永顺泰:2024年年度审计报告

粤海永顺泰集团股份有限公司

已审财务报表

2024年度粤海永顺泰集团股份有限公司

目录页次

审计报告1-5已审财务报表

合并资产负债表6-7

合并利润表8-9合并股东权益变动表10

合并现金流量表11-12

公司资产负债表13-14公司利润表15公司股东权益变动表16

公司现金流量表17-18

财务报表附注19-124审计报告

安永华明（2025）审字第70047485_G01号粤海永顺泰集团股份有限公司

粤海永顺泰集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了粤海永顺泰集团股份有限公司的财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的粤海永顺泰集团股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了粤海永顺泰集团股份有限公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于粤海永顺泰集团股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

1审计报告（续）

安永华明（2025）审字第70047485_G01号粤海永顺泰集团股份有限公司

三、关键审计事项（续）

关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：

销售麦芽产品收入确认

2024年度合并财务报表中的主营我们在审计过程中对该事项执行了以下

业务收入为人民币工作：

4066619026.82元，公司财务报1）了解不同销售收入的业务流程，执行

表中的主营业务收入为人民币穿行测试了解管理层就收入确认相关的

703967258.06元，均为销售麦内部控制循环，执行内部控制测试评估

芽产品产生的收入。关键内部控制实施及运行的有效性；

2）了解收入确认的会计政策以及检查主

粤海永顺泰集团股份有限公司要销售合同关键条款及实际执行情况，（以下简称“永顺泰”）对境内并根据会计准则的规定评价收入确认政客户的销售麦芽产品收入在按照策；

合同规定将麦芽产品运至约定交3）获取本年度的销售明细执行细节测货地点，在客户验收后确认收试，抽样检查销售订单、出库签收单入。对于境外客户的销售麦芽产据、验收单据、报关单、货运提单、销品收入，永顺泰将麦芽产品按照售发票及凭证，抽样核对税务系统开票合同或订单约定发到指定港口，的情况；

办妥出口报关手续并取得报关单4）以抽样方式，对主要客户的销售麦芽和货运提单后确认收入。产品收入交易金额、应收账款及合同负债余额实施函证程序，并对未回函的部由于销售麦芽产品收入对财务报分实施替代程序；

表影响重大，且涉及不同的贸易5）对销售收入进行截止性测试，复核临条款，需要管理层对于收入确认近资产负债表日的销售收入是否被记录时点作出重要会计判断。因此，于正确的会计期间；

我们将收入确认识别为关键审计6）对麦芽产品销售量、销售价格、各月事项。收入和成本的波动情况及毛利率进行分析；

财务报表对收入确认的会计政策7）复核财务报表附注中与营业收入的相

及披露载于财务报表附注二、关披露是否符合企业会计准则的要求。

21，附注四、35及附注十四、6。

2审计报告（续）

安永华明（2025）审字第70047485_G01号粤海永顺泰集团股份有限公司

四、其他信息粤海永顺泰集团股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估粤海永顺泰集团股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督粤海永顺泰集团股份有限公司的财务报告过程。

3审计报告（续）

安永华明（2025）审字第70047485_G01号粤海永顺泰集团股份有限公司

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审

计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对粤海永顺泰集团股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致粤海永顺泰集团股份有限公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就粤海永顺泰集团股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

4审计报告（续）

安永华明（2025）审字第70047485_G01号粤海永顺泰集团股份有限公司

六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：谢枫（项目合伙人）

中国注册会计师：冯幸致中国北京2025年4月8日

5粤海永顺泰集团股份有限公司

合并资产负债表

2024年12月31日人民币元

资产附注四2024年12月31日2023年12月31日流动资产

货币资金1894967477.25553010639.22

交易性金融资产220088109.5992063550.68

衍生金融资产34359600.694448686.00

应收票据45314554.40-

应收账款5930699665.861013666200.38

应收款项融资622241000.005000000.00

预付款项725701563.6032836978.08

其他应收款86243653.395367114.13

存货91006607078.011462582557.11

其他流动资产1060893916.1364654560.96

流动资产合计2977116618.923233630286.56非流动资产

固定资产111190198376.951186789958.46

在建工程1212382164.9244274194.80

使用权资产1318346804.19670693.90

无形资产1443256323.3545516308.41

长期待摊费用153065898.945682781.89

递延所得税资产1651973.90-

其他非流动资产174141104.52643140.00

非流动资产合计1271442646.771283577077.46

资产总计4248559265.694517207364.02后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

6粤海永顺泰集团股份有限公司

合并资产负债表（续）

2024年12月31日人民币元

负债和股东权益附注四2024年12月31日2023年12月31日流动负债

短期借款1945000000.00218778128.84

衍生金融负债204243087.11991201.56

应付票据21-59348794.70

应付账款22334398004.14643653296.14

合同负债2331639620.9937625446.94

应付职工薪酬2467393285.8272078898.60

应交税费2511914327.027746104.28

其他应付款2673182343.87102024064.91

一年内到期的非流动负债279198292.91690999.61

其他流动负债2841222006.55421846.12

流动负债合计618190968.411143358781.70非流动负债

租赁负债299694261.5886006.33

递延所得税负债16146971.98401575.94

非流动负债合计9841233.56487582.27

负债合计628032201.971143846363.97股东权益

股本30501730834.00501730834.00

资本公积311812228652.661812178652.66

其他综合收益32501044.58104754.16

盈余公积3338853042.0623980280.51

未分配利润341267213490.421035366478.72

股东权益合计3620527063.723373361000.05

负债和股东权益总计4248559265.694517207364.02

本财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

7粤海永顺泰集团股份有限公司

合并利润表

2024年度人民币元

附注四2024年2023年营业收入354282017343.754840215868.09

减：营业成本353771092226.714431884457.03

税金及附加3623465945.0620652103.27

销售费用3712044956.5512202744.54

管理费用38113176475.48111020541.11

研发费用3917622685.6417737739.22

财务费用4012077486.6349158107.01

其中：利息费用4023097705.9643187385.26

利息收入4014946463.6817391979.01

加：其他收益4210394739.3320545250.79

投资收益433060378.2417617151.98

公允价值变动收益44145915.693521035.12

信用减值损失45(749902.67)(1552205.22)

资产减值损失46(39668311.91)(59055241.76)

资产处置收益4719503.0518746.59

营业利润305739889.41178654913.41

加：营业外收入481857124.05438082.83

减：营业外支出491550789.21717350.65

利润总额306046224.25178375645.59

减：所得税费用506644713.434809965.76

净利润299401510.82173565679.83按经营持续性分类

持续经营净利润299401510.82173565679.83按所有权归属分类

归属于母公司股东的净利润299401510.82173565679.83后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

8粤海永顺泰集团股份有限公司

合并利润表（续）

2024年度人民币元

附注四2024年2023年其他综合收益的税后净额32396290.42245089.33归属于母公司股东的其他综合收益的税后

净额396290.42245089.33

将重分类进损益的其他综合收益396290.42245089.33

外币财务报表折算差额396290.42245089.33

综合收益总额299797801.24173810769.16

其中：

归属于母公司股东的综合收益总额299797801.24173810769.16每股收益

基本每股收益510.600.35

稀释每股收益510.600.35后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

9粤海永顺泰集团股份有限公司

合并股东权益变动表

2024年度人民币元

2024年度

归属于母公司股东权益股东权益合计股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计

一、上年年末余额501730834.001812178652.66104754.1623980280.511035366478.723373361000.053373361000.05

二、本年年初余额501730834.001812178652.66104754.1623980280.511035366478.723373361000.053373361000.05

三、本年增减变动金额

（一）综合收益总额--396290.42-299401510.82299797801.24299797801.24

（二）股东投入和减少资本

1.其他-50000.00---50000.0050000.00

（三）利润分配

1.提取盈余公积---14872761.55(14872761.55)--

2.对股东的分配----(52681737.57)(52681737.57)(52681737.57)

四、本年年末余额501730834.001812228652.66501044.5838853042.061267213490.423620527063.723620527063.72

2023年度

归属于母公司股东权益股东权益合计股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计

一、上年年末余额501730834.001812178652.66(140335.17)7437958.82908446970.623229654080.933229654080.93

二、本年年初余额501730834.001812178652.66(140335.17)7437958.82908446970.623229654080.933229654080.93

三、本年增减变动金额

（一）综合收益总额--245089.33-173565679.83173810769.16173810769.16

（二）利润分配

1.提取盈余公积---16542321.69(16542321.69)--

2.对股东的分配----(30103850.04)(30103850.04)(30103850.04)

四、本年年末余额501730834.001812178652.66104754.1623980280.511035366478.723373361000.053373361000.05后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

10粤海永顺泰集团股份有限公司

合并现金流量表

2024年度人民币元

附注四2024年2023年一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4703004527.765186136366.25

收到的税费返还78648453.22112621574.12

收到其他与经营活动有关的现金5250577366.8558737775.93

经营活动现金流入小计4832230347.835357495716.30

购买商品、接受劳务支付的现金2109318464.691986529636.27

支付给职工以及为职工支付的现金180869744.95175516138.56

支付的各项税费43709002.0744169030.43

支付其他与经营活动有关的现金5254680597.0566478980.18

经营活动现金流出小计2388577808.762272693785.44

经营活动产生的现金流量净额532443652539.073084801930.86

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金522206000000.00365500000.00

取得投资收益收到的现金13888207.65906411.03

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产收回的现金净额1116223.721358992.20

投资活动现金流入小计2221004431.37367765403.23

购建固定资产、无形资产和其他长

期资产支付的现金111352258.12182532653.40

投资支付的现金522134000000.00457500000.00

投资活动现金流出小计2245352258.12640032653.40

投资活动产生的现金流量净额(24347826.75)(272267250.17)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

11粤海永顺泰集团股份有限公司

合并现金流量表（续）

2024年度人民币元

附注四2024年2023年三、筹资活动产生的现金流量：

取得借款收到的现金698084249.331602082194.23

收到其他与筹资活动有关的现金5246050000.00207400000.00

筹资活动现金流入小计744134249.331809482194.23

偿还债务支付的现金2522463724.374578708941.79

分配股利、利润或偿付利息支付的

现金73878023.5374215480.38

支付其他与筹资活动有关的现金52222728399.0395128078.47

筹资活动现金流出小计2819070146.934748052500.64

筹资活动产生的现金流量净额(2074935897.60)(2938570306.41)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

响2500418.71(4467252.20)

五、现金及现金等价物净增加额53346869233.43(130502877.92)

加：年初现金及现金等价物余额53503080294.22633583172.14

六、年末现金及现金等价物余额53849949527.65503080294.22后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

12粤海永顺泰集团股份有限公司

资产负债表

2024年12月31日人民币元

资产附注十四2024年12月31日2023年12月31日流动资产

货币资金813815518.83530533073.88

交易性金融资产20088109.5992063550.68

应收账款1151895579.18218104180.34

应收款项融资3600000.005000000.00

预付款项1442864.8810074092.77

其他应收款2515351052.44391838262.47

存货3168548895.77217822209.47

其他流动资产43078688.9156904938.73

流动资产合计1717820709.601522340308.34非流动资产

长期股权投资42013854846.012010854846.01

固定资产1666503.94779202.70

无形资产79845.12840443.84

长期待摊费用141509.56189471.86

非流动资产合计2015742704.632012663964.41

资产总计3733563414.233535004272.75后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

13粤海永顺泰集团股份有限公司

资产负债表（续）

2024年12月31日人民币元

负债和股东权益附注十四2024年12月31日2023年12月31日流动负债

短期借款45000000.0044668800.00

衍生金融负债43030.6711398.57

应付票据-47000000.00

应付账款109271482.09191153360.00

合同负债153018.143945143.78

应付职工薪酬23672260.1722062701.02

应交税费471075.74533192.43

其他应付款5476767267.85252716735.07

其他流动负债9294288.36117828.65

流动负债合计664672423.02562209159.52

负债合计664672423.02562209159.52股东权益

股本501730834.00501730834.00

资本公积2298181958.352298131958.35

盈余公积38853042.0623980280.51

未分配利润230125156.80148952040.37

股东权益合计3068890991.212972795113.23

负债和股东权益总计3733563414.233535004272.75后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

14粤海永顺泰集团股份有限公司

利润表

2024年度人民币元

附注十四2024年2023年营业收入6792964470.96803926359.22

减：营业成本6799666980.08772443044.38

税金及附加325030.47(2917.71)

销售费用1716126.191857904.59

管理费用38635225.0437113414.65

财务费用(12224319.75)(15253258.83)

其中：利息费用605914.99535458.15

利息收入12267975.3716744155.94

加：其他收益6529563.7411302259.48

投资收益7185413760.73146009363.42

公允价值变动收益(18471.76)52152.11

信用减值损失7369.37330632.91

资产减值损失(8073773.14)-

资产处置收益-(18176.67)

营业利润148703877.87165444403.39

加：营业外收入23737.6824000.00

减：营业外支出-45186.45

利润总额148727615.55165423216.94

减：所得税费用--

净利润148727615.55165423216.94

其中：持续经营净利润148727615.55165423216.94

其他综合收益的税后净额--

综合收益总额148727615.55165423216.94后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

15粤海永顺泰集团股份有限公司

股东权益变动表

2024年度人民币元

2024年度

股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计

一、上年年末余额501730834.002298131958.3523980280.51148952040.372972795113.23

二、本年年初余额501730834.002298131958.3523980280.51148952040.372972795113.23

三、本年增减变动金额

（一）综合收益总额---148727615.55148727615.55

（二）股东投入和减少资本

1.其他-50000.00--50000.00

（三）利润分配

1.提取盈余公积--14872761.55(14872761.55)-

2.对股东的分配---(52681737.57)(52681737.57)

四、本年年末余额501730834.002298181958.3538853042.06230125156.803068890991.21

2023年度

股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计

一、上年年末余额501730834.002298131958.357437958.8230174995.162837475746.33

二、本年年初余额501730834.002298131958.357437958.8230174995.162837475746.33

三、本年增减变动金额

（一）综合收益总额---165423216.94165423216.94

（二）利润分配

1.提取盈余公积--16542321.69(16542321.69)-

2.对股东的分配---(30103850.04)(30103850.04)

四、本年年末余额501730834.002298131958.3523980280.51148952040.372972795113.23后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

16粤海永顺泰集团股份有限公司

现金流量表

2024年度人民币元

2024年2023年

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金929436485.88874442706.20

收到的税费返还1771619.41-

收到其他与经营活动有关的现金21084670.2126499290.34

经营活动现金流入小计952292775.50900941996.54

购买商品、接受劳务支付的现金923836836.74697504560.33

支付给职工以及为职工支付的现金30198525.6432818471.65

支付的各项税费4725309.052594928.73

支付其他与经营活动有关的现金29646723.337030246.92

经营活动现金流出小计988407394.76739948207.63

经营活动产生的现金流量净额(36114619.26)160993788.91

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2206000000.00365500000.00

取得投资收益收到的现金190617061.89186813174.87

收到其他与投资活动有关的现金28130839.8149331603.91

投资活动现金流入小计2424747901.70601644778.78

购建固定资产、无形资产和其他长期

资产支付的现金1566687.97966884.34

投资支付的现金2137000000.00537500000.00

支付其他与投资活动有关的现金137175034.59239877339.20

投资活动现金流出小计2275741722.56778344223.54

投资活动产生的现金流量净额149006179.14(176699444.76)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

17粤海永顺泰集团股份有限公司

现金流量表（续）

2024年度人民币元

2024年2023年

三、筹资活动产生的现金流量：

取得借款收到的现金45000000.00-

收到其他与筹资活动有关的现金360408399.24131972200.99

筹资活动现金流入小计405408399.24131972200.99

偿还债务支付的现金45000000.00-

分配股利、利润或偿付利息支付的现

金52956452.5630970508.19

支付其他与筹资活动有关的现金137897355.76209155159.11

筹资活动现金流出小计235853808.32240125667.30

筹资活动产生的现金流量净额169554590.92(108153466.31)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响818344.55(365336.20)

五、现金及现金等价物净增加额283264495.35(124224458.36)

加：年初现金及现金等价物余额485533073.88609757532.24

六、年末现金及现金等价物余额768797569.23485533073.88后附财务报表附注为本财务报表的组成

18粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度人民币元

一、基本情况

广东粤海永顺泰麦芽有限公司（以下简称“永顺泰有限”）系由广东粤海控股集团有限公司（以下简称“粤海集团”）于2017年12月20日在中华人民共和国广州市设立的有限责任公司。注册资本为人民币35000000.00元，由粤海集团于2018年4月11日及2018年7月9日分两期投入。2020年9月25日，永顺泰有限完成企业股份制改造，整体变更为股份有限公司，企业名称变更为粤海永顺泰集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“永顺泰”）。

2018年度，粤海集团对旗下子公司业务进行重组，涉及子公司包括富扬国际投资有限公

司、福实投资有限公司、粤健集团有限公司（曾用名：永顺泰麦芽集团有限公司）、粤海永顺泰（昌乐）麦芽有限公司（曾用名：永顺泰（昌乐）麦芽有限公司，以下简称“昌麦公司”）、粤海永顺泰（秦皇岛）麦芽有限公司（曾用名：永顺泰（秦皇岛）麦芽有限公司，以下简称“秦麦公司”）、粤海永顺泰（宝应）麦芽有限公司（曾用名：广东永顺泰特种麦芽有限公司，以下简称“宝麦公司”）、广州麦芽有限公司、粤海永顺泰（广州）麦芽有限公司（以下简称“广麦公司”）、宁波麦芽有限公司、粤海永顺泰（宁波）麦芽

有限公司（以下简称“宁麦公司”）和永顺泰。

于2018年5月18日及2018年5月30日，经宁波麦芽有限公司和广州麦芽有限公司的董事会及股东同意，分别将宁波麦芽有限公司和广州麦芽有限公司与主营业务相关的资产以及与其相关联的债权、债务和劳动力一并无偿划转至永顺泰有限于2018年成立的全资子公司宁

麦公司和广麦公司（以下简称“资产划转”）。该资产划转的交割日为2018年5月31日。

此后，永顺泰有限之子公司承接了宁波麦芽有限公司和广州麦芽有限公司的业务。

于2018年5月29日，永顺泰有限的董事会作出决议，同意富扬国际投资有限公司和福实投资有限公司分别将其持有的秦麦公司99%和1%的股权无偿划转给永顺泰有限，并于2018年

9月10日办理了工商变更登记。

于2018年5月30日，永顺泰有限的董事会作出决议，同意粤健集团有限公司和福实投资有限公司分别将其持有的宝麦公司99%和1%的股权无偿划转给永顺泰有限，并于2018年8月

8日办理了工商变更登记。

于2018年5月30日，永顺泰有限的董事会作出决议，同意富扬国际投资有限公司将其持有的昌麦公司100%的股权无偿划转给永顺泰有限，并于2018年7月10日办理了工商变更登记。

在重组前后，昌麦公司、秦麦公司、宝麦公司、广州麦芽有限公司、广麦公司、宁波麦芽有限公司、宁麦公司和永顺泰有限均受粤海集团最终控制。

于2019年3月28日，粤海集团以货币资金对永顺泰有限增资人民币120000000.00元。增资后永顺泰有限的注册资本为人民币155000000.00元。

于2019年10月15日，广东粤科粤莞科技创新投资中心（有限合伙）、广东粤科知识产权创业投资中心（有限合伙）及广东粤科振粤一号股权投资合伙企业（有限合伙）以货币资金

对永顺泰有限增资人民币80000000.00元，其中实收资本为人民币6458333.00元，资本公积为人民币73541667.00元。增资后永顺泰有限的注册资本为人民币161458333.00元。

19粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

一、基本情况（续）

于2019年11月27日，珠海横琴温氏叁号股权投资基金合伙企业（有限合伙）以货币资金对永顺泰有限增资人民币70000000.00元，其中实收资本为人民币5651040.00元，资本公积为人民币64348960.00元。变更后永顺泰有限的注册资本为人民币167109373.00元。

于2020年2月14日，粤海集团与广州楷智股权投资合伙企业（有限合伙）、广州越秀智创升级产业投资基金合伙企业（有限合伙）、广州林发股权投资管理企业（有限合伙）、广

州科技金融创新投资控股有限公司、广州鸿德捌号股权投资合伙企业（有限合伙）、广州

兴泰创业投资合伙企业（有限合伙）、广东相融股权投资基金管理有限公司、广州花城创

业投资合伙企业（有限合伙）、广州信诚股权投资基金合伙企业（有限合伙）、广州时间

综艺投资合伙企业（有限合伙）和广州南粤鼎新股权投资中心（有限合伙）签署受让协议，上述11家公司联合受让粤海集团持有的永顺泰有限22.7053%的股权。

于2020年8月18日，永顺泰有限股东会作出决议，由永顺泰有限原有全体股东作为发起人，对永顺泰有限进行整体变更为股份有限公司，以截至2020年5月31日的净资产为折股依据，相应折合为369000000股，每股面值1元，超过折合股本部分计入资本公积。于

2020年9月25日，广州市黄埔区市场监督管理局核准永顺泰有限整体变更为股份有限公司

工商变更，股本为人民币369000000.00元。

于2020年10月16日，本公司股东会作出决议，通过了《员工持股计划实施方案》。向相关员工持股平台，包括广州粤顺壹号商务咨询合伙企业（有限合伙）、广州粤顺贰号商务咨询合伙企业（有限合伙）、广州粤顺叁号商务咨询合伙企业（有限合伙）和广州粤顺肆号

商务咨询合伙企业（有限合伙）增发7298126.00股，合计人民币42840000.00元，其中股本增加人民币7298126.00元，资本公积增加人民币35541874.00元。本次增发后，本公司总股本增加至376298126.00元。

于2022年9月1日，中国证券监督管理委员会证监许可[2022]2009号文《关于核准粤海永顺泰集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准了本公司在境内首次公开发行不超过

125432708股人民币普通股A股股票，每股面值人民币1.00元。根据本公司的上市发行公告，每股发行价格为6.82元。本公司于2022年11月16日，向境内投资者首次公开发行

125432708股人民币普通股A股，并在深圳证券交易所主板上市交易，股票代码001338。

本次发行后，本公司股本为人民币501730834.00元。

20粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

一、基本情况（续）

于2024年12月31日，粤海永顺泰股权结构详见下表：

股东名称股本持股比例

广东粤海控股集团有限公司258478227.0051.52%

广州科技金融创新投资控股有限公司9269649.001.85%

广东省粤科母基金投资管理有限公司－广东粤科知识产权5347917.001.07%

创业投资中心（有限合伙）

广东省粤科母基金投资管理有限公司－广东粤科粤莞科技创新5347917.001.07%

投资中心（有限合伙）

香港中央结算有限公司4901421.000.98%

广州信诚股权投资基金合伙企业(有限合伙)4456413.000.89%

中国建设银行股份有限公司－鹏华中证酒交易型开放式指数证4154620.000.83%券投资基金

广东相融股权投资基金管理有限公司4047217.000.81%

广东粤科创业投资管理有限公司－广东粤科振粤一号股权投资3565278.000.71%

合伙企业（有限合伙）

广州粤顺壹号商务咨询合伙企业（有限合伙）2838160.000.57%

广州粤顺肆号商务咨询合伙企业（有限合伙）1640545.000.33%

广州粤顺贰号商务咨询合伙企业（有限合伙）1613288.000.32%

卢志华1209600.000.24%

广州粤顺叁号商务咨询合伙企业（有限合伙）1206133.000.24%

中国建设银行股份有限公司－鹏华中证酒指数证券投资基金1032100.000.21%（LOF）

上海锐天投资管理有限公司－锐天158号私募证券投资基金1000000.000.20%

朱彬987261.000.20%

王哲926200.000.18%

中信证券股份有限公司－天弘中证食品饮料交易型开放式指数874100.000.17%证券投资基金

BARCLAYS BANK PLC 838351.00 0.17%

境内上市人民币普通股 A 股持有人 187996437.00 37.44%

501730834.00100.00%

注：上表中股东持股比例因四舍五入存在小幅偏差。

本公司及子公司（以下合称“本集团”)实际从事的主要经营业务为麦芽的研发、生产和销售。

于2024年度纳入合并范围的子公司详见附注六、1。

本财务报表由本公司董事会于2025年4月8日批准报出。

21粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

二、主要会计政策和会计估计

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项预期信用损失的计量（附注二、9）、存货的计价方法及存货跌价准备（附注二、10）、固定资产折

旧、无形资产和使用权资产摊销（附注二、12、15、24）、预计负债的计提（附注二、20）、收入的确认和计量（附注二、21）等。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注二、26。

1.财务报表的编制基础本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管

理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

2.遵循企业会计准则的声明

本公司2024年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

3.会计年度

会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

4.记账本位币

本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，永顺泰农业发展有限公司（以下简称“农发公司”)的记账本位币为港币。本财务报表以人民币列示。

22粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

二、主要会计政策和会计估计（续）

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的在建工程投资预算金额超过人民币700万元重要的应收款项坏账准备收回或转回金本期收回或转回金额大于人民币300万元额重要的其他应收款坏账准备收回或转回本期收回或转回金额大于人民币100万元金额

单项应收账款原值占应收账款账面余额5%以上账龄超过三年的重大应收账款或大于5000万元

单项其他应收款原值占其他应收款账面余额5%账龄超过三年的重大其他应收款以上或大于100万元

6.合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、

少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综

合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。

23粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

二、主要会计政策和会计估计（续）

7.现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金、可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

8.外币折算

(a) 外币交易外币交易按交易发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款及利息产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。外币现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

(b) 外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

9.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。

24粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

二、主要会计政策和会计估计（续）

9.金融工具（续）

(a) 金融资产

(i) 分类和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分

为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量：

本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款和应收票据。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。

25粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

二、主要会计政策和会计估计（续）

9.金融工具（续）

(a) 金融资产（续）

(i) 分类和计量（续）权益工具

本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动

计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

本报告期内无此等权益工具。

(ii) 减值本集团对于以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础确认损失准备。

本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、

当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账款、应收票据和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

除上述应收账款、应收票据和应收款项融资外，于每个资产负债表日，本集团对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

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财务报表附注（续）

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二、主要会计政策和会计估计（续）

9.金融工具（续）

(a) 金融资产（续）

(ii) 减值（续）

按照单项计算预期信用损失的各类金融资产，其信用风险特征与该类中的其他金融资产显著不同。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：

应收款项融资组合1银行承兑汇票应收票据组合1银行承兑汇票应收账款组合1应收集团内部往来款项

应收账款组合2应收集团内部往来之外的其他客户账龄组合，以初始确认时点作为账龄的起算时点其他应收款组合1应收集团内部往来款项其他应收款组合2应收保证金款项其他应收款组合3应收押金款项其他应收款组合4应收备用金款项其他应收款组合5应收利息其他应收款组合6应收其他款项

对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据及应

收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照

账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

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二、主要会计政策和会计估计（续）

9.金融工具（续）

(a) 金融资产（续）

(ii) 减值（续）本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

(iii) 终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

(b) 金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

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二、主要会计政策和会计估计（续）

9.金融工具（续）

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

(d) 衍生金融工具本集团持有或发行的衍生金融工具主要用于管理风险敞口。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以公允价值进行后续计量。当公允价值为正数时，作为资产反映；当公允价值为负数时，作为负债反映。衍生金融工具公允价值变动的确认方式取决于该项衍生金融工具是否被指定为套期工具的要求，以及此种情况下被套期项目的性质。未指定为套期工具及不符合套期工具要求的衍生金融工具，包括以为特定汇率风险提供套期保值为目的、但不符合套期会计要求的衍生金融工具，其公允价值的变动计入合并利润表的公允价值变动损益。

10.存货

(a) 分类

存货包括原材料、在产品、产成品、备品备件、发出商品、在途物资和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。

(b) 发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法或先进先出法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额确定。

(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制

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10.存货（续）

(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法

周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用分次摊销法、包装物采用一次转销法进行摊销。

11.长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。

(a) 投资成本确定

同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并形成

的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。

(b) 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

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二、主要会计政策和会计估计（续）

11.长期股权投资（续）

(d) 长期股权投资减值

对子公司的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注二、17)。12.固定资产

(a) 固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及办公设备等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(b) 固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物20-30年10%3.00%-4.50%

机器设备5-20年10%4.50%-18.00%

运输工具4-10年10%9.00%-22.50%

计算机及电子设备3-10年10%9.00%-30.00%

办公设备5-10年10%9.00%-18.00%

其他设备3-20年10%4.50%-30.00%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

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12.固定资产（续）

17)。

(d) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

13.在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注二、17)。14.借款费用

本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态

之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款的借款费用资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款的借款费用资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

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15.无形资产

无形资产包括土地使用权以及办公软件等，以成本计量。

(a) 土地使用权

土地使用权按使用年限20年、30年或50年平均摊销。

(b) 办公软件

办公软件按预计使用年限3年、5年或10年平均摊销。

(d) 研究与开发

本集团的研究开发支出主要包括本集团实施研究开发活动而耗用的材料、研发部门职

工薪酬、研发使用的设备及软件等资产的折旧摊销、研发测试、研发技术服务费及授权许可费等支出。

为研究麦芽生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对麦芽生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

麦芽生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；

管理层已批准麦芽生产工艺开发的预算；

前期市场调研的研究分析说明麦芽生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；

有足够的技术和资金支持，以进行麦芽生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及麦芽生产工艺开发的支出能够可靠地归集。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(e) 无形资产减值当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注四二、174）。

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16.长期待摊费用

长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分

摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

17.长期资产减值

固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

18.职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

(a) 短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生

育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

其中，非货币性福利按照公允价值计量。

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18.职工薪酬（续）

(b) 离职后福利本集团的离职后福利计划为设定提存计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、失业保险和企业年金，均属于设定提存计划。

基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁

减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。

19.股利分配

现金股利于股东大会批准并宣告发放的当期，确认为负债。

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20.预计负债

因未决诉讼、亏损合同形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现

还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

对于期限在一年或一个营业周期以内的预计负债，在"其他流动负债”项目列报，其他预计负债在非流动负债中的"预计负债”项目列报；将于一年内到期的"预计负债”应当重分类至"一年内到期的非流动负债”。

21.收入确认

本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。对于境外业务，合同中包含销售麦芽及麦芽相关产品和提供境外运输劳务两项履约义务，本集团在合同开始日，按照单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

(a) 销售商品

本集团生产麦芽及麦芽相关产品并销售予境内和境外客户。对于境内业务，本集团将麦芽及麦芽相关产品按照合同规定运至约定交货地点，在客户验收后确认收入。对于境外业务，本集团将麦芽及麦芽相关产品按照合同或订单约定发到指定港口，办妥出口报关手续并取得报关单和货运提单后确认收入。本集团给予客户的信用期通常与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

本集团将在向客户转让商品前已收到的预收款计入合同负债。

(b) 提供境外运输劳务

本集团向境外客户提供的出口海运服务构成单项履约义务，对收取的运输费收入，根据已完成服务的进度在一段时间内确认收入。

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22.政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本集团将与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值并在相关资产使用寿命内按

照合理、系统的方法分摊计入损益。

政府补助若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对于其他与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接冲减相关成本。

本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。

与日常活动相关的政府补助纳入其他收益，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

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23.递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的非企业合并交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；

本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

24.租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

本集团作为承租人

本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。

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24租赁（续）

本集团作为承租人（续）本集团的使用权资产主要是租入的房屋及建筑物。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：

(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

本集团作为出租人实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

(a) 经营租赁

本集团经营租出自有的房屋建筑物时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。

当租赁发生变更时，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。

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25.分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动

中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果

和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

26.重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

(a) 采用会计政策的关键判断

(i) 金融资产的分类本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方

式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

(ii) 收入确认的时点

本集团向客户销售麦芽产品时，按照合同规定将麦芽产品运至约定交货地点，由客户或代表客户的承运人对麦芽产品进行验收后，客户拥有麦芽产品并且有自主定价的权利，并且承担该产品价格波动或毁损的风险。本集团认为，客户或代表客户的承运人在验收并接受货物后取得了麦芽产品的控制权。因此，本集团在麦芽经客户或代表客户的承运人验收合格的时点确认麦芽产品的销售收入。

40粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

二、主要会计政策和会计估计（续）

26.重要会计估计和判断（续）

(b) 重要会计估计及其关键假设下列重要会计估计及关键假设的存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现

重大调整的重要风险：

(i) 预计负债

本集团与部分客户签订不可撤销的麦芽销售合同，由于原材料价格波动，导致履行该合同的预计成本超过预计收入而产生预计亏损。本集团已就尚未履行完毕的销售合同，计提了相关存货跌价准备，并按预计亏损超过已计提存货跌价准备的部分确认预计负债。

(ii) 存货跌价准备存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。在计算可变现净值的过程中，本集团根据可获取的市场信息或者已经签订的销售订单确定产品的估计市场价格，并按照历史经验及数据确定需要经过加工的存货至完工时估计将要发生的成本、出售相关产品估计的销售费用和税费。

(iii) 固定资产的可使用年限

根据附注二、12所述的会计政策，本集团管理层就固定资产复核可使用年限和残值。

该估计是根据对类似性质及功能的固定资产的实际可使用年限和残值的历史经验为基础，并可能因技术革新等原因而有重大改变。当固定资产预计可使用年限和残值少于先前估计，本集团将变更预计可使用年限和残值率。

41粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

二、主要会计政策和会计估计（续）

26.重要会计估计和判断（续）

(b) 重要会计估计及其关键假设（续）

(iv) 所得税和递延所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。

如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

如附注三所述，本集团部分子公司为高新技术企业。高新技术企业资质的有效期为三年，到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。根据以往年度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及该等子公司的实际情况，本集团认为该等子公司于未来年度能够持续取得高新技术企业认定，进而按照15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来部分子公司于高新技术企业资质到期后未能取得重新认定，则需按照25%的法定税率计算所得税，进而将影响已确认的递延所得税资产、递延所得税负债及所得税费用。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。

42粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

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三、税项

1.本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

税种计税依据税率

企业所得税应纳税所得额(a) 15%、16.5%、25%及免征

(b)(c)(d)

增值税(e) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税 6%、9%及13%销售额乘以适用税率扣除当期允许

抵扣的进项税后的余额计算)

城市维护建设税缴纳的增值税额5%或7%

教育费附加缴纳的增值税额3%

地方教育费附加缴纳的增值税额2%

房产税房产原值减扣除比例后的余值1.2%

土地使用税土地面积每年3元/平米、

每年4元/平米

(a) 根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》

(财税[2018]54号)、《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财税

[2021]6号)及《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》(财税

[2023]37号)等相关规定，本集团在2018年1月1日至2027年12月31日的期间内，新购买的低于500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。

(b) 本公司之子公司广麦公司于2023年12月28日取得广东省科学技术厅、广东省财

政厅、国家税务总局广东省税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为：

GR202344009453)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2024年度本公司之子公司广麦公司适用的企业所得税税率为15%(2023年度：15%)。

(d) 根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业从事农、林、牧、渔业项目的所得可以免征、减征企业所得税。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定可以免征、减征企业所得税的从事农、林、牧、渔业项目的所得是指企业从

事农产品初加工等农、林、牧、渔服务业项目；为进一步规范农产品初加工企业所得税优惠政策，财政部、国家税务总局颁布的《关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》(财税[2011]26号)对享有所得税优惠的

范围进一步细分，大麦的初加工产品大麦芽享有免征所得税优惠政策。

43粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

三、税项（续）

1.本集团适用的主要税种及其税率列示如下（续）：

(e) 根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告[2019]39号)及相关规定，自2019年4月

1日起，本集团的销售产品业务收入、采购大麦适用的增值税税率分别为13%和9%。

根据财政部、国家税务总局颁布的《关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的通知》(财税[2012]38号)及相关规定，以购进农产品为原料生产货物的，农产品增值税进项税额按照投入产出法核定扣除。当期允许抵扣农产品增值税进项税额依据农产品单耗数量、当期销售货物数量、农产品平均

购买单价(含税)和农产品增值税进项税额扣除率计算。农产品增值税进项税额扣除率为销售货物的适用税率。自2012年7月1日起，本集团适用农产品增值税进项税额核定扣除办法。根据国家税务总局河北省税务局、河北省财政厅发布的《关于农产品增值税进项税额核定扣除有关事项的公告》，自2021年8月1日起对生物质发电、其他皮革制品制造、啤酒制造行业的增值税一般纳税人，不再实施农产品增值税进项税额核定扣除办法。本公司子公司秦麦公司自2021年

8月1日起不再适用农产品增值税进项税额核定扣除办法，按增值税一般规定进行核算。

44粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释

1.货币资金

2024年2023年

库存现金12949.715834.06

银行存款695015748.17503074460.16

存放财务公司款项154920829.77-

其他货币资金45000000.0049032595.00

应收利息17949.60897750.00

合计894967477.25553010639.22

其中：存放在境外的款项总额7066274.357079166.08

于2024年12月31日，其他货币资金包括质押给银行作为45000000.00元短期借款担保的定期存款45000000.00元。

本年无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

本集团与粤海集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）签署《金融服务协议》，协议有效期为1年，自2024年7月26日起至2025年7月25日止，由财务公司在经营范围内为永顺泰及其控股子公司提供金融服务，主要包括担保业务、电子商业汇票承兑、贴现业务、结算业务、存款业务及贷款业务。2024年12月31日，存放在财务公司款项及应收利息共计154938779.37元（活期存款人民币账户110920829.77元，年利率

1.15%，通知七天存款人民币账户44000000.00元，年利率1.55%，上述存款期末应收利息17949.60元）。

2.交易性金融资产

2024年2023年

结构性存款20088109.5992063550.68

合计20088109.5992063550.68

3.衍生金融资产

2024年2023年

远期外汇合约4359600.694448686.00

合计4359600.694448686.00

45粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释（续）

3.衍生金融资产（续）

于2024年12月31日，衍生金融工具为本集团未结算的美元远期外汇合约，其名义金额为美元70000000.00元（2023年12月31日：美元74820000.00元），将在结算日以约定的执行汇率及名义金额以相应的美元货币买入/卖出人民币，并将分别于2025年1月23日至2025年12月22日期满（2023年12月31日：2024年1月18日至2024年6月20日期满）。

4.应收票据

（1）应收票据分类列示

2024年2023年

银行承兑汇票5314554.40-

合计5314554.40-

2024年度本集团不存在应收票据坏账准备情况（2023年度：无）。

于2024年12月31日，本集团无列示于应收票据的已质押的应收银行承兑汇票（2023年

12月31日：无）。

于2024年12月31日，本集团无列示于应收票据的已背书或已贴现但尚未到期的银行承兑汇票（2023年12月31日：无）。

5.应收账款

（1）按账龄披露

2024年2023年

1年以内939918878.181022370670.87

减：应收账款坏账准备9219212.328704470.49

合计930699665.861013666200.38本集团不存在账龄超过三年的单项金额重大的应收账款。

46粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释（续）

5.应收账款（续）

（2）按坏账计提方法分类披露

2024年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

（%）（%）

按信用风险特征组合计提坏账准备939918878.18100.009219212.320.98930699665.86

合计939918878.18100.009219212.32930699665.86

2023年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

（%）（%）

按信用风险特征组合计提坏账准备1022370670.87100.008704470.490.851013666200.38

合计1022370670.87100.008704470.491013666200.38

于2024年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

账面余额减值准备计提比例（%）

三个月以内642719613.963275227.040.51

三个月到一年297199264.225943985.282.00

合计939918878.189219212.320.98

（3）坏账准备的情况

应收账款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年收回或转回年末余额

三个月以内3914314.363275227.04(3914314.36)3275227.04

三个月到一年4790156.135943985.28(4790156.13)5943985.28

合计8704470.499219212.32(8704470.49)9219212.32

2024年度计提的坏账准备金额为9219212.32元，收回或转回的坏账准备金额为

8704470.49元。本年度不存在重要的应收账款坏账准备收回或转回。

47粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释（续）

5.应收账款（续）

（4）实际核销的应收账款情况本年度无实际核销的应收账款坏账准备。

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款本年度不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款（2023年度，本集团对极少数应收账款进行了无追索权的保理，且其所有权上几乎所有的风险和报酬已转移给其他方，相应终止确认的应收账款账面余额为18152094.94元，坏账准备为90760.47元，无计入投资收益的相关损失）。

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年末余额应收账款坏账年末余额

应收账款期末余额合计数的比例（%）

客户一563553729.6659.965574283.27

客户二114928290.1912.231107663.67

客户三59389676.456.32578039.04

客户四53411205.385.68543490.68

客户五31946400.003.40313074.72

合计823229301.6887.598116551.38

48粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释（续）

6.应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

2024年2023年

银行承兑汇票22241000.005000000.00

合计22241000.005000000.00

2024年度，本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，

且满足终止确认的条件，故将业务模式为收取合同现金流量及出售兼有的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。2024年度本集团背书和贴现银行承兑汇票且其所有权上几乎所有的风险和报酬已转移给其他方，相应终止确认的银行承兑汇票账面价值分别为2477580.00元和40441000.00元（2023年度：7350000.00元和43668527.00元），相关贴现损失金额125696.57元，计入投资收益（2023年度：306510.58元）（附注四（43））。

于2024年12月31日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备。本集团认为所持有的银行承兑汇票信用风险特征类似，无单项计提减值准备的银行承兑汇票。此外，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

于2024年12月31日，本集团无列示于应收款项融资的已质押的应收银行承兑汇票

（2023年12月31日：无）。

于2024年12月31日，本集团列示于应收款项融资的已背书或已贴现但尚未到期的银行承兑汇票为10390000.00元（2023年12月31日：13098527.00元），均已终止确认。

2024年度本集团不存在重要的应收款项融资的核销情况（2023年度：无）。

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财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释（续）

7.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2024年2023年

账面余额比例（%）账面余额比例（%）

1年以内25605063.6099.6232836978.08100.00

1年至2年96500.000.38--

合计25701563.60100.0032836978.08100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况年末余额占预付款项年末余额

合计数的比例（%）

供应商一10002788.8138.92

供应商二6693774.9526.04

供应商三1773879.406.90

供应商四1442864.885.61

供应商五1141639.444.44

合计21054947.4881.91

8.其他应收款

2024年2023年

应收利息-1733692.13

其他应收款6243653.393633422.00

合计6243653.395367114.13

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财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释（续）

8.其他应收款（续）

应收利息

（1）应收利息分类

2024年2023年

定期存款-1400466.67

活期存款-170658.41

结构性存款-162567.05

合计-1733692.13其他应收款

（1）按账龄披露

2024年2023年

1年以内4155601.341597555.13

1年至2年711897.004150.00

2年至3年-822832.96

3年至4年764991.3222000.00

5年以上1389700.001726291.32

7022189.664172829.41

减：其他应收款坏账准备778536.27539407.41

合计6243653.393633422.00本期账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款为本公司之子公司秦麦公司为建造生

产线工程缴纳给秦皇岛经济技术开发区建设工程交易中心的保证金，项目完成竣工备案后，秦麦公司按程序递交文书并积极催款，考虑到交易方为政府部门，信誉良好，故管理层认为该款项可回收性高。

51粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释（续）

8.其他应收款（续）

其他应收款（续）

（2）按款项性质分类情况

2024年2023年

应收保证金4305199.803373300.00

应收押金413141.32240555.32

应收备用金68736.03145868.42

应收其他款项2235112.51413105.67

合计7022189.664172829.41

（3）坏账准备计提情况

2024年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

（%）（%）按信用风险特征组合

计提坏账准备7022189.66100.00778536.2711.096243653.39

合计7022189.66100.00778536.276243653.39

2023年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

（%）（%）按信用风险特征组合

计提坏账准备4172829.41100.00539407.4112.933633422.00

合计4172829.41100.00539407.413633422.00

52粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释（续）

8.其他应收款（续）

其他应收款（续）

（3）坏账准备计提情况（续）

于2024年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：

账面余额减值准备计提比例（%）

组合计提：

组合2–应收保证金

一年以内1665499.80249824.9015.00

一至二年650000.0097500.0015.00

三到四年600000.0090000.0015.00

五年以上1389700.00208455.0015.00

组合3–应收押金

一年以内223150.0011157.505.00

一至二年25000.001250.005.00

三到四年164991.328249.575.00

组合4–应收备用金

一年以内53736.03268.680.50

一至二年15000.0075.000.50

组合6–应收其他款项

一年以内2213215.51110660.775.00

一至二年21897.001094.855.00

合计7022189.66778536.27其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账

准备的变动如下：

第一阶段合计未来12个月预期信用损失

年初余额539407.41539407.41

本年计提371911.93371911.93

本年转回(132783.07)(132783.07)

年末余额778536.27778536.27

53粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释（续）

8.其他应收款（续）

其他应收款（续）

（4）坏账准备的情况

其他应收款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年收回或转回年末余额

2024年539407.41371911.93(132783.07)778536.27

2024年度计提的坏账准备金额371911.93元，收回或转回的坏账准备金额为

132783.07元。本年度不存在收回或转回金额重要的其他应收款坏账准备。

（5）实际核销的其他应收款情况本年度无实际核销的其他应收款坏账准备。

（6）按欠款方归集的年末余额其他应收款金额前五名年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备余额合计数的年末余额比例（%）

应收押金、一年以内、

第一名1800000.0025.63保证金一至两年250000.00

第二名1787279.0925.45应收其他款项一年以内89363.95

第三名1389700.0019.79应收保证金五年以上208455.00

第四名600000.008.54应收保证金三年至四年90000.00

第五名505499.807.20应收保证金一年以内75824.97

合计6082478.8986.61713643.92

（7）因资金集中管理而列报于其他应收款本集团不存在因资金集中管理而将款项归集于其他方并列报于其他应收款的情况。

54粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释（续）

9.存货

（1）存货分类

2024年

账面余额跌价准备账面价值

原材料236326572.0116062654.48220263917.53

在产品86406820.016097791.8680309028.15

产成品328653802.893286127.82325367675.07

备品备件7403797.03-7403797.03

发出商品253284821.021598269.93251686551.09

在途物资129474875.2112623467.82116851407.39

周转材料4724701.75-4724701.75

合计1046275389.9239668311.911006607078.01

2023年

账面余额跌价准备账面价值

原材料748975487.4535432829.71713542657.74

在产品61689460.361534487.5260154972.84

产成品544154174.7818477331.82525676842.96

备品备件11063331.64147254.7810916076.86

发出商品96163423.74375974.1295787449.62

在途物资54636704.153087363.8151549340.34

周转材料4955216.75-4955216.75

合计1521637798.8759055241.761462582557.11

55粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释（续）

9.存货（续）

（2）存货跌价准备年初余额本年计提本年减少年末余额转销

原材料35432829.7116062654.48(35432829.71)16062654.48

在产品1534487.526097791.86(1534487.52)6097791.86

产成品18477331.823286127.82(18477331.82)3286127.82

备品备件147254.78-(147254.78)-

发出商品375974.121598269.93(375974.12)1598269.93

在途物资3087363.8112623467.82(3087363.81)12623467.82

合计59055241.7639668311.91(59055241.76)39668311.91

于2024年12月31日，本集团计提存货跌价准备的依据为存货的估计售价或已经签订的销售订单的价格，并按照历史经验及数据确定需要经过加工的存货至完工时将要发生的成本、出售相关产品估计的销售费用和税费。于2024年12月31日，本集团对麦芽产品相关存货计提跌价准备39668311.91元（2023年12月31日：58907986.98元）。

2024年度，本集团对已销售的存货所对应的跌价准备进行了转销。

2024年度，不存在备品备件需要计提存货跌价准备。（2023年度，本集团之子公司广麦公司因生产线完成更新改造，部分备品备件预计无法继续使用，因此全额计提存货跌价准备147254.78元）。

10.其他流动资产

2024年2023年

待抵扣进项税额56022920.3062882941.55

预交所得税4870995.831771619.41

合计60893916.1364654560.96

56粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释（续）

11.固定资产

2024年2023年

固定资产1190198376.951186761907.56

固定资产清理-28050.90

合计1190198376.951186789958.46

57粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释（续）

11.固定资产（续）

固定资产

（1）固定资产情况房屋及建筑物机器设备运输工具计算机及电子设备办公设备其他设备合计原价

年初余额1059324067.741162002809.047237519.0642018572.321583457.6412703824.822284870250.62

购置394598.047772937.11-5284866.2336147.48396808.5813885357.44

在建工程转入18950745.7967585754.26309734.512392896.25--89239130.81

政府补助(1680143.61)(12207055.14)(8000.00)(122006.25)--(14017205.00)

处置或报废(369155.46)(10885985.63)-(1838218.73)(31008.00)(33271.37)(13157639.19)

年末余额1076620112.501214268459.647539253.5747736109.821588597.1213067362.032360819894.68累计折旧

年初余额406107669.50645054914.115604033.5631406178.85864746.439070800.611098108343.06

计提30141137.8948243544.39329464.813678477.53164680.09833048.3283390353.03

处置或报废(223693.15)(9012848.01)-(1586027.39)(24665.58)(29944.23)(10877178.36)

年末余额436025114.24684285610.495933498.3733498628.991004760.949873904.701170621517.73账面价值

年末640594998.26529982849.151605755.2014237480.83583836.183193457.331190198376.95年初653216398.24516947894.931633485.5010612393.47718711.213633024.211186761907.56

58粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释（续）

11.固定资产（续）

固定资产（续）

（2）固定资产折旧

2024年2023年

营业成本79303262.6469757340.76

销售费用18465.2620400.87

管理费用2919462.032554573.12

研发费用1145572.77824889.40

在建工程3590.3321398.17

合计83390353.0373178602.32

2024年度，本集团将收到的年产13万吨中高档啤酒麦芽项目设备投入专项奖励金

13289205.00元，进一步促进先进制造业发展办法技术改造项目补贴720000.00元及车辆置换补贴8000.00元（2023年度：年产13万吨中高档啤酒麦芽项目设备投入专项奖励金3000000.00元）直接冲减固定资产的账面价值。

2024年，本集团因政府补助冲减固定资产账面价值而相应减少的折旧费用为

1234035.61元(2023年度：685029.84元)，其中计入营业成本、研发费用及管理费用的折旧费分别为1232491.68元、0.00元及1543.93元（2023年度：611469.72元、

33272.16元及40287.96元）。

2024年度，本集团由在建工程转入固定资产的原价为89239130.81元（2023年度：299004606.29元）。

59粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释（续）

11.固定资产（续）

固定资产（续）

（3）经营性租出固定资产房屋及建筑物原价

年初余额838940.65年末余额838940.65累计折旧

年初余额655092.14

计提4258.66年末余额659350.80账面价值

年末179589.85年初183848.51

（4）暂时闲置的固定资产情况于2024年12月31日，本集团无抵押固定资产、无暂时闲置固定资产（2023年12月31日：无）。

（5）未办妥产权证书的固定资产于2024年12月31日，本集团无未办妥产权证书的固定资产（2023年12月31日：无）。

固定资产清理

2024年2023年

机器设备-28050.90

合计-28050.90

60粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释（续）

12.在建工程

在建工程

（1）在建工程情况

2024年12月31日

账面余额减值准备账面价值

宝麦公司5万吨特制麦芽生产线2891797.99-2891797.99

广麦公司新增集装箱放车口项目2347452.59-2347452.59

宝麦公司年产13万吨中高档啤酒麦芽项目1635055.53-1635055.53

宝麦公司特麦车间新增电磁烘培炉1132743.37-1132743.37

其他4375115.44-4375115.44

合计12382164.92-12382164.92

2023年12月31日

账面余额减值准备账面价值

昌麦公司1号、2号制麦线设备升级改造项目23907275.81-23907275.81

昌麦公司钢结构仓库建设项目5762679.37-5762679.37

广麦公司C线兑料线项目 2149056.22 - 2149056.22

秦麦公司1号制麦线制冷站改造2015221.83-2015221.83

广麦公司新增散装放车口项目1009550.38-1009550.38

广麦公司3号制麦线制冷站更新改造项目1001803.97-1001803.97

宝麦公司年产13万吨中高档啤酒麦芽项目506374.42-506374.42

其他7922232.80-7922232.80

合计44274194.80-44274194.80

61粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释（续）

12.在建工程（续）

在建工程（续）

（2）重要的在建工程变动情况工程投入占预

预算年初余额本年增加本年转入固定资产年末余额资金来源算比例（%）

昌麦公司1号、2号制麦线设备升

级改造项目39913900.0023907275.8110799907.3634707183.17-自有资金86.96

昌麦公司钢结构仓库建设项目9867802.655762679.372688958.648451638.01-自有资金85.65

宝麦公司5万吨特制麦芽生产线259135790.95-2891797.99-2891797.99自有资金1.12

其他82966862.7614604239.6240966436.9446080309.639490366.93自有资金及贷款66.98

合计391884356.3644274194.8057347100.9389239130.8112382164.92

62粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释（续）

13.使用权资产

（1）使用权资产情况房屋及建筑物成本

年初余额25011842.63

增加27442818.37

租赁到期(22483842.84)

年末余额29970818.16累计折旧

年初余额24341148.73

计提9766708.08

租赁到期(22483842.84)

年末余额11624013.97账面价值

年末18346804.19年初670693.90于2024年度，使用权资产的折旧金额为9766708.08元（2023年度：9872230.78元），其中计入营业成本及管理费用分别为9147606.12元及619101.96元（2023年度：9179746.82元及692483.96元）。

63粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释（续）

14.无形资产

（1）无形资产情况土地使用权办公软件其他合计原价

年初余额75281968.665739855.0022641.5081044465.16

购置-767925.1730000.00797925.17年末余额75281968.666507780.1752641.5081842390.33累计摊销

年初余额30823216.764694185.2610754.7335528156.75

计提2109782.64943510.474617.123057910.23年末余额32932999.405637695.7315371.8538586066.98账面价值

年末42348969.26870084.4437269.6543256323.35年初44458751.901045669.7411886.7745516308.41

（2）无形资产摊销

2024年度无形资产的摊销金额为3057910.23元（2023年度：3167248.34元），计

提情况如下：

2024年2023年

管理费用2908738.733028476.27

营业成本147291.94-

销售费用1879.56-

研发费用-138772.07

合计3057910.233167248.34于2024年12月31日，无尚未办妥不动产产权证的土地使用权（2023年12月31日：无）。

于2024年12月31日，无作为抵押物的土地使用权（2023年12月31日：无）。

2024年度及2023年度，本集团的开发支出未确认为无形资产，全部计入研发费用。

64粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释（续）

15.长期待摊费用

年初余额本年增加本年摊销年末余额

使用权资产改良1722121.29-(1589650.20)132471.09

排污费1116293.22189397.50(861753.64)443937.08

其他2844367.382127721.77(2482598.38)2489490.77

合计5682781.892317119.27(4934002.22)3065898.94

16.递延所得税资产/负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2024年2023年

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

租赁负债18892554.492833883.17670693.90100604.09

可抵扣亏损--3468883.00867220.75

信用减值损失47038.1811759.55--

预提费用905489.49226372.37--

合计19845082.163072015.094139576.90967824.84

（2）未经抵销的递延所得税负债

2024年2023年

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产18346804.192752020.63670693.90100604.09以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的

公允价值变动475706.6699000.893468883.00867220.75

固定资产折旧1263966.40315991.651606303.76401575.94

合计20086477.253167013.175745880.661369400.78

65粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释（续）

16.递延所得税资产/负债（续）

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

2024年2023年

抵销金额抵销后余额抵销金额抵销后余额

递延所得税资产3020041.1951973.90967824.84-

递延所得税负债3020041.19146971.98967824.84401575.94

（4）未确认递延所得税资产明细

2024年2023年

可抵扣暂时性差异55162949.1933968179.41

可抵扣亏损97400163.56124787263.26

合计152563112.75158755442.67

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期日分析

2024年2023年

2024年-38135720.53

2025年22682065.3422682065.34

2026年17472312.5917472312.59

2027年45228849.2446497164.80

2028年--

2029年12016936.39-

合计97400163.56124787263.26

66粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释（续）

17.其他非流动资产

2024年2023年

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备及工程款4141104.52-4141104.52643140.00-643140.00

合计4141104.52-4141104.52643140.00-643140.00

18.所有权或使用权受到限制的资产

2024年

账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金45000000.0045000000.00保证金附注四、1

合计45000000.0045000000.00

19.短期借款

（1）短期借款分类

2024年2023年

质押借款45000000.0044668800.00

贴现票据-166830909.21

贸易融资-7278419.63

合计45000000.00218778128.84于2024年12月31日，银行质押借款45000000.00元（2023年12月31日：44668800.00元）系由45000000.00元的定期存款（附注四、1）作为质押取得的短期借款。

于2024年12月31日，短期借款均为人民币借款，金额为45000000.00元（2023年12月31日：人民币借款218778128.84元）。

（2）违约短期借款情况于2024年12月31日，本集团不存在逾期短期借款，利率区间为0.802%（2023年12月

31日：1.10%至1.92%）。

67粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释（续）

20.衍生金融负债

2024年2023年

远期外汇合约4243087.11991201.56

合计4243087.11991201.56

21.应付票据

2024年2023年

商业承兑汇票-3958623.58

银行承兑汇票-55390171.12

合计-59348794.70于2024年12月31日，本集团不存在已到期未支付的应付票据（2023年12月31日：无）。

68粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释（续）

22.应付账款

（1）应付账款列示

2024年2023年

应付原料款284837075.23592343343.32

应付物流款19739590.4720942170.41

应付能源款25735333.6817812987.26

其他4086004.7612554795.15

合计334398004.14643653296.14

于2024年12月31日，一年以上账龄的应付账款为人民币1878529.57元，占整体

0.56%（2023年12月31日：人民币48907.90元），主要是未达到付款条件的货款。

23.合同负债

（1）合同负债列示

2024年2023年

预收货款31639620.9937625446.94

合计31639620.9937625446.94

69粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释（续）

24.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬71949007.61151322582.70(156263763.22)67007827.09离职后福利（设定提存计划）129890.9922625245.74(22369678.00)385458.73

辞退福利-577821.23(577821.23)-

一年内到期的其他福利-611520.48(611520.48)-

合计72078898.60175137170.15(179822782.93)67393285.82

（2）短期薪酬列示年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴63604278.27121326383.29(125564484.77)59366176.79

职工福利费7606308.066128457.35(6774804.00)6959961.41

社会保险费-8165761.66(8165761.66)-

其中：医疗保险费-7398772.74(7398772.74)-

工伤保险费-766988.92(766988.92)-

住房公积金193547.0012554098.78(12747645.78)-

工会经费和职工教育经费544874.282503754.97(2366940.36)681688.89

其他短期薪酬-644126.65(644126.65)-

合计71949007.61151322582.70(156263763.22)67007827.09

（3）设定提存计划列示年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险费-15896344.32(15896344.32)-

失业保险费-675185.09(675185.09)-

企业年金缴费129890.996053716.33(5798148.59)385458.73

合计129890.9922625245.74(22369678.00)385458.73

70粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释（续）

25.应交税费

2024年2023年

未交增值税4296997.381936542.92

应交企业所得税3272001.47724537.27

应交房产税1966181.642168079.02

应交个人所得税642915.291561792.95

应交城市维护建设税477255.25233839.65

应交土地使用税409145.00482746.22

应交教育费附加206589.02100217.00

其他643241.97538349.25

合计11914327.027746104.28

26.其他应付款

2024年2023年

其他应付款73182343.87102024064.91

合计73182343.87102024064.91其他应付款

（1）按款项性质分类情况

2024年2023年

应付关联方款项46902.35337472.00

应付工程款34523485.5162323118.37

应付保证金及押金24414084.8930947498.16

预提费用7931408.452233949.84

党建工作经费1867933.682252840.16

其他4398528.993929186.38

合计73182343.87102024064.91于2024年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为45356586.65元（2023年12月31日：31610306.87元），主要为应付保证金及押金和应付工程款，因为业务尚在持续中，该等款项尚未结清。

71粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释（续）

27.一年内到期的非流动负债

2024年2023年

一年内到期的租赁负债9198292.91690999.61

合计9198292.91690999.61

28.其他流动负债

2024年2023年

待转销项税项1868409.06421846.12

待执行的亏损合同（注）39353597.49-

合计41222006.55421846.12

注：本集团与部分客户订立了不可撤销的麦芽销售合同，由于原材料价格波动，导致履行该合同义务不可避免会发生的成本超过预期的经济利益而产生预计亏损。于2024年12月31日，本集团已就可能产生预计亏损的尚未履行完毕的销售合同，计提了相关存货跌价准备，并按预计亏损超过已计提存货跌价准备的部分确认预计负债39353597.49元，并计入营业成本（2023年12月31日：本集团已就可能产生预计亏损的尚未履行完毕的销售合同，计提了相关存货跌价准备，且预计亏损未超过已计提存货跌价准备，无需确认预计负债）。

72粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释（续）

29.租赁负债

2024年2023年

租赁负债18892554.49777005.94

减：一年内到期的租赁负债9198292.91690999.61

合计9694261.5886006.33

30.股本

年初余额年末余额

人民币普通股501730834.00501730834.00

合计501730834.00501730834.00

31.资本公积

年初余额本年增加年末余额

股本溢价1811370812.66-1811370812.66

其他807840.0050000.00857840.00

合计1812178652.6650000.001812228652.66

32.其他综合收益

合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：

2024年

2024年1月1日增减变动2024年12月31日

外币财务报表折算差额104754.16396290.42501044.58

合计104754.16396290.42501044.58

73粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释（续）

32.其他综合收益（续）

合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：（续）

2023年

2023年1月1日增减变动2023年12月31日

外币财务报表折算差额(140335.17)245089.33104754.16

合计(140335.17)245089.33104754.16

其他综合收益发生额：

2024年

税前发生额减：所得税归属于母公司股东归属于少数股东将重分类进损益的其他综合收益

外币报表折算差额396290.42-396290.42-

2023年

税前发生额减：所得税归属于母公司股东归属于少数股东将重分类进损益的其他综合收益

外币报表折算差额245089.33-245089.33-

33.盈余公积

年初余额本年增加年末余额

法定盈余公积23980280.5114872761.5538853042.06

合计23980280.5114872761.5538853042.06

根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。

经董事会决议，本公司2024年度按净利润的10%提取法定盈余公积金14872761.55

元（2023年度：按净利润的10%提取，共16542321.69元）。

74粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释（续）

34.未分配利润

2024年2023年

年初未分配利润1035366478.72908446970.62

归属于母公司股东的净利润299401510.82173565679.83

减：提取法定盈余公积14872761.5516542321.69

应付普通股现金股利52681737.5730103850.04年末未分配利润1267213490.421035366478.72

根据2025年4月8日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每10股派发现金股利3.00元（含税），按已发行股份501730834股计算，拟派发现金股利共计150519250.20元，上述提议尚待股东大会批准。

根据2024年5月16日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每10股派发现金股利1.05元（含税），按已发行股份501730834股计算，共计52681737.57元。

35.营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况

2024年2023年

收入成本收入成本

主营业务4066619026.823554318123.154590788891.534176387427.19

其他业务215398316.93216774103.56249426976.56255497029.84

合计4282017343.753771092226.714840215868.094431884457.03

营业收入列示如下：

2024年2023年

与客户之间的合同产生的收入4281918261.194840215868.09

租赁收入99082.56-

合计4282017343.754840215868.09

75粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释（续）

35.营业收入和营业成本（续）

（2）与客户之间的合同产生的收入分解信息

2024年

销售麦芽产品销售副产品及原材料提供出口海运服务其他合计商品类型

商品4066619026.82153580277.96-585544.314220784849.09

服务--60365220.87768191.2361133412.10

合计4066619026.82153580277.9660365220.871353735.544281918261.19经营地区

中国大陆2642934488.39153580277.96-1353735.542797868501.89

其他地区1423684538.43-60365220.87-1484049759.30

合计4066619026.82153580277.9660365220.871353735.544281918261.19商品转让的时间

在某一时点转让4066619026.82153580277.96-585544.314220784849.09

在某一时段内转让--60365220.87768191.2361133412.10

合计4066619026.82153580277.9660365220.871353735.544281918261.19

2023年

销售麦芽产品销售副产品及原材料提供出口海运服务其他合计商品类型

商品4590788891.53224545661.13-240240.994815574793.65

服务--24641074.44-24641074.44

合计4590788891.53224545661.1324641074.44240240.994840215868.09经营地区

中国大陆3149856429.47224545661.13-240240.993374642331.59

其他地区1440932462.06-24641074.44-1465573536.50

合计4590788891.53224545661.1324641074.44240240.994840215868.09商品转让的时间

在某一时点转让4590788891.53224545661.13-240240.994815574793.65

在某一时段内转让--24641074.44-24641074.44

合计4590788891.53224545661.1324641074.44240240.994840215868.09

76粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释（续）

35.营业收入和营业成本（续）

（3）营业成本分解信息

2024年

销售麦芽产品销售副产品及原材料提供出口海运服务其他合计商品类型

商品3554318123.15152454902.51-98132.793706871158.45

服务--63454820.43766247.8364221068.26

合计3554318123.15152454902.5163454820.43864380.623771092226.71经营地区

中国大陆2349283913.77152454902.51-864380.622502603196.90

其他地区1205034209.38-63454820.43-1268489029.81

合计3554318123.15152454902.5163454820.43864380.623771092226.71商品转让的时间

在某一时点转让3554318123.15152454902.51-98132.793706871158.45

在某一时段内转让--63454820.43766247.8364221068.26

合计3554318123.15152454902.5163454820.43864380.623771092226.71

2023年

销售麦芽产品销售副产品及原材料提供出口海运服务其他合计商品类型

商品4176387427.19232284981.75-79297.604408751706.54

服务--23132750.49-23132750.49

合计4176387427.19232284981.7523132750.4979297.604431884457.03经营地区

中国大陆2953618602.97232284981.75-79297.603185982882.32

其他地区1222768824.22-23132750.49-1245901574.71

合计4176387427.19232284981.7523132750.4979297.604431884457.03商品转让的时间

在某一时点转让4176387427.19232284981.75-79297.604408751706.54

在某一时段内转让--23132750.49-23132750.49

合计4176387427.19232284981.7523132750.4979297.604431884457.03

77粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释（续）

35.营业收入和营业成本（续）

（4）履约义务

确认的收入来源于：

2024年2023年

合同负债年初账面价值35576190.0029131662.49

本集团与履约义务相关的信息如下：

履行履约义务重要的承诺转让是否为承担的预期提供的质量的时间支付条款商品的性质主要责将退还给客保证类型及任人户的款项相关义务麦芽及

销售商品-境内客户验收验收完成后麦芽相关产品是无无办妥出口报关手续并取得报关单麦芽及

销售商品-境外和货运提单验收完成后麦芽相关产品是无无与麦芽及根据服务麦芽相关产品提供服务服务期间进度支付的运输服务是无无

（5）分摊至剩余履约义务

于2024年12月31日，本集团已确认但尚未履行完毕的合同履约义务所对应的收入金额为3592701032.49元（2023年12月31日：1851092825.58元），其中，本集团预计3302439218.20元预计将于2025年度确认收入，290261814.29元预计将于2026年度确认收入。

（6）属于日常活动的试运行销售

属于日常活动的试运行销售的损益如下：

2024年2023年

营业收入-199719423.75

营业成本-186181448.19

78粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释（续）

36.税金及附加

2024年2023年

房产税7902127.947484213.34

城市维护建设税6065931.265122837.73

印花税3003891.422169768.32

教育费附加2667441.042342545.31

地方教育费附加1708245.151398396.21

土地使用税1472202.641398563.31

其他646105.61735779.05

合计23465945.0620652103.27

37.销售费用

2024年2023年

职工薪酬费用8312641.698281649.11

保险费1549450.231346440.33

业务招待费1283957.411257310.56

办公费388847.34432790.71

差旅费315363.68409259.41

折旧与摊销20344.8220400.87

其他174351.38454893.55

合计12044956.5512202744.54

79粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释（续）

38.管理费用

2024年2023年

职工薪酬费用81810404.0678743022.03

折旧与摊销8146479.427740445.83

咨询服务费3649622.764747124.29

消防安保费2532216.232645351.95

业务招待费2046710.262315512.36

水电费1860949.412111298.80

差旅费1364440.741617441.18

保险费1259118.681775057.16

维修费1046160.32609134.90

办公费1036894.051368614.04

环境保护费984835.001052637.13

其他7438644.556294901.44

合计113176475.48111020541.11

39.研发费用

2024年2023年

职工薪酬费用14195405.4914405867.31

折旧与摊销1528754.851346843.55

耗用的原材料和低值易耗品等757126.14921468.31

其他1141399.161063560.05

合计17622685.6417737739.22

40.财务费用

2024年2023年

利息支出23097705.9643231822.75

减：利息收入14946463.6817391979.01

减：利息资本化金额-44437.49

汇兑损益1537271.9120262675.63

其他2388972.443100025.13

合计12077486.6349158107.01

80粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释（续）

41.费用按性质分类

2024年2023年

产成品及在产品存货变动33661614.96(269433901.96)

耗用的原材料和低值易耗品等2997513616.283955310929.69

能源费312524379.90352360050.80

运输费181851947.05156147583.05

职工薪酬费用172326592.66176857080.15

折旧与摊销101145383.2389826837.03

维修费34580854.6427735799.07

劳务费21638580.9116870677.97

仓储费14360204.0624025731.84

产线清洁费9245330.659340494.24

消防安保费5204536.772645351.95

咨询服务费3649622.764747124.29

业务招待费3345030.003572822.92

保险费2808568.913121497.49

水电费2378127.852617901.43

办公费1604678.622134226.49

其他费用16097275.1314965275.45

合计3913936344.384572845481.90

42.其他收益

2024年2023年

与日常活动相关的政府补助10179240.4020447653.28

代扣个人所得税手续费返还215498.9397597.51

合计10394739.3320545250.79

43.投资收益

2024年2023年

交易性金融资产在持有期间取得的投资收益4320711.671068978.08

处置衍生金融工具的投资收益(1134636.86)16854684.48

满足终止确认条件的应收款项融资贴现损失(125696.57)(306510.58)

合计3060378.2417617151.98

81粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释（续）

43.投资收益（续）

本集团对部分应收款项融资进行了贴现并终止确认，2024年度计入投资收益的贴现损失为人民币125696.57元（2023年：人民币306510.58元）。

44.公允价值变动收益

2024年2023年

衍生金融资产和衍生金融负债121356.783457484.44

交易性金融资产24558.9163550.68

合计145915.693521035.12

45.信用减值损失

2024年2023年

应收账款坏账损失(510773.81)(1746945.30)

其他应收款坏账损失(239128.86)194740.08

合计(749902.67)(1552205.22)

46.资产减值损失

2024年2023年

存货跌价损失(39668311.91)(59055241.76)

合计(39668311.91)(59055241.76)

47.资产处置收益

2024年2023年

固定资产处置利得19503.0536923.26

其他-(18176.67)

合计19503.0518746.59

82粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释（续）

48.营业外收入

2024年2023年计入2024年非

经常性损益

固定资产报废利得184744.2070768.01184744.20

违约金收入530584.88254857.63530584.88

其他1141794.97112457.191141794.97

合计1857124.05438082.831857124.05

49.营业外支出

2024年2023年计入2024年

非经常性损益

固定资产报废损失1396535.261971377.381396535.26

未决诉讼-(1331866.62)-

捐赠支出-50000.00-

罚金滞纳金154253.952699.89154253.95

其他-25140.00-

合计1550789.21717350.651550789.21

50.所得税费用

2024年2023年

当期所得税费用6951291.294895824.94

递延所得税费用(306577.86)(85859.18)

合计6644713.434809965.76

83粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释（续）

50.所得税费用（续）

所得税费用与利润总额的关系列示如下：

2024年2023年

利润总额306046224.25178375645.59

按法定/适用税率计算的所得税费用（注1）76511556.0644593911.40

优惠税率的影响(202619.35)(506475.17)

非应纳税收入（注2）(841328635.87)(945760049.86)

非应纳税成本（注2）761094705.83906193484.23

调整以前期间所得税的影响689492.5389318.29

不可抵扣的成本、费用和损失的影响143872.42583691.35使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏

损的影响(209272.07)(3745011.94)本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性

差异的影响或可抵扣亏损的影响16033557.107543299.98使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂

时性差异(6087943.22)(6893591.47)

转出已确认递延所得税资产的可抵扣亏损-2711388.95

所得税费用6644713.434809965.76

注1：中国大陆所得税费用根据在中国大陆利润及税率计算，其他地区所得税费用根据经营所在国家或地区利润及税率计算。

注2：本集团非应纳税额收入和非应纳税成本为销售加工大麦产品所对应的收入和成本。

51.每股收益

2024年2023年

元/股元/股基本每股收益

持续经营0.600.35

84粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释（续）

51.每股收益（续）

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。

稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利

润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2024年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2023年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。

基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：

2024年2023年

收益归属于本公司普通股股东的当期净利润

持续经营299401510.82173565679.83股份

本公司发行在外普通股的加权平均数（注）501730834.00501730834.00

注：于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或潜在普通股数量变化的事项。

85粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释（续）

52.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

2024年2023年

收到其他与经营活动有关的现金

政府补助24411944.3323545250.79

利息收入14928514.0814923103.93

收到押金和保证金6533413.276376005.06

收回银行承兑汇票保证金3032595.0010876101.33

收回法院冻结资金-2650000.00

其他1670900.17367314.82

合计50577366.8558737775.93支付其他与经营活动有关的现金

仓储费14360204.0624025731.84

消防安保费5204536.772645351.95

咨询服务费3649622.764747124.29

业务招待费3345030.003572822.92

保险费2853442.863121497.49

银行手续费2388972.443100025.13

水电费2378127.852617901.43

办公费1604678.622134226.49

支付押金和保证金1104485.804887839.86

其他17791495.8915626458.78

合计54680597.0566478980.18

（2）与投资活动有关的现金

2024年2023年

收到重要的投资活动有关的现金

收回结构性存款2206000000.00365500000.00

合计2206000000.00365500000.00

86粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释（续）

52.现金流量表项目注释（续）

（2）与投资活动有关的现金（续）

2024年2023年

支付重要的投资活动有关的现金

购买结构性存款2134000000.00457500000.00

合计2134000000.00457500000.00

（3）与筹资活动有关的现金

2024年2023年

收到其他与筹资活动有关的现金

票据贴现-207400000.00

收回质押保证金45000000.00-

收回保函保证金1000000.00-

收到股东奖励款50000.00-

合计46050000.00207400000.00支付其他与筹资活动有关的现金

贴现票据到期还款167400000.0040000000.00

存入质押保证金45000000.0045000000.00

偿还租赁负债10328399.0310128078.47

合计222728399.0395128078.47

筹资活动产生的各项负债的变动如下：

年初余额本年增加本年减少年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

银行借款218778128.84698084249.321818001346.212689863724.37-45000000.00

租赁负债（含一年内到期）777005.94-28443947.5810328399.03-18892554.49

其他应付款（应付股利）--52681737.5752681737.57--

合计219555134.78698084249.321899127031.362752873860.97-63892554.49

（4）不涉及当期现金收支的重大活动

不涉及现金的重大投资和筹资活动，参见附注四、53。

87粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释（续）

53.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量：

2024年2023年

净利润299401510.82173565679.83

加：资产减值准备39668311.9159055241.76

信用减值准备749902.671552205.22

固定资产折旧83386762.7073157204.15

使用权资产折旧9766708.089872230.78

无形资产摊销3057910.233167248.34

长期待摊费用摊销4934002.223630153.76

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的（收益）/损失(19503.05)6393.41

固定资产报废损失1211791.061900609.37

公允价值变动收益(145915.69)(3521035.12)

财务费用20579337.6447654637.46

投资收益(4320711.67)(17617151.98)

递延所得税资产增加(51973.90)-

递延所得税负债减少(254603.96)(85859.18)

存货的减少416273715.5570515621.09

经营性应收项目的减少/（增加）70975532.34(186985573.84)

经营性应付项目的（减少）/增加(332678498.30)422335646.04

冲减固定资产账面价值的政府补助14017205.003000000.00

不涉及现金收支的经营活动1817101055.422423598679.77

经营活动产生的现金流量净额2443652539.073084801930.86

不涉及现金的重大投资和筹资活动：

2024年2023年

贸易融资借款支付的存货采购款1817101055.422423598679.77

以银行承兑汇票支付的长期资产采购款-7350000.00

新增使用权资产27442818.37-

合计1844543873.792430948679.77

88粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释（续）

53.现金流量表补充资料（续）

（1）现金流量表补充资料（续）

现金及现金等价物净变动：

2024年2023年

现金的年末余额849949527.65503080294.22

减：现金的年初余额503080294.22633583172.14

现金及现金等价物净增加额346869233.43(130502877.92)

（2）现金及现金等价物的构成

2024年2023年

现金849949527.65503080294.22

其中：库存现金12949.715834.06

可随时用于支付的银行存款695015748.17503074460.16

可随时用于支付的存放财务公司款项154920829.77-

现金等价物--

年末现金及现金等价物余额849949527.65503080294.22

（3）使用范围受限制但仍作为现金及现金等价物列示的情况

2024年2023年理由

股票募集资金9848312.4951116047.25可用于支付募集项目

合计9848312.4951116047.25

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

2024年2023年理由

其他货币资金45000000.0049032595.00支付用途受限制

应收利息17949.60897750.00无法作为现金支付

合计45017949.6049930345.00

89粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释（续）

53.现金流量表补充资料（续）

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金（续）

本集团与若干银行签订了贸易融资协议。2024年度，在该贸易融资安排下，若干银行在本集团的授权下向供应商直接支付货款合计1817101055.42元（2023年度：2423598679.77元），并相应作为本集团的短期借款。由于该等交易并未涉及现金

的流入流出，本集团未在现金流量表中进行列报。2024年度，本集团偿还该贸易融资借款合计1824379475.05元（2023年度：2990126747.56元）。

54.外币货币性项目

（1）外币货币性项目原币汇率折合人民币货币资金

美元11334366.967.222981866999.12

港币482637.020.9260446921.88日元91349.000.04944512.64应收账款

美元59085825.627.2229426771009.87应付账款

美元36848918.357.2229266156052.35

合计775245495.86

（2）境外经营实体

合并财务报表中包含的重要境外经营实体的境外主要经营地、记账本位币及选择依据

如下：

重要境外经营实体主要经营地记账本位币选择依据农发公司中国香港港币当地经营活动结算货币

90粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、合并财务报表主要项目注释（续）

55.租赁

（1）作为承租人

2024年2023年

租赁负债利息费用1001129.2161710.29计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租

赁费用1131136.80231895.52

与租赁相关的总现金流出12460665.0410421684.28

本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和

其他设备，房屋及建筑物通常为1-10年，机器设备、运输设备和其他设备的租赁期通常为1年。

使用权资产，参见附注四、13；对短期租赁和低价值资产租赁的简化处理，参见附注

二、24；租赁，参见附注四、29和附注八、1。

（2）作为出租人

本集团将自有宿舍用于出租，租赁期为1年，形成经营租赁。部分租赁合同包含续租选择权、终止选择权和可变租金的条款。因预计存在二手市场，租赁资产余值风险不重大。

经营租赁

与经营租赁有关的损益列示如下：

2024年

租赁收入99082.56

根据与承租人签订的租赁合同，不存在未折现最低租赁收款额。

经营租出固定资产，参见附注四、11。

91粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、研发支出

1.按性质列示

2024年2023年

职工薪酬费用14195405.4914405867.31

折旧与摊销1528754.851346843.55

耗用的原材料和低值易耗品757126.14921468.31

其他1141399.161063560.05

合计17622685.6417737739.22

其中：费用化研发支出17622685.6417737739.22

92粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

六、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例（%）直接间接通过设立或投资等方式取得的子公司食用农产品初加工；非食用农产品初加工；粮油仓储服务；食用农产品批

广麦公司广东广州广东广州发；谷物销售；饲料原料销售；酒制品生产；货物进出口；饲料生产等人民币120000000.00元100.00-食品销售；食品生产；酒制品生产；货物进出口；技术进出口；进出口代理；初级农产品收购；食用农产品初加工；食用农产品批发；食用农产品

宁麦公司浙江宁波浙江宁波零售；普通货物仓储服务；装卸搬运等人民币10000000.00元100.00-

农发公司中国香港中国香港进出口；贸易；项目投资；股权投资；咨询管理服务港币40000000.00元100.00-同一控制下企业合并取得的子公司食品生产；食品经营；酒制品生产；粮食收购；货物进出口；初级农产品

昌麦公司山东潍坊山东潍坊收购；食用农产品初加工；农副产品销售；谷物销售等人民币182806412.34元100.00-

麦芽的生产与销售；食用农产品初加工；粮食收购、储藏和销售；货物及

秦麦公司河北秦皇岛河北秦皇岛技术进出口；国际货运代理服务等人民币305325524.64元100.00-食品生产；食品经营；粮食加工食品生产；粮食收购；酒制品生产；货物

宝麦公司江苏宝应江苏宝应进出口；食用农产品初加工；初级农产品收购；谷物销售等人民币270000000.00元100.00-

93粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

七、政府补助

1.按应收金额确认的政府补助

其他应收款中不包含应收政府补助款。

2.计入当期损益的政府补助

2024年2023年

与资产相关的政府补助

通过冲减固定资产减少折旧1234035.61685029.84与收益相关的政府补助

计入其他收益10394739.3320545250.79

合计11628774.9421230280.63

94粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

八、与金融工具相关的风险

1.金融工具风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本集团对此的风险管理政策概述如下。

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团纪检审计部就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。

（1）信用风险

本集团信用风险主要产生于货币资金、应收账款、应收票据、应收款项融资和其他应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；无资产负债表表外的信用风险敞口。

本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行、其他大中型

上市银行和国有金融机构的存款，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因金融机构违约而导致的重大损失。

对于应收账款、应收票据、应收款项融资和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

于2024年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级

（2023年12月31日：无）。

（2）流动性风险本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

95粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

八、与金融工具相关的风险（续）

1.金融工具风险（续）

（2）流动性风险（续）

于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2024年

1年以内1年至5年合计

短期借款45450000.00-45450000.00

衍生金融负债4243087.11-4243087.11

应付账款334398004.14-334398004.14

其他应付款73182343.87-73182343.87

租赁负债9700930.839694261.5819395192.41

合计466974365.959694261.58476668627.53

2023年

1年以内1年至5年合计

短期借款219678419.63-219678419.63

衍生金融负债991201.56-991201.56

应付票据59348794.70-59348794.70

应付账款643653296.14-643653296.14

其他应付款102024064.91-102024064.91

租赁负债737115.2961426.27798541.56

合计1026432892.2361426.271026494318.50

96粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

八、与金融工具相关的风险（续）

1.金融工具风险（续）

（3）市场风险利率风险

本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团的长、短期负债有关。本集团通过密切监控利率变化以及定期审阅借款来管理利率风险。

于2024年12月31日，本集团借款均为人民币计价的固定利率合同，金额为45000000.00元，不存在浮动利率借款合同（2023年12月31日：人民币计价的固定利率合同为金额为218778128.84元）。

本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2024年度及2023年度本集团并无利率互换安排。

汇率风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币和美元结算。本集团之子公司农发公司已确认的外币资产及未来的外币交易为记账本位币为港元持有的美元金融资产，因中国香港采用的是联系汇率制度，港元与美元汇率挂钩，不存在重大外汇风险，除此以外本集团其他公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；于2024年12月31日，本集团无外币借款，本集团通过签署名义金额为70000000.00美元的远期外汇合约的方式来达到规避外汇风险的目的（附注四、3）。

97粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

八、与金融工具相关的风险（续）

1.金融工具风险（续）

（3）市场风险（续）

汇率风险（续）

下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，美元汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益和其他综合收益的税后净额产生的影响。

2024年

美元汇率净损益其他综合收益股东权益合计

增加/（减少）增加/（减少）的税后净额增加/（减少）

%增加/（减少）

人民币对美元贬值5.0012896856.67-12896856.67

人民币对美元升值(5.00)(12896856.67)-(12896856.67)

2023年

美元汇率净损益其他综合收益股东权益合计

增加/（减少）增加/（减少）的税后净额增加/（减少）

%增加/（减少）

人民币对美元贬值5.003814188.33-3814188.33

人民币对美元升值(5.00)(3814188.33)-(3814188.33)

2.资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

本集团利用资产负债比率监控其资本。于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团的资产负债率列示如下：

2024年2023年

资产负债率14.78%25.32%

98粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

九、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债

2024年

公允价值计量使用的输入值重要可观察输重要不可观察活跃市场报价入值输入值合计

（第一层次）（第二层次）（第三层次）持续的公允价值计量交易性金融资产

结构性存款-20088109.59-20088109.59应收款项融资

应收票据-22241000.00-22241000.00衍生金融资产

远期外汇合约-4359600.69-4359600.69

合计-46688710.28-46688710.28公允价值计量使用的输入值重要可观察输重要不可观察活跃市场报价入值输入值合计

（第一层次）（第二层次）（第三层次）持续的公允价值计量衍生金融负债

远期外汇合约-4243087.11-4243087.11

合计-4243087.11-4243087.11

99粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

九、公允价值的披露（续）

1.以公允价值计量的资产和负债（续）

2023年

公允价值计量使用的输入值重要可观察输重要不可观察活跃市场报价入值输入值合计

（第一层次）（第二层次）（第三层次）持续的公允价值计量交易性金融资产

结构性存款-92063550.68-92063550.68应收款项融资

应收票据--5000000.005000000.00衍生金融资产

远期外汇合约-4448686.00-4448686.00

合计-96512236.685000000.00101512236.68公允价值计量使用的输入值重要可观察输重要不可观察活跃市场报价入值输入值合计

（第一层次）（第二层次）（第三层次）持续的公允价值计量衍生金融负债

远期外汇合约-991201.56-991201.56

合计-991201.56-991201.56

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为收益法。估值技术的输入值主要包括票据贴息率、结构性存款预期收益率、远期汇率。

100粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

九、公允价值的披露（续）

2.第一层次公允价值计量

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3.第二层次公允价值计量

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4.第三层次公允价值计量

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

101粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

九、公允价值的披露（续）

5.持续第三层次公允价值计量的调节信息

持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：

2024年

年初转入当期利得或损失总额本年增加背书转让及票据贴现票据托收年末年末持有的资产

余额第三层次计入损益计入其他余额计入损益的当期未综合收益实现利得或损失的变动应收款项融资

应收票据5000000.00----(1000000.00)(4000000.000)--

2023年

年初转入当期利得或损失总额本年增加背书转让及票据贴现年末年末持有的资产

余额第三层次计入损益计入其他余额计入损益的当期未综合收益实现利得或损失的变动应收款项融资

应收票据--306510.58-56018527.00(51018527.00)5000000.00-

102粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

九、公允价值的披露（续）

5.持续第三层次公允价值计量的调节信息（续）

持续的第三层次的公允价值计量中，计入当期损益的利得和损失中与金融资产和非金融资产有关的损益信息如下：

2024年

与金融资产与非金融资产有关的损益有关的损益

计入当期损益的利得或损失总额--

2023年

与金融资产与非金融资产有关的损益有关的损益

计入当期损益的利得或损失总额306510.58-

如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：

2023年年末估值技术不可观察范围/加权平

公允价值输入值均值

应收款项融资——应收票据5000000.00现金流量折现法贴息率1.12%-2.58%

持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析：

估值技术不可观察公允价值对输入值的敏感性输入值（不可观察输入值增加1%对公允价值的影响）

应收款项融资——应收票据现金流量折现法贴息率(50000.00)

103粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

九、公允价值的披露（续）

6.不以公允价值计量的金融资产和金融负债

管理层已经评估了货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。

金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。

十、关联方关系及其交易

1.母公司

对本公司表对本公司持股注册地业务性质注册资本决权比例比例（%）

（%）

实业投资、粤海集团

广东省项目开发等6000000000.0051.5251.52本公司的最终控制方为广东省人民政府国有资产监督管理委员会。

广东省人民政府持有粤海集团90%股权，广东省人民政府国有资产监督管理委员会代表广东省人民政府履行出资人职责，广东省财政厅持有粤海集团10%股权，本公司的实际控制人为广东省人民政府国有资产监督管理委员会。

2.子公司

子公司详见附注六、1。

104粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十、关联方关系及其交易（续）

3.其他关联方

关联方关系

永顺泰（宝应）麦芽有限公司与本公司受同一最终控股公司控制广东粤海集团企业服务有限公司与本公司受同一最终控股公司控制粤海投资有限公司与本公司受同一最终控股公司控制

广东粤海天河城（集团）股份有限公司酒店分公司与本公司受同一最终控股公司控制

粤海酒店管理（珠海）有限公司与本公司受同一最终控股公司控制宝应粤海水务有限公司与本公司受同一最终控股公司控制深圳粤海酒店企业有限公司与本公司受同一最终控股公司控制广东粤海置地集团有限公司与本公司受同一最终控股公司控制广东粤健农业投资有限公司与本公司受同一最终控股公司控制

粤海食品（广州）有限公司与本公司受同一最终控股公司控制

粤海中粤（秦皇岛）马口铁工业有限公司与本公司受同一最终控股公司控制粤海集团财务有限公司与本公司受同一最终控股公司控制

4.关联方交易

（1）关联方商品和劳务交易自关联方购买商品和接受劳务获批的交易额是否超交易内容2024年2023年度过交易额度宝应粤海水务有限公司采购用水

306283.281155000.00否134793.01

广东粤海集团企业服务有限公司接受系统信息服务

155301.892100000.00否318369.81

粤海食品（广州）有限公司采购商品

17557.5050000.00否-

永顺泰（宝应）麦芽有限公司采购存货

-95000000.00否3680.00

广东粤海天河城（集团）股份有限公司接受酒店住宿服务

酒店分公司-203400.00否5072.95深圳粤海酒店企业有限公司接受酒店住宿服务

-203400.00否1886.80

粤海酒店管理（珠海）有限公司接受酒店住宿服务

-203400.00否1698.12

（2）关联方资产转让交易内容2024年2023年永顺泰（宝应）麦芽有限公司购买固定资产-3401464.05

105粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十、关联方关系及其交易（续）

4.关联方交易（续）

（3）关联方租赁作为承租人

2024年

租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用

广东粤健农业投资有限公司动产106194.69

（4）关键管理人员薪酬

2024年2023年

关键管理人员薪酬10200753.2710079428.58

（5）其他关联方交易

自2021年4月16日起，粤海集团将其持有的10项商标无偿授权给本公司使用。

农发公司的注册地址香港中环干诺道中148号粤海投资大厦29楼由粤海投资有限公司无偿提供。

于2024年度，广东粤海置地集团有限公司为本集团员工代缴社会保险、住房公积金等费用46902.35元（2023年度：无）。截至2024年12月31日上述代垫款项本集团尚未偿还。

于2024年度，粤海中粤（秦皇岛）马口铁工业有限公司代本集团发放员工工资及奖金

90604.00元（2023年度：105772.75元），上述代垫款项本集团已于当年偿还。

于2024年度，本集团来自财务公司的利息收入为185165.14元（2023年度：无），上述利息收入包括应计利息。本集团存放于财务公司的存款按中国人民银行规定的金融机构存款利率计算利息，具体详见附注四、1。

106粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十、关联方关系及其交易（续）

5.关联方余额

（1）应付款项关联方2024年2023年应付账款永顺泰（宝应）麦芽有限公司-3435.20

（2）其他应付款关联方2024年2023年其他应付款广东粤海置地集团有限公司46902.35-

其他应付款广东粤海集团企业服务有限公司-337472.00

其他应付款粤海食品（广州）有限公司1092.00-

以上应付关联方款项均不计利息、无担保。

（3）在财务公司存款的余额

2024年2023年

财务公司154938779.37-本集团在财务公司存款的余额包括应计利息。

本集团存放于财务公司的存款按中国人民银行规定的金融机构存款利率计算利息，具体详见附注四、1。

107粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十一、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

2024年2023年

资本承诺1809484.0626294547.85

合计1809484.0626294547.85

2.或有事项

于资产负债表日，本集团并无须作披露的重要或有事项。

十二、资产负债表日后事项

1.利润分配情况

根据2025年4月8日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东分配股利

150519250.20元，尚待本公司股东大会审议批准。

108粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十三、其他重要事项

1.分部报告

本集团业务单一且主要业务均在中国进行，公司组织结构及内部管理中亦未按产品或客户以分部管理生产经营活动及评价经营成果。本集团认为目前经营的所有业务之经营特征相似，故除本财务报表中已有的信息披露外，无须披露其他分部资料。本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：

对外交易收入

2024年2023年

中国境内2797967584.453374642331.59

港澳台地区及其他国家/地区1484049759.301465573536.50

合计4282017343.754840215868.09非流动资产总额

2024年2023年

中国大陆1271390672.871283577077.46

合计1271390672.871283577077.46

109粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露

2024年2023年

1年以内152997540.80219313444.43

减：应收账款坏账准备1101961.621209264.09

合计151895579.18218104180.34

2024年度本公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款（2023年度：无）。

（2）按坏账计提方法分类披露

2024年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

（%）（%）

按信用风险特征组合计提坏账准备152997540.80100.001101961.620.72151895579.18

合计152997540.80100.001101961.62151895579.18

2023年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

（%）（%）

按信用风险特征组合计提坏账准备219313444.43100.001209264.090.55218104180.34

合计219313444.43100.001209264.09218104180.34

110粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

1.应收账款（续）

（2）按坏账计提方法分类披露（续）

于2024年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

账面余额减值准备计提比例

（%）

组合1–应收集团内部公司款项

三个月以内65452377.02--

组合2–应收集团外部公司款项

三个月以内44147247.95234003.300.53

三个月到一年43397915.83867958.322.00

合计152997540.801101961.620.72

（3）坏账准备的情况

应收账款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年收回或转回年末余额

2024年1209264.091101961.62(1209264.09)1101961.62

不存在收回或转回金额重要的应收账款坏账准备。

（4）实际核销的应收账款情况本年度无实际核销的应收账款坏账准备。

111粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

1.应收账款（续）

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况应收账款占应收账款年末余额合数应收账款坏账准备减值

年末余额的比例（%）准备年末余额

第一名32817205.2921.45413081.65

第二名27245936.0117.81-

第三名16311400.0910.66-

第四名16195040.9210.59-

第五名5700000.003.73-

合计98269582.3164.24413081.65

2.其他应收款

2024年2023年

应收利息-1733692.13

其他应收款515351052.44390104570.34

合计515351052.44391838262.47应收利息

（1）应收利息分类

2024年2023年

定期存款-1400466.67

活期存款-170658.41

结构性存款-162567.05

合计-1733692.13

112粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

2.其他应收款（续）

其他应收款

（1）按账龄披露

2024年2023年

1年以内430306001.96384950661.06

1年至2年79991971.305154716.92

2年至3年5154716.92897.00

515452690.18390106274.98

减：其他应收款坏账准备101637.741704.64

合计515351052.44390104570.34

（2）按款项性质分类情况

2024年2023年

应收子公司款项-资金池411896824.54302852629.76

应收子公司往来款101509046.0587109791.22

应收备用金15626.00121957.00

其他2031193.5921897.00

合计515452690.18390106274.98

（3）坏账准备计提情况

2024年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

（%）（%）按信用风险特征组合

计提坏账准备515452690.18100.00101637.740.02515351052.44

合计515452690.18100.00101637.74515351052.44

113粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

2.其他应收款（续）

其他应收款（续）

（3）坏账准备计提情况（续）

2023年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

（%）（%）按信用风险特征组合

计提坏账准备390106274.98100.001704.640.00390104570.34

合计390106274.98100.001704.64390104570.34

于2024年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：

账面余额减值准备计提比例（%）

组合计提：

组合1–集团内部往来款项

一年以内428296079.37--

一至二年79955074.30--

二至三年5154716.92--

组合4–应收备用金

一年以内626.003.130.50

一至二年15000.0075.000.50

组合6–应收其他款项

一年以内2009296.59100464.765.00

一至二年21897.001094.855.00

合计515452690.18101637.74

114粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

2.其他应收款（续）

其他应收款（续）

（3）坏账准备计提情况（续）

其他应收款按照未来12个月预期信用损失坏账准备的变动如下：

第一阶段合计未来12个月预期信用损失

年初余额1704.641704.64

本年计提100467.96100467.96

本年转回(534.86)(534.86)

年末余额101637.74101637.74

（4）坏账准备的情况

其他应收款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年收回或转回年末余额

2024年1704.64100467.96(534.86)101637.74

（5）按欠款方归集的年末余额其他应收款金额前五名年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备年末余额余额合计数

的比例（%）

第一名321394000.2162.35资金池1年以内-

第二名101509046.0519.69资金池1年以内、1-2年、2-3年-

第三名90502824.3317.56资金池1年以内-

第四名1787279.090.35其他1年以内89363.95

第五名189715.620.04其他1年以内、1-2年9485.78

合计515382865.3099.9998849.73

115粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

2.其他应收款（续）

其他应收款（续）

（6）因资金集中管理而列报于其他应收款本公司不存在因资金集中管理而将款项归集于其他方并列报于其他应收款的情况。

本公司与子公司签订了由本公司管理的资金管理服务协议（以下简称“资金池协议”）。根据资金池协议规定，本公司被授权对子公司的收入户资金实行零余额归集管理，每次划转视同本公司对子公司的负债；当子公司提出资金下拨申请，经审核符合本公司资金结算中心业务要求的，本公司则被授权在规定限额内将该资金下拨至子公司支出类账户，该划转视为对前述负债的偿还。当本公司对子公司下拨资金金额大于本公司对子公司的负债的，该部分视为本公司对子公司的资产；当本公司对子公司下拨资金金额小于本公司对子公司的负债的，该部分视为本公司对子公司的负债。

于2024年12月31日，本公司的资金池账户对子公司应收余额为411896824.54元

（2023年12月31日：302852629.76元），应付余额为469755574.64元（2023年12月31日：247431114.48元）。

3.存货

（1）存货分类

2024年2023年

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料38207374.047342463.0730864910.97151211867.61-151211867.61

在产品8349743.69-8349743.69---

产成品82059942.0056307.2982003634.7149871673.22-49871673.22

备品备件9119.38-9119.3821722.68-21722.68

发出商品30514369.866750027829839367.0816716945.96-16716945.96

在途物资17482119.94-17482119.94---

合计176622668.918073773.14168548895.77217822209.47-217822209.47

116粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

3.存货（续）

（2）存货跌价准备年初余额本年计提本年减少年末余额转销

原材料-7342463.07-7342463.07

在产品----

产成品-56307.29-56307.29

备品备件----

发出商品-675002.78-675002.78

在途物资----

合计-8073773.14-8073773.14

4.长期股权投资

（1）长期股权投资情况年初余额本年变动年末余额追加投资子公司

广麦公司642414445.79-642414445.79

宁麦公司580897846.59-580897846.59

秦麦公司320274055.29-320274055.29

昌麦公司206116090.61-206116090.61

宝麦公司225627407.733000000.00228627407.73

农发公司35525000.00-35525000.00

合计2010854846.013000000.002013854846.01

（2）长期股权投资的减值测试情况管理层认为于2024年12月31日不存在长期股权投资减值。

117粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

5.其他应付款

2024年2023年

其他应付款476767267.85252716735.07

合计476767267.85252716735.07

（1）按款项性质分类情况

2024年2023年

应付集团内部往来款469755574.64247431114.48

广麦公司149469872.23136583.32

昌麦公司60253456.9163757110.00

宁麦公司227309624.8361421097.82

秦麦公司32722620.67122116323.34

应付关联方款项46902.35337472.00

党建工作经费520808.02539628.17

投标保证金330142.92121600.00

其他6113839.924286920.42

合计476767267.85252716735.07

6.营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况

2024年2023年

收入成本收入成本

主营业务703967258.06711832220.33770063418.51738127472.33

其他业务88997212.9087834759.7533862940.7134315572.05

合计792964470.96799666980.08803926359.22772443044.38

118粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

6.营业收入和营业成本（续）

（2）营业收入分解信息

2024年

销售麦芽产品销售原材料提供出口海运服务合计商品类型

商品703967258.0664655849.56-768623107.62

服务--24341363.3424341363.34

合计703967258.0664655849.5624341363.34792964470.96经营地区

中国大陆542651569.9964655849.56-607307419.55

其他地区161315688.07-24341363.34185657051.41

合计703967258.0664655849.5624341363.34792964470.96商品转让的时间

在某一时点转让703967258.0664655849.56-768623107.62

在某一时段内转让--24341363.3424341363.34

合计703967258.0664655849.5624341363.34792964470.96

119粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

6.营业收入和营业成本（续）

（2）营业收入分解信息（续）

2023年

销售麦芽产品销售原材料提供出口海运服务合计商品类型

商品770063418.5131956018.84-802019437.35

服务--1906921.871906921.87

合计770063418.5131956018.841906921.87803926359.22经营地区

中国大陆553233929.3431956018.84-585189948.18

其他地区216829489.17-1906921.87218736411.04

合计770063418.5131956018.841906921.87803926359.22商品转让的时间

在某一时点转让770063418.5131956018.84-802019437.35

在某一时段内转让--1906921.871906921.87

合计770063418.5131956018.841906921.87803926359.22

120粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

6.营业收入和营业成本（续）

（3）营业成本分解信息

2024年

销售麦芽产品销售原材料提供出口海运服务合计商品类型

商品711832220.3363595036.75-775427257.08

服务--24239723.0024239723.00

合计711832220.3363595036.7524239723.00799666980.08经营地区

中国大陆523592240.4463595036.75-587187277.19

其他地区188239979.89-24239723.00212479702.89

合计711832220.3363595036.7524239723.00799666980.08商品转让的时间

在某一时点转让711832220.3363595036.75-775427257.08

在某一时段内转让--24239723.0024239723.00

合计711832220.3363595036.7524239723.00799666980.08

121粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

6.营业收入和营业成本（续）

（3）营业成本分解信息（续）

2023年

销售麦芽产品销售原材料提供出口海运服务合计商品类型

商品738127472.3332412199.96-770539672.29

服务--1903372.091903372.09

合计738127472.3332412199.961903372.09772443044.38经营地区

中国大陆546817378.3132412199.96-579229578.27

其他地区191310094.02-1903372.09193213466.11

合计738127472.3332412199.961903372.09772443044.38商品转让的时间

在某一时点转让738127472.3332412199.96-770539672.29

在某一时段内转让--1903372.091903372.09

合计738127472.3332412199.961903372.09772443044.38

（4）分摊至剩余履约义务

于2024年12月31日，本公司已确认但尚未履行或尚未履行完毕的合同履约义务所对应的收入金额为514866012.33元（2023年12月31日：44808453.00元），本公司预计全部将于2025年度确认收入。

122粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

7.投资收益

2024年2023年

成本法核算的长期股权投资收益181118280.05145906763.84

交易性金融资产在持有期间取得的投资收益4320711.671068978.08

处置衍生金融工具的投资收益11398.57(22971.11)

满足终止确认条件的应收款项融资贴现损失(36629.56)(943407.39)

合计185413760.73146009363.42

十五、非经常性损益明细表

2024年

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

部分(1192288.01)计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对损益产生持续影响的政府补助除外）11628774.94

除同正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以

及处置金融资产和金融负债产生的损益2943894.13

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1518125.89

结构性存款的利息收入4320711.67

19219218.62

所得税影响额(1365662.88)

合计17853555.74本集团对非经常性损益项目的确认按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告〔2023〕65号）的规定执行。

123粤海永顺泰集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十六、净资产收益率和每股收益加权平均净资产收益率每股收益

（%）基本稀释

归属于公司普通股股东的净利润8.570.600.60扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润8.060.560.56本集团无稀释性潜在普通股。

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