四川黄金股份有限公司
2025年半年度财务报告
二〇二五年八月一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：四川黄金股份有限公司
2025年06月30日
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金676482442.42607786489.12结算备付金拆出资金
交易性金融资产90000000.0079400000.00衍生金融资产应收票据
应收账款7750689.322029849.53应收款项融资
预付款项9088411.3112566245.25应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款878310.541526731.06
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货110284710.0493378915.00
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产103340.1550395.48
流动资产合计894587903.78796738625.44
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
1长期应收款
长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产730851597.08749982875.06
在建工程141670216.85113667798.12生产性生物资产油气资产
使用权资产1014700.87855063.93
无形资产199618362.46211303645.45
其中：数据资源
开发支出96086561.6096086561.60
其中：数据资源商誉
长期待摊费用5830342.335980163.08
递延所得税资产21959684.5628387504.72
其他非流动资产39601858.46393352.91
非流动资产合计1236633324.211206656964.87
资产总计2131221227.992003395590.31
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款87416035.47113715114.60预收款项
合同负债161950525.54120000000.00卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬14008593.5721397498.59
应交税费23167322.6615620795.25
其他应付款6643712.525754983.73
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
2一年内到期的非流动负债44081330.7943832228.41
其他流动负债
流动负债合计337267520.55320320620.58
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款78164251.2275287313.09长期应付职工薪酬
预计负债142482753.17149187333.21递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计220647004.39224474646.30
负债合计557914524.94544795266.88
所有者权益：
股本420000000.00420000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积444797523.73444797523.73
减：库存股其他综合收益
专项储备11081727.19
盈余公积86446914.7886446914.78一般风险准备
未分配利润610980537.35507355884.92
归属于母公司所有者权益合计1573306703.051458600323.43少数股东权益
所有者权益合计1573306703.051458600323.43
负债和所有者权益总计2131221227.992003395590.31
法定代表人：吴安东主管会计工作负责人：汤敏会计机构负责人：罗向航
2、母公司资产负债表
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金578864795.37511786266.90
交易性金融资产90000000.0079400000.00
衍生金融资产162269.76应收票据
应收账款8676129.9785031608.93
3应收款项融资
预付款项9051626.3112566245.25
其他应收款868601.161526731.06
其中：应收利息应收股利
存货84600160.2050341519.67
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产103340.1550395.48
流动资产合计772164653.16740865037.05
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资5000000.005000000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产730820241.43749982875.06
在建工程141670216.85113667798.12生产性生物资产油气资产
使用权资产1014700.87855063.93
无形资产199618362.46211303645.45
其中：数据资源
开发支出96086561.6096086561.60
其中：数据资源商誉
长期待摊费用5830342.335980163.08
递延所得税资产9647445.9910649874.04
其他非流动资产39601858.46393352.91
非流动资产合计1229289729.991193919334.19
资产总计2001454383.151934784371.24
流动负债：
短期借款交易性金融负债
衍生金融负债1165359.68应付票据
应付账款85961729.87111826317.80预收款项
4合同负债6323460.28
应付职工薪酬13762703.8421397498.59
应交税费21207791.9415620794.29
其他应付款6643712.525754765.33
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债44081330.7943832228.41其他流动负债
流动负债合计179146088.92198431604.42
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款78164251.2275287313.09长期应付职工薪酬
预计负债142482753.17149187333.21递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计220647004.39224474646.30
负债合计399793093.31422906250.72
所有者权益：
股本420000000.00420000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积444797523.73444797523.73
减：库存股其他综合收益
专项储备11081727.19
盈余公积86446914.7886446914.78
未分配利润639335124.14560633682.01
所有者权益合计1601661289.841511878120.52
负债和所有者权益总计2001454383.151934784371.24
3、合并利润表
单位：元项目2025年半年度2024年半年度
一、营业总收入442202104.59395099520.08
其中：营业收入442202104.59395099520.08利息收入已赚保费
5手续费及佣金收入
二、营业总成本201035543.09231068895.63
其中：营业成本154459416.26185484250.71利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加12516982.8912228936.35
销售费用1439243.711279572.72
管理费用28495677.4327536376.66研发费用
财务费用4124222.804539759.19
其中：利息费用5470918.646886163.09
利息收入1387092.302346403.90
加：其他收益323959.37104169.34投资收益（损失以“—”号填
14958380.623108825.94
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—-348632.65”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-367301.64-710158.53填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填列）256081599.85166184828.55
加：营业外收入1004000.98105558.20
减：营业外支出7953304.38234766.62四、利润总额（亏损总额以“—”号填
249132296.45166055620.13
列）
减：所得税费用40507644.0225479558.55
五、净利润（净亏损以“—”号填列）208624652.43140576061.58
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”
208624652.43140576061.58号填列）62.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润208624652.43140576061.58（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额208624652.43140576061.58归属于母公司所有者的综合收益总
208624652.43140576061.58
额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.49670.3347
（二）稀释每股收益0.49670.3347
法定代表人：吴安东主管会计工作负责人：汤敏会计机构负责人：罗向航
4、母公司利润表
单位：元项目2025年半年度2024年半年度
一、营业收入385278127.11395099520.08
减：营业成本131549222.34185484250.71
税金及附加12336922.5912228936.35
销售费用261387.541279572.72
管理费用28485671.8927536376.66研发费用
7财务费用4144648.194539759.19
其中：利息费用5470918.646886163.09
利息收入1363014.492346403.90
加：其他收益323959.37104169.34投资收益（损失以“—”号填
15326497.753108825.94
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—-1165359.68-348632.65”号填列）信用减值损失（损失以“—”号
41140.40-710158.53
填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填列）223026512.40166184828.55
加：营业外收入1004000.98105558.20
减：营业外支出7953304.38234766.62三、利润总额（亏损总额以“—”号填
216077209.00166055620.13
列）
减：所得税费用32375766.8725479558.55
四、净利润（净亏损以“—”号填列）183701442.13140576061.58
（一）持续经营净利润（净亏损以
183701442.13140576061.58“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
84.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额183701442.13140576061.58
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.43740.3347
（二）稀释每股收益0.43740.3347
5、合并现金流量表
单位：元项目2025年半年度2024年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金492227743.43340957408.55客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金11392559.262453934.88
经营活动现金流入小计503620302.69343411343.43
购买商品、接受劳务支付的现金81704323.06106597849.02客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金56977384.4046539406.72
支付的各项税费47639114.3431725141.66
支付其他与经营活动有关的现金7563297.477589617.56
经营活动现金流出小计193884119.27192452014.96
经营活动产生的现金流量净额309736183.42150959328.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金539026197.73220627549.90取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
30957.52
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计539026197.73220658507.42
购建固定资产、无形资产和其他长125996990.2934159410.49期资产支付的现金
投资支付的现金548800000.00200000000.00
9质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计674796990.29234159410.49
投资活动产生的现金流量净额-135770792.56-13500903.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金1000000.68
筹资活动现金流入小计1000000.68偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的105000000.00105000000.00现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金269437.561032739.95
筹资活动现金流出小计105269437.56106032739.95
筹资活动产生的现金流量净额-105269437.56-105032739.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额68695953.3032425686.13
加：期初现金及现金等价物余额607786489.12629695808.19
六、期末现金及现金等价物余额676482442.42662121494.32
6、母公司现金流量表
单位：元项目2025年半年度2024年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金482730117.78340957408.55收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金11368481.452453934.88
经营活动现金流入小计494098599.23343411343.43
购买商品、接受劳务支付的现金75552206.92106597849.02
支付给职工以及为职工支付的现金56294030.7846539406.72
支付的各项税费46710856.3831725141.66
支付其他与经营活动有关的现金7457044.567589617.56
经营活动现金流出小计186014138.64192452014.96
经营活动产生的现金流量净额308084460.59150959328.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金539026197.73220627549.90取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
30957.52
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计539026197.73220658507.42
购建固定资产、无形资产和其他长125962692.2934159410.49期资产支付的现金
投资支付的现金548800000.00200000000.00取得子公司及其他营业单位支付的
10现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计674762692.29234159410.49
投资活动产生的现金流量净额-135736494.56-13500903.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金1000000.68
筹资活动现金流入小计1000000.68偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
105000000.00105000000.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金269437.561032739.95
筹资活动现金流出小计105269437.56106032739.95
筹资活动产生的现金流量净额-105269437.56-105032739.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额67078528.4732425686.13
加：期初现金及现金等价物余额511786266.90629695808.19
六、期末现金及现金等价物余额578864795.37662121494.32
117、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2025年半年度
归属于母公司所有者权益少其他权益工具其一数项目他般
减：股综风其所有者权益合计股本永资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计东优先续其他合险他权股股债收准益益备
一、上年期末
420000000.00444797523.7386446914.78507355884.921458600323.431458600323.43
余额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初420000000.00444797523.7386446914.78507355884.921458600323.431458600323.43余额
三、本期增减变动金额（减11081727.19103624652.43114706379.62114706379.62少以“—”号填
列）
（一）综合收
208624652.43208624652.43208624652.43
益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入
122025年半年度
归属于母公司所有者权益少其他权益工具其一数项目他般
减：股永综风其所有者权益合计股本东优先资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计续其他合险他权股股债收准益益备的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分
-105000000.00-105000000.00-105000000.00配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或股东）的-105000000.00-105000000.00-105000000.00分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
132025年半年度
归属于母公司所有者权益少其他权益工具其一数项目他般
减：股综风其所有者权益合计股本永优先资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计东续其他合险他权股股债收准益益备
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储
11081727.1911081727.1911081727.19
备
1．本期提取13006284.6213006284.6213006284.62
2．本期使用-1924557.43-1924557.43-1924557.43
（六）其他
四、本期期末420000000.00444797523.7311081727.1986446914.78610980537.351573306703.051573306703.05余额
14上年金额
单位：元
2024年半年度
归属于母公司所有者权益少其他权益工具其一数项目他般
减：股综风其所有者权益合计股本永优先资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计东续其他合险他权股股债收准益益备
一、上年期末420000000.00444797523.7356300110.31436312441.771357410075.811357410075.81余额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初
420000000.00444797523.7356300110.31436312441.771357410075.811357410075.81
余额
三、本期增减变动金额（减
8774406.4135576061.5844350467.9944350467.99
少以“—”号填
列）
（一）综合收
140576061.58140576061.58140576061.58
益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
152024年半年度
归属于母公司所有者权益少其他权益工具其一数项目他般
减：股永综风其所有者权益合计股本优先资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计东续其他合险他股权股债收准益益备
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分
-105000000.00-105000000.00-105000000.00配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或股东）的-105000000.00-105000000.00-105000000.00分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转
162024年半年度
归属于母公司所有者权益少其他权益工具其一数项目他般
减：股综风其所有者权益合计股本永优先资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计东续其他合险他权股股债收准益益备增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储8774406.418774406.418774406.41备
1．本期提取13827206.6813827206.6813827206.68
2．本期使用-5052800.27-5052800.27-5052800.27
（六）其他
四、本期期末420000000.00444797523.738774406.4156300110.31471888503.351401760543.801401760543.80余额
8、母公司所有者权益变动表
17本期金额
单位：元
2025年半年度
项目其他权益工具减：库其他综其股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股合收益他
一、上年期末余额420000000.00444797523.7386446914.78560633682.011511878120.52
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额420000000.00444797523.7386446914.78560633682.011511878120.52三、本期增减变动金额（减少
11081727.1978701442.1389783169.32以“—”号填列）
（一）综合收益总额183701442.13183701442.13
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配-105000000.00-105000000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
-105000000.00-105000000.00配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
182025年半年度
项目其他权益工具减：库其他综其股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股合收益他1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备11081727.1911081727.19
1．本期提取13006284.6213006284.62
2．本期使用-1924557.43-1924557.43
（六）其他
四、本期期末余额420000000.00444797523.7311081727.1986446914.78639335124.141601661289.84上年金额
单位：元
2024年半年度
项目其他权益工具减：库其他综其股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股合收益他
一、上年期末余额420000000.00444797523.7356300110.31436312441.771357410075.81
加：会计政策变更前期差错更正
19其他
二、本年期初余额420000000.00444797523.7356300110.31436312441.771357410075.81三、本期增减变动金额（减少8774406.4135576061.5844350467.99以“—”号填列）
（一）综合收益总额140576061.58140576061.58
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配-105000000.00-105000000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
-105000000.00-105000000.00配
3．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
206．其他
（五）专项储备8774406.418774406.41
1．本期提取13827206.6813827206.68
2．本期使用-5052800.27-5052800.27
（六）其他
四、本期期末余额420000000.00444797523.738774406.4156300110.31471888503.351401760543.80
21三、公司基本情况四川黄金股份有限公司（曾用名四川容大黄金股份有限公司，2024年5月9日，公司名称变更为四川黄金股份有限公司）（以下简称公司或本公司）前身系原木里县容大矿业有限责任公司（以下简称木里容大公司），木里容大公司系由四川黄金集团有限公司（曾用名四川省容大矿业集团有限公司，于2025年1月9日更名为四川黄金集团有限公司）投资设立，于2006年8月16日在四川省凉山州木里县工商行政管理局登记注册，取得注册号为5134221800067的企业法人营业执照。木里容大公司成立时注册资本60.00万元。木里容大公司以2020年11月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2021年3月29日在凉山彝族自治州市场监督管理局登记注册，总部位于四川省凉山彝族自治州。公司现持有统一社会信用代码为 91513422791825286M的营业执照，注册资本 420000000.00元，股份总数 420000000股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 131544000股；无限售条件的流通股份 A股 288456000股。公司股票已于2023年3月3日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属采矿行业。主要经营活动为金矿的采选及销售。产品主要有：金精矿、合质金。本财务报表业经公司2025年8月26日第二届董事会第八次会议批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用
22项目重要性标准
重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.30%
重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.30%
重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.30%
重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.30%
重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.30%
重要的预计负债单项金额超过资产总额0.30%
重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5.00%
重要的子公司、非全资子公司资产总额超过集团总资产的15%
重要的承诺及或有事项涉及金额超过资产总额0.30%
公司将涉及金额超过资产总额0.30%以及资产负债表日后重要的资产负债表日后事项利润分配等事项认定为重要。
6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
（2）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；2)以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2)金融资产转移不
符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4)以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
2)金融资产的后续计量方法
*以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
23*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3)金融负债的后续计量方法
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
*不属于上述*或*的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
*以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4)金融资产和金融负债的终止确认
*当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
*当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；
2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产
或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
243)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
（5）金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
9、应收账款
（1）按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及应收账款——账龄组合账龄对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史款项损失情况及债务人经济状况预
应收账款——无回收风险组
款项性质[注]计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整合
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及其他应收款——账龄组合账龄对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失[注]应收账款的无回收风险组合的款项性质主要系合并报表范围内公司。
（2）账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
25其他应收款预期信用损失率
账龄应收账款预期信用损失率（%）
（%）
1年以内（含，下同）55
1-2年1010
2-3年3030
3-4年5050
4-5年8080
5年以上100100
应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。
（3）按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
10、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
（1）按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款——账龄组合账龄编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史款项损失情况及债务人
——经济状况预计可能存在的损失情况，应收账款无回收风险组合款项性质[注]通过违约风险敞口和整个存续期预期
信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款——账龄组合账龄编制其他应收款账龄与预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失[注]应收账款的无回收风险组合的款项性质主要系合并报表范围内公司。
（2）账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）55
1-2年1010
2-3年3030
3-4年5050
4-5年8080
5年以上100100
26应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。
（3）按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
11、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
12、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
（5）存货跌价准备存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
13、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
（2）投资成本的确定
1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被27合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
*在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
*在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2)不属于“一揽子交易”的会计处理
*个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
*合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
3)属于“一揽子交易”的会计处理
*个别财务报表
28将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
*合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法12-200-58.33-4.75
机器设备年限平均法6515.83
办公设备年限平均法3531.67运输工具年限平均法5519
弃置费用工作量法------
矿井构筑物（含井巷工程）按预计可采储量及产量法计提折旧。
15、在建工程
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求的标准房屋及建筑物建设完成达到预定可使用状态
16、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1）无形资产包括采矿权及土地使用权等，按成本进行初始计量。
2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
29项目使用寿命及其确定依据摊销方法
梭罗沟采矿权探明经济可采储量产量法
土地使用权50年，土地可供使用的时间直线法OA办公系统 10年，使用寿命 直线法
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
18、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
301)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
*根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
*设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
*期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
21、预计负债
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行
该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
22、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；3)公司履约过程中所产出
的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
31对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发
生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5)客户已接受该商品；6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取
的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
公司销售金精矿、合质金等产品，属于在某一时点履行履约义务。
公司采取点价的方式销售金精矿和合质金，公司在完成交货并取得检测报告时确认销售收入，将点价结算权产生的应收款变动指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。公司于资产负债表日，根据上海黄金交易所均价，计算金融资产公允价值，并确认公允价值变动损益。公司点价时，按照最终结算价款结转以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产并确认应收款变动，同时确认相应的投资收益。
23、合同成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将
要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
3224、政府补助
（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1)公司能够满足政府补助所附的条件；2)公司能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活
动无关的政府补助，计入营业外收支。
（5）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为
借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证
据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1)企业合并；2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（5）同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：1)拥有以净额结算当期
所得税资产及当期所得税负债的法定权利；2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体
征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
3326、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
1）公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
*使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
*租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
27、其他重要的会计政策和会计估计
（1）土地复垦及环境治理费
公司根据《土地复垦规定》以及《企业会计准则》中关于固定资产弃置费用的规定，并参考同行业上市公司计提标准予以估计土地复垦及环境治理费用，计算固定资产弃置费用。
弃置义务计算：根据预计治理费用终值、贴现系数计算出预计治理费用现值，即预计负债现值（入账价值），亦等于固定资产弃置费用入账价值。此后，预计负债逐期按既定贴现系数计算账面价值，按账面价值增加额计入当期财务费用，即相关金融负债按既定贴现系数逐年摊销，直至受益期结束。固定资产弃置费用不计残值、依据产量法计提折旧，折旧额计入当期生产成本，直至受益期结束。
其中土地复垦及环境治理费用的估计受到各地对土地复垦、植被及环境治理恢复的要求标准，不同恢复治理方案的成本差异等因素影响。尽管上述估计存在内生的不精确性，这些估计仍被用作评估计算复垦及环境治理费用的依据。
（2）矿产储量
34矿产储量为按产量法计提折旧的主要参数，公司对矿产储量的估计遵从相关规章和技术标准。由于生产水平及技术
标准逐年变更，探明及可能储量的估计也会出现变动。尽管技术估计固有的不精确性，这些估计仍被用作折旧、摊销及评估计算减值损失的依据。
（3）勘探开发成本
1)勘探开发成本资本化的确认原则及计量依据
勘探开发成本包括取得勘探权的成本以及在地质勘探过程中所发生的各项成本和费用，即包括在现有矿床进一步成矿及增加矿山产量、地质及地理测量、勘探性钻孔、取样、挖掘及与商业和技术可行性研究有关活动而发生的支出。当不能形成地质成果时，一次计入当期损益。
地质成果是指发现了探明经济可采储量，当取得采矿权后，相关勘探开发成本转入采矿权，并自相关矿开始开采时按产量法进行摊销。当不能取得采矿权时，相关勘探开发成本一次计入当期损益。
2)如何区分能否形成地质成果
地质成果是指发现了探明经济可采储量。公司根据第三方地质调查机构出具的《勘探地质报告》判断是否能够发现或通过进一步的探矿工作发现经济可采储量，公司组织聘请非项目承担单位的地质、矿产、经济方面的专家进行地质报告评审，通过评审形成相应勘查阶段地质成果。
（4）维简费
公司根据《财政部关于提高冶金矿山维持简单再生产费用标准的通知》（财政部财企〔2004〕324号）的规定计提和使用维简费。并根据《关于印发（企业会计准则解释第3号）的通知》对维简费进行会计处理使用提取的维简费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的维简费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产。同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。企业提取的其他具有类似性质的费用，比照上述规定处理。
（5）安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的
安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
35六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，扣除当期增值税13%、6%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴资源税销售额3%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
四川黄金梭罗沟金矿有限责任公司25%
2、税收优惠
（1）根据《关于黄金税收政策问题的通知》（财税〔2002〕142号）及税务事项通知书（木国税通〔2017〕1944号），本公司及本公司之子公司梭罗沟公司黄金销售长期免征增值税。
（2）根据财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，公司自2021年1月1日起减按15%的税率征收企业所得税，本公司本年享有该税收优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
银行存款676482442.42607786489.12
合计676482442.42607786489.12其他说明
公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物：
使用范围受限的原因、作为现金和现金等价物的理项目期末数期初数由
募集资金专户91833650.5992988911.62使用范围受限但可随时支取
土地复垦基金专户29545290.5129412811.01使用范围受限但可随时支取
企业发展基金专户1274546.611272656.37使用范围受限但可随时支取
地质恢复治理基金35511226.8215487667.85使用范围受限但可随时支取
36安全经费专户8999711.756755004.84使用范围受限但可随时支取
小计167164426.28145917051.69
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益90000000.0079400000.00的金融资产
其中：
结构性存款90000000.0079400000.00
其中：
合计90000000.0079400000.00其他说明
3、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）8158620.342136683.72
合计8158620.342136683.72
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
815862407931.775068213668106834.202984
账准备100.00%5.00%100.00%5.00%
0.34029.323.72199.53
的应收账款其
中：
815862407931.775068213668106834.202984
合计100.00%5.00%100.00%5.00%
0.34029.323.72199.53
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
371年以内8158620.34407931.025.00%
合计8158620.34407931.02
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
106834.19301096.83407931.02
账准备
合计106834.19301096.83407931.02
（4）本期实际核销的应收账款情况
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额甘肃招金贵金属
3446861.113446861.1142.25%172343.06
冶炼有限公司贵州紫金矿业股
3258547.003258547.0039.94%162927.35
份有限公司潼关中金冶炼有
983772.97983772.9712.06%49188.65
限责任公司陕西宝尔得国际
469439.26469439.265.75%23471.96
贸易有限公司
合计8158620.348158620.34100.00%407931.02
4、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款878310.541526731.06
合计878310.541526731.06
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金1951588.051941588.05
38代垫费用186147.28338755.12
其他485087.41924695.28
合计2622822.743205038.45
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）663769.411245985.12
1至2年58328.00
2至3年58328.00413800.00
3年以上1900725.331486925.33
3至4年413800.00
4至5年4450.00
5年以上1486925.331482475.33
合计2622822.743205038.45
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合262282174451878310.320503167830152673
计提坏100.00%66.51%100.00%52.36%2.742.20548.457.391.06账准备
其中：
262282174451878310.320503167830152673
合计100.00%66.51%100.00%52.36%2.742.20548.457.391.06
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合2622822.741744512.2066.51%
其中：1年以内663769.4133188.475.00%
1-2年10.00%
2-3年58328.0017498.4030.00%
3-4年413800.00206900.0050%
4-5年
5年以上1486925.331486925.33100.00%
合计2622822.741744512.20
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
39第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2025年1月1日余额62299.265832.801610175.331678307.39
2025年1月1日余额
在本期
——转入第三阶段-5832.805832.80
本期计提-29110.7995315.6066204.81
2025年6月30日余额33188.471711323.731744512.20
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
按组合计提坏1678307.3966204.811744512.20账准备
合计1678307.3966204.811744512.20
5）本期实际核销的其他应收款情况
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例国网四川省电力
公司凉山供电公押金保证金1200000.005年以上45.75%1200000.00司
社保其他428196.741年以内16.33%21409.84木里藏族自治县
押金保证金213800.003-4年8.15%106900.00林业和草原局木里藏族自治县
押金保证金200000.003-4年7.63%100000.00应急管理局郴州鹏洋金泰矿
代垫费用186147.281年以内7.10%9307.36业贸易有限公司
合计2228144.0284.95%1437617.20
405、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内6409906.0670.53%4326615.6234.43%
1至2年2517475.6227.70%8141729.6364.79%
2至3年63129.630.69%
3年以上97900.001.08%97900.000.78%
合计9088411.3112566245.25
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）
四川黄金集团有限公司3943166.1843.39
国网四川省电力公司木里县供电分公司777226.938.55
四川源道工程勘测设计有限公司566760.006.24
四川合顺工程咨询有限公司488010.005.37
西昌市成义选矿设备经营部400000.004.40
小计6175163.1167.95
其他说明：
6、存货
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料35406632.8835406632.8819172093.2019172093.20
在产品9037431.889037431.888722575.808722575.80
库存商品25914166.7725914166.7722446850.6722446850.67
发出商品39926478.5139926478.5143037395.3343037395.33
合计110284710.04110284710.0493378915.0093378915.00
41（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
（3）一年内到期的其他债权投资
7、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预交环境保护税及其他103340.1550395.48
合计103340.1550395.48
其他说明：
8、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产730851597.08749982875.06
合计730851597.08749982875.06
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备弃置费用合计
一、账面原值：
1.期初余额802762356.74106039559.2223763080.3020861722.80131416530.971084843250.03
2.本期增加
1876428.682666700.00212038.94489892.00801461.426046521.04
金额
（1）
2666700.00212038.94489892.003368630.94
购置
（2）
1876428.681876428.68
在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）其他801461.42801461.42
3.本期减少
18168539.4915760.00746995.90265656.0019196951.39
金额
（1）
18168539.4915760.00746995.90265656.0019196951.39
处置或报废
4.期末余额786470245.93108690499.2223228123.3421085958.80132217992.391071692819.68
二、累计折旧
1.期初余额194751121.3565610859.0918611626.9712802568.9043084198.66334860374.97
2.本期增加
10566999.333538785.811459074.521863726.415643387.5423071973.61
金额
42（1）
10566999.333538785.811459074.521863726.415643387.5423071973.61
计提
3.本期减少16114134.6814972.00709646.10252373.2017091125.98
金额
（1）
16114134.6814972.00709646.10252373.2017091125.98
处置或报废
4.期末余额189203986.0069134672.9019361055.3914413922.1148727586.20340841222.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
597266259.9339555826.323867067.956672036.6983490406.19730851597.08
价值
2.期初账面
608011235.3940428700.135151453.338059153.9088332332.31749982875.06
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）固定资产的减值测试情况
□适用□不适用
（4）固定资产清理
9、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程141607316.85113604898.12
工程物资62900.0062900.00
合计141670216.85113667798.12
43（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值梭罗沟金矿
2000t/d选厂技 50442828.56 50442828.56 50061301.82 50061301.82
改工程木里容大备供
35KV线路新 68905792.79 68905792.79 42295850.82 42295850.82
建工程梭罗沟排土场
底部挡土墙工10649201.0010649201.0010649201.0010649201.00程梭罗沟金矿如米沟排土场上
7456344.047456344.047456344.047456344.04
下游拦渣坝工程难处理金精矿
冶炼厂建设项450000.00450000.00目梭罗沟金矿绿
色矿山配套用314722.50314722.50房建设项目四川黄金选厂
办公实验楼建9977.509977.50设项目梭罗沟金矿选
厂提能扩产项143100.00143100.00目
零星工程3235350.463235350.463142200.443142200.44
合计141607316.85141607316.85113604898.12113604898.12
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额梭罗沟金矿638805006150442募集
3815278.9678.96
2000t/ 000.0 301.8 828.5 资
6.74%%
d选厂 0 2 6
金、其他技改工程木里容大79772422952660968905
86.3886.38
备供400.0850.8941.9792.7其他
%%
35KV 0 2 7 9
线路
44新建
工程梭罗沟排土场145071064910649
73.4173.41
底部300.0201.00.00201.0其他
%%挡土000墙工程梭罗沟金矿如米沟
排土79007456745694.3894.38
0.00其他
场上000.00344.04344.04%%下游拦渣坝工程梭罗沟金矿绿色矿54970
3147231472
山配868.50.000.57%0.57%其他
2.502.50
套用0房建设项目四川黄金选厂
办公82249977.9977.
0.000.12%0.12%其他
实验941.745050楼建设项目梭罗沟金矿选40226
1431014310
厂提700.00.000.36%0.36%其他
0.000.00
能扩0产项目
26948110462745913792
合计2210.2697.268.71966.
2468139
（3）本期计提在建工程减值准备情况
（4）在建工程的减值测试情况
□适用□不适用
（5）工程物资
单位：元
45期末余额期初余额
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
工程物资62900.0062900.0062900.0062900.00
合计62900.0062900.0062900.0062900.00
10、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额2899278.952899278.95
2.本期增加金额491975.98491975.98
（1）租入491975.98491975.98
3.本期减少金额
4.期末余额3391254.933391254.93
二、累计折旧
1.期初余额2044215.022044215.02
2.本期增加金额332339.04332339.04
（1）计提332339.04332339.04
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额2376554.062376554.06
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1014700.871014700.87
2.期初账面价值855063.93855063.93
（2）使用权资产的减值测试情况
□适用□不适用
其他说明：
4611、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术采矿权软件合计
一、账面原值
1.期初余19933222.06337070382.09309000.00357312604.15
额
2.本期增
348100.00489320.00837420.00
加金额
（1
348100.00489320.00837420.00
）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余20281322.06337070382.09798320.00358150024.15
额
二、累计摊销
1.期初余
1627879.94144337303.7643775.00146008958.70
额
2.本期增202813.2612279973.7139916.0212522702.99
加金额
（1
202813.2612279973.7139916.0212522702.99
）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余1830693.20156617277.4783691.02158531661.69
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
473.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
18450628.86180453104.62714628.98199618362.46
面价值
2.期初账18305342.12192733078.33265225.00211303645.45
面价值
（2）无形资产的减值测试情况
□适用□不适用
12、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费336447.55121922.31214525.24
安全警示牌5601726.621120415.241130544.805591597.06
其他41988.9117768.8824220.03
合计5980163.081120415.241270235.995830342.33其他说明
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备2152443.22363710.691785141.58267771.24
内部交易未实现利润49539728.0512384932.0170853160.8717713290.22
长期应付款折现费用93550895.8914032634.3890673957.7613601093.66
租赁负债折现费用1144358.80171653.82895256.43134288.46
预计负债148929832.3722339474.86149187333.2122378099.99
合计295317258.3349292405.76313394849.8554094543.57
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债弃置费用折旧税会差
83490406.1912523560.9388332332.3113249849.85
异
48无形资产摊销税会差
97713034.2714656955.1482192862.7312328929.41
异
使用权资产税会差异1014700.87152205.13855063.93128259.59
合计182218141.3327332721.20171380258.9725707038.85
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产27332721.2021959684.5625707038.8528387504.72
递延所得税负债27332721.2025707038.85
14、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程设备39601858.4639601858.46393352.91393352.91款
合计39601858.4639601858.46393352.91393352.91
其他说明：
15、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况使用范围使用范围
1671644216716442银行未冻1459170514591705银行未冻
货币资金受限但可受限但可
6.286.28结1.691.69结
随时支取随时支取
16716442167164421459170514591705
合计
6.286.281.691.69
其他说明：
16、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
工程设备款31541726.2375124789.80
技术服务款35459008.8521791060.79
货款18111749.7011661979.94
土地费用0.0015350.00
电费0.001252245.26
运费1943220.142920103.34
其他360330.55949585.47
合计87416035.47113715114.60
49（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
17、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款6643712.525754983.73
合计6643712.525754983.73
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
保证金4476266.694176266.69
应付报销款2167445.831578717.04
合计6643712.525754983.73
2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
四川省容大鹏程建设工程有限公司3973266.69未到期履约保证金
合计3973266.69其他说明
18、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
货款161950525.54120000000.00
合计161950525.54120000000.00账龄超过1年的重要合同负债
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
50项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬21397498.5942943076.2750531981.2913808593.57
二、离职后福利-设定3953585.543953585.54提存计划
三、辞退福利200000.000.00200000.00
合计21397498.5947096661.8154485566.8314008593.57
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴20643173.4632004473.7640746314.4211901332.80
和补贴
2、职工福利费491428.004867387.824408840.72949975.10
3、社会保险费2052886.662052886.66
其中：医疗保险1781899.221781899.22费工伤保险
80918.2180918.21
费
生育保险190069.23190069.23费
4、住房公积金3105817.002480367.00625450.00
5、工会经费和职工教262897.13912511.03843572.49331835.67
育经费
合计21397498.5942943076.2750531981.2913808593.57
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险3810683.993810683.99
2、失业保险费142901.55142901.55
合计3953585.543953585.54其他说明
20、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税0.00108292.14
企业所得税20604558.9210994553.13
个人所得税193732.67206404.18
城市维护建设税6486.15
资源税2289087.134249916.57
印花税72225.2745676.31
教育费附加0.003891.70
51地方教育费附加0.002594.45
水资源税7718.672980.62
合计23167322.6615620795.25其他说明
21、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应付款43560000.0043560000.00
一年内到期的租赁负债521330.79272228.41
合计44081330.7943832228.41
其他说明：
22、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款78164251.2275287313.09
合计78164251.2275287313.09
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
矿业权收益金78164251.2275287313.09
其他说明：
23、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
固定资产弃置费用142482753.17145541408.44矿山企业计提矿山弃置费用
预计停工损失0.003645924.77
合计142482753.17149187333.21
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
24、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
420000000.420000000.
股份总数0000
其他说明：
5225、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
444797523.73444797523.73
价）
合计444797523.73444797523.73
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
26、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费4351483.941286407.203065076.74
维简费8654800.68638150.238016650.45
合计13006284.621924557.4311081727.19
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期专项储备增加系计提安全生产费4351483.94元，计提维简费8654800.68元;本期减少系使用安全生产费
1286407.20元，使用维简费638150.23元。
27、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积86446914.7886446914.78
合计86446914.7886446914.78
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
28、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润507355884.92436312441.77调整期初未分配利润合计数（调增+，0.000.00调减-）
调整后期初未分配利润507355884.92436312441.77
加：本期归属于母公司所有者的净利
208624652.43248190247.62
润
减：提取法定盈余公积30146804.47
应付普通股股利105000000.00147000000.00
期末未分配利润610980537.35507355884.92
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。
534)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
29、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务442202104.59154459416.26395099520.08185484250.71
合计442202104.59154459416.26395099520.08185484250.71
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型
其中：
4422021015445941
金精矿
4.596.26
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
有色金属4422021015445941
采选业4.596.26合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时4422021015445941
点确认收4.596.26入按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
4422021015445941
合计4.596.26
与履约义务相关的信息：
54公司承担的预公司提供的质
履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务付款期限为双方约定交货前销售商品金精矿产品是无无最后一个工作日其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为161950525.54元，其中，
161950525.54元预计将于2025年度确认收入。
30、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2993.222909.44
教育费附加1795.891745.66
资源税11993462.2411927423.88
房产税52791.9152791.91
土地使用税834.42834.42
车船使用税21382.6617971.26
印花税370619.99159148.35
地方教育费附加1197.291163.77
水资源税10251.8119226.88
环保税61653.4645720.78
合计12516982.8912228936.35
其他说明：
31、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
办公费1334414.381323168.79
差旅费514598.09481969.44
交通费387827.58879536.92
折旧摊销1154658.67919988.52
租赁及物管费369268.44385788.59
薪酬18454989.6817046947.14
咨询费2821294.004249668.00
招待费800625.381649456.85
其他1723581.65599852.41
停工补贴934419.56
合计28495677.4327536376.66其他说明
32、销售费用
单位：元
55项目本期发生额上期发生额
办公费32606.75
差旅费7966.50
交通费18011.30
折旧摊销50349.97
招待费8083.00
薪酬1071565.65818214.23
检测费155285.00239800.00
租赁费61716.00116982.00
宣传费8534.054491.30
其他25125.49100085.19
合计1439243.711279572.72
其他说明：
33、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
34、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出5470918.646886163.09
减：利息收入1387092.302346403.90
银行手续费40396.4651238.80
合计4124222.804539759.19其他说明
35、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
代扣个人所得税手续费返还115534.40104169.34
与收益相关的政府补助208424.97
合计323959.37104169.34
36、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收822550.27627549.90益
处置交易性金融资产取得的投资收益14135830.352481276.04
合计14958380.623108825.94其他说明
5637、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-301096.83-676129.21
其他应收款坏账损失-66204.81-34029.32
合计-367301.64-710158.53其他说明
38、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他说明：
39、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
40、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助1000000.001000000.00
其他4000.980.684000.98
处置废铁收入105557.52
合计1004000.98105558.201004000.98
其他说明：
41、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠20000.0030000.0020000.00
非流动资产毁损报废损失2913191.97204766.622913191.97
罚款20000.0020000.00
滞纳金112.41112.41
合同解除赔偿款5000000.005000000.00
合计7953304.38234766.627953304.38
其他说明：
5742、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用34079823.8625131822.96
递延所得税费用6427820.16347735.59
合计40507644.0225479558.55
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额249132296.45
按法定/适用税率计算的所得税费用37369844.48
子公司适用不同税率的影响3172745.79
调整以前期间所得税的影响-261277.20
不可抵扣的成本、费用和损失的影响226330.95
所得税费用40507644.02其他说明
43、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入1387092.302346403.90
代扣个人所得税手续费返还115534.40104169.34
政府补助1208424.97收到2024年度企业所得税汇算清缴退
8379906.88
税
收到保证金300000.00
其他1600.713361.64
合计11392559.262453934.88
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
费用类支出7543297.477447867.56
捐赠支出20000.0030000.00
退回保证金111750.00
合计7563297.477589617.56
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
58（2）与投资活动有关的现金
（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到与分红相关的保证金1000000.00
收到股利分红代扣代缴税费0.68
合计1000000.68
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付与分红相关的保证金1000000.00
支付股利分红代扣代缴税费及手续费19545.9632739.95
偿还的租赁负债本金249891.60
合计269437.561032739.95
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用□不适用
单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动租赁负债（含一年内到期的272228.41506801.20249891.607807.22521330.79租赁负债）
其他应付款105000000.00105000000.000.00
合计272228.410.00105506801.20105249891.607807.22521330.79
（4）以净额列报现金流量的说明44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润208624652.43140576061.58
加：资产减值准备367301.64710158.53
固定资产折旧、油气资产折
22907986.569283044.81
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧332339.04291341.05
无形资产摊销12522702.9913982717.42
长期待摊费用摊销1270235.9998860.54
处置固定资产、无形资产和其59他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以
2913191.9799209.10“－”号填列）公允价值变动损失（收益以348632.65“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
5470918.646834924.29
列）投资损失（收益以“－”号填-822550.27-627549.90列）递延所得税资产减少（增加以
6427820.16-1713394.77“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以2061130.36“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-16507037.0412114948.26
列）经营性应收项目的减少（增加-1647530.00-7414493.74以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少56794424.12-34460668.32以“－”号填列）
其他11081727.198774406.61
经营活动产生的现金流量净额309736183.42150959328.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额676482442.42662121494.32
减：现金的期初余额607786489.12629695808.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额68695953.3032425686.13
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金676482442.42607786489.12
可随时用于支付的银行存款676482442.42607786489.12
三、期末现金及现金等价物余额676482442.42607786489.12
（3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由
60募集资金专户91833650.5992988911.62使用范围受限但可随时支取
土地复垦基金专户29545290.5129412811.01使用范围受限但可随时支取
企业发展基金专户1274546.611272656.37使用范围受限但可随时支取
地质恢复治理基金35511226.8215487667.85使用范围受限但可随时支取
安全经费专户8999711.756755004.84使用范围受限但可随时支取
合计167164426.28145917051.69
45、租赁
（1）本公司作为承租方
□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用□不适用
1)使用权资产相关信息详见本报告第八节附注七、10（1）之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本报告第八节附注五、26（1）之说明。计入当期损益的短期租
赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用196399.38296201.82
合计196399.38296201.82
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用7018.0018799.90
与租赁相关的总现金流出446290.98296201.82
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本报告第八节附注十、1之说明。
46、其他
开发支出
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
探矿权勘探支出96086561.6096086561.6096086561.6096086561.60
合计96086561.6096086561.6096086561.6096086561.60
(2)其他说明公司的开发支出主要系满足资本化条件的探矿权勘探支出，资本化开始时点以及具体依据详见本报告第
八节附注五、27（3）之说明
61八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接四川省凉山四川省凉山四川黄金梭
10000000.0彝族自治州彝族自治州
罗沟金矿有矿产品销售100.00%新设投资
0木里藏族自木里藏族自
限责任公司治县治县
2024年12月11日，公司缴纳出资额人民币500.00万元，占注册资本50.00%。
九、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用□不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用□不适用
3、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
单位：元会计科目本期发生额上期发生额
计入其他收益的政府补助金额208424.97
计入营业外收入的政府补助金额1000000.00
其他说明：
十、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(1)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
621）信用风险管理实务
*信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
A.定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
B.定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
*违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
A.债务人发生重大财务困难；
B.债务人违反合同中对债务人的约束条款；
C.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
D.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2)预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3)金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本报告第八节附注七、（3）及（4）之说明。
4)信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
*货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
*应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至
2024年12月31日，本公司应收账款的100.00%源于余额的前一名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(2)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
63应付账87416035.4787416035.4787416035.47
款
其他应6643712.526643712.526643712.52付款
租赁负521330.79533553.60533553.60债
长期应121724251.22130680000.0043560000.0087120000.00付款
小计216305330.00225273301.59138153301.5987120000.00（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付账款113715114.60113715114.60113715114.60
其他应付款5754983.735754983.735754983.73
租赁负债272228.41283662.00283662.00
长期应付款118847313.09130680000.0043560000.0087120000.00
小计238589639.83250433760.33163313760.3387120000.00
(3)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资90000000.0090000000.00产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益90000000.0090000000.00的金融资产
（1）债务工具投资90000000.0090000000.00
持续以公允价值计量90000000.0090000000.00
64的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的结构性存款，以正常报价间隔期间可观察的收益率测算的价值作为持续和非持续第二层次公允价值项目市价确定的依据。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例四川黄金集团有
四川成都地质勘查1150万元31.32%31.32%限公司本企业的母公司情况的说明本公司母公司为四川黄金集团有限公司（曾用名四川省容大矿业集团有限公司，于2025年1月9日更名为四川黄金集团有限公司）。四川黄金集团有限公司持有公司31.32%的股权，系公司第一大股东，同时在董事会中占有8名席位，能控制公司生产经营，为公司控股股东。
本企业最终控制方是四川省地质矿产勘查开发局。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注本报告第八节附注八之说明。
3、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系四川省地质矿产勘查开发局区域地质调查队母公司的控股股东四川黄金集团有限公司控股股东四川省容大鹏程建设工程有限公司最终控制方控制的企业四川省天府容大信息科技有限公司最终控制方控制的企业四川寰宇四海旅行社有限公司最终控制方控制的企业木里县国有投资发展有限责任公司股东木里县香达物业有限责任公司股东木里县国有投资发展有限责任公司的全资子公司与股东紫金矿业集团南方投资有限公司受同一最终控制方贵州紫金矿业股份有限公司控制四川省地质产业集团有限公司最终控制方控制的企业四川省华地建设工程有限责任公司最终控制方控制的企业四川寰宇四海旅行社有限公司最终控制方控制的企业四川省第八地质大队最终控制方举办的事业单位与股东紫金矿业南方投资有限公司受同一最终控制方控制洛阳紫金银辉黄金冶炼有限公司的企业其他说明
654、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度四川省地质矿产地质勘查等相关
勘查开发局区域679150.234500000.001否955152.15服务地质调查队
四川黄金集团有地质勘查等相关0.0062000000.00否2582668.00限公司服务木里县国有投资
发展有限责任公租赁服务10320.000.00是10320.00司木里县香达物业
管理服务有限责物管服务1341.480.00是1341.48任公司四川省天府容大
信息科技有限公技术服务320000.004000000.00否640000.00司四川寰宇四海旅
机票服务108297.003100000.00否121866.00行社有限公司四川省第八地质
技术服务306000.003100000.00否0.00大队四川省地质产业
办公物资0.000.00否28940.00集团有限公司四川省容大鹏程
建设工程有限公工程施工服务0.00110000000.00否843255.28司
注：1.根据公司披露的《关于2025年度日常关联交易预计的公告》，公司在2025年关联交易预计的总额范围内，各类日常关联交易可以根据实际情况在同一控制下的各关联方内调剂使用。
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
贵州紫金矿业股份有限公司金精矿132777261.6272332299.22
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
66简化处理的短期未纳入租赁负债
租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额木里县
国有投10320.10320.资发展房屋0.000.000000有限公司
（4）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬5890687.785180053.22
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
四川省地质矿产勘查开6519.76194669.99发局区域地质调查队
四川黄金集团有限公司3943166.18四川省容大九州旅游科
203000.00203000.00
技有限公司预付款项木里县国有投资发展有
1720.0012040.00
限责任公司木里县香达物业管理服
223.621565.10
务有限责任公司
小计4154629.56411275.09四川省容大鹏程建设工
9087.76454.39
程有限公司洛阳紫金银辉黄金冶炼
17465.2817465.2817465.2817465.28
其他应收款有限公司木里县国有投资发展有
4128.001238.40
限责任公司
小计30681.0419158.0717465.2817465.28
四川黄金集团有限公司12787179.02
其他非流动四川省天府容大信息科1700000.00资产技有限公司
小计14487179.020.000.000.00
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款四川成都探矿机械有限责任公司53500.0053500.00
67四川寰宇四海旅行社有限公司6873.00
四川省华地建设工程有限责任公司831974.722464513.69
四川黄金集团有限公司4748147.53
四川省容大鹏程建设工程有限公司1574934.0222709856.05
小计2460408.7429982890.27
四川省容大鹏程建设工程有限公司3973266.693973266.69其他应付款
小计3973266.693973266.69
十三、承诺及或有事项
1、或有事项
（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
本报告期内，公司不存在资产负债表日后事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）8676129.9785138443.12
合计8676129.9785138443.12
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
867612867612851384106834.850316
账准备100.00%0.000.00%100.00%0.13%
9.979.9743.121908.93
的应收账款其
68中：
867612867612851384106834.850316
合计100.00%0.000.00%100.00%0.13%9.979.9743.121908.93
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
组合计提坏账106834.19-106834.190.00准备
合计106834.19-106834.190.00
（4）本期实际核销的应收账款情况
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额四川黄金梭罗沟
金矿有限责任公8676129.978676129.97100.00%0.00司
合计8676129.978676129.97100.00%0.00
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款868601.161526731.06
合计868601.161526731.06
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金1951588.051941588.05
代垫费用186147.28338755.12
其他474867.01924695.28
合计2612602.343205038.45
692）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）653549.011245985.12
1至2年58328.00
2至3年58328.00413800.00
3年以上1900725.331486925.33
3至4年413800.00
4至5年4450.00
5年以上1486925.331482475.33
合计2612602.343205038.45
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合261260174400868601.320503167830152673
计提坏100.00%66.75%100.00%52.36%2.341.18168.457.391.06账准备其
中：
261260174400868601.320503167830152673
合计100.00%66.75%100.00%52.36%
2.341.18168.457.391.06
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合2612602.341744001.1866.75%
其中：1年以内653549.0132677.455.00%
1-2年0.000.0010.00%
2-3年58328.0017498.4030.00%
3-4年413800.00206900.0050.00%
4-5年0.000.0080.00%
5年以上1486925.331486925.33100.00%
合计2612602.341744001.18
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计损失损失（未发生信用减损失（已发生信用减
70值）值）
2025年1月1日余额62299.265832.801610175.331678307.39
2025年1月1日余额
在本期
--转入第三阶段-5832.805832.80
本期计提-29621.8195315.6065693.79
2025年6月30日余
32677.451711323.731744001.18
额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏
1678307.3965693.791744001.18
账准备
合计1678307.3965693.791744001.18
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
5）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例国网四川省电力
押金保证金1200000.005年以上45.93%1200000.00公司凉山供电公
71司
社保其他417976.341年以内16.00%20898.82木里藏族自治县
押金保证金213800.003-4年8.18%106900.00林业和草原局木里藏族自治县
押金保证金200000.003-4年7.66%100000.00应急管理局郴州鹏洋金泰矿
代垫费用186147.281年以内7.12%9307.36业贸易有限公司
合计2217923.6284.89%1437106.18
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资5000000.005000000.005000000.005000000.00
合计5000000.005000000.005000000.005000000.00
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）四川黄金
梭罗沟金5000000.05000000.0矿有限责00任公司
5000000.05000000.0
合计
00
（2）其他说明
2024年11月8月，本公司投资设立子公司四川黄金梭罗沟金矿有限责任公司，注册资本1000.00万元，2024年12月11日，公司缴纳出资额人民币500.00万元，占注册资本50.00%，此次出资已由天健会计师事务所（特殊普通合伙）四川分所出具验资报告（天健川验〔2025〕1号）。
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务385278127.11131549222.34395099520.08185484250.71
合计385278127.11131549222.34395099520.08185484250.71
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型
72其中：
3852781213154922
金精矿
7.112.34
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
有色金属3852781213154922
采选业7.112.34合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时
3852781213154922
点确认收
7.112.34
入按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
3852781213154922
合计
7.112.34
与履约义务相关的信息：
公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务付款期限为双方约定交货前
销售商品金精矿产品是6323460.28无最后一个工作日其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为6323460.28元，其中，
6323460.28元预计将于2025年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
73项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收
822550.27627549.90
益
处置交易性金融资产取得的投资收益14503947.482481276.04
合计15326497.753108825.94
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动性资产处置损益-2913191.97计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策
208424.97
规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动822550.27损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和
-4036111.43支出
减：所得税影响额-884732.36
合计-5033595.80--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
13.45%0.49670.4967
利润
扣除非经常性损益后归属于13.78%0.50870.5087公司普通股股东的净利润四川黄金股份有限公司
二〇二五年八月二十七日
74
沪公网安备31011802005267号
