中信建投证券股份有限公司

关于粤海永顺泰集团股份有限公司

2024年度内部控制评价报告的核查意见

中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投证券”或“保荐人”）作为粤

海永顺泰集团股份有限公司（以下简称“永顺泰”或“公司”）首次公开发行股票并

上市的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第13号——保荐业务》等有关规定，对《粤海永顺泰集团股份有限公司2024年度内部控制评价报告》进行了审慎核查，核查情况及核查意见如下：

一、保荐人对公司2024年度内部控制评价报告的核查情况中信建投证券保荐代表人认真审阅了《粤海永顺泰集团股份有限公司2024年度内部控制评价报告》，通过询问公司董事、监事、高级管理人员、内部审计人员以及外部审计机构等有关人士、查阅公司股东大会、董事会、监事会等会议

文件以及各项业务和管理规章制度的方式，从永顺泰内部控制环境、内部控制制度建设、内部控制实施情况等方面对其内部控制的完整性、合理性、有效性和《粤海永顺泰集团股份有限公司2024年度内部控制评价报告》的真实性、客观性进行了核查。

二、公司内部控制制度执行有效性的自我评价

（一）内部控制评价结论

根据永顺泰财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，永顺泰已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据永顺泰非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，永顺泰未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日

1至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

（二）内部控制组织体系

永顺泰纪检审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作，对2024年度纳入评价范围的风险领域和单位进行内部控制评价。被纳入评价范围的风险领域和单位流程负责人为各项控制活动内部控制建设和评价的具体责任人。流程负责人在纪检审计部的指导下描述业务流程、有关控制点及其他有关流程的信息，确认流程记录文件，识别重要控制措施，整改内控缺陷。

永顺泰聘请安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制有效性进行独立审计。

（三）内部控制评价范围

永顺泰按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项，并对母公司及下属重要子公司2024年度的资产总额、净利润、营业收入进行了分析。

1.纳入评价范围的主要单位

报告期内纳入内部控制评价范围的主要单位包括：粤海永顺泰集团股份有限

公司、粤海永顺泰（广州）麦芽有限公司、粤海永顺泰（宁波）麦芽有限公司、

粤海永顺泰（秦皇岛）麦芽有限公司、粤海永顺泰（昌乐）麦芽有限公司、粤海

永顺泰（宝应）麦芽有限公司、永顺泰农业发展有限公司。

2.纳入评价范围的单位占比

纳入评价范围单位的资产总额、净利润、营业收入占公司合并财务报表对应

项目的100%。

3.纳入评价范围的主要业务和事项

纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司的组织架构、人力资源、投资管

理、采购管理、销售业务管理、质量管理、生产管理、安全环保、招标管理、工

程管理、资产管理、资金管理、全面预算、财务报告、法务合规、行政后勤、信

息系统、内部信息传递、风控与监督等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，不

2存在重大遗漏。

（四）内部控制措施实施情况

永顺泰根据风险评估结果，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受范围之内，采取的控制措施包括但不限于预算控制、运营分析控制、绩效考评控制、不相容岗位职权分离控制和信息系统控制等。

（五）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

依据企业内部控制规范体系及结合永顺泰《全面风险管理办法》《风险管理和内部控制指引》，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对纳入评价范围的各单位截至2024年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。

根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

重大缺陷重要缺陷一般缺陷缺陷影响大于或等于缺陷影响大于或等于缺陷影响小于年度合定量标准年度合并财务报表税年度合并财务报表税并财务报表税前利润

前利润的5%前利润的2.5%，但小于的2.5%

5%

财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

（1）是否涉及董事、监事和高级管理人员舞弊；

（2）是否存在会计基础缺陷；

（3）是否存在财务报告相关的关键信息系统缺陷；

3（4）是否对公司的经营管理造成重大影响；

（5）该项控制与其他控制的相互作用或关系，该项缺陷与其他缺陷之间的相互作用；

（6）控制缺陷在未来可能产生的影响。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

重大缺陷重要缺陷一般缺陷缺陷影响大于或等于缺陷影响大于或等于年缺陷影响小于年度合定量标准年度合并财务报表税度合并财务报表税前利并财务报表税前利润

前利润的5%润的2.5%，但小于5%的2.5%非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

（1）公司是否缺乏民主决策程序或决策程序效率不高；

（2）是否违反国家法律、法规；

（3）是否存在内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改的情况；

（4）重要业务是否缺乏制度控制或制度系统性失效；

（5）是否对公司的经营管理造成重大影响；

（6）该项控制与其他控制的相互作用或关系，该项缺陷与其他缺陷之间的相互作用；

（7）控制缺陷在未来可能产生的影响。

对于财务报告内部控制及非财务报告内部控制重大缺陷，还关注以下可能存在重大缺陷的迹象：

（1）董事、监事和高级管理人员舞弊；

4（2）重述以前公布的财务报表以更正由于舞弊或错误导致的重大错报；

（3）发现当期财务报告存在重大错报而内部控制在运行过程中未能发现该错报；

（4）董事会审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；

（5）针对同一重要账户、列报及其相关认定或内部控制要素存在多项缺陷；

（6）本年度内受到监管机构的处罚；

（7）发生重大损失能够合理证明该损失是由于一个或多个控制缺陷而导致。

重要缺陷是指单独缺陷或连同其他缺陷组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标。

一般缺陷是指未构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

内部控制缺陷影响程度评价需考虑以下影响：

（1）关注和分析对其他控制的影响，充分考虑不同控制点的缺陷组合的风险叠加效应。

（2）补偿性控制的作用。补偿性控制是其他正式或非正式的控制对某一控制缺陷的遏制或弥补。

（六）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

（七）其他内部控制相关重大事项说明不适用。

5三、会计师对内部控制评价报告的鉴证意见

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）认为，粤海永顺泰集团股份有限公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

四、保荐人核查意见经核查，保荐人认为：永顺泰的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，在所有重大方面保持了与公司经营及管理相关的有效的内部控制；

《粤海永顺泰集团股份有限公司2024年度内部控制评价报告》真实、客观地反映了永顺泰内部控制制度的建设及运行情况。

6（本页无正文，为《中信建投证券股份有限公司关于粤海永顺泰集团股份有限公司2024年度内部控制评价报告的核查意见》之签字盖章页）

保荐代表人签字：____________________________刘泉余皓亮中信建投证券股份有限公司

2025年4月8日

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