PTTC 特定资产组业务，由于人员一起聘用，视同业务合并。合并成本为119214318.84元。根据资产账面价值确定购买价，购买日确定为8月21日。确定购买日的依据为资产交割日。

（2）合并成本及商誉

Mattress DERUCCI PTTC 特定资

项 目 International Pte MALAYSIA SDN. 产组业务

Ltd BHD.合并成本：

现金119704392.003383.24119214318.84非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公允价值发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

合并成本合计119704392.003383.24119214318.84

减：取得的可辨认净资产公允价值份

119704392.00139153.94119214318.84

额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资

-135770.70产公允价值份额的金额本公司此次并购无或有对价的相关条款及业绩承诺条款。

76慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

Mattress International Pte Ltd DERUCCI MALAYSIA SDN. BHD. PTTC 特定资产组业务项目购买日公允价购买日账面购买日公允购买日账面购买日公允价购买日账面值价值价值价值值价值

资产：

货币资金10931354.6810931354.68427890.89427890.89

应收账款12873512.2512873512.25

存货12081455.577182518.21900592.40900592.4028951411.6228951411.62其他流动

7251914.477251914.47793429.76793429.76

资产小计

固定资产111311140.5049247550.3920837.3520837.3566263785.9166263785.91

无形资产17912754.0023999121.3123999121.31其他非流

动资产小8802293.158802293.16252802.17252802.17计

资产总计181164424.6296289143.162395552.572395552.57119214318.84119214318.84

负债：

应交税费8028880.078028880.07其他流动

10530197.7510530197.752256398.632256398.63

负债小计

长期借款28220306.8528220306.85

租赁负债9356024.929356024.92递延所得

5324623.031161295.59

税负债

负债合计61460032.6257296705.182256398.632256398.63

净资产119704392.0038992437.98139153.94139153.94119214318.84119214318.84

减：少数股东权益合并取得

119704392.0038992437.98139153.94139153.94119214318.84119214318.84

的净资产

* 新加坡子公司 Mattress International Pte Ltd 购买日被购买方可辨认资产按评估师估

值报告确定、负债公允价值按账面价值确认。

* 马来西亚子公司 DERUCCI MALAYSIA SDN. BHD.购买日被购买方可辨认资产等于账面价值。

* PTTC 特定资产组业务购买日被购买方可辨认资产按评估师估值报告确定。

3、其他原因导致的合并范围的变动

（1）本报告期通过新设方式取得的子公司子公司全称子公司类型注册地法人代表业务性质注册资本徐州卡慕尼家居有限公司有限公司徐州王振超销售200万北京慕嘉家居有限公司有限公司北京王振超销售200万武汉市卡慕尼家居有限公司有限公司武汉王振超销售100万

77慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

子公司全称子公司类型注册地法人代表业务性质注册资本

舒奢家居（东莞）有限公司有限公司东莞王振超销售5000万

PT DERUCCI FURNITURE INDO 印度尼 20764638.80 万有限公司邓永辉生产制造

NESIA 西亚 印尼卢比

CILOMI MFG

FURNITURE(VIETNAM) 有限公司 越南 杨军 生产制造 500 万美金

COMPANY LIMITED

DERUCCI INTERNATIONAL

有限公司 新加坡 Katharine 投资 10 万新加坡元

SINGAPORE PTE.LTD.乐为韩国家居科技有限公司有限公司韩国伍延照销售1.45万美金

续1：

子公司全称经营范围持股比例%表决权比例%是否合并报表

批发和零售业-零售业-

徐州卡慕尼家居有限公五金、家具及室内装饰

100.00100.00是

司材料专门零售-家具零售

批发和零售业-零售业-

五金、家具及室内装饰

北京慕嘉家居有限公司100.00100.00是

材料专门零售-家具零售

批发和零售业-零售业-

武汉市卡慕尼家居有限五金、家具及室内装饰

100.00100.00是

公司材料专门零售-家具零售

制造业-家具制造业-其

舒奢家居（东莞）有限

他家具制造-其他家具51.0051.00是公司制造

制造业-家具制造业-其

PT DERUCCI FURNITURE

他家具制造-其他家具100.00100.00是

INDONESIA制造

CILOMI MFG 制造业-家具制造业-其

FURNITURE(VIETNAM) 他家具制造-其他家具 100.00 100.00 是

COMPANY LIMITED 制造

DERUCCI

INTERNATIONAL 投资 100.00 100.00 是

SINGAPORE PTE.LTD.乐为韩国家居科技有限互联网销售；家居用品

100.00100.00是

公司销售；家具销售等

续2：

实质上构成对子少数股东少数股东权益中期末实际出子公司全称公司净投资的其权益用于冲减少数股资额

他项目余额（万元）东损益的金额徐州卡慕尼家居有限公司北京慕嘉家居有限公司200万元武汉市卡慕尼家居有限公司

78慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

实质上构成对子少数股东少数股东权益中期末实际出子公司全称公司净投资的其权益用于冲减少数股资额

他项目余额（万元）东损益的金额

舒奢家居（东莞）有限公司2000万元

PT DERUCCI FURNITURE IND 2195.16 万元

ONESIA 人民币

CILOMI MFG

500.00万美

FURNITURE(VIETNAM)金

COMPANY LIMITED

DERUCCI INTERNATIONAL 200.13 万新

SINGAPORE PTE.LTD. 加坡元

乐为韩国家居科技有限公司1.45万美金

（2）本期注销的子公司子公司类法人代业务性注销日期子公司全称注册地注册资本型表质武汉市卡慕尼家居有限2025年12有限公司武汉王振超销售100万公司月8日

LOUNGE LUXE FURNITURE JOYCE L 2025 年 11有限公司美国销售10万美金

INC TOM 月

2025年12

杭州慕盛家居有限公司有限公司杭州王振超销售200万月12日西安卡慕尼家居有限公2025年12有限公司西安王振超销售100万司月19日

4、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业合营企业或联营主要或联营企业注册地业务性质企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法联营企业

金融业-资本市场服苏州慕思嘉御创业投

务-资本投资合伙企业（有限合苏州苏州99.00权益法核算资服务-资

伙）本投资服务

（2）重要联营企业的主要财务信息

苏州慕思嘉御创业投资合伙企业（有限合伙）项目期末余额上年年末余额流动资产

非流动资产42756975.89

79慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

苏州慕思嘉御创业投资合伙企业（有限合伙）项目期末余额上年年末余额

资产合计42756975.89

流动负债60000.00非流动负债

负债合计60000.00

净资产42696975.89

其中：少数股东权益

归属于母公司的所有者权益42696975.89

按持股比例计算的净资产份额42270006.13调整事项对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的权益投资的公允价值

续：

苏州慕思嘉御创业投资合伙企业（有限合伙）项目本期发生额上期发生额营业收入

净利润-553024.11终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-553024.11企业本期收到的来自联营企业的股利

（3）其他不重要联营企业的汇总财务信息

上年年末余额/上期发

项目期末余额/本期发生额生额

联营企业：

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的合计数-1206182.82-861310.95

净利润-2512880.87-1794397.81其他综合收益

综合收益总额-2512880.87-1794397.81

80慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

政府补助

1、计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量

本期结转本期新增补其他补助项目种类期初余额计入损益期末余额助金额变动的金额与资产相关的政府补

助：

用地支持政

财政拨款33451514.70764606.1632686908.54策资金专项智能工

财政拨款18204316.922463196.2015741120.72厂资助智能拣选仓储及智能化

财政拨款11200000.00466666.6810733333.32产线技术改造项目自动化改造

财政拨款4647485.95853232.283794253.67项目款补助土建投资补

财政拨款2709791.50-2709791.50贴制造业高质

量发展资金财政拨款3455570.511371049.322084521.19补助先进制造业

发展专项资财政拨款2443710.24385848.962057861.28金智能制造重

财政拨款2310096.02543552.001766544.02点项目补助工信发展资

财政拨款1186813.12197802.22989010.90金专项企业技

术改造资金财政拨款531759.8492479.94439279.90补助

小计68941058.8011200000.007138433.7673002625.04与收益相关的政府补

助：

小计

合计68941058.8011200000.007138433.7673002625.04

2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

本期计入损益的上期计入损益的计入损益的列报补助项目种类金额金额项目与资产相关的政府补

助：

81慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

本期计入损益的上期计入损益的计入损益的列报补助项目种类金额金额项目制造业高质量发展资金

补助、专项智能工厂资财政拨款4890919.324569290.22其他收益助等

用地支持政策资金财政拨款764606.16764606.05其他收益

技术改造补助财政拨款1482908.28364331.04其他收益

小计7138433.765698227.31与收益相关的政府补

助：

产业扶持资金等补助财政拨款18092472.8818653684.33其他收益

用工补助财政拨款596723.09896134.70其他收益

产业倍增补助财政拨款500000.00其他收益

小计19189195.9719549819.03

合计26327629.7325248046.34金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、其

他应收款、其他流动资产、其他非流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款、

短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险）。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

82慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用

资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款中，欠款前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的32.87%

（2024年：26.12%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占

本公司其他应收款总额的18.12%（2024年：41.54%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行借款额度为106754.26万元（上年年末：60328.54万元）。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

期末余额项目六个月以内六个月至一年一年以上合计

金融负债：

短期借款111691.88111691.88

应付票据62806.3762806.37

应付账款34393.6534393.65

其他应付款35445.2835445.28

83慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

期末余额项目六个月以内六个月至一年一年以上合计

一年内到期的非流动负债1689.261679.123368.38

长期借款2595.892595.89

长期应付款8986.588986.58

租赁负债18628.3218628.32

金融负债合计246026.441679.1230210.79277916.35

上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

上年年末余额项目六个月以内六个月至一年一年以上合计

金融负债：

短期借款105808.44105808.44

应付票据61282.8361282.83

应付账款45483.8145483.81

其他应付款40179.4540179.45

一年内到期的非流动负债634.44634.431268.87

长期应付款8986.588986.58

租赁负债2923.062923.06

金融负债合计253388.97634.4311909.64265933.04

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：

项目本期数上期数固定利率金融工具

84慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

项目本期数上期数

金融负债134288.47111455.82

其中：短期借款111691.88105808.44

一年内到期的非流动负债3368.381268.87

长期借款2595.89

长期应付款1788.081725.71

租赁负债14844.242652.79

合计134288.47111455.82

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。

期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：

外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

美元976.251056.9213546.587699.01

欧元241.3959.37346.171106.88

港币58.85168.651056.36594.04

澳元9.9921.03328.33454.58

英镑15.1811.59119.84434.04

印尼卢比5359.00245.55

韩元9.73

马来西亚林吉特3.30954.60

新加坡元105.045076.56

越南盾583.93481.03

加拿大元3.65

瑞士法郎16.404.980.77日元2.910.61

合计7369.331322.5322167.6610293.58

85慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

期末，对于本公司以外币计价的货币资金，假设人民币对外币（主要为对美元、港币和欧元）升值或贬值10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约1257.86万元（上年年末：约762.54万元）。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为41.72%（上年年末：41.16%）。

公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公第二层次公第三层次公允项目合计允价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产2211031988.752211031988.75

银行理财1047987878.001047987878.00

信托理财215002859.46215002859.46

证券理财948041251.29948041251.29持续以公允价值计量的资产总

2211031988.752211031988.75

额

86慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

（2）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息范围内容期末公允价值估值技术不可观察输入值（加权平均值）

银行理财1047987878.00浮动利率

信托理财215002859.46估值

证券理财948041251.29固定收益+浮动收益

（3）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其

他应收款、其他非流动资产（大额存单）、短期借款、应付票据、应付账款、其他

应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款、长期应付款和租赁负债等。

本公司管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。

关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

注册资本母公司对本公母公司对本公司母公司名称注册地业务性质

(万元)司持股比例%表决权比例%东莞市慕腾投资有

东莞市物业投资14000.0037.9237.92限公司

本公司最终控制方是：王炳坤和林集永。

本期母公司注册资本变化如下：

期初余额本期增加本期减少期末余额

14000.0014000.00

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注七、4。

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与公司关系广东现代会展管理有限公司股东林集永亲属控制的公司东莞市慕易酒业有限公司股东王炳坤亲属控制的公司东莞市慕思健康睡眠酒店有限公司股东王炳坤控制的公司东莞市慕腾物业管理有限公司实际控制人控制的公司

87慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

关联方名称与公司关系惠州市嘉华慕腾房地产开发有限公司实际控制人控制的公司韶关半溪嘉华温泉酒店有限公司股东林集永亲属控制或施加重大影响的企业深圳市慕尚酒店管理有限公司实际控制人控制的公司或施加重大影响的企业东莞市慕思睡眠酒店有限公司股东王炳坤控制的公司广东嘉华酒店有限公司股东林集永亲属控制的公司广州市华源酒店有限公司股东林集永亲属控制的公司广东现代国际展览中心有限公司股东林集永亲属控制的公司控股股东及实际控制人控制或施加重大影响的上海青浦慕腾酒店管理有限公司企业东莞市望海阁餐饮管理有限公司股东王炳坤控制的公司东莞市望海餐饮服务有限公司股东王炳坤控制的公司控股股东及实际控制人控制或施加重大影响的惠州市慕思嘉华置业有限公司企业汕尾市嘉华温泉酒店有限公司股东林集永亲属控制或施加重大影响的企业控股股东及实际控制人控制或施加重大影响的深圳市星雅轩酒店有限公司企业

墨深科技(惠州)有限公司联营企业之全资子公司

王炳坤董事长、总经理

林集永、罗振彪董事

姚吉庆副董事长、副总经理

盛艳董事、副总经理

奉宇、李飞德、向振宏独立董事麦锡标职工代表董事赵元贵副总经理

邓永辉董事会秘书、财务总监、副总经理

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

*采购商品关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

东莞市慕易酒业有限公司酒306259.70400041.62

上海青浦慕腾酒店管理有限公司客房用品43442.48

深圳市墨深智控有限公司床垫配件308826.62

墨深科技（惠州）有限公司床垫配件6238.94公司的关联采购以市场价作为关联交易定价。

88慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

*接受服务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广东嘉华酒店有限公司住宿费2545107.643044406.12

东莞市慕思健康睡眠酒店有限公司住宿费等1577473.492323081.46

广东现代会展管理有限公司展会费、广告费1745705.162020798.11

广东现代国际展览中心有限公司展会费、广告费等335437.751895706.28

东莞市慕思睡眠酒店有限公司住宿费1195746.221558162.52

东莞市慕腾物业管理有限公司水电费128550.69456743.96

惠州市慕思嘉华置业有限公司住宿费216194.58329666.01

东莞市望海阁餐饮管理有限公司餐费205043.30260256.10

广州市华源酒店有限公司住宿费70838.30

上海青浦慕腾酒店管理有限公司住宿费34056.0460397.18

东莞市望海餐饮服务有限公司餐费36841.9046354.50

深圳市星雅轩酒店有限公司住宿费19982.084064.16

深圳市慕尚酒店管理有限公司住宿费5260.382475.47

深圳市墨深智控有限公司床垫配件12150329.71

墨深科技（惠州）有限公司床垫配件2452346.82

*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

韶关半溪嘉华温泉酒店有限公司产品销售280980.521362855.77

惠州市嘉华慕腾房地产开发有限公司产品销售3438.05576020.07

东莞市慕思健康睡眠酒店有限公司产品销售、维修71985.62387215.72

惠州市慕思嘉华置业有限公司产品销售49227.43

广东现代会展管理有限公司产品销售16898.23

广东嘉华酒店有限公司产品销售5721.2415584.07

汕尾市嘉华温泉酒店有限公司产品销售14584.07

东莞市慕思睡眠酒店有限公司产品销售12450.07-5712.84公司的关联销售以市场价作为关联交易定价。

（2）关联租赁情况

*公司承租（确认使用权资产）本期应支付的上期应支付的出租方名称租赁资产种类租赁款项租赁款项

广东现代国际展览中心有限公司房屋及建筑物143823.861402169.65公司的关联租赁以市场价作为关联交易定价。

公司作为承租方当年新增的使用权资产：

89慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

出租方名称租赁资产种类本期增加上期增加

广东现代国际展览中心有限公司房屋及建筑物1942175.18

公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：

出租方名称租赁资产种类本期利息支出上期利息支出

广东现代国际展览中心有限公司房屋及建筑物31322.51213368.38

广州市华源酒店有限公司房屋及建筑物589.05

*公司承租（短期租赁）租赁资2025年度确认2024年度确认出租方名称产种类的租赁费的租赁费

东莞市慕腾物业管理有限公司房屋及建筑物820130.936061150.62公司的关联租赁以市场价作为关联交易定价。

（3）关联担保情况

*本公司作为担保方担保终担保是否已被担保方担保金额担保起始日止日经履行完毕东莞市艾慕寝室用品有

60000000.002024年3月4日2025年3月3日是

限公司东莞慕思寝具销售有限

100000000.002024年3月4日2025年3月3日是

公司东莞慕思寝具电子商务

40000000.002024年3月4日2025年3月3日是

有限公司东莞慕思寝具销售有限

200000000.002024年5月22日2025年5月21日是

公司东莞慕思寝具销售有限

200000000.002024年6月12日2025年6月12日是

公司东莞慕思寝具销售有限

50000000.002024年9月25日2025年9月24日是

公司重庆慕雅时尚家居有限

150000000.002024年9月25日2025年9月24日是

公司东莞市艾慕寝室用品有

30000000.002024年11月11日2025年11月10日是

限公司东莞慕思寝具销售有限

250000000.002024年11月11日2025年11月10日是

公司东莞市艾慕寝室用品有

20000000.002024年12月23日2025年12月9日是

限公司东莞慕思寝具销售有限

300000000.002024年12月23日2025年12月9日是

公司东莞慕思寝具电子商务

60000000.002024年12月23日2025年12月9日是

有限公司东莞市艾慕寝室用品有

60000000.002025年4月15日2026年4月14日否

限公司

90慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

担保终担保是否已被担保方担保金额担保起始日止日经履行完毕东莞慕思寝具销售有限

100000000.002025年4月15日2026年4月14日否

公司东莞慕思寝具电子商务

40000000.002025年4月15日2026年4月14日否

有限公司东莞慕思寝具销售有限

300000000.002025年7月18日2026年7月16日否

公司东莞慕思寝具销售有限

70000000.002025年7月24日2026年7月23日否

公司重庆慕雅时尚家居有限

150000000.002025年7月24日2026年7月23日否

公司

慕思国际控股有限公司100000000.002025年8月6日2026年8月5日否

（4）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员11人，上期关键管理人员10人，支付薪酬情况见下表：

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬9184113.3410399515.36

（5）关联方应收应付款项

*应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付账款广东现代会展管理有限公司713222.64701673.66

预付账款广东现代国际展览中心有限公司72186.12其他应收

广东现代国际展览中心有限公司858880.0042944.00858880.0042944.00款

*应付关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额

应付账款东莞市望海阁餐饮管理有限公司20295.00

应付账款东莞市慕腾物业管理有限公司3041.2213979.98

应付账款东莞市望海餐饮服务有限公司6764.00东莞市慕思健康睡眠酒店有限公

应付账款47660.401493.00司应付账款东莞市慕思睡眠酒店有限公司

应付账款墨深科技(惠州)有限公司29063.05

应付账款深圳市墨深智控有限公司119278.49

合同负债+其他流动负债东莞市慕思睡眠酒店有限公司101727.82104825.42东莞市慕思健康睡眠酒店有限公

合同负债+其他流动负债105659.6496706.20司

91慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

项目名称关联方期末余额上年年末余额惠州市嘉华慕腾房地产开发有限

合同负债+其他流动负债1489.001489.00公司

合同负债+其他流动负债韶关半溪嘉华温泉酒店有限公司59995.50东莞市慕思健康睡眠酒店有限公

其他应付款19481.41司

其他应付款东莞市慕腾物业管理有限公司956.281263.74股份支付

1、股份支付总体情况

本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

公司（含全资子公司和控股子公司）董事、监

533000.005863000.0086772400.00

事、高级管理人员及核心骨干员工

合计533000.005863000.0086772400.00

本期授予的533000.00股系资本公积转增股本数量。

2、股份支付的修改、终止情况

股份支付的修改情况无股份支付的终止情况承诺及或有事项重要的承诺事项

（1）资本承诺

已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺期末余额（万元）上年年末余额（万元）

出资承诺（集团内子公司）15900.0023249.42

截至2025年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。

资产负债表日后事项

1、资产负债表日后利润分配情况根据2026年4月27日本公司召开的第二届董事会第十八次会议决议通过《关于公司2025年度利润分配预案的议案》，公司拟以2025年度权益分派实施时股权登记日的总股本扣除公司回购专户上的股份后的股本为基数（暂以截至本报告披露日公司总股本435080764股扣除公司回购专户上已回购股份2376612股后的股本432704152股测算）向全体股东每10股派发现金红利10.00元（含税），拟派发现

金红利432704152.00元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。若公司在本

92慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

次利润分配预案披露后至权益分派实施期间因股权激励行权、可转债转股、股份回

购、新增股份上市等致使公司总股本发生变动的，将以权益分派实施时股权登记日享有利润分配权的股本总额为基数，按照分配比例不变的原则（即维持每10股派发现金股利人民币10元的分红比例），对分配总额进行调整。

其他重要事项无母公司财务报表主要项目注释

1、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票872150374.39872150374.39905055218.23905055218.23商业承兑汇票

合计872150374.39872150374.39905055218.23905055218.23

（1）期末本公司不存在质押的应收票据。

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据320930122.01863634993.10商业承兑票据

合计320930122.01863634993.10

（3）期末本公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据

2、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内157405123.57115401062.38

1至2年23686288.306293875.50

小计181091411.87121694937.88

减：坏账准备18314.24

合计181073097.63121694937.88

93慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备181091411.87100.0018314.240.01181073097.63

其中：应收客户组合561786.360.3118314.243.26543472.12合并范围内关

180529625.5199.69180529625.51

联方组合

组合小计181091411.87100.0018314.240.01181073097.63

合计181091411.87100.0018314.240.01181073097.63

续：

上年年末余额账面余额坏账准备类别预期信用损失账面价值

金额比例(%)金额

率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备121694937.88100.00121694937.88

其中：应收客户组合合并范围内关

121694937.88100.00121694937.88

联方组合

组合小计121694937.88100.00121694937.88

合计121694937.88100.00121694937.88

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额期初余额

本期计提18314.24本期收回或转回本期核销

期末余额18314.24

（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额116943746.22元，占应收账款期末余额合计数的比例64.58%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额0.00元。

94慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

3、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利220000000.00

其他应收款1463068682.82760238980.40

合计1463068682.82980238980.40

（1）应收股利被投资单位期末余额上年年末余额

嘉兴慕思智能家居有限公司125000000.00

东莞慕思寝具销售有限公司50000000.00

东莞市艾慕寝室用品有限公司20000000.00

东莞慕思家居有限公司15000000.00

清远科施德家居用品有限公司10000000.00

小计220000000.00

减：坏账准备

合计220000000.00

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内722713820.36286780741.16

1至2年268614343.62201792205.27

2至3年200539037.47271319382.92

3至4年270852481.32390705.38

4年以上390705.38

小计1463110388.15760283034.73

减：坏账准备41705.3344054.33

合计1463068682.82760238980.40

*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备往来款及

199391.299969.56189421.73112561.295643.06106918.23

其他

95慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

期末金额上年年末金额项目坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备关联方款

1460865758.921460865758.92758080266.66758080266.66

项

押金、保

634715.3831735.77602979.61768225.3838411.27729814.11

证金代扣代缴

社保、公1410522.561410522.561321981.401321981.40积金

合计1463110388.1541705.331463068682.82760283034.7344054.33760238980.40

*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内坏账类别账面余额的预期信用账面价值理由准备

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1463110388.150.00341705.331463068682.82

其中：往来款及其他199391.295.009969.56189421.73

关联方款项1460865758.921460865758.92

押金、保证金634715.385.0031735.77602979.61

代扣代缴社保、

1410522.561410522.56

公积金

合计1463110388.150.00341705.331463068682.82期末，本公司不存在处于第二、三阶段的其他应收款。

上年年末，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内类别账面余额的预期信用损失坏账准备账面价值理由

率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备760283034.730.0144054.33760238980.40

其中：往来款及其他112561.295.015643.06106918.23

关联方款项758080266.66758080266.66

押金、保证金768225.385.0038411.27729814.11

代扣代缴社保、

1321981.401321981.40

公积金

合计760283034.730.0144054.33760238980.40

上年年末，本公司不存在处于第二、三阶段的其他应收款、应收股利。

96慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用未来12个月整个存续期预期信用合计

损失(已发生信用减

预期信用损失损失(未发生信用减值)

值)

期初余额44054.3344054.33期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-2349.00-2349.00本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额41705.3341705.33

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)嘉兴慕思智能家

往来款964167601.421-4年65.90居有限公司慕思国际控股有

往来款210068619.001年以内

14.36限公司

东莞市艾慕寝室

往来款140431349.081年以内

9.60用品有限公司

上海卡慕尼家

往来款57875599.511年以内3.96居有限公司重庆慕享家居

往来款18242959.081年以内1.25有限公司

合计1390786128.0995.06

4、长期股权投资

项期末余额上年年末余额目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子

公司564549993.8410000000.00554549993.84481982408.0510000000.00471982408.05投资合

564549993.8410000000.00554549993.84481982408.0510000000.00471982408.05

计

（1）对子公司投资

97慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

本期增减变动期初余额减值准备期初计提期末余额减值准备期末被投资单位（账面价值）余额减少追加投资减值其他（账面价值）余额投资准备

嘉兴慕思智能家居有限公司200586833.33-586833.33200000000.00

慕思国际控股有限公司74205841.3845794152.46119999993.84

东莞慕思寝具销售有限公司61384566.68-11384566.6850000000.00

东莞慕思家居有限公司51288933.33-938933.3350350000.00

广州慕驰寝室用品有限公司21291033.33-1291033.3320000000.00

东莞崔佧家居有限公司20234733.33-234733.3320000000.00东莞慕思寝具电子商务有限公

14112600.00-2112600.0012000000.00

司

东莞市艾慕寝室用品有限公司13291033.33-1291033.3312000000.00

东莞市慕扬寝室用品有限公司12000000.0012000000.00

东莞慕思今晚家居有限公司2117366.67-117366.672000000.00

清远科施德家居用品有限公司1469466.67-469466.671000000.00

舒奢家居(东莞)有限公司10200000.0010200000.00

慕思投资控股(天津)有限公司45000000.0045000000.00

嘉兴希诺米智能家居有限公司10000000.0010000000.0010000000.0010000000.00

合计481982408.0510000000.00100994152.46-18426566.67564549993.8410000000.00

因公司及事业部层面业绩未达目标，转回上期公司针对集团董事、监事、高级管理人员及核心骨干员工实施员工持股计划中以本公司权益结算的股份支付产生的长期股权投资为18426566.67元。

98慕思健康睡眠股份有限公司

财务报表附注

5、营业收入和营业成本

项目本期发生额上期发生额

主营业务收入2001027466.092507363037.00

其他业务收入120804166.18116821562.61

营业成本1252381488.181559687467.70

6、投资收益

项目本期发生额上期发生额处置交易性金融资产取得的

29430919.6211975175.07

投资收益

子公司分红617800000.00

合计29430919.62629775175.07补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

2426429.20

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损26327629.73益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融

企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以134772636.18及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-576567.27

其他符合非经常性损益定义的损益项目776462.38

非经常性损益总额163726590.22

减：非经常性损益的所得税影响数25641490.15

非经常性损益净额138085100.07

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）-15991.02

归属于公司普通股股东的非经常性损益138101091.09

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