粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
粤海永顺泰集团股份有限公司
2025年半年度财务报告
2025年8月
1粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：粤海永顺泰集团股份有限公司
2025年6月30日
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金965054813.93894967477.25结算备付金拆出资金
交易性金融资产20088109.59
衍生金融资产1832362.974359600.69
应收票据2204290.005314554.40
应收账款885586623.63930699665.86
应收款项融资52657175.0922241000.00
预付款项27703070.4825701563.60应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款4161932.896243653.39
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货1022397134.051006607078.01
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产55666925.7660893916.13
流动资产合计3017264328.802977116618.92
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
2粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产1154602654.921190198376.95
在建工程42452876.8612382164.92生产性生物资产油气资产
使用权资产10073788.6818346804.19
无形资产42150312.2443256323.35
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉
长期待摊费用2823406.293065898.94
递延所得税资产158679.7951973.90
其他非流动资产12952709.794141104.52
非流动资产合计1265214428.571271442646.77
资产总计4282478757.374248559265.69
流动负债：
短期借款218423506.9345000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债
衍生金融负债5156250.804243087.11
应付票据456913.51
应付账款231072967.78334398004.14预收款项
合同负债25524097.3631639620.99卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬77692854.0467393285.82
应交税费6585855.3011914327.02
其他应付款46428362.4873182343.87
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债3101463.689198292.91
其他流动负债22639489.8641222006.55
流动负债合计637081761.74618190968.41
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
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其中：优先股永续债
租赁负债6299984.029694261.58长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债337900.58146971.98其他非流动负债
非流动负债合计6637884.609841233.56
负债合计643719646.34628032201.97
所有者权益：
股本501730834.00501730834.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1812228652.661812228652.66
减：库存股
其他综合收益142664.99501044.58专项储备
盈余公积38853042.0638853042.06一般风险准备
未分配利润1285803917.321267213490.42
归属于母公司所有者权益合计3638759111.033620527063.72少数股东权益
所有者权益合计3638759111.033620527063.72
负债和所有者权益总计4282478757.374248559265.69
法定代表人：张前主管会计工作负责人：周涛会计机构负责人：徐渝辉
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2、母公司资产负债表
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金861077576.30813815518.83
交易性金融资产20088109.59衍生金融资产应收票据
应收账款203976524.02151895579.18
应收款项融资11650000.003600000.00
预付款项14192830.161442864.88
其他应收款788179069.28515351052.44
其中：应收利息应收股利
存货214536985.46168548895.77
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产42671806.9443078688.91
流动资产合计2136284792.161717820709.60
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2052634846.012013854846.01其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产1572039.961666503.94在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产71270.5279845.12
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉
长期待摊费用89098.62141509.56递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计2054367255.112015742704.63
资产总计4190652047.273733563414.23
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流动负债：
短期借款45000000.00交易性金融负债
衍生金融负债12857.2743030.67
应付票据70400000.00
应付账款188457083.22109271482.09预收款项
合同负债405909.75153018.14
应付职工薪酬19658566.2323672260.17
应交税费150675.38471075.74
其他应付款666237636.47476767267.85
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债7085374.639294288.36
流动负债合计952408102.95664672423.02
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计
负债合计952408102.95664672423.02
所有者权益：
股本501730834.00501730834.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2298181958.352298181958.35
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积38853042.0638853042.06
未分配利润399478109.91230125156.80
所有者权益合计3238243944.323068890991.21
负债和所有者权益总计4190652047.273733563414.23
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3、合并利润表
单位：元项目2025年半年度2024年半年度
一、营业总收入2222861179.802167545113.94
其中：营业收入2222861179.802167545113.94利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2049334317.732009276490.46
其中：营业成本1956896717.691903440420.15利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加10478519.4512382546.32
销售费用6682627.227044723.01
管理费用60094356.3362845982.00
研发费用8023767.587254537.57
财务费用7158329.4616308281.41
其中：利息费用6421157.599671674.83
利息收入5699354.496104768.92
加：其他收益120096.568464413.31
投资收益（损失以“—”号填列）589071.30296488.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-2254114.073172369.05
信用减值损失（损失以“—”号填列）600674.00377384.49
资产减值损失（损失以“—”号填列）
资产处置收益（损失以“—”号填列）-20943.71-43994.79
三、营业利润（亏损以“—”号填列）172561646.15170535283.54
加：营业外收入423397.17245308.90
减：营业外支出253885.41594839.33
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）172731157.91170185753.11
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减：所得税费用3621480.812684756.76
五、净利润（净亏损以“—”号填列）169109677.10167500996.35
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）169109677.10167500996.35
2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）169109677.10167500996.35
2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）
六、其他综合收益的税后净额-358379.59133598.17
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-358379.59133598.17
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-358379.59133598.17
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-358379.59133598.17
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额168751297.51167634594.52
归属于母公司所有者的综合收益总额168751297.51167634594.52归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.340.33
（二）稀释每股收益0.340.33
法定代表人：张前主管会计工作负责人：周涛会计机构负责人：徐渝辉
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4、母公司利润表
单位：元项目2025年半年度2024年半年度
一、营业收入393924150.20406636809.81
减：营业成本362468628.39393671030.28
税金及附加181653.11341303.53
销售费用74764.8539096.51
管理费用13120867.4114391114.31研发费用
财务费用-3719137.42-2840894.75
其中：利息费用1439662.42395200.00
利息收入4930762.365741774.05
加：其他收益58894.826269914.84
投资收益（损失以“—”号填列）297387948.87182727174.96
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）30173.4057055.56
信用减值损失（损失以“—”号填列）599514.78-509936.47
资产减值损失（损失以“—”号填列）
资产处置收益（损失以“—”号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填列）319873905.73189579368.82
加：营业外收入700.30
减：营业外支出2402.72
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）319872203.31189579368.82
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“—”号填列）319872203.31189579368.82
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）319872203.31189579368.82
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额319872203.31189579368.82
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
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5、合并现金流量表
单位：元项目2025年半年度2024年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2448804726.262306893333.51客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还65286102.3027966428.74
收到其他与经营活动有关的现金16912005.1655605341.23
经营活动现金流入小计2531002833.722390465103.48
购买商品、接受劳务支付的现金1198066843.251104560553.97客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金94395983.8393894950.70
支付的各项税费22932104.5911038458.46
支付其他与经营活动有关的现金59147462.2579205904.26
经营活动现金流出小计1374542393.921288699867.39
经营活动产生的现金流量净额1156460439.801101765236.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1264000000.00775386338.26
取得投资收益收到的现金1739065.121634125.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额393580.12308470.40处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1266132645.24777328934.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金66704049.7650736208.04
投资支付的现金1244000000.00693322787.58质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1310704049.76744058995.62
投资活动产生的现金流量净额-44571404.5233269938.94
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三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金50000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金497660013.46
收到其他与筹资活动有关的现金263423506.9345000000.00
筹资活动现金流入小计263423506.93542710013.46
偿还债务支付的现金1055585731.401002642065.89
分配股利、利润或偿付利息支付的现金156806924.5861523167.32
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金47940302.12176815863.44
筹资活动现金流出小计1260332958.101240981096.65
筹资活动产生的现金流量净额-996909451.17-698271083.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响125702.17724261.35
五、现金及现金等价物净增加额115105286.28437488353.19
加：期初现金及现金等价物余额849949527.65503080294.22
六、期末现金及现金等价物余额965054813.93940568647.41
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6、母公司现金流量表
单位：元项目2025年半年度2024年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金384049279.83395460009.47收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金6317669.2914436832.25
经营活动现金流入小计390366949.12409896841.72
购买商品、接受劳务支付的现金320148261.62251999029.50
支付给职工以及为职工支付的现金16999831.2616415627.93
支付的各项税费1007764.752670893.27
支付其他与经营活动有关的现金86542500.266050597.98
经营活动现金流出小计424698357.89277136148.68
经营活动产生的现金流量净额-34331408.77132760693.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1264000000.00775322787.58
取得投资收益收到的现金297476058.46182815956.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金45000000.0028130839.81
投资活动现金流入小计1606476058.46986269584.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金278718.36484755.39
投资支付的现金1244000000.00695322787.58
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额38780000.00
支付其他与投资活动有关的现金107741979.25
投资活动现金流出小计1283058718.36803549522.22
投资活动产生的现金流量净额323417340.10182720061.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金50000.00取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金286496130.62
筹资活动现金流入小计286546130.62
偿还债务支付的现金45000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金151958912.6252681737.57
支付其他与筹资活动有关的现金45000000.00151312215.74
筹资活动现金流出小计196958912.62248993953.31
筹资活动产生的现金流量净额-196958912.6237552177.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响152988.36917403.47
五、现金及现金等价物净增加额92280007.07353950335.62
加：期初现金及现金等价物余额768797569.23485533073.88
六、期末现金及现金等价物余额861077576.30839483409.50
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2025年半年度
归属于母公司所有者权益项目少数
其他权益工具减：一般股东所有者权益合计其他综合收专项其股本优先永续其资本公积库存盈余公积风险未分配利润小计权益益储备他股债他股准备
一、上年期末余额501730834.001812228652.66501044.5838853042.061267213490.423620527063.723620527063.72
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额501730834.001812228652.66501044.5838853042.061267213490.423620527063.723620527063.72
三、本期增减变动金
额（减少以“—”号-358379.5918590426.9018232047.3118232047.31填列）
（一）综合收益总额-358379.59169109677.10168751297.51168751297.51
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-150519250.20-150519250.20-150519250.20
13粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备3．对所有者（或-150519250.20-150519250.20-150519250.20
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额501730834.001812228652.66142664.9938853042.061285803917.323638759111.033638759111.03
14粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2024年半年度
归属于母公司所有者权益
项目少数其他权益工具减：一般其他综合收专项其股东所有者权益合计股本优先永续其资本公积库存盈余公积风险未分配利润小计益储备他权益股债他股准备
一、上年期末余额501730834.001812178652.66104754.1623980280.511035366478.723373361000.053373361000.05
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额501730834.001812178652.66104754.1623980280.511035366478.723373361000.053373361000.05
三、本期增减变动金
额（减少以“—”号50000.00133598.17114819258.78115002856.95115002856.95填列）
（一）综合收益总额133598.17167500996.35167634594.52167634594.52
（二）所有者投入和
50000.0050000.0050000.00
减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金额
4．其他50000.0050000.0050000.00
（三）利润分配-52681737.57-52681737.57-52681737.57
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
15粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告3．对所有者（或-52681737.57-52681737.57-52681737.57
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额501730834.001812228652.66238352.3323980280.511150185737.503488363857.003488363857.00
16粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2025年半年度
项目其他权益工具减：库其他综专项其股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股合收益储备他
一、上年期末余额501730834.002298181958.3538853042.06230125156.803068890991.21
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额501730834.002298181958.3538853042.06230125156.803068890991.21三、本期增减变动金额（减少以“—”号
169352953.11169352953.11
填列）
（一）综合收益总额319872203.31319872203.31
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-150519250.20-150519250.20
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-150519250.20-150519250.20
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
17粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额501730834.002298181958.3538853042.06399478109.913238243944.32
18粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2024年半年度
项目其他权益工具减：库其他综专项其股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股合收益储备他
一、上年期末余额501730834.002298131958.3523980280.51148952040.372972795113.23
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额501730834.002298131958.3523980280.51148952040.372972795113.23三、本期增减变动金额（减少以“—”号
50000.00136897631.25136947631.25
填列）
（一）综合收益总额189579368.82189579368.82
（二）所有者投入和减少资本50000.0050000.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他50000.0050000.00
（三）利润分配-52681737.57-52681737.57
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-52681737.57-52681737.57
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
19粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额501730834.002298181958.3523980280.51285849671.623109742744.48
20粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
三、公司基本情况
广东粤海永顺泰麦芽有限公司(以下简称“永顺泰有限”)系由广东粤海控股集团有限公司(以下简称“粤海集团”)
于2017年12月20日在中华人民共和国广州市设立的有限责任公司。注册资本为人民币35000000.00元，由粤海集团于2018年4月11日及2018年7月9日分两期投入。2020年9月25日，永顺泰有限完成企业股份制改造，整体变更为股份有限公司，企业名称变更为粤海永顺泰集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“永顺泰”)。
2018年度，粤海集团对旗下子公司业务进行重组，涉及子公司包括富扬国际投资有限公司、福实投资有限公司、粤
健集团有限公司(曾用名：永顺泰麦芽集团有限公司)、粤海永顺泰(昌乐)麦芽有限公司(曾用名：永顺泰(昌乐)麦芽有限公司，以下简称“昌麦公司”)、粤海永顺泰(秦皇岛)麦芽有限公司(曾用名：永顺泰(秦皇岛)麦芽有限公司，以下简称“秦麦公司”)、粤海永顺泰(宝应)麦芽有限公司(曾用名：广东永顺泰特种麦芽有限公司，以下简称“宝麦公司”)、广州麦芽有限公司、粤海永顺泰(广州)麦芽有限公司(以下简称“广麦公司”)、宁波麦芽有限公司、粤海永顺泰(宁波)麦
芽有限公司(以下简称“宁麦公司”)和永顺泰。
于2018年5月18日及2018年5月30日，经宁波麦芽有限公司和广州麦芽有限公司的董事会及股东同意，分别将宁波麦芽有限公司和广州麦芽有限公司与主营业务相关的资产以及与其相关联的债权、债务和劳动力一并无偿划转至永
顺泰有限于2018年成立的全资子公司宁麦公司和广麦公司(以下简称“资产划转”)。该资产划转的交割日为2018年5月31日。此后，永顺泰有限之子公司承接了宁波麦芽有限公司和广州麦芽有限公司的业务。
于2018年5月29日，永顺泰有限的董事会作出决议，同意富扬国际投资有限公司和福实投资有限公司分别将其持有的秦麦公司99%和1%的股权无偿划转给永顺泰有限，并于2018年9月10日办理了工商变更登记。
于2018年5月30日，永顺泰有限的董事会作出决议，同意粤健集团有限公司和福实投资有限公司分别将其持有的宝麦公司99%和1%的股权无偿划转给永顺泰有限，并于2018年8月8日办理了工商变更登记。
于2018年5月30日，永顺泰有限的董事会作出决议，同意富扬国际投资有限公司将其持有的昌麦公司100%的股权无偿划转给永顺泰有限，并于2018年7月10日办理了工商变更登记。
在重组前后，昌麦公司、秦麦公司、宝麦公司、广州麦芽有限公司、广麦公司、宁波麦芽有限公司、宁麦公司和永顺泰有限均受粤海集团最终控制。
于2019年3月28日，粤海集团以货币资金对永顺泰有限增资人民币120000000.00元。增资后永顺泰有限的注册资本为人民币155000000.00元。
于2019年10月15日，广东粤科粤莞科技创新投资中心(有限合伙)、广东粤科知识产权创业投资中心(有限合伙)及广东粤科振粤一号股权投资合伙企业(有限合伙)以货币资金对永顺泰有限增资人民币80000000.00元，其中实收资本为人民币6458333.00元，资本公积为人民币73541667.00元。增资后永顺泰有限的注册资本为人民币
161458333.00元。
于2019年11月27日，珠海横琴温氏叁号股权投资基金合伙企业(有限合伙)以货币资金对永顺泰有限增资人民币
70000000.00元，其中实收资本为人民币5651040.00元，资本公积为人民币64348960.00元。变更后永顺泰有限
的注册资本为人民币167109373.00元。
于2020年2月14日，粤海集团与广州楷智股权投资合伙企业(有限合伙)、广州越秀智创升级产业投资基金合伙企业(有限合伙)、广州林发股权投资管理企业(有限合伙)、广州科技金融创新投资控股有限公司、广州鸿德捌号股权投资
合伙企业(有限合伙)、广州兴泰创业投资合伙企业(有限合伙)、广东相融股权投资基金管理有限公司、广州花城创业投
资合伙企业(有限合伙)、广州信诚股权投资基金合伙企业(有限合伙)、广州时间综艺投资合伙企业(有限合伙)和广州南
粤鼎新股权投资中心(有限合伙)签署受让协议，上述11家公司联合受让粤海集团持有的永顺泰有限22.7053%的股权。
于2020年8月18日，永顺泰有限股东会作出决议，由永顺泰有限原有全体股东作为发起人，对永顺泰有限进行整体变更为股份有限公司，以截至2020年5月31日的净资产为折股依据，相应折合为369000000股，每股面值1元，超过折合股本部分计入资本公积。于2020年9月25日，广州市黄埔区市场监督管理局核准永顺泰有限整体变更为股份有限公司工商变更，股本为人民币369000000.00元。
于2020年10月16日，本公司股东会作出决议，通过了《员工持股计划实施方案》。向相关员工持股平台，包括广州粤顺壹号商务咨询合伙企业(有限合伙)、广州粤顺贰号商务咨询合伙企业(有限合伙)、广州粤顺叁号商务咨询合伙企
21粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
业(有限合伙)和广州粤顺肆号商务咨询合伙企业(有限合伙)增发7298126.00股，合计人民币42840000.00元，其中股本增加人民币7298126.00元，资本公积增加人民币35541874.00元。本次增发后，本公司总股本增加至
376298126.00元。
于2022年9月1日，中国证券监督管理委员会证监许可[2022]2009号文《关于核准粤海永顺泰集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准了本公司在境内首次公开发行不超过 125432708 股人民币普通股 A 股股票，每股面值人民币1.00元。根据本公司的上市发行公告，每股发行价格为6.82元。本公司于2022年11月16日，向境内投资者首次公开发行 125432708 股人民币普通股 A股，并在深圳证券交易所主板上市交易，股票代码 001338。本次发行后，本公司股本为人民币501730834.00元。
于2025年6月30日，永顺泰股权结构详见下表：
股东名称股本持股比例
广东粤海控股集团有限公司258478227.0051.52%
广州科技金融创新投资控股有限公司9269649.001.85%
广东省粤科母基金投资管理有限公司－广东粤科知识产权创业投资中心（有限合伙）5347917.001.07%
广东省粤科母基金投资管理有限公司－广东粤科粤莞科技创新投资中心（有限合伙）5347917.001.07%
中国建设银行股份有限公司－鹏华中证酒交易型开放式指数证券投资基金4883820.000.97%
广东相融股权投资基金管理有限公司4047217.000.81%
广东粤科创业投资管理有限公司－广东粤科振粤一号股权投资合伙企业（有限合伙）3565278.000.71%
广州粤顺壹号商务咨询合伙企业（有限合伙）2838160.000.56%
吕闻2052000.000.41%
广州粤顺肆号商务咨询合伙企业（有限合伙）1640545.000.33%
广州粤顺贰号商务咨询合伙企业（有限合伙）1613288.000.32%
香港中央结算有限公司1420222.000.28%
史旭东1390000.000.28%
朱彬1323561.000.26%
中泰证券股份有限公司－华夏国证自由现金流交易型开放式指数证券投资基金1276100.000.25%
广州信诚股权投资基金合伙企业(有限合伙)1224613.000.24%
广州粤顺叁号商务咨询合伙企业（有限合伙）1206133.000.24%
谢水根1150000.000.23%
中国建设银行股份有限公司－鹏华中证酒指数证券投资基金（LOF） 1000300.00 0.20%
卢志华940300.000.19%
境内上市人民币普通股 A股持有人 191715587.00 38.21%
合计501730834.00100.00%
注：上表中股东持股比例因四舍五入存在小幅偏差。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)实际从事的主要经营业务为麦芽的研发、生产和销售。
本财务报表由本公司董事会于2025年8月22日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15
22粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项预期信用损失的计量、存货的计价方法及存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产和使用权资产摊销、预计负债的计提、收入的确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司2025年上半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及公司财务状况以及2025年上半年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
本财务报表的会计期间为2025年1月1日起至2025年6月30日止六个月期间。
3、营业周期
本公司以12个月作为正常营业周期，并且作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，永顺泰农业发展有限公司(以下简称“农发公司”)的记账本位币为港币。本财务报表以人民币列示。
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用项目重要性标准重要的在建工程投资预算金额超过人民币700万元重要的应收款项坏账准备收回或转回金额本期收回或转回金额大于人民币300万元重要的其他应收款坏账准备收回或转回金额本期收回或转回金额大于人民币100万元
账龄超过三年的重大应收账款单项应收账款原值占应收账款账面余额5%以上或大于5000万元
账龄超过三年的重大其他应收款单项其他应收款原值占其他应收款账面余额5%以上或大于100万元
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法不适用。
23粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合
并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法不适用。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物是指库存现金、可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
外币交易按交易发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款及利息产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。外币现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
24粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
11、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。
(1)金融资产
1）分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(a)以摊余成本计量的金融资产；(b)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(c)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款和应收票据。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
本报告期内无此等权益工具。
25粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
2）减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及对未来经济
状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账款、应收票据和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
除上述应收账款、应收票据和应收款项融资外，于每个资产负债表日，本集团对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处
于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
按照单项计算预期信用损失的各类金融资产，其信用风险特征与该类中的其他金融资产显著不同。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
应收款项融资组合1银行承兑汇票应收票据组合1银行承兑汇票应收账款组合1应收集团内部往来款项
应收账款组合2应收集团内部往来之外的其他客户账龄组合，以初始确认时点作为账龄的起算时点其他应收款组合1应收集团内部往来款项其他应收款组合2应收保证金款项其他应收款组合3应收押金款项其他应收款组合4应收备用金款项其他应收款组合5应收利息其他应收款组合6应收其他款项
对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据及应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利
息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
3）终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(a)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(b)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(c)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移
26粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（4）衍生金融工具本集团持有或发行的衍生金融工具主要用于管理风险敞口。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以公允价值进行后续计量。当公允价值为正数时，作为资产反映；当公允价值为负数时，作为负债反映。
衍生金融工具公允价值变动的确认方式取决于该项衍生金融工具是否被指定为套期工具的要求，以及此种情况下被套期项目的性质。未指定为套期工具及不符合套期工具要求的衍生金融工具，包括以为特定汇率风险提供套期保值为目的、但不符合套期会计要求的衍生金融工具，其公允价值的变动计入合并利润表的公允价值变动损益。
12、应收票据
参见11、金融工具。
13、应收账款
参见11、金融工具。
14、应收款项融资
参见11、金融工具。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
参见11、金融工具。
27粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
16、合同资产不适用。
17、存货
（1）分类
存货包括原材料、在产品、产成品、备品备件、发出商品、在途物资和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法或先进先出法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额确定。
（4）本集团的存货盘存制度采用永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用分次摊销法、包装物采用一次转销法进行摊销。
18、持有待售资产不适用。
19、债权投资不适用。
20、其他债权投资不适用。
21、长期应收款不适用。
22、长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
（1）投资成本确定
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。
28粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
（2）后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）长期股权投资减值对子公司的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（详见本节30、长期资产减值）。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及办公设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；
对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-30年10%3.00%-4.50%
机器设备年限平均法5-20年10%4.5%-18.00%
运输工具年限平均法4-10年10%9.00%-22.50%
计算机及电子设备年限平均法3-10年10%9.00%-30.00%
办公设备年限平均法5-10年10%9.00%-18.00%
其他设备年限平均法3-20年10%4.50%-30.00%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
29粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
（3）固定资产的减值
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(详见本节30、长期资产减值)。
（4）固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(本节30、长期资产减值)。
26、借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款的借款费用资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款的借款费用资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
27、生物资产不适用。
28、油气资产不适用。
29、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产包括土地使用权以及办公软件等，以成本计量。
1）土地使用权
土地使用权按使用年限20年、30年或50年平均摊销。
2）办公软件
办公软件按预计使用年限3年、5年或10年平均摊销。
3）定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
30粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
4）研究与开发
本集团的研究开发支出主要包括本集团实施研究开发活动而耗用的材料、研发部门职工薪酬、研发使用的设备及软
件等资产的折旧摊销、研发测试、研发技术服务费及授权许可费等支出。
为研究麦芽生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
大规模生产之前，针对麦芽生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
*麦芽生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；
*管理层已批准麦芽生产工艺开发的预算；
*前期市场调研的研究分析说明麦芽生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；
*有足够的技术和资金支持，以进行麦芽生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及*麦芽生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
5）无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团的研究开发支出主要包括本集团实施研究开发活动而耗用的材料、研发部门职工薪酬、研发使用的设备及软
件等资产的折旧摊销、研发测试、研发技术服务费及授权许可费等支出。
为研究麦芽生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
大规模生产之前，针对麦芽生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
*麦芽生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；
*管理层已批准麦芽生产工艺开发的预算；
*前期市场调研的研究分析说明麦芽生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；
*有足够的技术和资金支持，以进行麦芽生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及*麦芽生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
30、长期资产减值
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31、长期待摊费用
长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，
31粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
32、合同负债
参见37、收入。
33、职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会
和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本集团的离职后福利计划为设定提存计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、失业保险和企业年金，均属于设定提存计划。
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法不适用。
34、预计负债
因未决诉讼、亏损合同形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
对于期限在一年或一个营业周期以内的预计负债，在“其他流动负债”项目列报，其他预计负债在非流动负债中的
32粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
“预计负债”项目列报；将于一年内到期的“预计负债”应当重分类至“一年内到期的非流动负债”。
35、股份支付不适用。
36、优先股、永续债等其他金融工具不适用。
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。对于境外业务，合同中包含销售麦芽及麦芽相关产品和提供境外运输劳务两项履约义务，本集团在合同开始日，按照单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(1)销售商品
本集团生产麦芽及麦芽相关产品并销售予境内和境外客户。对于境内业务，本集团将麦芽及麦芽相关产品按照合同规定运至约定交货地点，在客户验收后确认收入。对于境外业务，本集团将麦芽及麦芽相关产品按照合同或订单约定发到指定港口，办妥出口报关手续并取得报关单和货运提单后确认收入。本集团给予客户的信用期通常与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
本集团将在向客户转让商品前已收到的预收款计入合同负债。
(2)提供境外运输劳务
本集团向境外客户提供的出口海运服务构成单项履约义务，对收取的运输费收入，根据已完成服务的进度在一段时间内确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况不适用。
38、合同成本不适用。
39、政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。
政府补助若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对于其他与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本；
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若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接冲减相关成本。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入其他收益，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的非企业合并交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
41、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
（1）作为承租方租赁的会计处理方法本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
本集团的使用权资产主要是租入的房屋及建筑物。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
34粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
（2）作为出租方租赁的会计处理方法本集团作为出租人实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
经营租赁：
本集团经营租出自有的房屋建筑物时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
当租赁发生变更时，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。
42、分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)
本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
43、重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
（1）采用会计政策的关键判断
1）金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险
以及成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
2）收入确认的时点
本集团向客户销售麦芽产品时，按照合同规定将麦芽产品运至约定交货地点，由客户或代表客户的承运人对麦芽产品进行验收后，客户拥有麦芽产品并且有自主定价的权利，并且承担该产品价格波动或毁损的风险。本集团认为，客户或代表客户的承运人在验收并接受货物后取得了麦芽产品的控制权。因此，本集团在麦芽经客户或代表客户的承运人验收合格的时点确认麦芽产品的销售收入。
（2）重要会计估计及其关键假设
1）预计负债
本集团与部分客户签订不可撤销的麦芽销售合同，由于原材料价格波动，导致履行该合同的预计成本超过预计收入而产生预计亏损。本集团已就尚未履行完毕的销售合同，计提了相关存货跌价准备，并按预计亏损超过已计提存货跌价准备的部分确认预计负债。
35粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
2）存货跌价准备
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。在计算可变现净值的过程中，本集团根据可获取的市场信息或者已经签订的销售订单确定产品的估计市场价格，并按照历史经验及数据确定需要经过加工的存货至完工时估计将要发生的成本、出售相关产品估计的销售费用和税费。
3）固定资产的可使用年限
根据本节“24、固定资产”所述的会计政策，本集团管理层就固定资产复核可使用年限和残值。该估计是根据对类似性质及功能的固定资产的实际可使用年限和残值的历史经验为基础，并可能因技术革新等原因而有重大改变。当固定资产预计可使用年限和残值少于先前估计，本集团将变更预计可使用年限和残值率。
4）所得税和递延所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
如“六、税项”所述，本集团部分子公司为高新技术企业。高新技术企业资质的有效期为三年，到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。根据以往年度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及该等子公司的实际情况，本集团认为该等子公司于未来年度能够持续取得高新技术企业认定，进而按照15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来部分子公司于高新技术企业资质到期后未能取得重新认定，则需按照25%的法定税率计算所得税，进而将影响已确认的递延所得税资产、递延所得税负债及所得税费用。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。
44、其他重要的会计政策和会计估计无。
45、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
46、其他无。
36粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用增值税6%、9%及13%税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）
城市维护建设税缴纳的增值税额5%或7%
企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、25%及免征
教育费附加缴纳的增值税额3%
地方教育费附加缴纳的增值税额2%
房产税房产原值减扣除比例后的余值1.2%
土地使用税土地面积每年3元/平米、每年4元/平米
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
永顺泰农业发展有限公司16.5%
粤海永顺泰（广州）麦芽有限公司15%及免征
粤海永顺泰（昌乐）麦芽有限公司25%及免征
粤海永顺泰（宁波）麦芽有限公司25%及免征
粤海永顺泰（秦皇岛）麦芽有限公司25%及免征
粤海永顺泰（宝应）麦芽有限公司25%及免征
粤海永顺泰集团股份有限公司25%
2、税收优惠
（1）根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018]54号)、《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财税[2021]6号)及《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》（财税[2023]37号）等相关规定，本集团在2018年1月1日至2027年12月31日的期间内，新购买的低于500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
（2）本公司之子公司广麦公司于2023年12月28日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省
税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为：GR202344009453)，该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，报告期内本公司之子公司广麦公司适用的企业所得税税率为15%(2024年度：
15%)。
（3）本公司之子公司农发公司为香港注册公司，适用16.5%的企业所得税税率。
（4）根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业从事农、林、牧、渔业项目的所得可以免征、减征企业所得税。
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定可以免征、减征企业所得税的从事农、林、牧、渔业项目的所得是指企
业从事农产品初加工等农、林、牧、渔服务业项目；为进一步规范农产品初加工企业所得税优惠政策，财政部、国家税务总局颁布的《关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》(财税[2011]26号)对享有所得税优惠的
范围进一步细分，大麦的初加工产品大麦芽享有免征所得税优惠政策。
（5）根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海
关总署公告[2019]39号)及相关规定，自2019年4月1日起，本集团的销售产品业务收入、采购大麦适用的增值税税率分别为13%和9%。
根据财政部、国家税务总局颁布的《关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的通知》(财税
[2012]38号)及相关规定，以购进农产品为原料生产货物的，农产品增值税进项税额按照投入产出法核定扣除。当期允
37粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
许抵扣农产品增值税进项税额依据农产品单耗数量、当期销售货物数量、农产品平均购买单价(含税)和农产品增值税进
项税额扣除率计算。农产品增值税进项税额扣除率为销售货物的适用税率。自2012年7月1日起，本集团适用农产品增值税进项税额核定扣除办法。根据国家税务总局河北省税务局、河北省财政厅发布的《关于农产品增值税进项税额核定扣除有关事项的公告》，自2021年8月1日起对生物质发电、其他皮革制品制造、啤酒制造行业的增值税一般纳税人，不再实施农产品增值税进项税额核定扣除办法。本公司子公司秦麦公司自2021年8月1日起不再适用农产品增值税进项税额核定扣除办法，按增值税一般规定进行核算。
3、其他无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金12954.3112949.71
银行存款815452967.47695015748.17
其他货币资金45000000.00
存放财务公司款项149588892.15154938779.37
合计965054813.93894967477.25
其中：存放在境外的款项总额81932025.667066274.35
其他说明：
截至2025年6月30日，无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
本集团与粤海集团财务有限公司（以下简称“财务公司”)签署《金融服务协议》，协议有效期为1年，自2024年7月26日起至2025年7月25日止，由财务公司在经营范围内为永顺泰及其控股子公司提供金融服务，主要包括担保业务、电子商业汇票承兑、贴现业务、结算业务、存款业务及贷款业务。2025年6月30日，存放在财务公司款项为
149588892.15元（人民币活期存款，年利率0.85%）。
酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□适用□不适用
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产20088109.59
其中：
结构性存款20088109.59
其中：
合计20088109.59
38粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
远期外汇合约1832362.974359600.69
合计1832362.974359600.69
其他说明：
于2025年6月30日，衍生金融工具为本集团未结算的美元远期外汇合约，其名义金额为美元125000000.00元
(2024年12月31日:美元70000000.00元)，将在结算日以约定的执行汇率及名义金额以相应的美元货币买入/卖出人民币，并将分别于2025年7月18日至2026年2月13日期满(2024年12月31日:2025年1月23日至2025年12月22日期满)。
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票2204290.005314554.40
合计2204290.005314554.40
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额坏账准坏账准账面余额账面余额类别备备账面价值账面价值金计提金计提金额比例金额比例额比例额比例按组合计提坏账准备的
2204290.00100.00%2204290.005314554.40100.00%5314554.40
应收票据
其中：
合计2204290.00100.00%2204290.005314554.40100.00%5314554.40
按组合计提坏账准备：银行承兑汇票
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票2204290.00
合计2204290.00
确定该组合依据的说明：
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
39粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
应收票据组合1银行承兑汇票
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况无。
（4）期末公司已质押的应收票据无。
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据无。
（6）本期实际核销的应收票据情况无。
5、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）894350594.69939918878.18
合计894350594.69939918878.18
40粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例
按组合计提坏账准备的应收账款894350594.69100.00%8763971.060.98%885586623.63939918878.18100.00%9219212.320.98%930699665.86
其中：
应收集团内部往来之外的其他客户账龄组合894350594.69100.00%8763971.060.98%885586623.63939918878.18100.00%9219212.320.98%930699665.86
合计894350594.69100.00%8763971.060.98%885586623.63939918878.18100.00%9219212.320.98%930699665.86
按组合计提坏账准备类别名称：应收集团内部往来款项
确定该组合依据的说明：
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
应收账款组合1：应收集团内部往来款项；
应收账款组合2：应收集团内部往来之外的其他客户账龄组合，以初始确认时点作为账龄的起算时点。
按组合计提坏账准备类别名称：应收集团内部往来之外的其他客户账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收集团内部往来之外的其他客户账龄组合（三个月以内）719092664.606476462.940.90%
应收集团内部往来之外的其他客户账龄组合（三个月到一年）175257930.092287508.121.31%
合计894350594.698763971.06
41粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
确定该组合依据的说明：
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
应收账款组合1：应收集团内部往来款项；
应收账款组合2：应收集团内部往来之外的其他客户账龄组合，以初始确认时点作为账龄的起算时点。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
三个月以内3275227.046476462.943275227.046476462.94
三个月到一年5943985.282287508.125943985.282287508.12
合计9219212.328763971.069219212.328763971.06
2025年6月末计提的坏账准备金额为8763971.06元，收回或转回的坏账准备金额为9219212.32元。本年度不
存在重要的应收账款坏账准备收回或转回。
（4）本期实际核销的应收账款情况本期不存在核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
第一名483646955.34483646955.3454.08%4874747.74
第二名128285493.47128285493.4714.34%1209988.72
第三名104189428.39104189428.3911.65%997716.76
第四名67037153.3167037153.317.49%626427.96
第五名25555830.3825555830.382.86%250447.14
合计808714860.89808714860.8990.42%7959328.32
6、合同资产无。
42粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
7、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票52657175.0922241000.00
合计52657175.0922241000.00
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额坏账准坏账准账面余额账面余额类别备备账面价值账面价值金计提金计提金额比例金额比例额比例额比例
按组合计提坏账准备52657175.09100.00%52657175.0922241000.00100.00%22241000.00
其中：
银行承兑汇票52657175.09100.00%52657175.0922241000.00100.00%22241000.00
合计52657175.09100.00%52657175.0922241000.00100.00%22241000.00
按组合计提坏账准备：银行承兑汇票
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票52657175.09
合计52657175.09
确定该组合依据的说明：
于2025年6月30日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备。本集团认为所持有的银行承兑汇票信用风险特征类似，无单项计提减值准备的银行承兑汇票。此外，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无。
（4）期末公司已质押的应收款项融资无。
43粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票3828627.65
合计3828627.65
（6）本期实际核销的应收款项融资情况无。
（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况无。
（8）其他说明无。
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款4161932.896243653.39
合计4161932.896243653.39
（1）应收利息无。
（2）应收股利无。
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收保证金3978700.004305199.80
应收押金279991.32413141.32
应收备用金94926.4268736.03
应收其他款项441678.262235112.51
坏账准备-633363.11-778536.27
合计4161932.896243653.39
44粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）3128707.684155601.34
1至2年21897.00711897.00
2至3年218991.32
3年以上1425700.002154691.32
3至4年764991.32
4至5年11000.00
5年以上1414700.001389700.00
合计4795296.007022189.66本期账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款为本公司之子公司秦麦公司为建造生产线工程缴纳给秦皇岛经济技
术开发区建设工程交易中心的保证金，项目完成竣工备案后，秦麦公司按程序递交文书并积极催款，考虑到交易方为政府部门，信誉良好，故管理层认为该款项可回收性高。
45粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价值计提比账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额例
按组合计提坏账准备4795296.00100.00%633363.1113.21%4161932.897022189.66100.00%778536.2711.09%6243653.39
其中：
应收保证金3978700.0082.97%596805.0015.00%3381895.004305199.8061.31%645779.9015.00%3659419.90
应收押金279991.325.84%13999.575.00%265991.75413141.325.88%20657.075.00%392484.25
应收员工备用金94926.421.98%474.630.50%94451.7968736.030.98%343.680.50%68392.35
应收其他款项441678.269.21%22083.915.00%419594.352235112.5131.83%111755.625.00%2123356.89
合计4795296.00100.00%633363.1113.21%4161932.897022189.66100.00%778536.2711.09%6243653.39
按组合计提坏账准备类别名称：应收保证金款项
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收保证金（一年以内）2539000.00380850.0015.00%
应收保证金（一至二年）15.00%
应收保证金（二到三年）50000.007500.0015.00%
应收保证金（五年以上）1389700.00208455.0015.00%
合计3978700.00596805.00
46粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
确定该组合依据的说明：
本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
其他应收款组合1应收集团内部往来款项及股利其他应收款组合2应收保证金款项其他应收款组合3应收押金款项其他应收款组合4应收备用金款项其他应收款组合5应收利息其他应收款组合6应收其他款项
按组合计提坏账准备类别名称：应收押金款项
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收押金（一年以内）90000.004500.005.00%
应收押金（二至三年）153991.327699.575.00%
应收押金（四至五年）11000.00550.005.00%
应收押金（五年以上）25000.001250.005.00%
合计279991.3213999.57
确定该组合依据的说明：
参考“按组合计提坏账准备：应收保证金款项”的说明。
按组合计提坏账准备类别名称：应收备用金款项
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收备用金（一年以内）79926.42399.630.50%
应收备用金（二至三年）15000.0075.000.50%
合计94926.42474.63
确定该组合依据的说明：
参考“按组合计提坏账准备：应收保证金款项”的说明。
按组合计提坏账准备类别名称：应收其他款项
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收其他款项（一年以内）419781.2620989.065.00%
应收其他款项（一至二年）21897.001094.855.00%
合计441678.2622083.91
确定该组合依据的说明：
参考“按组合计提坏账准备：应收保证金款项”的说明。
47粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2025年1月1日余额778536.27778536.27
2025年1月1日余额
在本期
本期计提71527.8871527.88
本期转回216701.04216701.04
2025年6月30日余额633363.11633363.11
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
于2025年6月30日及2024年12月31日，本集团不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
其他应收款778536.2771527.88216701.04633363.11
合计778536.2771527.88216701.04633363.11
2025年度6月30日计提的坏账准备金额71527.88元，收回或转回的坏账准备金额为216701.04元。本年度不存
在收回或转回金额重要的其他应收款坏账准备。
5）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销其他应收款的坏账准备。
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例额
第一名保证金1119000.00一年以内23.34%167850.00
第二名保证金1021300.00五年以上21.30%153195.00
第三名保证金600000.00一年以内12.51%90000.00
第四名保证金368400.00五年以上7.68%55260.00
第五名保证金200000.00一年以内4.17%30000.00
合计3308700.0069.00%496305.00
48粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
7）因资金集中管理而列报于其他应收款
本集团不存在因资金集中管理而将款项归集于其他方并列报于其他应收款的情况。
9、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内27566650.4825605063.6099.62%
1至2年86420.0096500.000.38%
2至3年50000.00
合计27703070.4825701563.60
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
于2025年6月30日，账龄1-2年的预付款项86420.00元主要是宝麦公司对南京南工应急科技有限公司的认证服务费用46500.00元、宝麦公司对南京源点知识产权代理有限公司的专利申报服务预付款39920.00元；账龄2-3年的
预付款项是广麦公司对中国石化销售有限公司广州分公司的油卡充值50000.00元、(2024年12月31日账龄超过一年
的预付款为96500.00元)。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
余额前五名的预付款项总额22015551.75元，占预付款项总额比例79.47%
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或存货跌价准备或账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备
原材料386430653.2514657797.98371772855.27236326572.0116062654.48220263917.53
在产品57138062.1057138062.1086406820.016097791.8680309028.15
库存商品156899845.161702342.65155197502.51328653802.893286127.82325367675.07
周转材料3419411.673419411.674724701.754724701.75
发出商品154010511.05696262.47153314248.58253284821.021598269.93251686551.09
备品备件6819159.946819159.947403797.037403797.03
在途物资277957749.863221855.88274735893.98129474875.2112623467.82116851407.39
合计1042675393.0320278258.981022397134.051046275389.9239668311.911006607078.01
49粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
（2）确认为存货的数据资源无。
（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料16062654.481404856.5014657797.98
在产品6097791.866097791.86
库存商品3286127.821583785.171702342.65周转材料
发出商品1598269.93902007.46696262.47
在途物资12623467.829401611.943221855.88
合计39668311.9119390052.9320278258.98
于2025年6月30日，本集团计提存货跌价准备的依据为存货的销售价格或已经签订的销售订单的价格，并按照历史经验及数据确定需要经过加工的存货至完工时将要发生的成本、估计的合同履约成本、出售相关产品估计的销售费用和税费。于2025年6月30日，本集团对麦芽产品相关存货计提跌价准备余额为20278258.98元（2024年12月31日：39668311.91元）。2025年度，本集团对已销售的存货所对应的跌价准备进行了转销。
（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明存货期末余额未含有借款费用资本化金额。
（5）合同履约成本本期摊销金额的说明本期无合同履约成本摊销金额。
11、持有待售资产无。
12、一年内到期的非流动资产无。
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额49772739.9456022920.30
预交所得税5894185.824870995.83
合计55666925.7660893916.13
50粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
14、债权投资无。
15、其他债权投资无。
16、其他权益工具投资无。
17、长期应收款无。
18、长期股权投资无。
19、其他非流动金融资产无。
20、投资性房地产无。
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1154401094.561190198376.95
固定资产清理201560.36
合计1154602654.921190198376.95
51粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具计算机及电子设备办公设备其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额1076620112.501187576400.678450488.6447736109.82204453.3740232329.682360819894.68
2.本期增加金额1498458.2715260368.711080738.041862945.172956234.7322658744.92
（1）购置600087.403820230.291080738.041538715.362890543.019930314.10
（2）在建工程转入898370.8711440138.42324229.8165691.7212728430.82
（3）企业合并增加
3.本期减少金额7671493.1910762512.36498126.33198560.943780.0025621.1619160093.98
（1）处置或报废10150.002856134.53498126.33198560.943780.0025621.163592372.96
（2）政府补助6152000.006152000.00
（3）其他减少7661343.191754377.839415721.02
4.期末余额1070447077.581192074257.029033100.3549400494.05200673.3743162943.252364318545.62
二、累计折旧
1.期初余额436025114.24674510300.166339300.5133498628.99122921.8920125251.941170621517.73
2.本期增加金额15160615.8423215815.71255530.332107212.565651.131748567.9442493393.51
（1）计提15160615.8423215815.71255530.332107212.565651.131748567.9442493393.51
3.本期减少金额5537.922564944.07421322.74178799.113402.0023454.343197460.18
（1）处置或报废5537.922564944.07421322.74178799.113402.0023454.343197460.18
4.期末余额451180192.16695161171.806173508.1035427042.44125171.0221850365.541209917451.06
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
52粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值619266885.42496913085.222859592.2513973451.6175502.3521312577.711154401094.56
2.期初账面价值640594998.26513066100.512111188.1314237480.8381531.4820107077.741190198376.95
2025年，本公司收到的政府补助6152000.00元直接冲减固定资产的账面价值。
2025年，本公司因政府补助冲减固定资产账面价值而相应减少的折旧费用为848378.10元，其中计入营业成本、研发费用及管理费用的折旧费分别为847774.62元、
0.00元及603.48元（2024年度：1232491.68元、0.00元及1543.93元）。
2025年，本集团由在建工程转入固定资产的原价为12728430.82元(2024年度89239130.81元）。
53粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
（2）暂时闲置的固定资产情况无。
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋及建筑物118307.00
（4）未办妥产权证书的固定资产情况无。
（5）固定资产的减值测试情况不适用。
（6）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
机器设备187195.68
运输工具10615.80
计算机及电子设备2009.41
其他设备1739.47
合计201560.36
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程42452876.8612382164.92
合计42452876.8612382164.92
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
宝麦公司新建5万吨/年
38202247.3038202247.302891797.992891797.99
特制麦芽生产线项目宝麦公司特麦车间新增电
1132743.371132743.37
磁烘焙炉项目
54粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
宝麦公司年产13万吨中
1635055.531635055.53
高档啤酒麦芽项目广麦公司新增集装箱放车
2347452.592347452.59
口项目
其他4250629.564250629.564375115.444375115.44
合计42452876.8642452876.8612382164.9212382164.92
55粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程累计利息资其中：本本期利本期转入固定资本期其他减少项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额投入占预工程进度本化累期利息资息资本资金来源产金额金额算比例计金额本化金额化率
宝麦公司新建5万吨/
259135790.952891797.9935310449.3138202247.3014.74%14.74%其他
年特制麦芽生产线项目
其他35144624.569490366.939123748.9812728430.821635055.534250629.5684.53%84.53%其他
合计294280415.5112382164.9244434198.2912728430.821635055.5342452876.86
（3）本期计提在建工程减值准备情况无。
（4）在建工程的减值测试情况不适用。
（5）工程物资无。
23、生产性生物资产不适用。
24、油气资产不适用。
56粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
25、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额29970818.1629970818.16
2.本期增加金额11610924.3711610924.37
3.本期减少金额29970818.1629970818.16
4.期末余额11610924.3711610924.37
二、累计折旧
1.期初余额11624013.9711624013.97
2.本期增加金额1588727.521588727.52
（1）计提1588727.521588727.52
3.本期减少金额11675605.8011675605.80
（1）处置11675605.8011675605.80
4.期末余额1537135.691537135.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值10073788.6810073788.68
2.期初账面价值18346804.1918346804.19
（2）使用权资产的减值测试情况无。
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术办公软件其他合计
一、账面原值
1.期初余额75281968.666507780.1752641.5081842390.33
2.本期增加金额69306.9369306.93
（1）购置69306.9369306.93
（2）内部研发
（3）企业合并增加
57粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
3.本期减少金额
4.期末余额75281968.666577087.1052641.5081911697.26
二、累计摊销
1.期初余额32932999.405637695.7315371.8538586066.98
2.本期增加金额1054891.32117529.922896.801175318.04
（1）计提1054891.32117529.922896.801175318.04
3.本期减少金额
4.期末余额33987890.725755225.6518268.6539761385.02
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值41294077.94821861.4534372.8542150312.24
2.期初账面价值42348969.26870084.4437269.6543256323.35
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2）确认为无形资产的数据资源无。
（3）未办妥产权证书的土地使用权情况无。
（4）无形资产的减值测试情况不适用。
27、商誉无。
28、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
使用权资产改良132471.09132471.09
排污费443937.08247987.50151954.50539970.08
其他2489490.77413696.06619750.622283436.21
合计3065898.94661683.56904176.212823406.29
58粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
租赁负债9401447.701410217.1618892554.492833883.17
信用减值损失25510.886377.7247038.1811759.55
预提费用905489.49226372.37以公允价值计量且其变动计入当期
833201.16188452.09
损益的金融资产的公允价值变动
合计10260159.741605046.9719845082.163072015.09
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产折旧1092797.84273199.461263966.40315991.65
使用权资产10073788.681511068.3018346804.192752020.63以公允价值计量且其变动计入当期
475706.6699000.89
损益的金融资产的公允价值变动
合计11166586.521784267.7620086477.253167013.17
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产1446367.18158679.793020041.1951973.90
递延所得税负债1446367.18337900.583020041.19146971.98
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异45867740.1555162949.19
可抵扣亏损92582247.7597400163.56
合计138449987.90152563112.75
59粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2025年9461150.2822682065.34
2026年17179847.5317472312.59
2027年43222984.7945228849.24
2028年
2029年22718265.1512016936.39
合计92582247.7597400163.56
30、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备及工程款12952709.7912952709.794141104.524141104.52
合计12952709.7912952709.794141104.524141104.52
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金45000000.0045000000.00保证金保证金应收票据存货固定资产无形资产
合计45000000.0045000000.00
其他说明：
于2025年6月30日，无受到限制的货币资金(2024年12月31日：受到限制的货币资金包括质押给银行作为
45000000.00元短期借款担保的定期存款45000000.00元）。
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款45000000.00
信用借款218423506.93
合计218423506.9345000000.00
60粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
短期借款分类的说明：
于2025年6月30日，短期借款均为人民币借款，金额为218423506.93元(2024年12月31日：人民币借款
45000000.00元)；于2025年6月30日，本集团不存在逾期短期借款，利率为1.3%(2024年12月31日：0.802%)。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况无。
33、交易性金融负债
无
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
远期外汇合约5156250.804243087.11
合计5156250.804243087.11
其他说明：
于2025年6月30日，衍生金融工具为本集团未结算的美元远期外汇合约，其名义金额为美元125000000.00元
(2024年12月31日:美元70000000.00元)，将在结算日以约定的执行汇率及名义金额以相应的美元货币买入/卖出人民币，并将分别于2025年7月18日至2026年2月13日期满(2024年12月31日:2025年1月23日至2025年12月22日期满)。
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票456913.51
合计456913.51
于2025年6月30日，本集团不存在已到期未支付的应付票据（2024年12月31日：无）。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付原料款161135422.24284837075.23
应付物流款23458414.6619739590.47
应付能源款23559398.3625735333.68
其他22919732.524086004.76
合计231072967.78334398004.14
61粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
应付物流款23587.16未达到结算条件
应付其他914230.61主要为质保金和预提款项，未达到结算条件合计937817.77
其他说明：
于2025年6月30日，一年以上账龄的应付账款为937817.77元，占整体0.41%。（2024年12月31日：一年以上账龄的应付账款为1878529.57元，占整体0.56%）。
37、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款46428362.4873182343.87
合计46428362.4873182343.87
（1）应付利息无。
（2）应付股利无。
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付关联方款项16457.0046902.35
应付工程款10883298.6134523485.51
应付保证金及押金25367889.1024414084.89
预提费用1806481.717931408.45
党建工作经费1167229.801867933.68
其他7187006.264398528.99
合计46428362.4873182343.87
2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款无。
62粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
38、预收款项无。
39、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款25524097.3631639620.99
合计25524097.3631639620.99
40、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬67007827.0987200921.6076515894.6577692854.04
二、离职后福利-设定提存计划385458.7311397263.3611782722.09
三、辞退福利117932.00117932.00
四、一年内到期的其他福利
合计67393285.8298716116.9688416548.7477692854.04
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴59366176.7972613038.9261530127.2770449088.44
2、职工福利费6959961.412835231.222980246.276814946.36
3、社会保险费4054532.844054532.84
其中：医疗保险费3729889.833729889.83
工伤保险费324643.01324643.01生育保险费
4、住房公积金6379581.806379581.80
5、工会经费和职工教育经费681688.891144160.391397030.04428819.24
6、其他短期薪酬174376.43174376.43
合计67007827.0987200921.6076515894.6577692854.04
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险8447201.898447201.89
2、失业保险费376215.54376215.54
3、企业年金缴费385458.732573845.932959304.66
合计385458.7311397263.3611782722.09
63粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
41、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税509493.394296997.38
企业所得税1290311.613272001.47
个人所得税161339.56642915.29
城市维护建设税259517.61477255.25
房产税2937582.301966181.64
土地使用税391555.22409145.00
教育费附加127358.45206589.02
其他908697.16643241.97
合计6585855.3011914327.02
42、持有待售负债无。
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债3101463.689198292.91
合计3101463.689198292.91
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税项937641.781868409.06
待执行的亏损合同21701848.0839353597.49
合计22639489.8641222006.55
其他说明：
本集团与部分客户订立了不可撤销的麦芽销售合同，由于原材料价格波动，导致履行该合同义务不可避免会发生的成本超过预期的经济利益而产生预计亏损。于2025年6月30日，本集团已就可能产生预计亏损的尚未履行完毕的销售合同，计提了相关存货跌价准备，且预计亏损未超过已计提存货跌价准备，无需确认预计负债。（2024年12月31日：39353597.49元）。
45、长期借款无。
46、应付债券无。
64粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债9401447.7018892554.49
其中：一年内到期的租赁负债-3101463.68-9198292.91
合计6299984.029694261.58
48、长期应付款无。
49、长期应付职工薪酬无。
50、预计负债无。
51、递延收益无。
52、其他非流动负债无。
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数501730834.00501730834.00
54、其他权益工具无。
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1811370812.661811370812.66
其他资本公积857840.00857840.00
合计1812228652.661812228652.66
65粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
56、库存股无。
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计减：前期计
项目期初余额本期所得税入其他综合入其他综合减：所得税后归属于税后归属于期末余额前发生额收益当期转收益当期转税费用母公司少数股东入损益入留存收益
二、将重分类进损益
501044.58-358379.59-358379.59142664.99
的其他综合收益外币财务报表折算差
501044.58-358379.59-358379.59142664.99
额
其他综合收益合计501044.58-358379.59-358379.59142664.99
58、专项储备无。
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积38853042.0638853042.06
合计38853042.0638853042.06
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整后期初未分配利润1267213490.421035366478.72
期末未分配利润1285803917.321150185737.50
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2134518260.321869236255.582107676549.551845008999.68
其他业务88342919.4887660462.1159868564.3958431420.47
合计2222861179.801956896717.692167545113.941903440420.15
66粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2合计合同分类营业营业营业收入营业成本营业收入营业成本收入成本
业务类型2222861179.801956896717.692222861179.801956896717.69
其中：
销售麦芽产品2134518260.321869236255.582134518260.321869236255.58
销售副产品及原材料52139962.4151761062.9552139962.4151761062.95
提供出口海运及管理咨询服务35314713.1135316025.1535314713.1135316025.15
销售其他888243.96583374.01888243.96583374.01
按经营地区分类2222861179.801956896717.692222861179.801956896717.69
其中：
东北区47841391.2844104107.0947841391.2844104107.09
华北区166575104.58157093665.05166575104.58157093665.05
华东区529223534.03461435468.12529223534.03461435468.12
华南区371760709.22337373322.47371760709.22337373322.47
华中区105045275.4896536213.31105045275.4896536213.31
西北区36189469.0831713796.4836189469.0831713796.48
西南区91851494.6081269080.7791851494.6081269080.77
境外地区874374201.53747371064.40874374201.53747371064.40市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类2222861179.801956896717.692222861179.801956896717.69
其中：
主营业务收入2134518260.321869236255.582134518260.321869236255.58
其中：在某一时点确认2134518260.321869236255.582134518260.321869236255.58
其他业务收入88342919.4887660462.1188342919.4887660462.11
其中：在某一时点确认35926986.2035899399.1635926986.2035899399.16
在某一时段确认52415933.2851761062.9552415933.2851761062.95按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类2222861179.801956896717.692222861179.801956896717.69
其中：
直销2134128248.271881347131.882134128248.271881347131.88
经销88732931.5375549585.8188732931.5375549585.81
合计2222861179.801956896717.692222861179.801956896717.69
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为2698262636.88元，其中，
1736991761.39元预计将于2025年度确认收入，961270875.50元预计将于2026年度确认收入。
67粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额消费税
城市维护建设税1960210.513057254.13
教育费附加912753.542194148.93资源税
房产税3973806.453942115.25车船使用税
土地使用税736101.32736101.32
印花税1404471.682065527.40
其他1491175.95387399.29
合计10478519.4512382546.32
63、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬费用47299716.7249151543.56
折旧与摊销3324770.893954380.75
消防安保费1149511.011167226.58
保险费876577.89614578.84
咨询服务费826851.10908633.89
水电费823876.91915407.54
业务招待费752014.04896730.68
环境保护费722742.47598426.62
差旅费496350.28667127.43
办公费466161.96467584.19
维修费242239.59303099.05
其他3113543.473201242.87
合计60094356.3362845982.00
64、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬费用4735189.745321335.10
保险费1099439.14683851.81
业务招待费408473.86585868.92
办公费193570.96192928.41
差旅费109274.31173721.50
折旧费与摊销11625.249049.25
其他费用125053.9777968.02
合计6682627.227044723.01
68粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬费用5855067.435711665.52
折旧与摊销627966.05738208.73
耗用的原材料和低值易耗品等547901.42336011.78
其他992832.68468651.54
合计8023767.587254537.57
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
借款利息支出6287674.389172629.75
加：租赁负债利息支出133483.21499045.08
减：资本化利息
利息费用6421157.599671674.83
减：利息收入5699354.496104768.92
汇兑损失5213110.9711611390.92
其他1223415.391129984.58
合计7158329.4616308281.41
67、其他收益无。
68、净敞口套期收益无。
69、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产57055.56
衍生金融工具公允价值变动收益-2254114.073115313.49
合计-2254114.073172369.05
70、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益1650955.531634125.90
满足终止确认条件的应收款项融资贴现损失-108620.36
处置衍生金融工具的投资收益-1061884.23-1229017.54
合计589071.30296488.00
69粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失455500.8444829.95
其他应收款坏账损失145173.16332554.54
合计600674.00377384.49
72、资产减值损失无。
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得20943.7143994.79
74、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
固定资产报废利得290674.8139065.33
违约金收入5420.0029675.00
其他127302.36176568.57
合计423397.17245308.90
75、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
固定资产报废损失69503.40440585.3869503.40
其他184382.01154253.95184382.01
合计253885.41594839.33253885.41
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用3499991.972727548.92
递延所得税费用121488.84-42792.16
合计3621480.812684756.76
70粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额172731157.91
按法定/适用税率计算的所得税费用43182789.48
子公司适用不同税率的影响-693583.05
调整以前期间所得税的影响37266.13
非应税收入的影响-403284157.21
不可抵扣的成本、费用和损失的影响370336333.32
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3818814.71本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
549137.64
亏损的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异-2687490.79
所得税费用3621480.81
77、其他综合收益
详见本节之57、其他综合收益。
78、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到押金和保证金1926589.0322602365.43
政府补助6272096.568464413.31
利息收入5717304.096104768.92
收到违约金94381.6829675.00
其他2901633.8018404118.57
合计16912005.1655605341.23
2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
仓储费4676059.878282357.63
支付押金和保证金24249088.67
支付银行承兑汇票保证金2700000.00
业务招待费1173354.901491172.93
消防安保费1149511.011167226.58
咨询服务费1211662.321196965.79
水电费823876.91915407.54
办公费786427.90708537.76
保险费876577.891710084.07
银行手续费1223415.391129984.58
其他47226576.0635655078.71
合计59147462.2579205904.26
71粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
（2）与投资活动有关的现金无。
（3）与筹资活动有关的现金
1）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回质押保证金45000000.0045000000.00
贴现票据218423506.93
合计263423506.9345000000.00
2）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
偿还租赁负债2940302.129984954.23
偿还贴现票据166830909.21
偿还国内信用证45000000.00
合计47940302.12176815863.44
3）筹资活动产生的各项负债变动情况不适用。
（4）以净额列报现金流量的说明无。
（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响项目2025年上半年度2024年上半年度
贸易融资借款支付的存货采购款1055585731.40978483458.01
以银行承兑汇票支付的长期资产采购款456913.511900000.00
新增使用权资产11610924.37
合计1067653569.28980383458.01
本集团与若干银行签订了贸易融资协议。2025年上半年度，在该贸易融资安排下，若干银行在本集团的授权下向供应商直接支付货款合计1055585731.40元(2024年上半年度：978483458.01元)，并相应作为本集团的短期借款。由于该等交易并未涉及现金的流入流出，本集团未在现金流量表中进行列报。
2025年上半年度，本集团偿还该贸易融资借款合计1055585731.40元(2024年上半年度：568564350.17元)。
72粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润169109677.10167500996.35
加：资产减值准备
信用减值损失-600674.00-377384.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧42485446.4840869984.82
使用权资产折旧1588727.524883354.04
无形资产摊销1175318.041544915.05
长期待摊费用摊销904176.212271017.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
20943.7143994.79益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-221171.41401520.05
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）2254114.07-3172369.05
财务费用（收益以“－”号填列）6295455.428947413.48
投资损失（收益以“－”号填列）-1650955.53-296488.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-106705.89
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）190928.60-42792.16
存货的减少（增加以“－”号填列）-15790056.04294678302.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）27338667.10-69169796.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-138271183.07-338098094.41
其他1061737731.49991780663.01
经营活动产生的现金流量净额1156460439.801101765236.09
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额965054813.93940568647.41
减：现金的期初余额849949527.65503080294.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额115105286.28437488353.19
（2）本期支付的取得子公司的现金净额无。
73粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
（3）本期收到的处置子公司的现金净额无。
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金965054813.93849949527.65
三、期末现金及现金等价物余额965054813.93849949527.65
（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元项目本期金额上期金额仍属于现金及现金等价物的理由
股票募集资金14194680.379848312.49可用于支付募集项目
合计14194680.379848312.49
（6）不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由
其他货币资金45000000.00支付用途受限制
应收利息17949.60无法作为现金支付
合计45017949.60
（7）其他重大活动说明无。
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无。
81、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金143218281.46
其中：美元20101685.337.1129142981165.04欧元
港币255043.350.9119232576.46日元91349.000.04974539.96
74粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
应收账款381151057.55
其中：美元53585929.457.1129381151057.55欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
应付账款153745650.84
其中：美元21615061.637.1129153745650.84欧元港币
合计678114989.85
其他说明：
上述外币货币性项目中的外币是指除人民币之外的所有货币。
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
子公司农发公司主要从事进出口、贸易业务，注册地为香港，农发公司的记账本位币为港币。
82、租赁
（1）本公司作为承租方
□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用□不适用
于2025年6月30日，本集团简化处理的短期租赁合同的未来最低应支付租金为0.00元(2024年12月31日：0.00元)，无低价值资产租赁合同的未来潜在现金流出(2024年12月31日：无)。
涉及售后租回交易的情况无。
（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁
□适用□不适用
75粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入
租赁收入36000.00
合计36000.00作为出租人的融资租赁
□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无。
（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益不适用。
83、数据资源无。
84、其他无。
八、研发支出
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬费用5855067.435711665.52
折旧与摊销627966.05738208.73
耗用的原材料和低值易耗品等547901.42336011.78
其他992832.68468651.54
合计8023767.587254537.57
其中：费用化支出8023767.587254537.57
1、符合资本化条件的研发项目无。
2、重要外购在研项目无。
九、合并范围的变更无。
76粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元主要持股比例子公司名注册资本经营注册地业务性质称间取得方式地直接接食用农产品初加工；非食用农产品初加工；粮广州市黄埔区夏广东油仓储服务；食用农产品批发；谷物销售；饲
广麦公司120000000.00港街道创业路2100.00%设立广州料原料销售；酒制品生产；货物进出口；饲料号生产等食品销售；食品生产；酒制品生产；货物进出浙江省宁波市北口；技术进出口；进出口代理；初级农产品收浙江
宁麦公司10000000.00仑区凤洋一路18购；食用农产品初加工；食用农产品批发；食100.00%设立宁波号用农产品零售；普通货物仓储服务；装卸搬运等河北秦皇岛市经济技麦芽的生产与销售；食用农产品初加工；粮食同一控制下
秦麦公司305325524.64秦皇术开发区东区江收购、储藏和销售；货物及技术进出口；国际100.00%企业合并岛苏北路1号货运代理服务等食品生产；食品经营；酒制品生产；粮食收山东山东省昌乐县乔同一控制下
昌麦公司182806412.34购；货物进出口；初级农产品收购；食用农产100.00%潍坊官镇政府驻地企业合并品初加工；农副产品销售；谷物销售等食品生产；食品经营；粮食加工食品生产；粮江苏宝应县宝源路188同一控制下
宝麦公司270000000.00食收购；酒制品生产；货物进出口；食用农产100.00%宝应号企业合并品初加工；初级农产品收购；谷物销售等香港干诺道中148进出口；贸易；项目投资；股权投资；咨询管
农发公司35525000.00香港号粤海投资大厦100.00%设立理服务二十九楼
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不涉及。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无。
其他说明：
无。
（2）重要的非全资子公司无。
77粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息不涉及。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制不涉及。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。
3、在合营企业或联营企业中的权益无。
4、重要的共同经营无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。
6、其他无。
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用□不适用
2、涉及政府补助的负债项目不适用。
3、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
78粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
单位：元会计科目本期发生额上期发生额
其他收益120096.568464413.31
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本集团对此的风险管理政策概述如下。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团纪检审计部就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
（1）信用风险
本集团信用风险主要产生于货币资金、应收账款、应收票据、应收款项融资和其他应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；无资产负债表表外的信用风险敞口。
本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行、其他大中型上市银行和国有金融机构的存款，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因金融机构违约而导致的重大损失。
对于应收账款、应收票据、应收款项融资和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于2025年6月30日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级（2024年12月31日：无）。
（2）流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2025年6月30日
项目1年以内1年至5年合计
短期借款218423506.93218423506.93
衍生金融负债5156250.805156250.80
应付账款231072967.78231072967.78
应付票据456913.51456913.51
其他应付款46428362.4846428362.48
租赁负债3303781.136108179.799411960.92
合计504841782.636108179.79510949962.42
79粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
2024年12月31日
项目1年以内1年至5年合计
短期借款45450000.0045450000.00
衍生金融负债4243087.114243087.11
应付账款334398004.14334398004.14
其他应付款73182343.8773182343.87
租赁负债9700930.839694261.5819395192.41
合计466974365.959694261.58476668627.53
（3）市场风险
1）利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团的长、短期负债有关。本集团通过密切监控利率变化以及定期审阅借款来管理利率风险。
于2025年6月30日，本集团借款均为人民币计价的固定利率合同，金额为218423506.93元，不存在浮动利率借款合同（2024年12月31日：人民币计价的固定利率合同金额为45000000.00元）。
本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2025年半年度及
2024年度本集团并无利率互换安排。
2）汇率风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币和美元结算。本集团之子公司农发公司已确认的外币资产及未来的外币交易为记账本位币为港元持有的美元金融资产，因中国香港采用的是联系汇率制度，港元与美元汇率挂钩，不存在重大外汇风险，除此以外本集团其他公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；于2025年6月30日，本集团无外币借款，本集团通过签署名义金额为125000000.00美元的远期外汇合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，美元汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益和其他综合收益的税后净额产生的影响。
2025年6月30日
其他综合收益的
美元汇率增加/（减净损益增加/（减少）股东权益合计增加/（减项目税后净额增加/少）（%）（元）少）（元）（减少）（元）
人民币对美元贬值5.0017809345.5717809345.57
人民币对美元升值(5.00)(17809345.57)(17809345.57)
2024年12月31日
其他综合收益的
美元汇率增加/净损益增加/（减少）股东权益合计增加/（减项目税后净额增加/（减少）（%）（元）少）（元）（减少）（元）
人民币对美元贬值5.0012896856.6712896856.67
人民币对美元升值(5.00)(12896856.67)(12896856.67)
80粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
2、套期不适用。
3、金融资产无。
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量--------
应收票据52657175.0952657175.09
远期外汇合约1832362.971832362.97
持续以公允价值计量的资产总额54489538.0654489538.06
持续以公允价值计量的负债总额5156250.805156250.80
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
相关资产或负债的不可观察输入值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为收益法。估值技术的输入值主要包括票据贴息率、结构性存款预期收益率、远期汇率。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。于2025年半年度，本集团无第一层次与
第二层次间的转换(2024年度：无)。
81粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因不涉及。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、
租赁负债、其他应付款、一年内到期的非流动负债及长期借款等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
9、其他无。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
注册资本母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质
（元）的持股比例的表决权比例
广东粤海控股实业投资、
广东省6000000000.0051.52%51.52%集团有限公司项目开发等本企业的母公司情况的说明
广东省人民政府持有粤海集团90%股权，广东省人民政府国有资产监督管理委员会代表广东省人民政府履行出资人职责，广东省财政厅持有粤海集团10%股权，本公司的实际控制人为广东省人民政府国有资产监督管理委员会。
本企业最终控制方是广东省人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见本节之十、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况不涉及。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
永顺泰（宝应）麦芽有限公司与本公司受同一最终控股公司控制广东粤海集团企业服务有限公司与本公司受同一最终控股公司控制宝应粤海水务有限公司与本公司受同一最终控股公司控制广东粤海置地集团有限公司与本公司受同一最终控股公司控制粤海集团财务有限公司与本公司受同一最终控股公司控制广东粤健农业投资有限公司与本公司受同一最终控股公司控制
粤海中粤（秦皇岛）马口铁工业有限公司与本公司受同一最终控股公司控制
82粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1）采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度广东粤海集团企接受信息系统服
15525.472100000.00否67671.00
业服务有限公司务宝应粤海水务有
采购用水232627.721155000.00否75955.29限公司
永顺泰（宝应）
采购备品备件否3435.20麦芽有限公司
2）出售商品/提供劳务情况表无。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无。
（3）关联租赁情况无。
（4）关联担保情况无。
（5）关联方资金拆借无。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
广东粤健农业投资有限公司采购固定资产92920.353435.20
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬2148666.871899382.89
83粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
（8）其他关联交易
自2021年4月16日起，粤海集团将其持有的10项商标无偿授权给本公司使用。
农发公司的注册地址香港中环干诺道中148号粤海投资大厦29楼由粤海投资有限公司无偿提供。
自2025年1月1日至2025年6月30日止6个月期间，广东粤海置地集团有限公司为本集团员工代缴社会保险、住房公积金等费用40969.96元（2024年1-6月：无）。截至2025年6月30日，上述代垫款本集团已偿还。
自2025年1月1日至2025年6月30日止6个月期间，粤海中粤（秦皇岛）马口铁工业有限公司代本集团发放员工工资及奖金18267.00元（2024年1-6月：无），截至2025年6月30日，上述代垫款本集团已偿还。
自2025年1月1日至2025年6月30日止6个月期间，本集团代粤海中粤（秦皇岛）马口铁工业有限公司发放员工工资及奖金37662元（2024年1-6月：无），截至2025年6月30日，上述代垫款本集团已收回。
自2025年1月1日至2025年6月30日止6个月期间，本集团来自粤海集团财务有限公司的利息收入为
832280.90元（2024年1-6月：无），上述利息收入包括应计利息。本集团存放于财务公司的存款按中国人民银行规定
的金融机构存款利率计算利息，具体详见本节之七、1、货币资金。
6、关联方应收应付款项无。
7、关联方承诺无。
8、其他无。
十五、股份支付无。
十六、承诺及或有事项无。
十七、资产负债表日后事项无。
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正无。
84粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
2、债务重组无。
3、资产置换无。
4、年金计划
为健全职工退休和养老的福利保障制度，根据地方相关规定，公司实行年金计划，年金计划主要内容为资金筹集与分配、账户管理、权益归属、基金管理、待遇计发和支付方式、组织管理和监督等。
报告期内企业年金计划无重要变化。
5、终止经营无。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)
本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
（2）报告分部的财务信息无。
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无。
（4）其他说明无。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。
85粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
8、其他无。
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）204578656.75152997540.80
合计204578656.75152997540.80
86粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例
按组合计提坏账准备的应收账款204578656.75100.00%602132.730.29%203976524.02152997540.80100.00%1101961.620.72%151895579.18
其中：
应收集团内部往来款项143136542.0269.97%65452377.0242.78%65452377.02
应收集团内部往来之外其他客户账龄组合61442114.7330.03%602132.730.98%60839982.0087545163.7857.22%1101961.621.26%86443202.16
合计204578656.75100.00%602132.730.29%203976524.02152997540.80100.00%1101961.620.72%151895579.18
按组合计提坏账准备类别名称：应收集团内部往来款项
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收集团内部往来款项（三个月以内）126825141.93
应收集团内部往来款项（三个月到一年）16311400.09
合计143136542.02
确定该组合依据的说明：
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
应收账款组合1：应收集团内部往来款项；
应收账款组合2：应收集团内部往来之外的其他客户账龄组合，以初始确认时点作为账龄的起算时点。
87粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
按组合计提坏账准备类别名称：应收集团内部往来之外其他客户账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例应收集团内部往来之外其他客户账龄组合
55253906.72541488.290.98%
（三个月以内）应收集团内部往来之外其他客户账龄组合
6188208.0160644.440.98%
（三个月到一年）
合计61442114.73602132.73
确定该组合依据的说明：
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
应收账款组合1：应收集团内部往来款项；
应收账款组合2：应收集团内部往来之外的其他客户账龄组合，以初始确认时点作为账龄的起算时点。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账
1101961.62602132.731101961.62602132.73
准备
合计1101961.62602132.731101961.62602132.73
2025年6月30日计提的坏账准备金额为602132.73元，其中收回或转回的坏账准备金额为1101961.62元。不
存在收回或转回金额重要的应收账款坏账准备。
（4）本期实际核销的应收账款情况本期无实际核销的应收账款坏账准备。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
第一名78258189.5778258189.5738.25%
第二名31906010.0031906010.0015.60%
第三名28652960.9528652960.9514.00%
第四名13371078.5813371078.586.54%131036.57
第五名5923663.785923663.782.90%58051.91
合计158111902.88158111902.8877.29%189088.48
88粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款788179069.28515351052.44
合计788179069.28515351052.44
（1）应收利息无。
（2）应收股利无。
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收子公司款项-资金池683301883.74411896824.54
应收子公司往来款104795100.39101509046.05
应收备用金50000.0015626.00
其他34037.002031193.59
坏账准备-1951.85-101637.74
合计788179069.28515351052.44
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）699507782.91430306001.96
1至2年8155557.4579991971.30
2至3年80517680.775154716.92
合计788181021.13515452690.18
89粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面计提计提账面价值金额比例金额价值金额比例金额比例比例
按组合计提坏账准备788181021.13100.00%1951.85515452690.18100.00%101637.74515351052.44
其中：
应收集团内部往来款及股利788096984.1399.99%513405870.5999.60%
应收备用金50000.000.01%250.000.50%15626.000.003%78.130.50%15547.87
应收其他款项34037.000.004%1701.855.00%2031193.590.39%101559.615.00%1929633.98
合计788181021.13100.00%1951.85515452690.18100.00%101637.74515351052.44
按组合计提坏账准备类别名称：集团内部往来款项及股利
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收集团内部往来款项及股利（一年以内）699460642.91
应收集团内部往来款项及股利（一至二年）8133660.45
应收集团内部往来款项及股利（二至三年）80502680.77
合计788096984.13
确定该组合依据的说明：
本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
90粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
其他应收款组合1应收集团内部往来款项及股利其他应收款组合2应收保证金款项其他应收款组合3应收押金款项其他应收款组合4应收备用金款项其他应收款组合5应收利息其他应收款组合6应收其他款项
按组合计提坏账准备类别名称：应收备用金
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收备用金（一年以内）35000.00175.000.50%
应收备用金（两至三年）15000.0075.000.50%
合计50000.00250.00
确定该组合依据的说明：
参考“按组合计提坏账准备：应收集团内部往来款项及股利”的说明。
按组合计提坏账准备类别名称：应收其他款项
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收其他款项（一年以内）12140.00607.005.00%
应收其他款项（一至二年）21897.001094.855.00%
合计34037.001701.85
确定该组合依据的说明：
参考“按组合计提坏账准备：应收集团内部往来款项及股利”的说明。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减预期信用损失值）值）
2025年1月1日余额101637.74101637.74
2025年1月1日余额在本期
本期计提247.21247.21
本期转回99933.1099933.10
2025年6月30日余额1951.851951.85
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
于2025年6月30日及2024年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
91粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
坏账准备101637.74247.2199933.101951.85
合计101637.74247.2199933.101951.85
5）本期实际核销的其他应收款情况无。
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额
第一名资金池418581792.001年以内53.11%
第二名资金池264720091.741年以内33.59%
第三名资金池104795100.391年以内、1-2年、2-3年13.30%
第四名备用金30000.001年以内、2-3年0.004%150.00
第五名其他26526.551年以内、1-2年0.003%1326.33
合计788153510.68100.00%1476.33
7）因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元因资金集中管理而列报
0.00
于其他应收款的金额本公司不存在因资金集中管理而将款项归集于其他方并列报于其他应收款的情况。
本公司与子公司签订了由本公司管理的资金管理服务协议（以下简称“资金池协议”）。根据资金池协议规定，本公司被授权对子公司的收入户资金实行零余额归集管理，每次划转视同本公司对子公司的负债；当子公司提出资金下拨申请，经审核符合本公司资金结算中心业务情况说明要求的，本公司则被授权在规定限额内将该资金下拨至子公司支出类账户，该划转视为对前述负债的偿还。当本公司对子公司下拨资金金额大于本公司对子公司的负债的，该部分视为本公司对子公司的资产；当本公司对子公司下拨资金金额小于本公司对子公司的负债的，该部分视为本公司对子公司的负债。
其他说明：
于2025年6月30日，本公司的资金池账户对子公司应收余额为683301883.74元。
92粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2052634846.012052634846.012013854846.012013854846.01
合计2052634846.012052634846.012013854846.012013854846.01
（1）对子公司投资
单位：元减值准备本期增减变动期末余额（账面价减值准备被投资单位期初余额（账面价值）期初余额追加投资减少投资计提减值准备其他值）期末余额
广麦公司642414445.79642414445.79
宁麦公司580897846.59580897846.59
秦麦公司320274055.29320274055.29
昌麦公司206116090.61206116090.61
宝麦公司228627407.7338780000.00267407407.73
农发公司35525000.0035525000.00
合计2013854846.0138780000.002052634846.01
（2）对联营、合营企业投资无。
（3）其他说明无。
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务351751819.91320595839.31393544192.54380266934.22
其他业务42172330.2941872789.0813092617.2713404096.06
合计393924150.20362468628.39406636809.81393671030.28
营业收入、营业成本的分解信息：
93粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型393924150.20362468628.39393924150.20362468628.39
其中：
销售麦芽产品351751819.91320595839.31351751819.91320595839.31
销售原材料42172330.2941872789.0842172330.2941872789.08
按经营地区分类393924150.20362468628.39393924150.20362468628.39
其中：
东北区27144633.6225984530.2027144633.6225984530.20
华北区146399920.18139376437.74146399920.18139376437.74
华东区62846211.1662576454.3862846211.1662576454.38
华南区136139374.84116864740.73136139374.84116864740.73
西北区20980250.4017266742.5020980250.4017266742.50
西南区413760.00399722.84413760.00399722.84市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类393924150.20362468628.39393924150.20362468628.39
其中：
主营业务收入351751819.91320595839.31351751819.91320595839.31
其中：在某一时点确认351751819.91320595839.31351751819.91320595839.31
其他业务收入42172330.2941872789.0842172330.2941872789.08
其中：在某一时点确认42172330.2941872789.0842172330.2941872789.08按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类393924150.20362468628.39393924150.20362468628.39
其中：
直销393924150.20362468628.39393924150.20362468628.39
合计393924150.20362468628.39393924150.20362468628.39
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为311495052.78元，其中，
198288111.17元预计将于2025年度确认收入，113206941.61元预计将于2026年度确认收入。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益295736993.34181118280.05处置其他债权投资取得的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益1650955.53
处置衍生金融工具的投资收益1645524.47
应收票据贴现损失-36629.56
合计297387948.87182727174.96
94粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
6、其他无。
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动性资产处置损益196227.60固定资产处置损益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损957131.90政府补助收入益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金主要是持有远期外汇合约产生的公允融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益-3315998.30价值变动损益及远期外汇合约交割产以及处置金融资产和金融负债产生的损益生的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-47659.55
结构性存款的利息收入1650955.53结构性存款利息收入
减：所得税影响额-261314.79
合计-298028.03--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益每股收益报告期利润
率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润4.76%0.340.34扣除非经常性损益后归属于公司
4.76%0.340.34
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况不适用。
95粤海永顺泰集团股份有限公司2025年半年度财务报告
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况不适用。
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称不适用。
4、其他无。
96
沪公网安备31011802005267号
