目录

一、审计报告…………………………………………………………第1—5页

二、财务报表………………………………………………………第6—13页

（一）合并资产负债表……………………………………………第6页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页

（三）合并利润表…………………………………………………第8页

（四）母公司利润表………………………………………………第9页

（五）合并现金流量表……………………………………………第10页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页

三、财务报表附注…………………………………………………第14—81页

四、资质证书复印件………………………………………………第82—85页审计报告

天健审〔2025〕7-469号

深圳市联域光电股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳市联域光电股份有限公司（以下简称联域股份公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了联域股份公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于联域股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

第1页共85页1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及五（二）1。

联域股份公司营业收入主要来自 LED 照明产品的研发、生产和销售。2024年度，联域股份公司营业收入为人民币 1470726539.40 元，其中 LED 照明产品业务的营业收入为人民币1466910805.61元，占营业收入的99.74%。

由于营业收入是联域股份公司关键业绩指标之一，可能存在联域股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销

售合同、订单、销售发票、出库单及银行收款回单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单等支持性文件；

(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十一）及五（一）4。

截至2024年12月31日，联域股份公司应收账款账面余额为人民币

329448561.86元，坏账准备为人民币17677883.90元，账面价值为人民币

311770677.96元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当第2页共85页于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收

取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致

第3页共85页或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估联域股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

联域股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督联域股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理

第4页共85页性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对联域股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致联域股份公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就联域股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十四日

第5页共85页第6页共85页第7页共85页第8页共85页第9页共85页第10页共85页第11页共85页第12页共85页第13页共85页深圳市联域光电股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

深圳市联域光电股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由深圳市联域光电有限公司（以下简称联域有限公司）整体改制而来，联域有限公司系由徐建勇、潘年华共同出资组建，于2012年2月16日在深圳市市场监督管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为 9144030059074480XY 的营业执照，注册资本 73200000.00 元，股份总数 73200000 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 52475475股；无限售条件的流通股份 A股 20724525股。公司股票已于 2023年 11月 9日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属照明灯具制造行业。主要经营活动为 LED照明产品的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2025年4月24日第二届第八次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

第14页共85页(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，香港联域照明有限公司、ASMART LIGHTCO.LIMITED、SNC LIGHTING (M) SDN.BHD.、SAB TECHS DE R.L. DE C.V、SNC INDUSTRIAL

VIET NAM COMPANY LIMITED、SNC ELECTRONICS VIETNAM COMPANY LIMITED、香港海搏电子

有限公司、SNC NEW ENERGY VIETNAM CO. LIMITED等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.30%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.30%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5.00%

重要的境外经营实体利润总额超过集团利润总额的15%

重要的子公司、非全资子公司利润总额超过集团利润总额的15%

重要的承诺事项重组、并购等事项重要的或有事项极大可能产生或有义务的事项

重要的资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况、募投项目延期情况

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

第15页共85页公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

第16页共85页1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

第17页共85页采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转

第18页共85页移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

第19页共85页动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，

第20页共85页且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前应收银行承兑汇票

状况以及对未来经济状况的预测，票据类型通过违约风险敞口和整个存续期预应收商业承兑汇票

期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款——账龄组合账龄编制应收账款账龄与预期信用损失

率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前应收账款——应收合并范状况以及对未来经济状况的预测，款项性质围内关联方往来组合通过违约风险敞口和整个存续期预

期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——应收合并参考历史信用损失经验，结合当前款项性质

范围内关联方往来组合状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内

其他应收款——应收政府

款项性质或整个存续期预期信用损失率，计款项组合算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款——账龄组合账龄编制其他应收款账龄与预期信用损

失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3-4年50.0050.00

4-5年80.0080.00

5年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

第21页共85页3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

第22页共85页财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

(十四)固定资产

第23页共85页1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-305.003.17-9.50

机器设备年限平均法5-100.00-5.009.50-20.00

运输工具年限平均法4-50.00-5.0019.00-25.00

电子设备年限平均法3-50.00-5.0019.00-33.33

其他设备年限平均法3-50.00-5.0019.00-33.33

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物建设完成并通过相关查验及符合相关安全标准机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十六)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年，按照权利受益期确定直线法软件10年，按照预计使用年限确定直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

第24页共85页人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、股份支付费用、基本养老保险费、基本医

疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和水电费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品及一般测试手段购置费，试制产品的检验、测试、认证费用；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备的折旧费。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(7)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

第25页共85页产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十七)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十八)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十九)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，

第26页共85页以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十一)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以

第27页共85页对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服

务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十二)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

第28页共85页够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)国内销售：根据合同或订单相关规定，商品运送至客户指定的地点后，经客户签收，商品的控制权转移至对方，因此，公司以对方货物签收单(客户在销售出库单签字)的签收日期作为销售收入的确认时点。

(2) 出口销售：根据合同或订单中相关权利和义务的约定，公司主要以 FOB、EXW 的贸

易方式出口，同时存在部分订单以 C&F、CIF 等贸易方式出口。公司出口销售收入确认需满第29页 共85页足以下条件：在 FOB、C&F、CIF模式下，公司已根据合同或订单约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品的控制权已转移；在EXW模式下，公司根据约定已将货物交付给客户指定承运人，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品的控制权已转移。

(二十三)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

第30页共85页(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

第31页共85页3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十七)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款

第32页共85页额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十八)重要会计政策和会计估计变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定并对可比期间信息进行追溯调整。

具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注

2023年度利润表项目

第33页共85页受重要影响的报表项目影响金额备注

营业成本4821623.24

销售费用-4821623.24

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%、6%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额见下表不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

公司、深圳市海搏电子有限公司15%

香港联域照明有限公司、香港海搏电子有限公司8.25%、16.5%

广东联域智能技术有限公司、广东联域进出口有限

25%

公司、广东联域五金制品有限公司

ASMART LIGHT CO.LIMITED 州所得税 8.84%、联邦所得税 21%

SNC LIGHTING (M) SDN.BHD. 24%

SAB TECHS DE R.L. DE C.V 30%

除上述以外的其他纳税主体20%

(二)税收优惠

1.根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202244201513，颁发日期为 2022 年 12月 14 日，有效期为三年），本公司被认定为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条以及其实施条例第九十三条规定，公司2022年度至2024年度减按15%的税率缴纳企业所得税。

第34页共85页2.根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202444202200，颁发日期为 2024 年 12月 26 日，有效期为三年），公司子公司深圳市海搏电子有限公司被认定为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条以及其实施条例第九十三条规定，深圳市海搏电子有限公司2024年度至2026年度减按15%的税率缴纳企业所得税。

3.根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）和《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司的子公司东莞海搏新能源科技有限公司适用小微企业普惠性税收政策。

4.子公司香港联域照明有限公司、香港海搏电子有限公司根据香港政府发布税收政策，

不超过200万港币应税利润部分按8.25%税率计算利得税，超过200万港币应税利润部分按

16.5%计算利得税。

5.根据《财政部、税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》自2023年1月1日至2027年12月31日允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本期本公司享受上述增值税税收优惠。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金52015.4242014.06

银行存款459897518.96925440574.46

其他货币资金50101090.7752395315.04

合计510050625.15977877903.56

其中：存放在境外的款项总额43926930.6429407246.89

第35页共85页(2)其他说明

公司期末其他货币资金中司法冻结98856.00元；期末其他货币资金中的票据保证金

49907941.11元因相关义务尚未到期而使用受限；ETC保证金 1500.00 元使用受限；除前

述司法冻结款及保证金外，期末不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

60000000.00

金融资产

其中：理财产品60000000.00

合计60000000.00

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票11000000.0010500000.00

合计11000000.0010500000.00

(2)坏账准备计提情况期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备11000000.00100.0011000000.00

其中：银行承兑汇票11000000.00100.0011000000.00

合计11000000.00100.0011000000.00（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备10500000.00100.0010500000.00

第36页共85页期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

其中：银行承兑汇票10500000.00100.0010500000.00

合计10500000.00100.0010500000.00

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票[注]11000000.00

小计11000000.00

[注]信用级别高的中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮

政储蓄银行、交通银行、招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国

民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行共计15家大型商业银行承兑的银行承兑汇票背

书予以终止确认，其他银行及财务公司的银行承兑汇票不终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内328285055.51319418367.74

1-2年1163506.352001808.01

2-3年

3-4年

4-5年821024.32

5年以上

账面余额合计329448561.86322241200.07

减：坏账准备17677883.9019014430.44

账面价值合计311770677.96303226769.63

(2)坏账准备计提情况

第37页共85页1)类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备1988631.110.601304887.3565.62683743.76

按组合计提坏账准备327459930.7599.4016372996.555.00311086934.20

合计329448561.86100.0017677883.905.37311770677.96（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备3617580.821.123083249.4785.23534331.35

按组合计提坏账准备318623619.2598.8815931180.975.00302692438.28

合计322241200.07100.0019014430.445.90303226769.63

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内327459930.7516372996.555.00

小计327459930.7516372996.555.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

3083249.47147639.65563165.811362835.961304887.35

账准备按组合计提

15931180.97685663.11243847.5316372996.55

坏账准备

合计19014430.44833302.76563165.811606683.4917677883.90

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款1606683.49

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

第38页共85页期末账面余额占应收账款和合同应收账款坏账单位名称资产期末余额合计准备和合同资

应收账款合同资产小计数的比例（%）产减值准备

第一名51174740.0251174740.0215.532558737.00

第二名27854966.3327854966.338.461392748.32

第三名24854585.8924854585.897.541242729.29

第四名22781194.9922781194.996.911139059.75

第五名19098303.1519098303.155.80954915.16

小计145763790.38145763790.3844.247288189.52

5.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄减值减值

账面余额比例（%）账面价值账面余额比例（%）账面价值准备准备

1年以内9705217.94100.009705217.947285965.93100.007285965.93

合计9705217.94100.009705217.947285965.93100.007285965.93

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

第一名876923.079.04

第二名750514.597.73

第三名732902.907.55

第四名699000.007.20

第五名602482.766.21

小计3661823.3237.73

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金13970084.2714299767.53

应收出口退税19506516.4911718103.04

第39页共85页款项性质期末数期初数

其他777378.301052204.14

账面余额合计34253979.0627070074.71

减：坏账准备2096352.983417877.18

账面价值合计32157626.0823652197.53

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内26436840.9619234118.71

1-2年5967353.10635552.00

2-3年607585.005682404.00

3-4年474200.00140000.00

4-5年140000.00871000.00

5年以上628000.00507000.00

账面余额合计34253979.0627070074.71

减：坏账准备2096352.983417877.18

账面价值合计32157626.0823652197.53

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备34253979.06100.002096352.986.1232157626.08

合计34253979.06100.002096352.986.1232157626.08（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备27070074.71100.003417877.1812.6323652197.53

合计27070074.71100.003417877.1812.6323652197.53

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

第40页共85页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收政府款项组合19506516.49

账龄组合14747462.572096352.9814.22

其中：1年以内7055805.40352790.275.00

1-2年5841872.17584187.2110.00

2-3年607585.00182275.5030.00

3-4年474200.00237100.0050.00

4-5年140000.00112000.0080.00

5年以上628000.00628000.00100.00

小计34253979.062096352.986.12

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数375800.7863555.202978521.203417877.18

期初数在本期——————

--转入第二阶段-292093.61292093.61

--转入第三阶段-63555.2063555.20

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提269083.10292093.60-1882700.90-1321524.20本期收回或转回本期核销其他变动

期末数352790.27584187.211159375.502096352.98期末坏账准备计

5.0010.0062.686.12

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

第一名出口退税19506516.491年以内56.95

第41页共85页占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

1年以

第二名押金保证金7440426.21内:2798741.85，1-221.72604105.53年：4641684.30

1年以内：

2850969.00，2-3年：

第三名押金保证金3379899.00507930.00，4-5年：9.87313927.45

10000.00，5年以上：

11000.00

4-5年：130000.00，5

第四名押金保证金730000.002.13704000.00年以上：600000.00

1年以内：375144.00，

第五名押金保证金652344.001.90157357.20

3-4年:277200.00

小计31709185.7092.571779390.18

7.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料123243455.036996488.55116246966.4873095372.784436522.6268658850.16

半成品53085158.061616479.1651468678.9043522215.451608644.6341913570.82

库存商品84762565.443611409.7781151155.6738652486.532321626.6336330859.90

发出商品29505345.28247810.4729257534.8129332601.7874187.9729258413.81

委托加工物资19188956.8019188956.8019073299.8219073299.82

在产品11451115.8611451115.864774678.914774678.91

合计321236596.4712472187.95308764408.52208450655.278440981.85200009673.42

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料4436522.628669860.346109894.416996488.55

半成品1608644.632426496.872418662.341616479.16

库存商品2321626.634503339.233213556.093611409.77

发出商品74187.971234221.181060598.68247810.47

第42页共85页本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

合计8440981.8516833917.6212802711.5212472187.95

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因本期将已计提

原材料、相关产成品估计售价减去至完工估计以前期间计提了存存货跌价准备

半成品、将要发生的成本、估计的销售费用以及货跌价准备的存货的存货耗用或在产品相关税费后的金额确定可变现净值可变现净值上升售出相关产成品估计售价减去估计的销售以前期间计提了存本期将已计提

库存商品、费用以及相关税费后的金额确定可变货跌价准备的存货存货跌价准备发出商品现净值可变现净值上升的存货售出

8.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵增值税54358985.3354358985.3322980256.6522980256.65

预缴企业所得税4033917.534033917.5382743.3182743.31

大额存单150075821.92150075821.92

合计208468724.78208468724.7823062999.9623062999.96

9.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计账面原值

期初数158184813.7941664535.786827331.869661048.196151397.66222489127.28

本期增加金额31997821.4435072495.631829484.697195888.2615292307.5191387997.53

1)购置5431259.231559269.207272873.3415111240.2229374641.99

2)在建工程转入31997821.4430506441.49334946.9018244.63383469.0363240923.49

3)外币报表折算-865205.09-64731.41-95229.71-202401.74-1227567.95

本期减少金额2875871.51287478.95594718.99123978.313882047.76

1)处置或报废1965265.17287478.95562834.03123978.312939556.46

第43页共85页项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计

2)转入在建工程910606.3431884.96942491.30

期末数190182635.2373861159.908369337.6016262217.4621319726.86309995077.05累计折旧

期初数8761377.203753611.863604215.813014079.9019133284.77

本期增加金额6406502.292816775.381309024.851979477.301929994.3914441774.21

1)计提6406502.292844817.761325090.551984254.091960847.7914521512.48

2)外币报表折算-28042.38-16065.70-4776.79-30853.40-79738.27

本期减少金额716425.44264379.27276970.03324040.551581815.29

1)处置或报废340481.64264379.27256740.86324040.551185642.32

2)转入在建工程375943.8020229.17396172.97

期末数6406502.2910861727.144798257.445306723.084620033.7431993243.69账面价值

期末账面价值183776132.9462999432.763571080.1610955494.3816699693.12278001833.36

期初账面价值158184813.7932903158.583073720.006056832.383137317.76203355842.51

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物714131.69

小计714131.69

10.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

中山制造、研

3670731.093670731.099428427.419428427.41

发基地项目

越南加工设备3175070.223175070.22308644.98308644.98

中山压铸设备6521075.126521075.12

其他1065377.071065377.07

合计14432253.5014432253.509737072.399737072.39

(2)重要在建工程项目本期变动情况

第44页共85页工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数

中山制造、研

65890700.009428427.4137745888.9643503585.283670731.09

发基地项目

中山压铸设备24931627.8918410552.776521075.12

小计65890700.009428427.4162677516.8561914138.0510191806.21（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）

中山制造、研发

71.5971.59募集资金

基地项目中山压铸设备小计

11.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数175829543.33175829543.33

本期增加金额37204558.2137204558.21

1)租入37204558.2137204558.21

本期减少金额57822426.8757822426.87

1)处置57822426.8757822426.87

期末数155211674.67155211674.67累计折旧

期初数76614049.9776614049.97

本期增加金额35430712.8735430712.87

1)计提35430712.8735430712.87

本期减少金额45891102.0345891102.03

1)处置45891102.0345891102.03

期末数66153660.8166153660.81账面价值

期末账面价值89058013.8689058013.86

第45页共85页项目房屋及建筑物合计

期初账面价值99215493.3699215493.36

12.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权软件合计账面原值

期初数23912782.823821908.2827734691.10

本期增加金额36736613.4636736613.46

1)购置36736613.4636736613.46

本期减少金额

期末数60649396.283821908.2864471304.56累计摊销

期初数836947.44607606.201444553.64

本期增加金额544328.64382190.64926519.28

1)计提544328.64382190.64926519.28

本期减少金额

期末数1381276.08989796.842371072.92账面价值

期末账面价值59268120.202832111.4462100231.64

期初账面价值23075835.383214302.0826290137.46

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因

越南海阳省工业园区土地36670540.41变更登记手续办理中

小计36670540.41

13.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费5585153.218734435.183399853.62281029.2210638705.55

应用工具订阅费用531776.33424600.22107176.11

第46页共85页项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

工具器具1106341.84785038.51928520.8742488.02920371.46

合计7223271.389519473.694752974.71323517.2411666253.12

14.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备31200128.724819580.1730547346.094401421.33

内部交易未实现利润16485615.222600265.2523431159.463860353.82

预计负债3225545.92521494.49568726.9072390.20

可抵扣亏损78928822.3813742066.223900955.36221250.04

租赁负债95470664.7512367491.07105387983.9914189541.96

合计225310776.9934050897.20163836171.8022744957.35

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

租赁使用权资产88304977.0111538881.5199215493.3613537547.91

未实现投资收益75821.9211373.29

合计88380798.9311550254.8099215493.3613537547.91

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产11550254.8022500642.4013310700.969434256.39

递延所得税负债11550254.8013310700.96226846.95

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异1056868.57329923.89

可抵扣亏损17326345.2813946959.95

第47页共85页项目期末数期初数

合计18383213.8514276883.84

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2027年222123.00

2028年9462294.70

2029年2560484.41

2030年9820864.46

2031年94535.79

无到期年限4850460.624262542.25

合计17326345.2813946959.95

15.其他非流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款11597174.1111597174.111933760.131933760.13

预付软件款1378613.041378613.04

合计11597174.1111597174.113312373.173312373.17

16.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金 50008297.11 50008297.11 冻结、保证 司法冻结、票据和 ETC 保证金

应收票据11000000.0011000000.00背书已背书未到期且未终止确认

合计61008297.1161008297.11

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金 52448366.19 52448366.19 冻结、保证 司法冻结、票据和 ETC 保证金

应收票据6500000.006500000.00背书已背书未到期且未终止确认

合计58948366.1958948366.19

第48页共85页17.应付票据项目期末数期初数

银行承兑汇票249346881.05229553466.35

合计249346881.05229553466.35

18.应付账款

项目期末数期初数

材料采购278789563.04249743340.75

费用类采购10153818.7913129956.97

长期资产采购10890921.8830175382.29

合计299834303.71293048680.01

19.合同负债

项目期末数期初数

预收货款24034449.6917654812.04

合计24034449.6917654812.04

20.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬23324480.68238554161.12232452631.3229426010.48

离职后福利—设定

8876.0014283194.7214123665.81168404.91

提存计划

辞退福利1160232.481068232.4892000.00

合计23333356.68253997588.32247644529.6129686415.39

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

23290241.14221247433.69215141641.6929396033.14

和补贴

职工福利费11589413.8811589413.88

第49页共85页项目期初数本期增加本期减少期末数

社会保险费13485.533303390.683316876.21

其中：医疗保险费13485.532505312.482518798.01

工伤保险费331620.90331620.90

生育保险费466457.30466457.30

住房公积金7556.082154595.122152284.269866.94工会经费和职工教

13197.93259327.75252415.2820110.40

育经费

小计23324480.68238554161.12232452631.3229426010.48

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险3022.4513716470.6913559170.52160322.62

失业保险费5853.55566724.03564495.298082.29

小计8876.0014283194.7214123665.81168404.91

21.应交税费

项目期末数期初数

增值税812371.102369453.70

企业所得税875574.907987476.40

代扣代缴个人所得税982196.121045969.61

城市维护建设税76260.50351373.27

房产税50799.54

教育费附加45756.30159826.44

地方教育附加30504.20106550.96

印花税90972.84129463.98

合计2964435.5012150114.36

22.其他应付款

项目期末数期初数

残疾人就业保障金683213.74476154.93

第50页共85页项目期末数期初数

应付报销款及其他1352899.77663477.56

合计2036113.511139632.49

23.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债32349376.5830874451.06

合计32349376.5830874451.06

24.其他流动负债

项目期末数期初数

未终止确认的应收票据11000000.00

待转销项税额74579.2852166.70

合计11074579.2852166.70

25.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额65427289.7778972382.06

减：未确认融资费用2281682.544458849.13

合计63145607.2374513532.93

26.预计负债

项目期末数期初数形成原因

产品质量保证3236118.38572707.41计提产品质保期内维修费用

合计3236118.38572707.41

27.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股

股份总数73200000.0073200000.00

第51页共85页28.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）753283815.23753283815.23

其他资本公积19312189.229390047.3128702236.53

合计772596004.459390047.31781986051.76

(2)其他说明

2024年度因公司向员工股权激励，分期确认股份支付费用和其他资本公积

9390047.31元。

29.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其

减：前他综合期计入收益当

项目期初数减：所税后归期末数本期所得税前其他综税后归属于母期转入得税属于少发生额合收益公司留存收费用数股东当期转益（税后入损益归属于母公司）将重分类进损益的

-622894.29122604.96122604.96-500289.33其他综合收益

其中：外币财务报

-622894.29122604.96122604.96-500289.33表折算差额

其他综合收益合计-622894.29122604.96122604.96-500289.33

30.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积36600000.0036600000.00

合计36600000.0036600000.00

31.未分配利润

第52页共85页项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润339291079.55198156243.59

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润339291079.55198156243.59

加：本期归属于母公司所有者的净利润101324560.12153255091.54

减：提取法定盈余公积12120255.58

应付普通股股利108336000.00

期末未分配利润332279639.67339291079.55

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1466910805.611162609779.811377606639.811035976714.60

其他业务收入3815733.791924953.884043523.742585915.49

合计1470726539.401164534733.691381650163.551038562630.09

其中：与客户之间的

1469415022.731163463071.961380154383.591037235212.17

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

LED灯具 1306812733.07 1043870816.75 1221371017.01 927364400.57

LED光源 86013795.35 64478960.51 83982094.71 60248289.74

配件74084277.1954260002.5572253528.0948364024.29

其他2504217.12853292.152547743.781258497.57

小计1469415022.731163463071.961380154383.591037235212.17

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内63035037.5450365092.4963335320.2747144367.25

第53页共85页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境外1406379985.191113097979.471316819063.32990090844.92

小计1469415022.731163463071.961380154383.591037235212.17

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1469415022.731380154383.59

小计1469415022.731380154383.59

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为17654812.04元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税2803342.513672638.59

教育费附加1228078.081593434.42

地方教育附加818718.701062289.61

印花税896353.21813812.29

房产税1118620.65

土地使用税12401.86

其他48539.0828381.56

合计6926054.097170556.47

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬31929712.7526796594.85

股份支付2204796.622204796.62

运杂费382338.17222871.17

保险费3792659.823514929.33

业务宣传费5335966.824407559.39

业务招待费1605624.842294297.00

办公差旅费2790220.193375914.15

第54页共85页项目本期数上年同期数

其他5422762.604362858.79

合计53464081.8147179821.30

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬37288258.7726618744.52

股份支付5419025.053135955.62

中介服务费5883347.106487328.22

租赁费6328765.443651175.89

办公差旅费4247216.513258991.29

折旧及摊销费用7280678.411186750.92

业务招待费3677214.912236738.54

其他8931757.105066530.06

合计79056263.2951642215.06

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬45687092.1533530415.17

股份支付912010.97912010.97

材料及模具费用23789932.3520608151.18

检验测试费11861101.1815562155.31

其他6731438.653983979.00

合计88981575.3074596711.63

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出3803835.384200975.09

利息收入-11317601.98-5689968.39

第55页共85页项目本期数上年同期数

汇兑损益-19240846.69-15789525.27

手续费用及其他727940.67604473.25

合计-26026672.62-16674045.32

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与收益相关的政府补助12251363.526363686.9612251363.52

代扣个人所得税手续费返还111588.45136767.80

税费减免450737.70396467.79

合计12813689.676896922.5512251363.52

8.投资收益

项目本期数上年同期数

银行理财2091560.22

合计2091560.22

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数

应收账款坏账损失-78024.73-7110908.79

其他应收款坏账损失1291045.19-1608499.57

合计1213020.46-8719408.36

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-16831449.13-6345202.36

合计-16831449.13-6345202.36

11.资产处置收益

第56页共85页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-1354620.7073315.68-1354620.70

使用权资产处置收益1468611.07504472.121468611.07

合计113990.37577787.80113990.37

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废利得89927.4689927.46

客户取消订单无需退回的定金26276.7011442.0726276.70

无需支付的货款17230.27153177.2117230.27

其他29449.2321949.5529449.23

合计162883.66186568.83162883.66

13.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

滞纳金支出22524.54191896.2522524.54

对外捐赠155870.60140979.50155870.60

非流动资产毁损报废损失0.0228557.960.02

其他152043.2219475.01152043.22

合计330438.38380908.72330438.38

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用14984823.7923143169.37

递延所得税费用-13285623.20-5010226.85

合计1699200.5918132942.52

(2)会计利润与所得税费用调整过程

第57页共85页项目本期数上年同期数

利润总额103023760.71171388034.06

按母公司适用税率计算的所得税费用15453564.1125708205.13

子公司适用不同税率的影响-2939820.24-1302748.31调整以前期间所得税的影响

研发费用加计扣除影响-13628352.29-9961522.53

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1877125.372334383.06使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-1206608.11-155756.06影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

2143291.751510381.23

或可抵扣亏损的影响

所得税费用1699200.5918132942.52

15.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)29之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

银行理财300000000.00

合计300000000.00

(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

中山制造、研发基地建设项目61377588.07119480279.86

越南生产基地土地36736613.46

设备及其他资产采购87224006.0133612576.37

合计185338207.54153092856.23

(3)投资支付的现金项目本期数上年同期数

银行理财510000000.00

第58页共85页项目本期数上年同期数

合计510000000.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

政府补助12251363.526760154.75

个税手续费返还118283.76136767.80

利息收入11317601.985689968.39

租金和往来款11015672.022535776.81

合计34702921.2815122667.75

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现费用106015396.0875211693.72

支付票据保证金16766080.04

押金及保证金4421844.515026759.12

其他1566055.00

合计110437240.5998570587.88

(3)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付的租金37293639.6135894321.36

支付发行费4579999.9929992918.23

合计41873639.6065887239.59

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润101324560.12153255091.54

加：资产减值准备16831449.136345202.36

信用减值准备-1213020.468719408.36

第59页共85页补充资料本期数上年同期数

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

49952225.3542091021.68

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销926519.28762111.83

长期待摊费用摊销4752974.712547784.39

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-113990.37-577787.80损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-89927.4428557.96

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）-15437011.31-11588550.18

投资损失（收益以“－”号填列）-2091560.22

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-13066386.01-5243331.06

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-226846.95226846.95

存货的减少（增加以“－”号填列）-125586184.23-40313846.32

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-51243869.65-106840430.56

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）93501669.57167537826.90

其他9390047.317106977.88

经营活动产生的现金流量净额67610648.83224056883.93

(2)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额460042328.04925429537.37

减：现金的期初余额925429537.37226138524.08

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-465387209.33699291013.29

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金460042328.04925429537.37

其中：库存现金52015.4242014.06

可随时用于支付的银行存款459897518.96925306312.13

可随时用于支付的其他货币资金92793.6681211.18

第60页共85页项目期末数期初数

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额460042328.04925429537.37

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及

101762265.72466584268.03

现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由募集资金使用范围受限但可

银行存款101762265.72466584268.03随时支取

小计101762265.72466584268.03

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

银行承兑汇票及 ETC保证金

其他货币资金50008297.1152314103.86

受限、司法冻结

银行存款134262.33司法冻结

小计50008297.1152448366.19

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动租赁负债（含一年内

105387983.9929699778.0937293639.612299138.6695494983.81到期的租赁负债）

小计105387983.9929699778.0937293639.612299138.6695494983.81

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金91474833.37

其中：美元10424366.497.188474934898.10

欧元1450691.887.525710917471.88

港币330176.410.926040305756.56

英镑1635.009.076514840.08

第61页共85页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

林吉特1534.801.6199052486.23

墨西哥比索2929221.590.3497331024562.62

越南盾15105240813.000.0002834274817.90

应收账款311631553.21

其中：美元40971786.747.1884294521527.69

欧元1973444.857.525714851553.91

越南盾7980400183.490.0002832258471.61

其他应收款8785385.71

其中：美元62440.007.1884448844.08

港币8200.000.9260407593.53

墨西哥比索309844.970.349733108375.40

越南盾29047723981.000.0002838220572.70

应付账款14654123.84

其中：美元724701.727.18845209446.10

港币427578.030.926040395954.36

墨西哥比索152654.360.34973353394.37

越南盾31785356541.330.0002838995329.01

其他应付款87149.63

其中：墨西哥比索115899.220.34973340538.42

越南盾164702571.000.00028346611.21

一年内到期的非流动负债20002832.75

其中：美元569490.247.18844093744.27

越南盾56215463059.200.00028315909088.48

租赁负债46442152.34

其中：美元978789.407.18847035965.18

越南盾139243493534.400.00028339406187.16

2.租赁

(1)公司作为承租人

第62页共85页1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)11之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用1384662.90577812.29

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）25741.8790094.17

合计1410404.77667906.46

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用3803835.382263570.06计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

转租使用权资产取得的收入819663.671495779.96

与租赁相关的总现金流出38704044.3835894321.36售后租回交易产生的相关损益

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入1311516.671495779.96

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

固定资产714131.69

使用权资产131944.217946102.17

小计846075.907946102.17

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)9之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

第63页共85页剩余期限期末数上年年末数

1年以内96000.00733241.66

1-2年96000.00

2-3年47000.00

合计239000.00733241.66

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬45687092.1533530415.17

股份支付912010.97912010.97

材料及模具费用23789932.3520608151.18

检验测试费11861101.1815562155.31

其他6731438.653983979.00

合计88981575.3074596711.63

其中：费用化研发支出88981575.3074596711.63

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1. 公司将香港联域照明有限公司、ASMART LIGHT CO.LIMITED、深圳市海搏电子有限

公司、东莞海搏新能源科技有限公司、SNC LIGHTING (M) SDN.BHD.、广东联域智能技术有

限公司、SAB TECHS DE R.L. DE C.V、SNC INDUSTRIAL VIET NAM COMPANY LIMITED、SNC

ELECTRONICS VIETNAM COMPANY LIMITED、香港海搏电子有限公司、广东联域五金制品有限

公司、广东联域进出口有限公司和 SNC NEW ENERGY VIETNAM CO. LIMITED 等 13 家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接

香港联域照明有限5435154.00香港国际贸易100设立公司元港币

(六)其他原因的合并范围变动合并范围增加

第64页共85页公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

香港海搏电子有限公司设立2024-1-330万元美元100%

广东联域五金制品有限公司设立2024-2-24000万元100%

广东联域进出口有限公司设立2024-7-19500万元100%

SNC NEW ENERGY VIETNAM

设立2024-12-9800万元美元100%

CO. LIMITED

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助12251363.52

其中：计入其他收益12251363.52

合计12251363.52

(二)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额12251363.526363686.96

合计12251363.526363686.96

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

第65页共85页在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努

力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4及五

(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

第66页共85页本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择

与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的44.24%（2023年12月31日：51.51%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级，但针对主要境外客户，公司购买了出口信用保险服务。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据249346881.05249346881.05249346881.05

应付账款299834303.71299834303.71299834303.71

其他应付款2036113.512036113.512036113.51一年内到期的非

32349376.5834914301.6634914301.66

流动负债

其他流动负债11000000.0011000000.0011000000.00

租赁负债63145607.2365427289.7765427289.77

小计657712282.08662558889.70597131599.9365427289.77（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据229553466.35229553466.35229553466.35

第67页共85页上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款293048680.01293048680.01293048680.01

其他应付款1139632.491139632.491139632.49一年内到期的非

30874451.0634299955.8334299955.83

流动负债

租赁负债74513532.9378972382.0652847654.8026124727.26

小计629129762.84637014116.74558041734.6852847654.8026124727.26

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动

60000000.0060000000.00

金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其

60000000.0060000000.00

变动计入当期损益的金融资产

第68页共85页期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

理财产品投资60000000.0060000000.00

持续以公允价值计量的资产总额60000000.0060000000.00

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品，本公司以购买成本确定其公允价值。

(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、租赁负债等，其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人情况

公司实际控制人为徐建勇，徐建勇直接持有公司25.20%的股份，并通过深圳市合域投资有限公司间接持有公司15%的股份；同时，徐建勇担任深圳市联启管理咨询合伙企业(有限合伙)、深圳市合启管理咨询合伙企业(有限合伙)的执行事务合伙人，通过深圳市联启管理咨询合伙企业(有限合伙)、深圳市合启管理咨询合伙企业(有限合伙)间接控制了公司

9.87%的表决权。徐建勇实际支配公司的表决权比例合计为50.07%。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司不存在合营和联营企业。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

潘年华公司副董事长、总经理郭垒庆公司董事杨群飞公司监事会主席

李群艳公司董事会秘书、财务总监

第69页共85页(二)关联交易情况

1.关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

徐建勇、潘年华10000.00万元2023年9月21日2025年3月14日否

2.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬7962774.157086008.57

(三)关联方应收应付款项

1.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数其他应付款

郭垒庆101077.42

杨群飞12252.188151.36

李群艳524.62

小计113854.228151.36

十二、股份支付

(一)以权益结算的股份支付情况同期引入外部投资者的股权交易价格授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数及评估值根据激励对象持有的合伙企业份额计可行权权益工具数量的确定依据算的间接持有股份数量本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额28702236.53

(二)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员5419025.05

研发人员912010.97

销售人员2204796.62

第70页共85页授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

生产管理人员854214.67

合计9390047.31

十三、承诺及或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。

十四、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利20496000.00经审议批准宣告发放的利润或股利根据公司2025年4月24日第二届董事会第八次会议审议通过的2024年年度利润分配预案，公司拟以2024年12月31日的总股本73200000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.80元（含税），合计派发现金红利20496000.00元。在预案具体实施前，若公司总股本发生变动，则以实施分配方案股权登记日的总股本为基数，公司将按照每股分配比例不变的原则，相应调整分配总额。上述利润分配预案尚需提交公司股东会审议。

除上述事项外，截至本财务报表批准对外报出日，本公司无其他需要披露的重要的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项分部信息

本公司主要业务为生产和销售 LED 照明产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注

五(二)1之说明。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况

第71页共85页账龄期末数期初数

1年以内550944101.21444259010.73

1-2年1163506.352001808.01

2-3年

3-4年

4-5年821024.32

5年以上

账面余额合计552107607.56447081843.06

减：坏账准备7612574.859593313.26

账面价值合计544495032.71437488529.80

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备1988631.110.361304887.3565.62683743.76

按组合计提坏账准备550118976.4599.646307687.501.15543811288.95

合计552107607.56100.007612574.851.38544495032.71（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备3617580.820.813083249.4785.23534331.35

按组合计提坏账准备443464262.2499.196510063.791.47436954198.45

合计447081843.06100.009593313.262.15437488529.80

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合126153750.036307687.505.00应收合并范围内关

423965226.42

联方往来组合

第72页共85页期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

小计550118976.456307687.501.15

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内126153750.036307687.505.00

小计126153750.036307687.505.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账

3083249.47147639.65563165.811362835.961304887.35

准备按组合计提坏

6510063.79-140773.7961602.506307687.50

账准备

合计9593313.266865.86563165.811424438.467612574.85

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款1424438.46

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和合应收账款坏账准期末账面余额同资产期末余额单位名称备和合同资产减合计数的比例值准备

应收账款合同资产小计（%）

第一名345298227.62345298227.6262.54

第二名37655244.4737655244.476.82

第三名29889739.1029889739.105.411494486.96

第四名21951906.0421951906.043.98

第五名15376135.9715376135.972.78768806.80

小计450171253.20450171253.2081.532263293.76

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况

第73页共85页款项性质期末数期初数

押金保证金4034078.007666893.40

应收出口退税17683185.449130751.99

关联方往来款499633.44291738.62

其他36994.18218321.81

账面余额合计22253891.0617307705.82

减：坏账准备606603.062408539.36

账面价值合计21647288.0014899166.46

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内21060842.0610711749.82

1-2年73264.00635552.00

2-3年607585.005172404.00

3-4年474200.0010000.00

4-5年10000.00271000.00

5年以上28000.00507000.00

账面余额合计22253891.0617307705.82

减：坏账准备606603.062408539.36

账面价值合计21647288.0014899166.46

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备22253891.06100.00606603.062.7321647288.00

合计22253891.06100.00606603.062.7321647288.00（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备17307705.82100.002408539.3613.9214899166.46

第74页共85页期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

合计17307705.82100.002408539.3613.9214899166.46

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收政府款项组合17683185.44应收合并范围内关联方

499633.44

往来组合

账龄组合4071072.18606603.0614.90

其中：1年以内2878023.18143901.165.00

1-2年73264.007326.4010.00

2-3年607585.00182275.5030.00

3-4年474200.00237100.0050.00

4-5年10000.008000.0080.00

5年以上28000.0028000.00100.00

小计22253891.06606603.062.73

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数64462.9663555.202280521.202408539.36

期初数在本期——————

--转入第二阶段-3663.203663.20

--转入第三阶段-63555.2063555.20

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提83101.403663.20-1888700.90-1801936.30本期收回或转回本期核销其他变动

第75页共85页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期末数143901.167326.40455375.50606603.06期末坏账准备计

5.0010.0040.672.73

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

第一名应收出口退税17683185.441年以内79.46

1年以内：

2067969.00，

2-3年：

第二名押金保证金2596899.0011.67274777.45

507930.00，4-5年：10000.00，5年以上：11000.00

1年以内：

第三名押金保证金652344.00375144.00，3-42.93157357.20年:277200.00

第四名押金保证金362732.003-4年1.63181366.00

第五名押金保证金195000.001年以内0.889750.00

小计21490160.4496.57623250.65

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资388982983.99388982983.99318493472.47318493472.47

合计388982983.99388982983.99318493472.47318493472.47

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备东莞海搏新能源

11106839.92358975.1111465815.03

科技有限公司

第76页共85页期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备深圳市海搏电子

2402487.26130536.412533023.67

有限公司香港联域照明有

4984145.294984145.29

限公司广东联域智能技

300000000.0025000000.00325000000.00

术有限公司广东联域五金制

40000000.0040000000.00

品有限公司广东联域进出口

5000000.005000000.00

有限公司

小计318493472.4770000000.00489511.52388982983.99

注：本期增减变动其他项目为公司向子公司员工股权激励，分期确认的股份支付费用

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1233585607.71982685557.221352538338.171036100261.12

其他业务收入6627507.194580894.417873570.364538881.43

合计1240213114.90987266451.631360411908.531040639142.55

其中：与客户之间的合

1235251776.53982728775.361358391612.891038745847.59

同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

LED灯具 546009262.76 449474153.25 709174935.30 548490233.77

LED光源 82930021.81 62710819.66 83255331.15 61546561.90

配件604646323.14470500584.31560108071.72426063465.45

其他1666168.8243218.145853274.722645586.47

小计1235251776.53982728775.361358391612.891038745847.59

第77页共85页2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内108493035.3889779163.6996493203.1472201615.59

境外1126758741.15892949611.671261898409.75966544232.00

小计1235251776.53982728775.361358391612.891038745847.59

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1235251776.531358391612.89

小计1235251776.531358391612.89

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为13062423.02元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬28618896.6628992472.05

股份支付912010.97912010.97

材料及模具费用16789474.3218222993.59

检验测试费9146456.0013948634.25

其他4184167.633618755.41

合计59651005.5865694866.27

3.投资收益

项目本期数上年同期数

银行理财2057679.45

合计2057679.45

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分203917.81

第78页共85页项目金额说明

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影12251363.52响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金2091560.22融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回563165.81

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用2283069.43

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-257482.16其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计17135594.63

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）2325710.15

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额14809884.48

第79页共85页(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润8.241.381.38扣除非经常性损益后归属于公司

7.031.181.18

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 101324560.12

非经常性损益 B 14809884.48

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 86514675.64

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1221064189.71

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 58560000.00

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 49776000.00

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 3

股份支付增加净资产 I1 9390047.31

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6其他

因其综合收益引起的净资产增减变动 I2 122604.96

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产1229878795.91

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 8.24%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.03%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程

第80页共85页第81页共85页本复印件仅供深圳市联域光电股份有限公司天健审〔2025〕7-469号报告后附之用，证明

天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第82页共85页本复印件仅供深圳市联域光电股份有限公司天健审〔2025〕7-469号报告后附之用，证

明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第83页共85页本复印件仅供深圳市联域光电股份有限公司天健审〔2025〕7-469号报告后附之用，证明吴志辉是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第84页共85页本复印件仅供深圳市联域光电股份有限公司天健审〔2025〕7-469号报告后附之用，证明张伟是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。