深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

深圳市智微智能科技股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025.07

1深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳市智微智能科技股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1700619663.051477783251.64结算备付金拆出资金

交易性金融资产708279077.84999054960.57衍生金融资产

应收票据7177999.3412050009.98

应收账款495788494.93872805245.12

应收款项融资479965.79

预付款项507878738.0130370298.08应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款4473823.771897237.50

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货1371145297.23855768427.02

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产153424435.44109033621.16

流动资产合计4949267495.404358763051.07

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资26548166.97

其他权益工具投资6400000.004000000.00其他非流动金融资产

2深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

投资性房地产12538989.5013062957.77

固定资产570198505.92593684023.51

在建工程77362151.4360473515.28生产性生物资产油气资产

使用权资产7270880.0411051703.84

无形资产40014282.7342451374.55

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1934761.353174575.80

递延所得税资产36502701.8036953050.34

其他非流动资产3333584.501847207.90

非流动资产合计782104024.24766698408.99

资产总计5731371519.645125461460.06

流动负债：

短期借款442442122.16765192031.73向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1895025720.181147939171.67

应付账款742741285.81860563368.42预收款项

合同负债66621199.969463184.98卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬58276350.2254704772.12

应交税费28792284.0129715285.49

其他应付款9000197.0514930734.76

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债4153208.566258135.96

其他流动负债15233027.999158951.58

流动负债合计3262285395.942897925636.71

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款40026666.67应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债5352916.674989087.44长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债15307843.717039494.19

递延收益10004685.578976942.24

递延所得税负债15583813.8818752378.20其他非流动负债

非流动负债合计86275926.5039757902.07

负债合计3348561322.442937683538.78

3深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

所有者权益：

股本251623028.00251129585.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1283352105.251255650763.64

减：库存股7840051.0013769438.00

其他综合收益198785.53509972.39专项储备

盈余公积58917293.2958917293.29一般风险准备

未分配利润621901476.62540223535.69

归属于母公司所有者权益合计2208152637.692092661712.01

少数股东权益174657559.5195116209.27

所有者权益合计2382810197.202187777921.28

负债和所有者权益总计5731371519.645125461460.06

法定代表人：袁微微主管会计工作负责人：李敏会计机构负责人：李敏

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1435664180.86838316026.28

交易性金融资产678230488.81999054960.57衍生金融资产

应收票据6942199.3412050009.98

应收账款449964464.63761910241.19

应收款项融资479965.79

预付款项2714493.157575349.33

其他应收款700494904.28162204948.42

其中：应收利息

应收股利50000000.0039000000.00

存货791460238.31608374891.93

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产121776283.2989396747.65

流动资产合计4187727218.463478883175.35

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资778476128.32774323907.55

其他权益工具投资4000000.004000000.00其他非流动金融资产

投资性房地产12538989.5013062957.77

固定资产104905375.46110635438.37

在建工程5842783.03生产性生物资产油气资产

使用权资产5444374.957333010.20

无形资产3404394.584482607.04

其中：数据资源开发支出

4深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：数据资源商誉

长期待摊费用885928.751422890.25

递延所得税资产24420370.4726439424.97

其他非流动资产3255307.001318707.90

非流动资产合计943173652.06943018944.05

资产总计5130900870.524421902119.40

流动负债：

短期借款392442122.1673516355.65交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1928635766.121637657930.49

应付账款694459580.49655073980.80预收款项

合同负债6391898.927179251.73

应付职工薪酬22314204.8426728369.11

应交税费2598125.034128054.31

其他应付款8499319.8014419649.48

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债3751088.073765734.86

其他流动负债5263412.029042723.30

流动负债合计3064355517.452431512049.73

非流动负债：

长期借款40026666.67应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3801898.583759001.52长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益839175.57287062.55

递延所得税负债2464925.772416315.28其他非流动负债

非流动负债合计47132666.596462379.35

负债合计3111488184.042437974429.08

所有者权益：

股本251623028.00251129585.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1282662658.601254961316.99

减：库存股7840051.0013769438.00其他综合收益专项储备

盈余公积58917293.2958917293.29

未分配利润434049757.59432688933.04

所有者权益合计2019412686.481983927690.32

负债和所有者权益总计5130900870.524421902119.40

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

5深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

一、营业总收入1946854566.511688674931.67

其中：营业收入1946854566.511688674931.67利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1701727908.861558192148.52

其中：营业成本1471904260.461366837643.14利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加12073901.617471708.40

销售费用43956362.7236987931.85

管理费用69138666.6344914477.66

研发费用90955046.7290033055.96

财务费用13699670.7211947331.51

其中：利息费用20073987.492363108.22

利息收入11676814.967854683.28

加：其他收益4349006.1215392853.13

投资收益（损失以“—”号填列）7128080.78595164.12

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-2562839.37以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）3616021.23

信用减值损失（损失以“—”号填列）-10056195.461700269.53

资产减值损失（损失以“—”号填列）-42179094.46-32614412.17

资产处置收益（损失以“—”号填列）-920.04260615.97

三、营业利润（亏损以“—”号填列）207983555.82115817273.73

加：营业外收入23.0013069.98

减：营业外支出575582.95210441.00

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）207407995.87115619902.71

减：所得税费用26174396.0212755106.08

五、净利润（净亏损以“—”号填列）181233599.85102864796.63

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）181233599.85102864796.63

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）101712314.5356481307.31

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）79521285.3246383489.32

六、其他综合收益的税后净额-286634.1798955.35

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-311186.8698955.35

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-311186.8698955.35

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

6深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-311186.8698955.35

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额24552.69

七、综合收益总额180946965.68102963751.98

归属于母公司所有者的综合收益总额101401127.6756580262.66

归属于少数股东的综合收益总额79545838.0146383489.32

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.410.23

（二）稀释每股收益0.400.23

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：袁微微主管会计工作负责人：李敏会计机构负责人：李敏

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入1349826327.561207057289.83

减：营业成本1198912874.361060292779.50

税金及附加3582047.903348661.27

销售费用34609268.5931135311.42

管理费用26884112.9223437156.73

研发费用77867279.3382480187.77

财务费用-2297744.588451235.26

其中：利息费用17459337.942156555.55

利息收入23225347.637369471.07

加：其他收益584990.9312364947.17

投资收益（损失以“—”号填列）33977550.2430595164.12

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）3567432.20

信用减值损失（损失以“—”号填列）6740194.388339930.10

资产减值损失（损失以“—”号填列）-30549414.42-33233687.98

资产处置收益（损失以“—”号填列）260615.97

二、营业利润（亏损以“—”号填列）24589242.3716238927.26

加：营业外收入23.0013069.69

减：营业外支出475299.99132398.48

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）24113965.3816119598.47

减：所得税费用2718767.23-1901161.94

四、净利润（净亏损以“—”号填列）21395198.1518020760.41

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）21395198.1518020760.41

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

7深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额21395198.1518020760.41

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2325314700.821896010668.33客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还2635684.021812727.64

收到其他与经营活动有关的现金4225633294.0714031945.01

经营活动现金流入小计6553583678.911911855340.98

购买商品、接受劳务支付的现金2596567872.821168139377.40客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金181361610.37169079148.62

支付的各项税费76675382.4111146147.75

支付其他与经营活动有关的现金3435558693.2981526468.95

经营活动现金流出小计6290163558.891429891142.72

经营活动产生的现金流量净额263420120.02481964198.26

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1824391903.96

取得投资收益收到的现金9776006.92595164.12

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额750.001187000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1834168660.881782164.12

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金33181164.5858788022.27

投资支付的现金1561800000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

8深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

投资活动现金流出小计1594981164.5858788022.27

投资活动产生的现金流量净额239187496.30-57005858.15

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金19333425.0635166197.48

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金9800000.00

取得借款收到的现金462214094.38118468059.00

收到其他与筹资活动有关的现金24331280.87

筹资活动现金流入小计505878800.31153634256.48

偿还债务支付的现金665130300.8370000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金37469234.3613303126.11

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金2202714.013981546.21

筹资活动现金流出小计704802249.2087284672.32

筹资活动产生的现金流量净额-198923448.8966349584.16

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-5155124.34-9375443.46

五、现金及现金等价物净增加额298529043.09481932480.81

加：期初现金及现金等价物余额1381076027.78758190387.50

六、期末现金及现金等价物余额1679605070.871240122868.31

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1757056145.141581771353.28收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金38727493.518700149.20

经营活动现金流入小计1795783638.651590471502.48

购买商品、接受劳务支付的现金2059706714.11993974534.81

支付给职工以及为职工支付的现金92326401.5789267924.05

支付的各项税费6517871.883412700.83

支付其他与经营活动有关的现金37912256.54209037139.72

经营活动现金流出小计2196463244.101295692299.41

经营活动产生的现金流量净额-400679605.45294779203.07

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1449391903.96

取得投资收益收到的现金23150850.5030595164.12

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1187000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金650255051.14

投资活动现金流入小计2122797805.6031782164.12

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金10995986.3511317442.28

投资支付的现金1127400000.0010200000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金250000000.00

投资活动现金流出小计1388395986.3521517442.28

投资活动产生的现金流量净额734401819.2510264721.84

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金19333425.0625366197.48

取得借款收到的现金412214094.38110000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计431547519.44135366197.48

偿还债务支付的现金50000000.0070000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金37372097.3613277204.44

支付其他与筹资活动有关的现金230037.722069106.43

9深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

筹资活动现金流出小计87602135.0885346310.87

筹资活动产生的现金流量净额343945384.3650019886.61

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3201609.66-8574740.78

五、现金及现金等价物净增加额674465988.50346489070.74

加：期初现金及现金等价物余额748867524.83470926998.48

六、期末现金及现金等价物余额1423333513.33817416069.22

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所有

项目其他权益工具专少数减：其他一般未分者权资本项盈余其股东股本优永其库存综合风险配利小计益合先续公积储公积他权益他股收益准备润计股债备

54020922092

2511125513765891

一、上年期5099223661661

29586507694387293

末余额72.39535.712.0712.0

5.003.64.00.29

6911

加：会计政策变更前期差错更正其他

54020922092

2511125513765891

二、本年期5099223661661

29586507694387293

初余额72.39535.712.0712.0

5.003.64.00.29

6911

三、本期增-816174

27701-11542901

减变动金额49345929779657

341.6311190924848（减少以“—43.00387.40.9559.

186.865.685.19”号填列）00351

101174

-10142760

（一）综合712657

311101125868

收益总额314.559.

86.867.677.18

5351

-

（二）所有2770134123412

49345929

者投入和减341.641714171

43.00387.

少资本1.61.61

00

1．所有者12211810619321932

投入的普通943.229.381728172

股003.33.33

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支95959595

9595

付计入所有112.112.

112.28

者权益的金2828

10深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

额

-

-52005200

5929

4．其他7285887.887.

387.

00.000000

00

-

--

200

（三）利润20032003

343

分配43734373

73.6.60.60

0

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

-

--

3．对所有200

20032003

者（或股343

43734373

东）的分配73.6.60.60

0

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

62122081742382

2516128378405891

四、本期期1987901152657810

230235210051.7293

末余额85.53476.637.6559.197.2

8.005.2500.29

629510

上年金额

单位：元

11深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他权存利股债积收备积准合股润益益备计

249119234507453192192

599

一、上年期157603763566518605605

85.4

末余额000.74420.030.5545.328328

5

000.1504631.771.77

加：会计政策变更前期差错更正其他

249119234507453192192

599

二、本年期157603763566518605605

85.4

初余额000.74420.030.5545.328328

5

000.1504631.771.77

三、本期增452-464955561151

178989

减变动金额651192915647834748

24255.3（减少以“—35.066447.310.689.3200.

6.005”号填列）37.0019201

564565561112

989

（一）综合813802834763

55.3

收益总额07.362.689.3751.

5

16298

（二）所有178

651192742742

者投入和减242

35.066408.008.0

少资本6.00

37.0033

235253253

1．所有者178

837661661

投入的普通242

71.497.497.4

股6.00

888

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支216216216

付计入所有813813813

者权益的金63.563.563.5额555

-

192192

192

4．其他664664

664

7.007.00

7.00

---

（三）利润998998998分配976976976

0.000.000.00

1．提取盈

12深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有

998998998

者（或股

976976976

东）的分配

0.000.000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

250124215507500202561207

158

四、本期期939130496566010161834780

940.

末余额426.25773.030.5092.79989.3148

80

005.1804942.4621.78

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具

项目其他所有者资本公减：库专项盈余公未分配其股本优先永续其综合权益合积存股储备积利润他股债他收益计

一、上年期2511291254961376958917432688198392

末余额585.001316.99438.00293.29933.047690.32

加：会

13深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

计政策变更前期差错更正其他

二、本年期2511291254961376958917432688198392

初余额585.001316.99438.00293.29933.047690.32

三、本期增

-减变动金额49344327701313608354849

59293（减少以“—.0041.6124.5596.16

87.00”号填列）

（一）综合21395213951

收益总额198.1598.15

（二）所有-

493443277013341241

者投入和减59293.0041.6171.61

少资本87.00

1．所有者

12219181062193281

投入的普通

43.0029.3372.33

股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有959511959511

者权益的金2.282.28额

--

520088

4．其他72850059293

7.00.0087.00

--

（三）利润

20034200343

分配

373.6073.60

1．提取盈

余公积

2．对所有--

者（或股20034200343东）的分配373.6073.60

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存

14深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期期2516231282667840058917434049201941

末余额028.002658.6051.00293.29757.592686.48上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具

项目其他所有者资本公减：库专项盈余公未分配其股本优先永续其综合权益合积存股储备积利润他股债他收益计

3892918610

一、上年期2491571195342347650756

9869.585173.

末余额000.007993.50320.00630.54

256

加：会计政策变更前期差错更正其他

3892918610

二、本年期2491571195342347650756

9869.585173.

初余额000.007993.50320.00630.54

256

三、本期增

-减变动金额178244526518031057005

19266（减少以“—26.0035.0300.41208.44

47.00”号填列）

（一）综合1802018020

收益总额760.41760.41

（二）所有-

1782445265148974

者投入和减19266

26.0035.03208.03

少资本47.00

1．所有者

1782423583725366

投入的普通

26.0071.48197.48

股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支21681321681

付计入所有63.55363.55

15深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

者权益的金额

-

19266

4．其他19266

47.00

47.00

--

（三）利润

9989799897

分配

60.0060.00

1．提取盈

余公积

2．对所有--

者（或股9989799897东）的分配60.0060.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

3973319180

四、本期期2509391240612154950756

0869.990382.

末余额426.003128.53673.00630.54

300

三、公司基本情况

深圳市智微智能科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）由深圳市智微智能科技开发有限公司全体股东发起设立，于2020年4月15日在深圳市市场监督管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为

91440300582702079P 的营业执照，注册资本 25162.30 万元，股份总数 25162.30 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售

16深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

条件的流通股份 A股 17686.64 万股，无限售条件的流通股份 A 股 7475.66 万股。公司股票已于 2022 年 8 月 15 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业行业，主营业务为从事行业终端、ICT 基础设施、工业物联网硬件产品及方案的研发、生产、销售及服务，及为客户提供端到端的智算中心全流程综合服务。

本财务报表业经公司2025年7月29日第二届董事会第二十二次会议批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无

形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，香港智微及香港腾云等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

17深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

合同负债账面价值发生重大变动单项金额超过资产总额0.5%

重要的预计负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额0.5%

重要的非全资子公司收入总额或利润总额超过集团总收入或利润总额的15%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

无

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本

18深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

11、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移

不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于

上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

19深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；

*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终

20深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；

(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产

或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

21深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

7.应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

（1）按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产确定组合组合类别计量预期信用损失的方法的依据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风应收银行承兑汇票票据类型

险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收商应收商业承兑汇票票据类型

业承兑汇票账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收财应收财务公司承兑汇票票据类型

务公司承兑汇票账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账应收账款——账龄组合账龄

款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——合并范围内参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风款项性质

关联方组合险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应其他应收款——账龄组合账龄

收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——合并范围参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风款项性质

内关联方组合险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

（2）账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

22深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

应收商业承兑汇票预期应收财务公司承兑汇票预应收账款其他应收款账龄

信用损失率（%）期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.005.00

1-2年20.0020.0020.0020.00

2-3年50.0050.0050.0050.00

3年以上100.00100.00100.00100.00

应收商业承兑汇票/应收财务公司承兑汇票/应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。

（3）按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

12、应收票据

参见财务报表附注五、11、“金融工具”

13、应收账款

参见财务报表附注五、11、“金融工具”

14、应收款项融资

参见财务报表附注五、11、“金融工具”

15、其他应收款

参见财务报表附注五、11、“金融工具”

16、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

17、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

23深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

18、持有待售资产

无

19、债权投资

无

20、其他债权投资

无

21、长期应收款

无

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

24深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

25深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计

提折旧或进行摊销。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20年5%4.75%

机器设备年限平均法5-10年5%9.50%-19.00%

运输设备年限平均法5年5%19.00%

电子设备及其他年限平均法3-5年5%19.00%-31.67%

25、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使

用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，

先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物满足建筑消防验收标准机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准电子设备及其他安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用

的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

26深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

无

28、油气资产

无

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，

无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法

软件按预期受益期限确定使用寿命为2-5年直线法

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；

2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试

制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

27深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

(3)折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

(7)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费，会议费、差旅费、通讯费等。

2.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资

产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

28深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

32、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

1.在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2.对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

（1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计

量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

（2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确

认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

（3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重

新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

29深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该

义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账

面价值进行复核。

35、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

30深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

36、优先股、永续债等其他金融工具

无

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出

的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商

品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取

的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

31深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要从事行业终端、ICT 基础设施、工业物联网硬件产品及方案的研发、生产、销售及服务，及为客户提供端到端的智算中心全流程综合服务。

(1)销售商品

内销收入确认方法：公司根据合同约定将产品交付给客户，客户根据收货情况，与公司进行验收并对账，公司根据对账结果确认收入。

外销收入确认方法：公司采用 FOB 方式出口，将货物装运上船运输出口，以海关核准的报关出口日期为收入的确认时点；对于指定收货地点的外销客户，公司将货物运输到客户指定地点后，以客户出具的验收单日期作为收入的确认时点。

(2)提供劳务

受托加工收入确认方法：公司完成受托加工业务，根据合同约定将产品交付给客户，经客户验收并对账后确认收入。

维保收入确认方法：公司按照合同约定的维保期限分摊确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

38、合同成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客

户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将

要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让

32深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政

府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动

无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为

借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

33深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据

表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以

抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合

并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所

得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征

收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1.使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

2.租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确

34深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

1.经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2.融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

无

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，

该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

35深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定，并对可比期间信息进行追溯调整。具体调整情况如下：

单位：元受重要影响的报表项目影响金额备注

2024年半年度利润表项目

营业成本148206.16

销售费用-148206.16

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

增值税销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为13%、9%、6%应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、16.5%、15%、9%、8.25%

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计房产税1.2%、12%缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

公司15%

智微软件15%

腾云智算9%

香港腾云8.25%[注]

香港智微8.25%、16.5%

深圳腾云20%

除上述以外的其他纳税主体25%

[注]根据香港特别行政区政府税务局于2018年3月29日颁布的《2018年税务（修订）（第3号）条例》，自2018年4月1日起开始实行利得税两级制，中国香港地区公司首个200万元利润的利得税税率降至8.25%，超过200万元的利润继续按照16.5%征税。本报告期子公司香港腾云适用8.25%的利得税税率。

36深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

2、税收优惠

1.根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)的有关规定，本公司于2023年12月12日被深圳

市科技创新委员会、深圳市财政局和国家税务总局深圳市税务局联合认定为国家高新技术企业，证书编号GR202344207939有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，高新技术企业减按 15%税率计算缴纳企业所得税，本报告期公司执行的企业所得税税率为15%。

2.根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)的有关规定，子公司智微软件于2023年12月12日被深圳市科技创新委员会、深圳市财政局和国家税务总局深圳市税务局联合认定为高新技术企业，证书编号GR202344207041 有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，高新技术企业减按 15%税率计算缴纳企业所得税，本报告期智微软件执行的企业所得税税率为15%。

3.根据广西壮族自治区人民政府《关于印发促进中国(广西)自由贸易试验区高质量发展支持政策的通知》(桂政发

〔2019〕53号)，在2024年12月31日前新设立的符合广西自贸试验区主导产业方向的电子信息、装备制造、新能源汽车、人工智能、生物医药、绿色化工等企业，经认定为高新技术企业或符合享受西部大开发企业所得税优惠政策条件的，自取得第一笔主营业务收入起，免征地方分享部分企业所得税5年(即相当于对应税所得额按9%的税率征收企业所得税)。

根据南宁市发展和改革委员会《关于认定南宁市腾云智算科技有限公司符合鼓励类产业的函》(南发改函〔2024〕1542号)，腾云智算的主营业务符合《产业结构调整指导目录(2024年本)》中第一类“鼓励类”第二十八条“信息产业”第2款规定。腾云智算符合上述税收优惠标准，自取得第一笔主营业务收入起，免征地方分享部分企业所得税5年，本报告期执行的企业所得税税率为9%。

4.根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)的规定：“小型微利企业(年度应纳税所得额不超过300万元)，减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。”本报告期深圳腾云符合小型微利企业税收优惠条件，享受上述税收优惠政策。

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额库存现金

银行存款1681684590.311400953799.34

其他货币资金18935072.7476829452.30

合计1700619663.051477783251.64

37深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：存放在境外的款项总额25856929.65155934904.85其他说明

报告期期末，银行存款中21014592.18元系计提大额存单及定期存款利息，使用受限；其他货币资金中包含可随时支取的行权专用资金18881171.05元，电商平台资金53901.69元。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产708279077.84999054960.57

其中：

理财产品708279077.84999054960.57

其中：

合计708279077.84999054960.57其他说明无

3、衍生金融资产

无

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据7177999.3412050009.98

合计7177999.3412050009.98

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别金计提账面价值计提账面价值金额比例金额比例金额额比例比例按单项计提

坏账准备的0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00应收票据

其中：

按组合计提

100.00717799912050009100.0012050009

坏账准备的7177999.340.000.00%0.000.00%

%.34.98%.98应收票据

38深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：

100.00717799912050009100.0012050009

合计7177999.340.000.00%0.000.00%

%.34.98%.98

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况无

（4）期末公司已质押的应收票据无

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据7117249.34

合计7117249.34

（6）本期实际核销的应收票据情况无

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）553801615.79923052981.98

1至2年7800605.396268574.74

2至3年380414.99

3年以上363759.20363759.20

合计562346395.37929685315.92

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提金额比例金额值计提金额比例金额值比例比例按单项计提

33507871.30271290.343236571587161108045168.07506709

坏账准备的5.96%1.71%

7193.36%8.365.148.03%7.11

应收账款

其中：

按组合计提5288385294.04362866492551913813798.2946075555.04867738

6.86%

坏账准备的3.66%07.08916.5800.78%2.77%148.01

39深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

应收账款

其中：

56234639100.0066557911.844957889296853100.056880076.12872805

合计

5.37%00.44%494.9315.920%0.80%245.12

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由按单项计提坏账

15871615.1410804518.0333507871.7130271293.3690.34%客户回款风险偏高

准备的应收账款

合计15871615.1410804518.0333507871.7130271293.36

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备的应收账款528838523.6636286607.086.86%

合计528838523.6636286607.08

确定该组合依据的说明：

无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏账准备10804518.0319466775.3330271293.36

按组合计提坏账准备46075552.77-9788945.6936286607.08

合计56880070.809677829.6466557900.44

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款0.00

其中重要的应收账款核销情况：无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

40深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

单位应收账款期末合同资产期应收账款和合同占应收账款和合同资产期末应收账款坏账准备和合同名称余额末余额资产期末余额余额合计数的比例资产减值准备期末余额

第一名144830655.880.00144830655.8825.75%7241532.79

第二名71047666.070.0071047666.0712.63%3552383.31

第三名26168369.020.0026168369.024.65%1308418.45

第四名25734189.980.0025734189.984.58%1286709.50

第五名19225330.000.0019225330.003.42%961266.50

合计287006210.950.00287006210.9551.03%14350310.55

6、合同资产

（1）合同资产情况无

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因无

（3）按坏账计提方法分类披露无

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况无

（5）本期实际核销的合同资产情况无

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票479965.790.00

合计479965.790.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面价值金金额比例金额计提比例金额比例计提比例价值额按单项计提

0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00

坏账准备

其中：

按组合计提

479965.79100.00%0.000.00%479965.790.000.00%0.000.00%0.00

坏账准备

其中：

41深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

合计479965.79100.00%0.000.00%479965.790.000.00%0.000.00%0.00按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2025年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无

（4）期末公司已质押的应收款项融资无

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据85733712.69

应收账款债权凭证12752928.00

合计98486640.69

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收款项融资0.00其中重要的应收款项融资核销情况无

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况无

（8）其他说明无

8、其他应收款

单位：元

42深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

其他应收款4473823.771897237.50

合计4473823.771897237.50

（1）应收利息

1）应收利息分类

无

2）重要逾期利息

无

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

无

5）本期实际核销的应收利息情况

无

（2）应收股利

1）应收股利分类

无

2）重要的账龄超过1年的应收股利

无

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

无

5）本期实际核销的应收股利情况

无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金5003379.822469327.73

应收暂付款1406513.38985613.38

合计6409893.203454941.11

43深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3768256.102458878.61

1至2年1789892.71431369.80

2至3年492134.08305079.39

3年以上359610.31259613.31

合计6409893.203454941.11

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价计提比账面价值金额比例金额值计提比金额比例金额例例按单项

977613.977613.985613.985613.100.00

计提坏15.25%100.00%0.0028.53%0.00

38383838%

账准备

其中：

按组合

543227958456.447382246932572090.1897237

计提坏84.75%17.64%71.47%23.17%

9.82053.777.7323.50

账准备

其中：

6409891936064473823454941557701897237

合计100.00%30.20%100.00%45.09%

3.209.433.771.113.61.50

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备985613.38985613.38977613.38977613.38100.00%供应商未返还预付款

合计985613.38985613.38977613.38977613.38

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备5432279.82958456.0517.64%

合计5432279.82958456.05

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

44深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2025年1月1日余额73663.2686273.961397766.391557703.61

2025年1月1日余额在本期

——转入第二阶段-40613.9740613.97

——转入第三阶段-98426.8298426.82

本期计提155363.52133994.7697007.54386365.82

本期转回8000.008000.00

2025年6月30日余额188412.81162455.871585200.751936069.43

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按账龄组合划分。账龄1年以内划分为第一阶段，代表其他应收款的信用风险自初始确认后未显著增加，按照5%计提减值；账龄1-2年划分为第二阶段，代表其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，按照20%计提减值；账龄2-3年、3年以上

划分第三阶段，代表其他应收款已发生信用减值，其中账龄2-3年按照50%计提减值，账龄3年以上按照100%计提减值。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提坏账准备985613.388000.00977613.38

按组合计提坏账准备572090.23386365.82958456.05

合计1557703.61386365.828000.001936069.43

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

无

5）本期实际核销的其他应收款情况

无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额

第一名押金保证金3260820.401年以内50.87%163041.02

第二名应收暂付款977613.381-2年15.25%977613.38

第三名应收暂付款350000.001-2年5.46%70000.00

第四名押金保证金272000.002-3年4.24%136000.00

45深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

第五名押金保证金207000.001-2年3.23%41400.00

合计5067433.7879.05%1388054.40

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

无

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内507654784.8599.95%30094227.2299.09%

1至2年3953.160.01%276070.860.91%

2至3年220000.000.04%

合计507878738.0130370298.08

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例

第一名320830879.6863.17%

第二名181011844.1335.64%

第三名1956700.000.39%

第四名825958.710.16%

第五名799823.870.16%

合计505425206.3999.52%

其他说明：

无

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料669375051.3147317443.18622057608.13404523013.4245613394.72358909618.70

在产品48026408.7348026408.7321621998.0821621998.08

46深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

库存商品415179499.9720834915.24394344584.73315391076.6617982598.54297408478.12

合同履约成本548800.47548800.47335555.35335555.35

发出商品310029266.013861370.84306167895.17180382384.112889607.34177492776.77

1443159026.1371145297.

合计72013729.26922254027.6266485600.60855768427.02

4923

（2）确认为存货的数据资源无

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料45613394.7226983316.5325279268.0747317443.18

库存商品17982598.5411349995.438497678.7420834915.24

发出商品2889607.343845782.502874018.993861370.84

合计66485600.6042179094.4636650965.8072013729.26

确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目确定可变现净值的具体依据转销存货跌价准备的原因

相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销原材料本期将已计提存货跌价准备的存货耗用售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额库存商品本期将已计提存货跌价准备的存货售出确定可变现净值相关产成品售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定发出商品本期将已计提存货跌价准备的存货售出可变现净值按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准无

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明合同履约成本期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数

合同履约成本335555.35509765.87296520.75548800.47

小计335555.35509765.87296520.75548800.47

11、持有待售资产

无

47深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

12、一年内到期的非流动资产

无

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额145060642.46100355583.24

预缴企业所得税3488017.291423232.20

其他4875775.697254805.72

合计153424435.44109033621.16

其他说明：

其他主要系合并范围内关联方之间因收入确认与开具增值税发票存在时间差，故应收应付余额的销项税差异计入其他流动资产列报。

14、债权投资

（1）债权投资的情况无

（2）期末重要的债权投资无

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计

期信用损失失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2025年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

48深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况无

（2）期末重要的其他债权投资无

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用损合计未来12个月预期信用损失

损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2025年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况无其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元本期计指定为以公本期计入本期末累本期末累入其他本期确允价值计量其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额综合收认的股期末余额且其变动计收益的损他综合收他综合收益的利利收入入其他综合失益的利得益的损失得收益的原因杭州深涌智能科

4000000.004000000.00

技有限公司深圳市云海智动

2400000.00

科技有限公司

合计4000000.006400000.00本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元

49深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

公司上述投资属于非交易性权益工具投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

17、长期应收款

（1）长期应收款情况无

（2）按坏账计提方法分类披露无

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无

（4）本期实际核销的长期应收款情况无

18、长期股权投资

单位：元期初本期增减变动减值减值余额被投资准备减其他宣告发权益法下确其他计提期末余额（账准备（账单位期初少综合放现金其面价追加投资认的投资损权益减值面价值）期末余额投收益股利或他

值）益变动准备余额资调整利润

一、合营企业

二、联营企业深圳华

清同创29400000.-2851833.0326548166.97科技有00限公司

29400000.

小计-2851833.0326548166.97

00

29400000.

合计-2851833.0326548166.97

00

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

50深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无其他说明无

19、其他非流动金融资产

无

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额20958730.3720958730.37

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额20958730.3720958730.37

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额7895772.607895772.60

2.本期增加金额523968.27523968.27

（1）计提或摊销523968.27523968.27

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额8419740.878419740.87

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

51深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

四、账面价值

1.期末账面价值12538989.5012538989.50

2.期初账面价值13062957.7713062957.77

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

其他说明：

无

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量无

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况无

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产570198505.92593684023.51

合计570198505.92593684023.51

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额460275648.47193338917.672709586.66114271083.00770595235.80

2.本期增加金额1615044.203527843.995142888.19

（1）购置3527843.993527843.99

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

52深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）存货转入1615044.201615044.20

3.本期减少金额262931.03944036.781206967.81

（1）处置或报废262931.03944036.781206967.81

4.期末余额460275648.47194691030.842709586.66116854890.21774531156.18

二、累计折旧

1.期初余额48252424.6083782982.091560575.1043315230.50176911212.29

2.本期增加金额10941655.167307209.5581136.129996640.3928326641.22

（1）计提10941655.167307209.5581136.129996640.3928326641.22

3.本期减少金额162360.00742843.25905203.25

（1）处置或报废162360.00742843.25905203.25

4.期末余额59194079.7690927831.641641711.2252569027.64204332650.26

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值401081568.71103763199.201067875.4464285862.57570198505.92

2.期初账面价值412023223.87109555935.581149011.5670955852.50593684023.51

（2）暂时闲置的固定资产情况无

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

机器设备9003907.31

（4）未办妥产权证书的固定资产情况无

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理无

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程77362151.4360473515.28

合计77362151.4360473515.28

53深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

东莞厂房71519368.4071519368.4060473515.2860473515.28

深圳办公用房5842783.035842783.03

合计77362151.4377362151.4360473515.2860473515.28

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期利息

本期工程累其中：本期本期转入资本项目期初余其他期末计投入工程本期利利息资金预算数增加固定化累名称额减少余额占预算进度息资本资本来源金额资产计金金额比例化金额化率金额额

110471519

东莞5127746047389.531530募集

5853.368.490.06%

厂房084.50515.28%572.32资金

120

深圳5842

107207584254.50募集

办公783.054.50%

02.82783.03%资金

用房3

168877362

523494604731530

合计8636.151.4

787.32515.28572.32

153

（3）本期计提在建工程减值准备情况无

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资无

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

54深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额22593977.6722593977.67

2.本期增加金额

3.本期减少金额245606.49245606.49

处置245606.49245606.49

4.期末余额22348371.1822348371.18

二、累计折旧

1.期初余额11542273.8311542273.83

2.本期增加金额3780823.803780823.80

（1）计提3780823.803780823.80

3.本期减少金额245606.49245606.49

（1）处置245606.49245606.49

4.期末余额15077491.1415077491.14

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值7270880.047270880.04

2.期初账面价值11051703.8411051703.84

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额37438065.0017177661.6754615726.67

2.本期增加金额38761.0638761.06

（1）购置38761.0638761.06

（2）内部研发

55深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额37438065.0017216422.7354654487.73

二、累计摊销

1.期初余额2683061.389481290.7412164352.12

2.本期增加金额374380.652101472.232475852.88

（1）计提374380.652101472.232475852.88

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额3057442.0311582762.9714640205.00

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值34380622.975633659.7640014282.73

2.期初账面价值34755003.627696370.9342451374.55

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源无

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况无

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值无

（2）商誉减值准备无

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息无

56深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明无

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费2455479.65799880.271655599.38

其他719096.15439934.18279161.97

合计3174575.801239814.451934761.35其他说明无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备121827451.1218358966.68120723718.5418909384.83

内部交易未实现利润24447103.353595031.8520933374.313145545.67

与资产相关的政府补助10004685.572417253.858976942.242215529.31

股份支付62638421.849395763.2868669210.4010300381.56

租赁负债9506125.231357980.2111247223.401748654.49

预计负债15307843.711377705.937039494.19633554.48

合计243731630.8236502701.80237589963.0836953050.34

57深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产加速折旧53150228.4412990949.9858794861.2414266635.60

使用权资产7270880.041053994.4711051703.841744876.14

公允价值变动损益8070981.801215506.174454960.57668244.09

境外公司产生的未分配利润2155755.08323363.2613817482.442072622.37

合计70647845.3615583813.8888119008.0918752378.20

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产36502701.8036953050.34

递延所得税负债15583813.8818752378.20

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异49920309.504199656.47

可抵扣亏损313952189.54200286048.04

合计363872499.04204485704.51

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年11441.79

2027年337613.94

2028年726609.17

2029年1389779.593878759.21

2030年4192549.60

2031年

2032年7117996.887117996.88

2033年67350616.7267350616.72

2034年106877643.81106877643.81

2035年102789529.27

无到期期限24234073.6713985366.52

合计313952189.54200286048.04其他说明无

30、其他非流动资产

单位：元

58深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款3333584.503333584.501847207.901847207.90

合计3333584.503333584.501847207.901847207.90

其他说明：

无

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型银行承兑保证计提的大额

96707223.96707223.8金、计提的大

货币资金21014592.1821014592.18冻结存单及定期冻结

866额存单及定期

存款利息存款利息已背书或贴已背书或贴现现且在资产

12050009.12050009.9且在资产负债

应收票据7117249.347117249.34质押负债表日尚质押

988表日尚未到期

未到期的应的应收票据收票据

应付账款保41984573.32110470.8应付账款保证

固定资产41984573.0231113381.08抵押抵押证抵押023抵押

投资性房应付账款保11827477.应付账款保证

11827477.186603675.00抵押6899362.10抵押

地产证抵押18抵押

162569284147767066.

合计81943891.7265848897.60.0477

其他说明：

无

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款52214094.3880004675.35

信用借款390228027.78685187356.38

合计442442122.16765192031.73

短期借款分类的说明：

无

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

无

59深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

33、交易性金融负债

无

34、衍生金融负债

无

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票110000000.00

银行承兑汇票178842892.88337067264.37

银行承兑信用证1716182827.30700871907.30

合计1895025720.181147939171.67

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料款710972610.19821263260.36

设备及工程款20622412.3429745140.38

费用款11146263.289554967.68

合计742741285.81860563368.42

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款无

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款9000197.0514930734.76

合计9000197.0514930734.76

（1）应付利息无

（2）应付股利无

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

60深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

押金保证金1086269.481742665.76

预提费用144072.3994312.80

限制性股票7733801.4413040938.00

其他36053.7452818.20

合计9000197.0514930734.76

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

无

38、预收款项

（1）预收款项列示无

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项无

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款66621199.969463184.98

合计66621199.969463184.98账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬54704772.12173350816.09169785737.9958269850.22

二、离职后福利-设定提存计划8721568.568721568.56

三、辞退福利233421.68226921.686500.00

合计54704772.12182305806.33178734228.2358276350.22

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴54704772.12168403560.94164840306.7458268026.32

61深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

2、职工福利费1197986.881197986.88

3、社会保险费2162918.072162918.07

其中：医疗保险费1801710.271801710.27

工伤保险费197306.96197306.96

生育保险费163900.84163900.84

4、住房公积金1561350.201559526.301823.90

5、工会经费和职工教育经费25000.0025000.00

合计54704772.12173350816.09169785737.9958269850.22

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险8396561.018396561.01

2、失业保险费325007.55325007.55

合计8721568.568721568.56其他说明无

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1903739.348936831.85

企业所得税20639196.3011602712.76

个人所得税1889125.013053867.11

城市维护建设税373869.98790781.81

教育费附加165817.17339837.63

地方教育附加110544.76226558.42

印花税1636212.811521549.59

土地使用税22943.100.00

房产税2050835.543243146.32

合计28792284.0129715285.49其他说明无

42、持有待售负债

无

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债4153208.566258135.96

合计4153208.566258135.96

62深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明：

无

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

已背书未到期票据4903154.968590709.88

待转销项税额10329873.03568241.70

合计15233027.999158951.58

短期应付债券的增减变动：

无

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款40026666.67

合计40026666.67

长期借款分类的说明：

无

其他说明，包括利率区间：

无

46、应付债券

（1）应付债券无

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）无

（3）可转换公司债券的说明无

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明无

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额5408475.605102521.76

63深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

未确认融资费用-55558.93-113434.32

合计5352916.674989087.44

其他说明：

无

48、长期应付款

无

49、长期应付职工薪酬

无

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证15307843.717039494.19产品质量保证

合计15307843.717039494.19

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助8976942.241841584.96813841.6310004685.57尚在受益期

合计8976942.241841584.96813841.6310004685.57

其他说明：

无

52、其他非流动负债

无

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数251129585.001221943.00-728500.00493443.00251623028.00

其他说明：

本期股本增加1221943股，主要系首次和预留授予员工期权行权期满员工行权出资，增加股本1221943.00元，增加资本公积(股本溢价)18111482.06元。

64深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

本期股本减少728500股，主要系首次授予激励对象中有6名因个人原因离职，公司对已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销，减少股本728500.00元。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表无

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1176043028.3740540275.825252.731216578051.46

其他资本公积79607735.279595112.2822428793.7666774053.79

合计1255650763.6450135388.1022434046.491283352105.25

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期资本公积(股本溢价)增加18111482.06元，系本期限制性股票激励员工出资和首次授予员工期权第二个行权期满员工行权出资所致，详见第八节七、53之说明。

本期资本公积(股本溢价)增加22428793.76元，系员工期权行权，已确认的股份支付费用转入资本公积(股本溢价)，相应减少资本公积(其他资本公积)22428793.76元。

本期资本公积(股本溢价)减少35.37元，系员工期权行权发生的股本登记费35.37元冲减资本公积(股本溢价)。

本期资本公积(股本溢价)减少5217.36元，系回购限制性股票发生的注销手续费5217.36元冲减资本公积(股本溢价)。

本期资本公积(其他资本公积)增加8944010.04元，系本期限制性股票及股票期权激励计划确认股份支付费用

8944010.04元。

本期资本公积(其他资本公积)增加651102.24元，系本期预计未来期间可抵扣的股权激励相关费用金额超过等待期内确认的成本费用，超出部分形成的递延所得税资产，增加资本公积(其他资本公积)651102.24元。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股权回购13769438.005929387.007840051.00

合计13769438.005929387.007840051.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

库存股本期减少5929387.00元系员工限制性股票第二个行权期满，转回限制性股票回购义务。

65深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计减：

项目期初余额本期所得税后归属入其他综合入其他综合所得税后归属于期末余额税前发生于少数股收益当期转收益当期转税费母公司额东入损益入留存收益用

二、将重分类进损

509972.39-286634.17-311186.8624552.69198785.53

益的其他综合收益外币

财务报表509972.39-286634.17-311186.8624552.69198785.53折算差额其他综合

509972.39-286634.17-311186.8624552.69198785.53

收益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

无

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积58917293.2958917293.29

合计58917293.2958917293.29

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润540223535.69453518545.63

调整后期初未分配利润540223535.69453518545.63

加：本期归属于母公司所有者的净利润101687761.8456481307.31

减：提取法定盈余公积

应付普通股股利20034373.609989760.00

期末未分配利润621901476.62500010092.94

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

66深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1762538568.351304159556.471579600074.031263066158.79

其他业务184315998.16167744703.99109074857.64103771484.35

合计1946854566.511471904260.461688674931.671366837643.14

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业营业营业营业营业收入营业成本营业收入营业成本收入成本收入成本业务类型

其中：

行业终端1042959595.60923575456.501042959595.60923575456.50

ICT 基础设施 307216496.31 257561933.60 307216496.31 257561933.60

智算业务297999209.8845565729.43297999209.8845565729.43

工业物联网145212385.24107975987.30145212385.24107975987.30

其他153466879.48137225153.63153466879.48137225153.63按经营地区分类

其中：

华南553172690.09460707141.63553172690.09460707141.63

华东425393237.59311866725.27425393237.59311866725.27

华北341771324.10142956681.36341771324.10142956681.36

西南243063919.89218614043.05243063919.89218614043.05

华中223714804.62206237147.33223714804.62206237147.33

东北1746736.181423603.671746736.181423603.67

西北894467.31637191.99894467.31637191.99

境外157097386.73129461726.16157097386.73129461726.16市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点1471817430.1471817430.3

1940930302.951940930302.95

确认收入366

67深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

在某一时段

5924263.5686830.105924263.5686830.10

内确认收入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

1471904260.1471904260.4

合计1946854566.511946854566.51

466

与履约义务相关的信息：

履行履约义重要的支付公司承担的预期将公司提供的质量保项目公司承诺转让商品的性质务的时间条款退还给客户的款项证类型及相关义务

与客户约定 行业终端、ICT 基础设施、工业物 部分为保证类质量销售商品商品交付时无

的信用期联网硬件产品及方案、智算业务保证提供服务服务提供时一般为预收维保服务无无其他说明无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为81353924.64元，其中，

18314261.80元预计将于2025年下半年度确认收入，31419406.67元预计将于2026年度确认收入，26867873.17元预

计将于2027年度确认收入，4752383.00元预计将于2028年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

无重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3796932.852142803.01

教育费附加1637435.06923764.21

房产税2050835.542025633.46

土地使用税22943.1019579.55

印花税3474131.701744085.37

地方教育费附加1091623.36615842.80

68深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

合计12073901.617471708.40

其他说明：

无

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬46393330.4522542025.12

折旧与摊销费8869725.338916753.72

房租水电费3639472.702029336.94

咨询服务费2897922.401096370.07

股份支付1469217.816323907.08

其他5868997.944006084.73

合计69138666.6344914477.66其他说明无

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬20482078.7318080141.13

维修费4900608.395025226.71

广告宣传费3114233.092613132.21

代理服务费2995640.721629399.38

差旅费1636309.411359799.23

业务招待费668540.971124634.78

房租水电费795438.60802879.26

股份支付1980975.874618685.52

其他7382536.941734033.63

合计43956362.7236987931.85

其他说明：

无

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬64892336.6959634312.83

折旧与摊销10041662.258296269.08

材料费4743542.384571880.47

咨询服务费2565936.704573407.83

房租水电费2411887.972191816.74

股份支付4848572.459365351.82

其他1451108.281400017.19

合计90955046.7290033055.96其他说明

69深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

无

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出20073987.492363108.22

减：利息收入-11676814.96-7854683.28

汇兑损益4842711.009234640.32

手续费及其他459787.20701813.17

票据贴息7502453.08

合计13699670.7211947331.51其他说明无

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助813841.63583166.30

与收益相关的政府补助1879324.856746965.37

代扣个人所得税手续费返还282004.99228134.89

增值税加计抵减及减免1373834.657834586.57

合计4349006.1215392853.13

68、净敞口套期收益

无

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产3616021.23

合计3616021.23

其他说明：

无

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-2562839.37

理财产品投资收益9776006.92595164.12

应收款项融资贴现损失-85086.77

合计7128080.78595164.12其他说明无

70深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-9677829.644241325.79

其他应收款坏账损失-378365.82-1555442.88

预付账款坏账准备-985613.38

合计-10056195.461700269.53其他说明无

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-42179094.46-32614412.17

合计-42179094.46-32614412.17

其他说明：

无

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-920.04260615.97

合计-920.04260615.97

74、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

其他23.0013069.9823.00

合计23.0013069.9823.00

其他说明：

无

75、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

固定资产报废损失300094.5171814.15300094.51

违约赔偿23828.75

其他275488.44114798.10275488.44

合计575582.95210441.00575582.95

其他说明：

71深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

无

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用28241509.5615299509.41

递延所得税费用-2067113.54-2544403.33

合计26174396.0212755106.08

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额207407995.87

按法定/适用税率计算的所得税费用31111199.39

子公司适用不同税率的影响-11349583.70

调整以前期间所得税的影响52240.71

非应税收入的影响640709.84

不可抵扣的成本、费用和损失的影响715782.86

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-347856.11

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响18660626.83

研发加计扣除的影响-9321858.87

股份支付行权的影响-3986864.93

所得税费用26174396.02其他说明无

77、其他综合收益

详见附注第八节七、57

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到政府补助3154518.558521460.15

代扣代缴手续费292603.75228134.89

营业外收入23.0013069.98

租金收入及其他2459391.681433666.71

收到利息收入11676814.963735613.28

收到往来款100000.00

收到净额法结算货款4208049942.13

72深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

合计4225633294.0714031945.01

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付期间付现费用33718556.7114495863.17

支付往来款6888457.7223785996.28

手续费及其他2891651.933105982.65

营业外支出275488.44138626.85

支付票据保证金40000000.00

支付净额法结算货款3391784538.49

合计3435558693.2981526468.95

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

股权投资款29400000.00

合计29400000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：无

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行承兑汇票保证金24331280.87

合计24331280.87

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

经营租赁2096429.083981546.21

退回离职员工限制性股票款106249.56

股权激励行权登记费用35.37

合计2202714.013981546.21

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

银行借款765192031.73462214094.383737955.53667633923.2381041369.58482468788.83

租赁负债(含11247223.40198187.891939286.069506125.23

73深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

一年内到期的

租赁负债)

其他应付款-

20034373.6020034373.60

应付股利

合计776439255.13462214094.3823970517.02689607582.8981041369.58491974914.06

（4）以净额列报现金流量的说明无

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润181233599.85102864796.63

加：资产减值准备52235289.9230914142.64

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧28850609.4924780993.74

使用权资产折旧3780823.803838043.03

无形资产摊销2475852.882063564.46

长期待摊费用摊销1239814.452564871.47

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）920.04-260615.97

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）300094.5171814.15

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-3616021.23

财务费用（收益以“－”号填列）22799134.6516625497.58

投资损失（收益以“－”号填列）-7213167.55-595164.12

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1101450.78-2983154.12

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-3168564.32438750.79

存货的减少（增加以“－”号填列）-557573548.38-215605914.47

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-182797156.0391588021.69

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）714826977.12407968513.65

其他8944010.0417690037.11

经营活动产生的现金流量净额263420120.02481964198.26

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1679605070.871240122868.31

减：现金的期初余额1381076027.78758190387.50

74深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额298529043.09481932480.81

（2）本期支付的取得子公司的现金净额无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额无

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1679605070.871381076027.78

可随时用于支付的银行存款1660669998.131380795627.80

可随时用于支付的其他货币资金18935072.74280399.98

三、期末现金及现金等价物余额1679605070.871381076027.78

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元项目本期金额上期金额仍属于现金及现金等价物的理由

募集资金162059628.15182836235.74募集资金用途受到限制、可随时支付

合计162059628.15182836235.74

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

银行存款21014592.1812260402.73计提的大额存单及定期存款利息

其他货币资金40000000.00银行承兑汇票保证金

合计21014592.1852260402.73

其他说明：

无

（7）其他重大活动说明不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额39791094.7539153969.24

其中：支付货款39791094.7539153969.24

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

75深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

无

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金143583815.08

其中：美元20015527.617.1586143283155.95欧元

港币329688.170.91195300659.13

应收账款46014670.45

其中：美元6427886.807.158646014670.45欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

应付账款183714889.72

其中：美元25663206.307.1586183712628.62欧元

港币2479.410.911952261.10

其他说明：

无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

单位：元

76深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

项目本期数上年同期数

短期租赁费用424030.32192740.66

合计424030.32192740.66涉及售后租回交易的情况无

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

经营租赁2127054.411688795.15

合计2127054.411688795.15作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年876518.52560922.20

第二年775737.51335936.70

第三年473394.48

第四年473394.48

第五年473394.48未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

（4）供应商融资安排

1.供应商融资安排的条款和条件

供应商融资安排类型条款和条件类型1延长了公司的付款期限

2.供应商融资安排相关负债情况

1)相关负债账面价值

单位：元

77深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末数期初数

短期借款448528092.70

其中：供应商已收到款项358180051.52

应付票据1716182827.30890871907.30

其中：供应商已收到款项1716182827.30890871907.30

小计1716182827.301339400000.00

2)相关负债付款到期日区间

项目期末付款到期日区间属于融资安排的负债依据合同约定安排付款不属于融资安排的可比应付账款依据合同约定安排付款

83、数据资源

无

84、其他

无

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬64892336.6959634312.83

折旧与摊销10041662.258296269.08

材料费4743542.384571880.47

咨询服务费2565936.704573407.83

房租水电费2411887.972191816.74

股份支付4848572.459365351.82

其他1451108.281400017.19

合计90955046.7290033055.96

其中：费用化研发支出90955046.7290033055.96

1、符合资本化条件的研发项目

无

2、重要外购在研项目

无

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并无

（2）合并成本及商誉无

78深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债无

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并无

（2）合并成本无

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值无

3、反向购买

无

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

公司于2025年3月7日出资设立全资子公司智微智算（南宁）科技有限公司，智微智算注册资本2000.00万元，公司持有智微智算100%的股权。

公司于2025年3月10日与自然人股东丁雪峰出资设立控股子公司深圳市街未觉醒科技有限公司，街未觉醒注册资本

2000.00万元，公司持有街未觉醒90%的股权。

公司于2025年3月21日出资设立全资子公司深圳市艾玮智途科技有限公司，艾玮智途注册资本100.00万元，公司持有艾玮智途100%的股权。

79深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成子公司名主要经营持股比例注册资本注册地业务性质取得方式称地直接间接

新兆电3000万元人民币广东东莞广东东莞加工、测试服务100.00%0.00%同一控制下合并

智微软件100万元人民币广东深圳广东深圳软件产品销售100.00%0.00%设立

香港智微1000万元港币中国香港中国香港商业贸易100.00%0.00%设立

东莞智微10000万元人民币广东东莞广东东莞生产加工100.00%0.00%设立

郑州智微3000万元人民币河南郑州河南郑州生产销售100.00%0.00%设立

腾云智算10000万元人民币广西南宁广西南宁智算基础设施服务51.00%0.00%设立

香港腾云100万美元中国香港中国香港商业贸易0.00%51.00%设立

深圳腾云100万元人民币广东深圳广东深圳智算基础设施服务0.00%51.00%设立

曜腾投资3000万元人民币广东深圳广东深圳投资100.00%0.00%设立

智微智算2000万元人民币广西南宁广西南宁商业贸易100.00%0.00%设立

街未觉醒2000万元人民币广东深圳广东深圳商业贸易90.00%0.00%设立

艾玮智途100万元人民币广东深圳广东深圳商业贸易100.00%0.00%设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数本期向少数股东宣子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额股东的损益告分派的股利

腾云智算49.00%79521285.32174657559.51

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

其他说明：

80深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

102791546510436700716822686894269913035440032368824591

腾云9029

24002.963.1389963833.025.15858.6885.130.42016.8097.7303.

智算205.53

3115.4278088529016821

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

297999201623384416237939255594051209582994660182.94660182.83406311.

腾云智算

9.884.923.744.625.52282831

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响无

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联主要经持股比例对合营企业或联营企业注册地业务性质营企业名称营地直接间接投资的会计处理方法

深圳华清同创基于板卡设计、研发、生产、自主

深圳市深圳市30.00%权益法科技有限公司可控技术的计算机和服务器产品

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

81深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）重要合营企业的主要财务信息无

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产74364603.44

非流动资产1794755.20

资产合计76159358.64

流动负债20999686.15

非流动负债0.00

负债合计20999686.15少数股东权益

归属于母公司股东权益55159672.49

按持股比例计算的净资产份额26837901.75调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润289734.78

--其他

对联营企业权益投资的账面价值26548166.97存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入40642927.04

净利润-8540327.51终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-8540327.51

本年度收到的来自联营企业的股利0.00其他说明无

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息无

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损无

82深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无

4、重要的共同经营

无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无

6、其他

无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

本期新增补本期计入营业本期转入其他本期其与资产/收益会计科目期初余额期末余额助金额外收入金额收益金额他变动相关

递延收益8976942.241841584.96813841.6310004685.57与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益2693166.4815392853.13

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

1、金融工具产生的各类风险

83深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并

将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七4、5、7、8之说明。

84深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至

2025年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的51.03%（2024年12月31日：69.36%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

2025/6/30

项目

账面价值未折现合同总额1年以内1-3年3年以上

银行借款482468788.83487334780.39446672571.0440662209.35

应付票据1895025720.181895025720.181895025720.18

应付账款742741285.81742741285.81742741285.81

其他应付款9000197.059000197.059000197.05

其他流动负债4903154.964903154.964903154.96

一年内到期的非流动负债4153208.564352888.834352888.83

租赁负债5352916.675408475.605408475.60

小计3143645272.063148766502.823102695817.8746070684.95-

2024/12/31

项目

账面价值未折现合同总额1年以内1-3年3年以上

银行借款765192031.73765970587.26765970587.26

85深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

应付票据1147939171.671147939171.671147939171.67

应付账款860563368.42860563368.42860563368.42

其他应付款14930734.7614930734.7614930734.76

其他流动负债8590709.888590709.888590709.88

一年内到期的非流动负债6258135.966616300.156616300.15

租赁负债4989087.445102521.765102521.76

小计2808463239.862809713393.902804610872.145102521.76-

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七、81之说明。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目账面价与被套期项目以及套套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目值中所包含的被套期项目累期工具相关账面价值效部分来源务报表相关影响计公允价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

86深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据

票据贴现应收票据2214094.38未终止确认保留了其几乎所有的风险和报酬

票据背书应收票据4903154.96未终止确认保留了其几乎所有的风险和报酬

票据背书应收款项融资18584016.79终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬应收款项债

应收款项融资12752928.00终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬权凭证贴现

票据贴现应收款项融资67149695.90终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬

合计105603890.03

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

应收款项融资背书18584016.79

应收款项融资贴现79902623.90-85086.77

合计98486640.69-85086.77

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据背书4903154.96

其他流动负债背书4903154.96

应收票据贴现2214094.38

短期借款贴现2214094.38

合计7117249.347117249.34其他说明无

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产708279077.84708279077.84

1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的708279077.84708279077.84

87深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

金融资产

（4）理财产品708279077.84708279077.84

（三）其他权益工具投资6400000.006400000.00

持续以公允价值计量的资产总额714679077.84714679077.84

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的净值型理财产品，采用金融机构确认的对应理财产品净值或份额确定其公允价值；本公司持有的非净值型理财产品，采用票面金额确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借

款、应付票据、应付账款、其他应付款等，其账面价值与公允价值差异较小。

9、其他

无

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是袁微微、郭旭辉夫妇。

自然人对本公司的持股比例（%）对本公司的表决权比例（%）

88深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

袁微微、郭旭辉69.9469.94

本企业最终控制方是袁微微、郭旭辉夫妇。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系深圳华清同创科技有限公司本公司之联营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系袁烨实控人袁微微之妹妹郭晓辉实控人郭旭辉之弟弟其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

深圳华清同创科技有限公司销售商品10203780.69600000000.00否0.00

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

深圳华清同创科技有限公司采购原材料5056078.660.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：无

本公司作为承租方：

单位：元

89深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额房屋及1600212445219278189675郭旭辉

建筑物25.74.90.3445.70

房屋及51521240069.62068.28872袁烨

建筑物.08122910.12关联租赁情况说明无

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

郭旭辉23000000.002017年12月01日2047年11月30日否

郭旭辉7900000.002018年08月30日2038年07月30日否

郭旭辉6000000.002018年10月16日2028年10月15日否

郭旭辉28000000.002021年06月02日2031年06月01日否

郭晓辉6520000.002018年08月01日2048年07月30日否

袁烨13000000.002018年10月16日2028年10月15日否关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借无

（6）关联方资产转让、债务重组情况无

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬2711354.691971964.12

股份支付595646.512788311.89

合计3307001.204760276.01

90深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款深圳华清同创科技有限公司1669552.0383477.600.000.00

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款深圳华清同创科技有限公司82074.740.00

一年内到期的非流动负债郭旭辉3046530.372986943.91

一年内到期的非流动负债袁烨984750.01961682.83

租赁负债郭旭辉3200451.423131953.71

租赁负债袁烨1030424.161008370.49

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员2723223486144.064481535091879.60

研发人员97495712372081.58131405314930168.18876583279.37

销售人员3745044748413.885050335738145.74

生产人员1437121822154.241525471733227.16

合计176549522428793.76241978627493420.68876583279.37期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限管理人员研发人员

15.826-11个月

销售人员生产人员其他说明

91深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型

根据《企业会计准则第11号——股份支付》及《企业会计准则第

22号—金融工具确认和计量》的相关规定，限制性股票的单位成

授予日权益工具公允价值的重要参数

本=限制性股票的公允价值?授予价格。其中，限制性股票的公允价值=授予日收盘价。

在等待期的每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权的员工可行权权益工具数量的确定依据人数变动以及对应的期权份额数量等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的股票期权数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额87980421.67

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额8944010.04其他说明

1）股票期权

授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数 Black-Scholes 模型

在等待期的每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权的员工人可行权权益工具数量的确定依据数变动以及对应的期权份额数量等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的股票期权数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额60854172.48

2）限制性股票

根据《企业会计准则第11号——股份支付》及《企业会计准则第22号—授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数金融工具确认和计量》的相关规定，限制性股票的单位成本=限制性股票的公允价值?授予价格。其中，限制性股票的公允价值=授予日收盘价。

在等待期的每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权的员工人数变可行权权益工具数量的确定依据动以及对应的期权份额数量等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的限制性股票数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额27126249.19

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

92深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

管理人员1469217.81

研发人员4848572.45

销售人员1980975.87

生产人员645243.91

合计8944010.04其他说明

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺无

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项无

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

无

2、利润分配情况

无

3、销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明

无

十八、其他重要事项无

93深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）465297254.39790496405.75

1至2年14780657.549215416.07

2至3年762854.99

3年以上363759.20363759.20

合计481204526.12800075581.02

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提

154941482566973815871610804550670

坏账准备的3.22%95.68%1.98%68.07%

963.45224.53.9215.1418.0397.11

应收账款

其中：

按组合计提

46570916414449294784203273608756843

坏账准备的96.78%3.52%98.02%3.49%

562.67836.96725.71965.8821.80144.08

应收账款

其中：

48120431240449964800075381653761910

合计100.00%6.49%100.00%4.77%

526.12061.49464.63581.0239.83241.19

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由按单项计提坏账

15871615.1410804518.0315494963.4514825224.5395.68%客户回款风险偏高

准备的应收账款

合计15871615.1410804518.0315494963.4514825224.53

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备的应收账款465709562.6716414836.963.52%

合计465709562.6716414836.96

确定该组合依据的说明：

94深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏账准备10804518.034020706.5014825224.53

按组合计提坏账准备27360821.80-10945984.8416414836.96

合计38165339.83-6925278.340.000.000.0031240061.49

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无

（4）本期实际核销的应收账款情况无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合同资应收账款坏账准备应收账款和合同单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额产期末余额合计数的和合同资产减值准资产期末余额比例备期末余额

第一名73962113.400.0073962113.4015.37%0.00

第二名71047666.070.0071047666.0714.76%3552383.31

第三名54590038.210.0054590038.2111.34%0.00

第四名26168369.020.0026168369.025.44%1308418.45

第五名25734189.980.0025734189.985.35%1286709.50

合计251502376.680.00251502376.6852.26%6147511.26

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利50000000.0039000000.00

其他应收款650494904.28123204948.42

合计700494904.28162204948.42

（1）应收利息

1）应收利息分类

无

95深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

2）重要逾期利息

无

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

无

5）本期实际核销的应收利息情况

无

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

新兆电25000000.0025000000.00

郑州智微5000000.0014000000.00

智微软件20000000.00

合计50000000.0039000000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用?不适用无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

无

5）本期实际核销的应收股利情况

无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

96深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内关联方组合646698275.49121787791.25

押金及保证金4432219.811909664.23

应收暂付款1027613.38985613.38

合计652158108.68124683068.86

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）650414151.58123983006.36

1至2年1188212.71159369.80

2至3年196134.08281079.39

3年以上359610.31259613.31

合计652158108.68124683068.86

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

977613.977613.985613.985613.

计提坏0.15%100.00%0.000.79%100.00%0.00

38383838

账准备其

中：

按组合

651180685591.650494123697492507.123204

计提坏99.85%0.11%99.21%0.40%

495.3002904.28455.4806948.42

账准备其

中：

652158166320650494124683147812123204

合计100.00%0.26%100.00%1.19%

108.684.40904.28068.860.44948.42

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备985613.38985613.38977613.38977613.38100.00%供应商未返还预付款

合计985613.38985613.38977613.38977613.38

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备651180495.30685591.020.11%

合计651180495.30685591.02

97深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2025年1月1日余额60480.0931873.961385766.391478120.44

2025年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-10529.9710529.970.000.00

--转入第三阶段0.00-39226.8239226.820.00

--转回第二阶段0.000.000.000.00

--转回第一阶段0.000.000.000.00

本期计提135843.6838942.7618297.52193083.96

本期转回0.000.008000.008000.00

本期转销0.000.000.000.00

本期核销0.000.000.000.00

其他变动0.000.000.000.00

2025年6月30日余

185793.8042119.871435290.731663204.40

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

合并范围内关联方组合代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按账龄组合划分。账龄1年以内划分为第一阶段，代表其他应收款的信用风险自初始确认后未显著增加，按照5%计提减值；账龄1-2年划分为第二阶段，代表其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，按照20%计提减值；账龄2-3年、3年以上划分第三阶段，代表其他应收款已发生信用减值，其中账龄2-3年按照50%计提减值，账龄3年以上按照100%计提减值。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提坏账准备985613.388000.00977613.38

按组合计提坏账准备492507.06193083.96685591.02

合计1478120.44193083.968000.000.000.001663204.40

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

无

98深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

5）本期实际核销的其他应收款情况

无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额

第一名合并范围内关联方组合563365821.121年以内86.38%

第二名合并范围内关联方组合53871902.811年以内8.26%

第三名合并范围内关联方组合29460551.561年以内4.52%

第四名押金及保证金3260820.401年以内0.50%163041.02

第五名应收暂付款977613.381-2年0.15%977613.38

合计650936709.2799.81%1140654.40

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

无

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资778476128.32778476128.32774323907.55774323907.55

合计778476128.32778476128.32774323907.55774323907.55

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动被投资单期初余额（账减值准备期末余额（账面减值准备位面价值）期初余额减少计提减追加投资其他价值）期末余额投资值准备

新兆电34564879.3134564879.31

智微软件7244068.48732186.737976255.21

香港智微9033700.009033700.00

东莞智微682997786.86989751.40683987538.26

郑州智微30283472.9030282.6430313755.54

腾云智算10200000.0010200000.00

曜腾投资2400000.002400000.00

合计774323907.552400000.001752220.77778476128.32

（2）对联营、合营企业投资

单位：元期初本期增减变动期末减值减值余额权益其他宣告余额投资准备

（账其他计提准备追加减少法下综合发放（账单位期初期末面价权益减值其他余额投资投资确认收益现金面价

值）变动准备余额的投调整股利值）

99深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

资损或利益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（3）其他说明无

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1156555228.361015428002.001093574497.72954289942.91

其他业务193271099.20183484872.36113482792.11106002836.59

合计1349826327.561198912874.361207057289.831060292779.50

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业营业营业营业营业收入营业成本营业收入营业成本收入成本收入成本业务类型

其中：

行业终端719220992.11662770946.99719220992.11662770946.99

ICT 基础设施 306593965.97 281068109.97 306593965.97 281068109.97

工业物联网136180798.41109514136.01136180798.41109514136.01

其他187830571.07145559681.39187830571.07145559681.39按经营地区分类

其中：

华南407008138.74309627231.98407008138.74309627231.98

华东351801919.45320148984.45351801919.45320148984.45

西南229749306.59241211011.96229749306.59241211011.96

华北128598166.60119724526.90128598166.60119724526.90

华中89221995.0081581624.0989221995.0081581624.09

100深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

东北1740209.641514139.921740209.641514139.92

西北894467.31680641.51894467.31680641.51

境外140812124.23124424713.55140812124.23124424713.55市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点1349826327.1198912874.

1349826327.561198912874.36

确认收入5636在某一时段内确认收入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

1349826327.1198912874.

合计1349826327.561198912874.36

5636

与履约义务相关的信息：

履行履约义重要的支付公司承担的预期将公司提供的质量保项目公司承诺转让商品的性质务的时间条款退还给客户的款项证类型及相关义务

与客户约定 行业终端、ICT 基础设施、工 部分为保证类质量销售商品商品交付时无的信用期业物联网硬件产品及方案保证其他说明无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

重大合同变更或重大交易价格调整无

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

无

5、投资收益

单位：元

101深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

子公司分红取得的投资收益25000000.0030000000.00

交易性金融资产在持有期间的投资收益9049818.30595164.12

应收款项融资贴现损失-72268.06

合计33977550.2430595164.12

6、其他

无

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-301014.55计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定

1879324.85的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-275465.44

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债

13392028.15

产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

减：所得税影响额262161.26

少数股东权益影响额（税后）436675.75

合计13996036.00--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润4.74%0.410.40扣除非经常性损益后归属于公司

4.09%0.350.35

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

102深圳市智微智能科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

无

103