绍兴兴欣新材料股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二五年度绍兴兴欣新材料股份有限公司
审计报告及财务报表
（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-4
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-87审计报告
信会师报字[2026]第 ZF10151号
绍兴兴欣新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了绍兴兴欣新材料股份有限公司（以下简称兴欣新材）
财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了兴欣新材2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于兴欣新材，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
公司收入主要来源于精细化我们针对收入确认执行的主要审计程序包括：
学品的销售，关于收入确认（1）了解、评价兴欣新材管理层与收入确认相关的关键内部控制设计和运的会计政策详见“附注三、行的有效性。（二十一）”；关于营业收（2）选取兴欣新材销售合同样本，识别销售合同中与商品所有权上的风险入披露见“附注五、（三十与报酬/控制权转移相关的合同条款与条件，评价兴欣新材的收入确认是否符七）”。2025年度公司的营合企业会计准则规定，并复核相关会计政策是否得到一贯执行。
业收入为474559305.27元，（3）结合兴欣新材产品类型及客户情况对收入以及毛利情况执行分析性复由于收入是兴欣新材的关键核程序，分析报告期销售收入和毛利率变动的合理性。
业绩指标之一，从而存在管（4）对报告期记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、出库单、理层为了达到特定目标或期收货确认书、验收单及提单等，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的望而操纵收入确认的固有风会计政策。
险。因此，我们将销售收入（5）获取海关出口报关金额，核对外销收入金额、归属期间等。
的确认作为关键审计事项。（6）按照抽样原则选择客户样本，询证报告期应收账款情况及销售情况。
（7）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他
支持性文档，以评价收入是否计入恰当的会计期间。
四、其他信息
兴欣新材管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括兴欣新材2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
审计报告第2页五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估兴欣新材的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督兴欣新材的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对兴欣新材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致兴欣新材不能持续经营。
审计报告第3页（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就兴欣新材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：洪建良（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：李亚博
中国*上海二〇二六年三月三十日审计报告第4页绍兴兴欣新材料股份有限公司合并资产负债表
2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金（一）169584515.74811238723.21结算备付金拆出资金
交易性金融资产（二）580000000.00115000000.00衍生金融资产
应收票据（三）27251113.8826268870.52
应收账款（四）55903845.7844207851.59
应收款项融资（五）7656989.693561290.95
预付款项（六）10182232.8317154613.18应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款（七）1113771.60882671.23买入返售金融资产
存货（八）107577610.01102613660.61
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产（九）7822933.686047509.27
流动资产合计967093013.211126975190.56
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（十）59908241.58其他权益工具投资
其他非流动金融资产（十一）6000000.00投资性房地产
固定资产（十二）430804657.86359304061.84
在建工程（十三）28359042.2041711927.62生产性生物资产油气资产
使用权资产（十四）3109078.83
无形资产（十五）96076864.2421240783.21
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉
长期待摊费用（十六）886942.551364511.59
递延所得税资产（十七）8067304.223178764.26
其他非流动资产（十八）921754.331657241.93
非流动资产合计634133885.81428457290.45
资产总计1601226899.021555432481.01后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页绍兴兴欣新材料股份有限公司
合并资产负债表（续）
2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款（二十）24950265.266585788.20向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据（二十一）23279372.00
应付账款（二十二）38150723.6838242406.18预收款项
合同负债（二十三）5447076.302408106.67卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬（二十四）18627115.0017688572.65
应交税费（二十五）5712038.316772621.93
其他应付款（二十六）27623863.24555550.56应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债（二十七）744033.14
其他流动负债（二十八）20387660.8121686454.57
流动负债合计164922147.7493939500.76
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债（二十九）2250265.01长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益（三十）2882834.714242021.19递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计5133099.724242021.19
负债合计170055247.4698181521.95
所有者权益：
股本（三十一）123200000.00123200000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积（三十二）831434731.20850166258.27
减：库存股（三十三）26507923.8636646739.60其他综合收益
专项储备（三十四）763744.61
盈余公积（三十五）58972721.0451719466.96一般风险准备
未分配利润（三十六）446147785.30465501640.25
归属于母公司所有者权益合计1433247313.681454704370.49
少数股东权益-2075662.122546588.57
所有者权益合计1431171651.561457250959.06
负债和所有者权益总计1601226899.021555432481.01后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页绍兴兴欣新材料股份有限公司母公司资产负债表
2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十六期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金143543828.73781164057.05
交易性金融资产470000000.00115000000.00衍生金融资产
应收票据10328226.3313398071.41
应收账款（一）184310865.10153293424.35
应收款项融资128198.062943595.06
预付款项6047415.7011339304.58
其他应收款（二）39806764.5113496139.71
存货79791248.7178340693.23
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产394563.80
流动资产合计934351110.941168975285.39
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（三）360599438.21120150000.00其他权益工具投资
其他非流动金融资产6000000.00投资性房地产
固定资产213951390.61177694060.69
在建工程23158763.9314328501.36生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产14569729.9615453590.30
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉长期待摊费用
递延所得税资产1549576.79836624.43
其他非流动资产231979.351290508.56
非流动资产合计620060878.85329753285.34
资产总计1554411989.791498728570.73后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页绍兴兴欣新材料股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十六期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据23279372.00
应付账款18159720.9712708747.05预收款项
合同负债3541658.251749697.75
应付职工薪酬13878250.5813551438.14
应交税费5282825.266366762.79
其他应付款27522999.46483544.98持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债10173244.8812852229.92
流动负债合计101838071.4047712420.63
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益1540518.372711596.04递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计1540518.372711596.04
负债合计103378589.7750424016.67
所有者权益：
股本123200000.00123200000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积831366739.94850129952.87
减：库存股26507923.8636646739.60其他综合收益
专项储备763744.61
盈余公积58972721.0451719466.96
未分配利润464001862.90459138129.22
所有者权益合计1451033400.021448304554.06
负债和所有者权益总计1554411989.791498728570.73后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页绍兴兴欣新材料股份有限公司合并利润表
2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入474559305.27468139233.41
其中：营业收入（三十七）474559305.27468139233.41利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本432033102.05387590981.43
其中：营业成本（三十七）342045839.85321735683.90利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加（三十八）5319450.575111562.02
销售费用（三十九）10269600.716777110.01
管理费用（四十）50605161.3145469289.25
研发费用（四十一）24856263.3820521868.41
财务费用（四十二）-1063213.77-12024532.16
其中：利息费用590374.01487274.59
利息收入4386833.7812050510.43
加：其他收益（四十三）7018742.405406197.78
投资收益（损失以“-”号填列）（四十四）9448696.648130504.35
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-91758.42以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十五）-613941.16-140855.64
资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十六）-7183097.71-735885.99
资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十七）109144.77351647.74
三、营业利润（亏损以“-”号填列）51305748.1693559860.22
加：营业外收入（四十八）18667.0733884.03
减：营业外支出（四十九）987596.16628160.42
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）50336819.0792965583.83
减：所得税费用（五十）7446537.9914348878.08
五、净利润（净亏损以“-”号填列）42890281.0878616705.75
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）42890281.0878616705.75
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）48314952.1381149928.94
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-5424671.05-2533223.19
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额42890281.0878616705.75
归属于母公司所有者的综合收益总额48314952.1381149928.94
归属于少数股东的综合收益总额-5424671.05-2533223.19
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）（五十一）0.390.66
（二）稀释每股收益（元/股）（五十一）0.390.66后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第5页绍兴兴欣新材料股份有限公司母公司利润表
2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十六本期金额上期金额
一、营业收入（四）383574502.16374520771.11
减：营业成本（四）250934694.44252892019.91
税金及附加3771728.993729265.56
销售费用6348753.876650315.80
管理费用35515494.0032551054.05
研发费用16363094.1814320581.78
财务费用-2419825.86-11937641.62
其中：利息费用260920.13
利息收入4838713.7311660393.47
加：其他收益5632847.525218059.66
投资收益（损失以“-”号填列）（五）7960131.708130504.35
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-91758.42以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）163304.05-12359.17
资产减值损失（损失以“-”号填列）-1801774.52-735885.99
资产处置收益（损失以“-”号填列）73243.19351647.74
二、营业利润（亏损以“-”号填列）85088314.4889267142.22
加：营业外收入18666.397450.00
减：营业外支出986420.74429730.06
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）84120560.1388844862.16
减：所得税费用11588019.3711650192.54
四、净利润（净亏损以“-”号填列）72532540.7677194669.62
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）72532540.7677194669.62
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额72532540.7677194669.62
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.590.63
（二）稀释每股收益（元/股）0.590.63后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第6页绍兴兴欣新材料股份有限公司合并现金流量表
2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金414889154.28377172634.83客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还4879638.386960879.50
收到其他与经营活动有关的现金（五十二）9117536.7315906089.68
经营活动现金流入小计428886329.39400039604.01
购买商品、接受劳务支付的现金239995191.06194432149.00客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金74172972.6666756828.88
支付的各项税费22244964.1918936635.62
支付其他与经营活动有关的现金（五十二）32540994.3527485668.54
经营活动现金流出小计368954122.26307611282.04
经营活动产生的现金流量净额59932207.1392428321.97
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金2676540455.061958130504.35取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额998738.68572703.54处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计2677539193.741958703207.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金150086857.3850249290.34
投资支付的现金3198000000.002065000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金（五十二）542730.59
投资活动现金流出小计3348629587.972115249290.34
投资活动产生的现金流量净额-671090394.23-156546082.45
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金800000.005116117.16
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金800000.005116117.16
取得借款收到的现金26830832.43
收到其他与筹资活动有关的现金（五十二）26507923.86
筹资活动现金流入小计54138756.295116117.16
偿还债务支付的现金8466355.3738328588.84
分配股利、利润或偿付利息支付的现金60886793.81106120399.59
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金（五十二）13329907.5642000984.92
筹资活动现金流出小计82683056.74186449973.35
筹资活动产生的现金流量净额-28544300.45-181333856.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1951719.92582465.69
五、现金及现金等价物净增加额-641654207.47-244869150.98
加：期初现金及现金等价物余额811238723.211056107874.19
六、期末现金及现金等价物余额169584515.74811238723.21后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第7页绍兴兴欣新材料股份有限公司母公司现金流量表
2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金302512524.83310651748.47
收到的税费返还2778629.035059286.87
收到其他与经营活动有关的现金8708808.5014303117.69
经营活动现金流入小计313999962.36330014153.03
购买商品、接受劳务支付的现金160498900.50130024463.77
支付给职工以及为职工支付的现金51542387.5950538269.69
支付的各项税费20124210.0617609298.92
支付其他与经营活动有关的现金21356700.0621228342.99
经营活动现金流出小计253522198.21219400375.37
经营活动产生的现金流量净额60477764.15110613777.66
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金2352051890.121958130504.35取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额942986.46482735.40处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计2352994876.581958613239.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金31097053.5022818000.15
投资支付的现金2945000000.002168150000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计2976097053.502190968000.15
投资活动产生的现金流量净额-623102176.92-232354760.40
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1880567.17
收到其他与筹资活动有关的现金26507923.8628562467.48
筹资活动现金流入小计28388491.0328562467.48
偿还债务支付的现金1880567.1730000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金60415553.00105894045.13
支付其他与筹资活动有关的现金39329907.5642000984.92
筹资活动现金流出小计101626027.73177895030.05
筹资活动产生的现金流量净额-73237536.70-149332562.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1758278.85580486.94
五、现金及现金等价物净增加额-637620228.32-270493058.37
加：期初现金及现金等价物余额781164057.051051657115.42
六、期末现金及现金等价物余额143543828.73781164057.05后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第8页绍兴兴欣新材料股份有限公司合并所有者权益变动表
2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东其他综一般风险所有者权益合计
股本优先永续资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计权益其他合收益准备股债
一、上年年末余额123200000.00850166258.2736646739.60763744.6151719466.96465501640.251454704370.492546588.571457250959.06
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额123200000.00850166258.2736646739.60763744.6151719466.96465501640.251454704370.492546588.571457250959.06
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-18731527.07-10138815.74-763744.617253254.08-19353854.95-21457056.81-4622250.69-26079307.50
（一）综合收益总额48314952.1348314952.13-5424671.0542890281.08
（二）所有者投入和减少资本-18924911.57-10138815.74-8786095.83802420.36-7983675.47
1．所有者投入的普通股800000.00800000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额4546232.094546232.094546232.09
4．其他-23471143.66-10138815.74-13332327.922420.36-13329907.56
（三）利润分配7253254.08-67668807.08-60415553.00-60415553.00
1．提取盈余公积7253254.08-7253254.08
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-60415553.00-60415553.00-60415553.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备-763744.61-763744.61-763744.61
1．本期提取8061247.388061247.388061247.38
2．本期使用8824991.998824991.998824991.99
（六）其他193384.50193384.50193384.50
四、本期期末余额123200000.00831434731.2026507923.8658972721.04446147785.301433247313.68-2075662.121431171651.56后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第9页绍兴兴欣新材料股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东其他权益工具其他综合一般风所有者权益合计
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计权益优先股永续债其他收益险准备
一、上年年末余额88000000.00885329952.87333419.6744000000.00497671178.271515334550.811515334550.81
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额88000000.00885329952.87333419.6744000000.00497671178.271515334550.811515334550.81
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）35200000.00-35163694.6036646739.60430324.947719466.96-32169538.02-60630180.322546588.57-58083591.75
（一）综合收益总额81149928.9481149928.94-2533223.1978616705.75
（二）所有者投入和减少资本36305.4036646739.60-36610434.205079811.76-31530622.44
1．所有者投入的普通股5050000.005050000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他36305.4036646739.60-36610434.2029811.76-36580622.44
（三）利润分配7719466.96-113319466.96-105600000.00-105600000.00
1．提取盈余公积7719466.96-7719466.96
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-105600000.00-105600000.00-105600000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转35200000.00-35200000.00
1．资本公积转增资本（或股本）35200000.00-35200000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备430324.94430324.94430324.94
1．本期提取7443828.687443828.687443828.68
2．本期使用7013503.747013503.747013503.74
（六）其他
四、本期期末余额123200000.00850166258.2736646739.60763744.6151719466.96465501640.251454704370.492546588.571457250959.06后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第10页绍兴兴欣新材料股份有限公司母公司所有者权益变动表
2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额123200000.00850129952.8736646739.60763744.6151719466.96459138129.221448304554.06
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额123200000.00850129952.8736646739.60763744.6151719466.96459138129.221448304554.06
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-18763212.93-10138815.74-763744.617253254.084863733.682728845.96
（一）综合收益总额72532540.7672532540.76
（二）所有者投入和减少资本-18922491.21-10138815.74-8783675.47
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额4546232.094546232.09
4．其他-23468723.30-10138815.74-13329907.56
（三）利润分配7253254.08-67668807.08-60415553.00
1．提取盈余公积7253254.08-7253254.08
2．对所有者（或股东）的分配-60415553.00-60415553.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备-763744.61-763744.61
1．本期提取4971664.074971664.07
2．本期使用5735408.685735408.68
（六）其他159278.28159278.28
四、本期期末余额123200000.00831366739.9426507923.8658972721.04464001862.901451033400.02后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第11页绍兴兴欣新材料股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额88000000.00885329952.87333419.6744000000.00495262926.561512926299.10
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额88000000.00885329952.87333419.6744000000.00495262926.561512926299.10
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）35200000.00-35200000.0036646739.60430324.947719466.96-36124797.34-64621745.04
（一）综合收益总额77194669.6277194669.62
（二）所有者投入和减少资本36646739.60-36646739.60
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他36646739.60-36646739.60
（三）利润分配7719466.96-113319466.96-105600000.00
1．提取盈余公积7719466.96-7719466.96
2．对所有者（或股东）的分配-105600000.00-105600000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转35200000.00-35200000.00
1．资本公积转增资本（或股本）35200000.00-35200000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备430324.94430324.94
1．本期提取4818000.004818000.00
2．本期使用4387675.064387675.06
（六）其他
四、本期期末余额123200000.00850129952.8736646739.60763744.6151719466.96459138129.221448304554.06后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第12页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
绍兴兴欣新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由叶汀、吕安
春、鲁国富、吕银彪、何美雅、沈华伟、来伟池、张尧兰、薛伟峰、绍兴上虞璟丰
投资合伙企业（有限合伙）、绍兴上虞璟泰投资合伙企业（有限合伙）作为发起人，在原绍兴兴欣化工有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于2018年7月
12 日取得绍兴市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为 9133060074050700X4
的《营业执照》。截止2025年12月31日，公司注册资本为人民币12320.00万元。
公司法定代表人：叶汀
本公司注册地址：杭州湾上虞经济技术开发区拓展路2号。
本公司经营范围：一般项目：生态环境材料制造；生态环境材料销售；专用化学产
品制造（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；基础化学原
料制造（不含危险化学品等许可类化学品的制造）；化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；新材料技术研发；新材料技术
推广服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；货物进出口(除依法须经批
准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：危险化学品生产；危险化学品经营(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
财务报表附注第1页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
财务报表附注第2页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计财务报表附注第3页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
财务报表附注第4页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
财务报表附注第5页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注第6页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注第7页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
财务报表附注第8页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本财务报表附注第9页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
提示：对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收
款和由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的应收款项和合同资产（根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的除外），企业也可以选择采用一般金融资产的减值方法，即按照自初始确认后信用风险是否已显著增加分别按照相当于未来12个月的预期信用损失（阶段一）或整个存续期的预期信用损失（阶段二和阶段三）计量损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提
预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
财务报表附注第10页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目组合类别确定依据按账龄划分的具有类似信用风险
应收账款、其他应收款、应收票据账龄组合特征的应收款项和商业承兑汇票按账龄组合计提坏账准备应收本公司合并范围内关联方款
应收账款、其他应收款合并范围内关联方组合
项风险低，不计提坏账准备按账龄划分的具有类似信用风险
应收账款、其他应收款、应收票据账龄组合特征的应收款项和商业承兑汇票按账龄组合计提坏账准备
本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法如下：
账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例应收票据计提比例
1年以内5%5%5%
1-2年10%10%10%
2-3年30%30%30%
3-4年50%50%50%
4-5年80%80%80%
5年以上100%100%100%
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
财务报表附注第11页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
4、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十一)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
财务报表附注第12页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按财务报表附注第13页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
财务报表附注第14页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十二)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法10-2054.75-9.50
机器设备年限平均法6-1059.50-15.83
电子及其他设备年限平均法3-5519.00-31.67
运输设备年限平均法5519.00
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
财务报表附注第15页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十三)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
类别转为固定资产的标准和时点
(1）主体建设工程及配套工程已实质上完工;(2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收;(3）经消防、国土、规划等外部部门验收;(4）房屋及建筑物
建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。
(1）相关设备及其他配套设施已安装完毕;(2）设备经过调试可在一段时间内保持正需安装调试的机器常稳定运行;(3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品;(4)设备经过资产管设备理人员和使用人员验收。
(十四)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
财务报表附注第16页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十五)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
财务报表附注第17页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据
土地使用权按照权证规定年限年限平均法0.00法定使用权
计算机软件3-5年年限平均法0.00预期经济利益年限
专利权和非专利技术10年年限平均法0.00预期经济利益年限
3、研发支出的归集范围
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧费、材料费、燃料与动力、委外研发费用、其他费用等。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十六)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油
气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损财务报表附注第18页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(十八)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十九)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注第19页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日财务报表附注第20页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十一)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可财务报表附注第21页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
财务报表附注第22页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
（1）针对内销业务，公司已根据合同或订单约定完成产品生产，经检验合格
后将产品交付给客户，取得客户收货确认书或验收单等类似单据后确认收入。
（2）针对外销业务，对以 FOB、CIF方式进行交易的客户，货物出库并办妥
海关报关手续，根据提单上注明的货物装船完毕日期作为确认出口产品销售收入的时点。
(二十二)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
财务报表附注第23页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确财务报表附注第24页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十五)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
财务报表附注第25页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十六）长期资产减值”所述原则来确定使用权资
产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注第26页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
财务报表附注第27页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二十六)回购本公司股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
(二十七)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收账款金额大于等于1500000.00元
重要的单项计提坏账准备的其他应收款金额大于等于1000000.00元
重要的在建工程金额大于等于10000000.00元
重要的非全资子公司投资金额大于等于100000000.00元
重要的合营企业或联营企业投资金额大于等于100000000.00元
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定
财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。
根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。本公司执行该规定的主要影响如下：
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注第28页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税13%额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5%
教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%
地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%
经营自用部分按照房产原值一次减去30%后的余值、出租部分按
房产税1.2%照租金收入
土地使用税应税土地的实际占用面积6元/㎡、9元/㎡
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
绍兴兴欣新材料股份有限公司15%
安徽兴欣新材料有限公司15%
欣诺环境（浙江）有限公司20%虞欣（杭州）新材料有限公司20%
广西兴欣新材料有限公司20%
(二)税收优惠
1、公司于2025年12月19日取得浙江省经济和信息化厅、浙江省财政厅、国家税
务总局浙江省税务局联合核发的编号为 GR202533004938《高新技术企业证书》，认定有效期为三年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，本公司2025年度企业所得税减按15%计缴。
2、本公司子公司安徽兴欣新材料有限公司于2024年10月29日取得安徽省工业和
信息化厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合核发的编号为
GR202434001014《高新技术企业证书》，认定有效期为三年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，安徽兴欣新材料有限公司2025年度企业所得税减按15%计财务报表附注第29页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注缴。
3、本公司子公司欣诺环境（浙江）有限公司、虞欣（杭州）新材料有限公司、广西
兴欣新材料有限公司2025年度符合小型微利企业认定条件。根据财政部税务总局公告2023年第12号《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金29883.7524586.65
银行存款169554631.99801863952.30
其他货币资金9350184.26
合计169584515.74811238723.21
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产580000000.00115000000.00
其中：债务工具投资权益工具投资衍生金融资产
理财产品580000000.00115000000.00
合计580000000.00115000000.00
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票24878602.8823361870.52
商业承兑汇票2372511.002907000.00
合计27251113.8826268870.52财务报表附注第30页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、应收票据按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组
27375982.88100.00124869.000.4627251113.8826421870.52100.00153000.000.5826268870.52
合计提坏账准备
其中：
商业承兑汇票2497380.009.12124869.005.002372511.003060000.0011.58153000.005.002907000.00
银行承兑汇票24878602.8890.8824878602.8823361870.5288.4223361870.52
合计27375982.88100.00124869.0027251113.8826421870.52100.00153000.0026268870.52财务报表附注第31页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收票据坏账准备计提比例（%）
1年以内2497380.00124869.005.00
合计2497380.00124869.00
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动账龄信用风
153000.00124869.00153000.00124869.00
险组合
合计153000.00124869.00153000.00124869.00
4、期末公司已质押的应收票据无。
5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票19701497.91
合计19701497.91
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）58824371.7146513398.23
1至2年5949.8519696.36
2至3年19465.683423.64
3至4年3423.64
4至5年
5年以上340.00340.00
小计58853550.8846536858.23
减：坏账准备2949705.102329006.64
合计55903845.7844207851.59财务报表附注第32页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组
58853550.88100.002949705.105.0155903845.7846536858.23100.002329006.645.0044207851.59
合计提坏账准备
其中：
账龄信用风险组合58853550.882949705.105.0155903845.7846536858.232329006.645.0044207851.59
合计58853550.88100.002949705.1055903845.7846536858.23100.002329006.6444207851.59财务报表附注第33页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内58824371.712941218.605.00
1至2年5949.85594.9810.00
2至3年19465.685839.7030.00
3至4年3423.641711.8250.00
4至5年
5年以上340.00340.00100.00
合计58853550.882949705.10
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动账龄信用
2329006.64620698.462949705.10
风险组合
合计2329006.64620698.462949705.10
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
应收账款坏账占应收账款和合应收账款期末合同资产应收账款和合同准备和合同资单位名称同资产期末余额余额期末余额资产期末余额产减值准备期
合计数的比例(%)末余额
第一名12782256.8512782256.8521.72639112.84
第二名3038528.613038528.615.16151926.43
第三名2785891.062785891.064.73139294.55
第四名1900000.001900000.003.2395000.00
第五名1680000.001680000.002.8584000.00
合计22186676.5222186676.5237.691109333.82财务报表附注第34页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(五)应收款项融资
1、应收款项融资分类列示
项目期末余额上年年末余额
应收票据7656989.693561290.95
合计7656989.693561290.95
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合收益项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额中确认的损失准备
银行承兑汇票3561290.95104834080.93100738382.197656989.69
合计3561290.95104834080.93100738382.197656989.69
3、期末公司已质押的应收款项融资无。
4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票32783136.34
合计32783136.34
(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内10155818.2199.7417105838.8399.72
1至2年20147.920.205.66
2至3年5.663833.740.02
3年以上6261.040.0644934.950.26
合计10182232.83100.0017154613.18100.00财务报表附注第35页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名4098634.3940.25
第二名1005825.249.88
第三名950000.009.33
第四名936319.339.20
第五名500000.004.91
合计7490778.9673.57
(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额
其他应收款项1113771.60882671.23
合计1113771.60882671.23
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）1151864.84910390.77
1至2年15000.00
2至3年2000.00
3至4年32000.00
4至5年30000.002000.00
5年以上2000.00
小计1198864.84946390.77
减：坏账准备85093.2463719.54
合计1113771.60882671.23财务报表附注第36页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组合
1198864.84100.0085093.247.101113771.60946390.77100.0063719.546.73882671.23
计提坏账准备
其中：
账龄信用风险组合1198864.8485093.241113771.60946390.7763719.54882671.23
合计1198864.84100.0085093.241113771.60946390.77100.0063719.54882671.23财务报表附注第37页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内1151864.8457593.245.00
1至2年15000.001500.0010.00
2至3年--
3至4年--
4至5年30000.0024000.0080.00
5年以上2000.002000.00100.00
合计1198864.8485093.24
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
上年年末余额63719.5463719.54上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提21373.7021373.70本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额85093.2485093.24财务报表附注第38页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动账龄信用
63719.5421373.7085093.24
风险组合
合计63719.5421373.7085093.24
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
个人往来352018.5736909.99
保证金及押金101000.00439800.00
其他745846.27469680.78
合计1198864.84946390.77
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数余额
的比例(%)
第一名其他319545.911年以内26.6515977.30
第二名个人往来125481.001年以内10.476274.05
第三名个人往来100511.001年以内8.385025.55
第四名其他100000.001年以内8.345000.00
第五名个人往来60000.001年以内5.003000.00
合计705537.9158.8435276.90
(八)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额存货跌价准备存货跌价准备类别
账面余额/合同履约成账面价值账面余额/合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料27760684.013735908.1224024775.8927110471.8356708.0327053763.80
库存商品76628404.333503897.6273124506.7168614941.39781267.7267833673.67财务报表附注第39页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额存货跌价准备存货跌价准备类别
账面余额/合同履约成账面价值账面余额/合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
在产品5925628.095925628.094200008.984200008.98
发出商品3550945.463550945.462685425.322685425.32
周转材料951753.86951753.86840788.84840788.84
合计114817415.757239805.74107577610.01103451636.36837975.75102613660.61
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料56708.033679200.093735908.12
库存商品781267.723503897.62781267.723503897.62
合计837975.757183097.71781267.727239805.74
(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
待抵扣进项税7822933.686047449.37
预缴所得税59.90
合计7822933.686047509.27财务报表附注第40页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十)长期股权投资
1、长期股权投资情况
减值准备本期增减变动上年年末余额期末余额（账减值准备被投资单位上年年末权益法下确认其他综合收益其他权益宣告发放现金股利计提减值其（账面价值）追加投资减少投资面价值）期末余额余额的投资损益调整变动或利润准备他
1．联营企业
深圳市浩海
化工科技集60000000.00-91758.4259908241.58团有限公司
小计60000000.00-91758.4259908241.58
合计60000000.00-91758.4259908241.58财务报表附注第41页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十一)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产6000000.00
其中：权益工具投资6000000.00
合计6000000.00
(十二)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产430804657.86359304061.84固定资产清理
合计430804657.86359304061.84
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额204735400.04312350441.8015488665.6616797787.53549372295.03
（2）本期增加金额29517606.7094439086.374343616.763442546.67131742856.50
—购置22822597.194465430.624343616.761272154.2532903798.82
—在建工程转入6695009.5189973655.752170392.4298839057.68
（3）本期减少金额24289977.391080695.4511525.1025382197.94
—处置或报废9462132.301080695.4511525.1010554352.85
—转入在建工程14827845.0914827845.09
（4）期末余额234253006.74382499550.7818751586.9720228809.10655732953.59
2．累计折旧
（1）上年年末余额53683757.84120711175.279423814.686249485.40190068233.19
（2）本期增加金额10943918.7633330958.271677372.962753619.7148705869.70
—计提10943918.7633330958.271677372.962753619.7148705869.70
（3）本期减少金额12808197.651026660.6710948.8413845807.16
—处置或报废8465281.131026660.6710948.849502890.64
—转入在建工程4342916.524342916.52
（4）期末余额64627676.60141233935.8910074526.978992156.27224928295.73
3．减值准备
财务报表附注第42页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值169625330.14241265614.898677060.0011236652.83430804657.86
（2）上年年末账面价值151051642.20191639266.536064850.9810548302.13359304061.84
3、暂时闲置的固定资产
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋建筑物1221774.401089226.65132547.75
机器设备944816.66886902.1757914.49
电子及其他设备94383.0489663.904719.14
合计2260974.102065792.72195181.38
4、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
污控楼6313772.41待项目工程整体完工后统一办理
机柜间1593972.09待项目工程整体完工后统一办理
研发大楼16961934.66待项目工程整体完工后统一办理
九车间9293357.78待项目工程整体完工后统一办理
十车间20830573.71待项目工程整体完工后统一办理
动力车间4243910.76待项目工程整体完工后统一办理
(十三)在建工程
1、在建工程及工程物资
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程28359042.2028359042.2041711927.6241711927.62
合计28359042.2028359042.2041711927.6241711927.62财务报表附注第43页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
八车间 4000t/a 脱硫剂项目 2930374.73 2930374.73
电感耦合等离子体质谱设备2346465.182346465.18
其他零星工程3708282.663708282.666253859.706253859.70
4000吨三乙烯二胺扩建项目3088474.313088474.312769717.112769717.11
1000t/a双吗啉基乙基醚项目 20504155.58 20504155.58
3000t/a焦磷酸哌嗪 4000t/a聚
氨酯发泡催化剂、5000t/aN-β-
羟乙基乙二胺 500t/a 无水哌 18905234.83 18905234.83 6907355.32 6907355.32嗪项目及全厂资源循环利用技改提升项目
九十车间产线项目657582.20657582.20
锅炉烟气治理项目150905.89150905.89年产15.3万吨多烯多胺系列
1848562.311848562.31
产品一期项目
合计28359042.2028359042.2041711927.6241711927.62财务报表附注第44页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计其中：本期本期转入固本期其他利息资本化本期利息资项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额投入占预工程进度利息资本化资金来源
定资产金额减少金额累计金额本化率(%)
算比例(%)金额
新增 3000t/a焦磷酸哌嗪 4000t/a 聚氨酯发泡催
3000t/a焦磷酸哌嗪
化剂、5000t/aN-β-羟乙基乙二胺 500t/a 无水哌
4000t/a聚氨酯发泡
嗪项目及全厂资源循环利用技改提升项目整体
催化剂、5000t/aN-β-
备案投资金额预计16000万元，其中4000吨羟乙基乙二胺 500t/a 160000000.00 6907355.32 37774093.77 25776214.26 18905234.83 27.93 自有资金聚氨酯发泡催化剂（2000 吨 PC-8、1000 吨无水哌嗪项目及全
PC-41)、5000t/aN-β-羟乙基乙二胺 500t/a 无水厂资源循环利用技哌嗪项目及全厂资源循环利用技改提升项目暂改提升项目未开工。
8800t/a哌嗪系列产品、74600t/a重金属螯合剂、
1000t/a双吗啉基乙 1000t/a双吗啉基乙基醚项目整体备案投资预计 募集资金及自
169000000.0020504155.583466556.5623970712.1492.68
基醚项目 16900万元，其中8800t/a哌嗪系列产品、1000t/a 有资金双吗啉基乙基醚项目已全部完工投产。
锅炉烟气治理项目14093712.5913942806.70150905.89自有资金
合计27411510.9055334362.9263689733.1019056140.72财务报表附注第45页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十四)使用权资产
1、使用权资产情况
项目房屋及建筑物合计
1．账面原值
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额3899878.563899878.56
—新增租赁3899878.563899878.56
（3）本期减少金额
（4）期末余额3899878.563899878.56
2．累计折旧
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额790799.73790799.73
—计提790799.73790799.73
（3）本期减少金额
（4）期末余额790799.73790799.73
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值3109078.833109078.83
（2）上年年末账面价值
(十五)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权计算机软件专利权及非专利技术合计
1．账面原值
（1）上年年末余额27840289.701147887.381470873.7930459050.87
（2）本期增加金额76079346.4176079346.41
—购置76079346.4176079346.41财务报表附注第46页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目土地使用权计算机软件专利权及非专利技术合计
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额103919636.111147887.381470873.79106538397.28
2．累计摊销
（1）上年年末余额7879758.56574846.34763662.769218267.66
（2）本期增加金额877839.24217150.36148275.781243265.38
—计提877839.24217150.36148275.781243265.38
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额8757597.80791996.70911938.5410461533.04
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值95162038.31355890.68558935.2596076864.24
（2）上年年末账面价值19960531.14573041.04707211.0321240783.21
(十六)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费用摊销587391.77194979.96392411.81
产线催化剂777119.82282589.08494530.74
合计1364511.59477569.04886942.55财务报表附注第47页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备9718101.351457715.203381573.08507235.96
递延收益2882834.71432425.214242021.19636303.18
可抵扣亏损34815822.215222373.3313568167.452035225.12
股份支付5835462.09875319.31
未实现内部收益529807.7979471.17
合计53782028.158067304.2221191761.723178764.26
2、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末上年年末项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额
递延所得税资产8067304.223178764.26递延所得税负债
3、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异681371.732128.85
可抵扣亏损19102967.615386937.22
合计19784339.345389066.07
(十八)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程、工程款921754.33921754.331657241.931657241.93
合计921754.33921754.331657241.931657241.93财务报表附注第48页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十九)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况已背书未终止已背书未终止已背书未终止已背书未终止
应收票据19701497.9119701497.9121361831.2721361831.27确认票据确认票据确认票据确认票据
合计19701497.9119701497.9121361831.2721361831.27财务报表附注第49页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二十)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
保证借款20121354.845585788.20
国内信用证4828910.421000000.00
合计24950265.266585788.20
(二十一)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票23279372.00
合计23279372.00
(二十二)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
工程、设备款24154825.7430741564.05
材料款8618392.054774461.32
费用类5377505.892726380.81
合计38150723.6838242406.18
(二十三)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
货款5447076.302408106.67
合计5447076.302408106.67
(二十四)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬17505346.2072166470.6171272101.6818399715.13
离职后福利-设定提存计划183226.453629069.633584896.21227399.87
辞退福利67926.0067926.00
合计17688572.6575863466.2474924923.8918627115.00财务报表附注第50页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴15960295.5162459840.6162393441.7916026694.33
（2）职工福利费3957249.313957249.31
（3）社会保险费117238.262124028.742107864.15133402.85
其中：医疗保险费109422.891848723.681839243.95118902.62
工伤保险费7815.37274434.82267749.9614500.23
生育保险费870.24870.24
（4）住房公积金2700234.002700234.00
（5）工会经费和职工教育经费1427812.43925117.95113312.432239617.95
合计17505346.2072166470.6171272101.6818399715.13
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险177315.853519090.723475897.61220508.96
失业保险费5910.60109978.91108998.606890.91
合计183226.453629069.633584896.21227399.87
(二十五)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税869657.38
企业所得税3028604.903263722.69
个人所得税167181.44288911.28
城市维护建设税119694.19101962.04
教育费附加74546.5161177.22
地方教育费附加49697.6840784.82
房产税1459616.161371824.86
土地使用税696358.07690205.13
水利基金4188.644680.19
印花税90860.2858601.11
环境保护税21290.4421095.21
合计5712038.316772621.93财务报表附注第51页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二十六)其他应付款项目期末余额上年年末余额
其他应付款项27623863.24555550.56
合计27623863.24555550.56
1、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
单位往来184243.32184243.32
个人往来451.00
限制性股票回购义务26507923.86
其他931245.06371307.24
合计27623863.24555550.56
(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的租赁负债744033.14
合计744033.14
(二十八)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票未终止确认的背书转让19701497.9121361831.27
待转销增值税686162.90324623.30
合计20387660.8121686454.57
(二十九)租赁负债项目期末余额上年年末余额
房屋租赁2250265.01
合计2250265.01财务报表附注第52页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(三十)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
安徽兴欣设备款补助3907.503907.50政府补助
生产线工业数字化补助231222.78231222.78政府补助
安徽兴欣焚烧炉补助314121.6748637.50265484.17政府补助年产14000吨环保溶剂产品及
2454629.40743000.001657111.031540518.37政府补助
5250吨聚氨酯发泡剂项目补助
燃气锅炉低氮改造项目25743.8625743.86政府补助
安徽兴欣技改奖励设备补助款152605.6925143.33127462.36政府补助
安徽兴欣设备奖补60090.2910450.4849639.81政府补助
池州市工业创新奖补999700.0099970.00899730.00政府补助
合计4242021.19743000.002102186.482882834.71
(三十一)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总额123200000.00123200000.00
(三十二)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）850166258.2723471143.66826695114.61
其他资本公积4739616.594739616.59
合计850166258.274739616.5923471143.66831434731.20
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注1：1）2025年4月17日，公司2024年年度股东大会决议通过了《关于〈公司2025年员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈公司2025年员工持股计划管理办法〉的议案》，同意公司将回购的股份2368894股，以每股受让价格人民币11.19元授予公司参加2025年员工持股计划的员工。本年度内，公司收到股票认购款26507923.86元时，减少库存股49976647.16元，减少资本公积（股本溢价）23468723.30元；
2）控股子公司欣诺环境（浙江）有限公司章程约定按实缴出资比例分配利润，本期
少数股东实缴出资增加，导致双方享有的可分配利润份额发生阶段性调整，减少资财务报表附注第53页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
本公积（股本溢价）2420.36元。
注2：1）本期确认股份支付费用同时确认资本公积-其他资本公积4546232.09元；
2）根据期末的股票价格估计未来可以税前抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用，超出部分形成的递延所得税资产193384.50元，同时确认资本公积金-其他资本公积193384.50元。
(三十三)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
实施股权激励回购36646739.6013329907.5649976647.16
限制性股票回购义务26507923.8626507923.86
合计36646739.6039837831.4249976647.1626507923.86
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注1：本公司于2024年7月8日召开第三届董事会第一次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，公司拟使用自有资金不低于人民币2500万元（含），不超过人民币5000万元（含），以集中竞价交易方式回购公司股份，回购价格不超过人民币26.00元/股（含），未超过公司董事会通过回购股份决议前30个交易日公司股票交易均价的150%。回购的股份将在未来适宜时机全部用于股权激励或员工持股计划，回购期限为公司董事会审议通过本次回购方案之日起12个月内。2025年公司回购股份605600股回购成本13329907.56元，增加库存股13329907.56元，用回购股份进行股权激励，减少库存股49976647.16元；
注2：本期将全部回购的库存股进行股权激励，确认回购义务增加26507923.86元。
(三十四)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费763744.618061247.388824991.99
合计763744.618061247.388824991.99
说明：根据财政部、应急部关于《企业安全生产费用提取和使用管理办法》【财资
（2022）136号】的通知，公司按照危险品生产企业的标准提取安全生产费，如实际支出超过该金额的再按照差额部分进行补提。
财务报表附注第54页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(三十五)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积51719466.967253254.0858972721.04
合计51719466.967253254.0858972721.04
说明：根据公司章程规定，公司根据母公司2025年度的净利润弥补亏损后按10%提取盈余公积。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十时不再提取。
(三十六)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润465501640.25497671178.27
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润465501640.25497671178.27
加：本期归属于母公司所有者的净利润48314952.1381149928.94
减：提取法定盈余公积7253254.087719466.96提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利60415553.00105600000.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润446147785.30465501640.25未分配利润的说明：根据2024年年度股东大会审议通过的《关于公司2024年度利润分配方案的议案》，公司以截至2024年12月31日的总股本123200000股剔除已回购股份2368894股后的120831106股为基数测算，向全体可参与分配的股东每10股派发现金股利5元（含税），不进行公积金转增股本，不送红股。
本年度共计分配利润60415553.00元（含税）。
(三十七)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务473648713.60341842451.13467851635.62321735683.90
其他业务910591.67203388.72287597.79
合计474559305.27342045839.85468139233.41321735683.90财务报表附注第55页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
主营业务收入473648713.60467851635.62
其中：哌嗪系列产品373873053.09405910313.58
酰胺系列产品49386716.9532427870.75
其他50388943.5629513451.29
其他业务收入910591.67287597.79
其中：废品销售655724.42287597.79
合计474559305.27468139233.41财务报表附注第56页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(三十八)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税822584.16880233.20
教育费附加501740.49528139.92
地方教育费附加334493.68352093.30
房产税1886389.651661491.84
土地使用税1293529.461287376.52
其他480713.13402227.24
合计5319450.575111562.02
(三十九)销售费用项目本期金额上期金额
工薪支出5245793.082497742.65
出口保险费609943.01485322.85
业务宣传费292151.332326512.09
业务招待费1592994.87574862.07
办公差旅费808824.25242538.32
其他费用1719894.17650132.03
合计10269600.716777110.01财务报表附注第57页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(四十)管理费用项目本期金额上期金额
工薪支出27011915.6723718610.60
折旧摊销费9751314.416480252.86
业务招待费4652492.946471839.12
中介机构费1685819.191127359.13
物料消耗346047.44308083.12
物业及租赁费481075.09645793.75
办公差旅费2497546.892374549.73
保险费661894.37526341.65
维修检测费263254.69334428.51
残保金586035.08513669.63
咨询费853890.40530785.17
车辆费用815627.28888972.87
其他费用998247.861548603.11
合计50605161.3145469289.25
(四十一)研发费用项目本期金额上期金额
物料消耗3976364.975318244.92
工薪支出8884918.389283254.85
折旧费用2233976.851886879.35
燃料及动力费434461.451184632.13
委外研发费用及其他9326541.732848857.16
合计24856263.3820521868.41
(四十二)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用590374.01487274.59
其中：租赁负债利息费用85985.10
减：利息收入4386833.7812050510.43
汇兑损益2454052.54-862918.88
金融机构手续费279193.46401622.56
合计-1063213.77-12024532.16财务报表附注第58页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(四十三)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助4571743.394314976.61
进项税加计抵减1971543.321024402.33
代扣个人所得税手续费254455.6966818.84
贫困人员税收抵减221000.00
合计7018742.405406197.78
(四十四)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-91758.42
处置交易性金融资产取得的投资收益9540455.068805443.62
处置应收账款的投资损失-674939.27
合计9448696.648130504.35
(四十五)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失-28131.00153000.00
应收账款坏账损失620698.46-52366.15
其他应收款坏账损失21373.7040221.79
合计613941.16140855.64
(四十六)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失7183097.71735885.99
合计7183097.71735885.99
(四十七)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置收益109144.77351647.74109144.77
合计109144.77351647.74109144.77财务报表附注第59页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(四十八)营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
政府补助12300.001250.0012300.00
非流动资产报废利得8283.89
其他6367.0724350.146367.07
合计18667.0733884.0318667.07
(四十九)营业外支出项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失264506.38157434.38264506.38
捐赠支出170000.00420000.00170000.00
其他553089.7850726.04553089.78
合计987596.16628160.42987596.16
(五十)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用12141693.4511494831.63
递延所得税费用-4695155.462854046.45
合计7446537.9914348878.08
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额50336819.07
按法定[或适用]税率计算的所得税费用7550522.86
子公司适用不同税率的影响-679584.29调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响956813.46使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2718337.15
研发费用加计扣除的影响-3099551.19其他
所得税费用7446537.99财务报表附注第60页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(五十一)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润48314952.1381149928.94
本公司发行在外普通股的加权平均数122668766.67122744077.50
基本每股收益0.390.66
其中：持续经营基本每股收益0.390.66终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司
发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）48314952.1381149928.94
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）122668766.67122744077.50
稀释每股收益0.390.66
其中：持续经营稀释每股收益0.390.66终止经营稀释每股收益
(五十二)现金流量表项目
1、与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
收回暂付款及收到暂收款1245023.2895005.58
利息收入4386833.7812050510.43
政府补助3224856.913669404.69
其他260822.7691168.98
合计9117536.7315906089.68财务报表附注第61页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
技术开发费13737368.159351734.21
中介机构费1685819.191127359.13
物业及租赁费481075.09645793.75
办公差旅费3306371.142617088.05
招待费6245487.817046701.19
保险费1271837.381011664.50
业务宣传费292151.332326512.09
维修检测费263254.69334428.51
手续费279193.46401622.56
捐赠170000.00420000.00
咨询费用853890.40530785.17
车辆费用815627.28888972.87
其他费用3138918.43783006.51
合计32540994.3527485668.54
2、与投资活动有关的现金
（1）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额
租赁款542730.59
合计542730.59
（2）收到的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额
处置理财产品2676540455.061958130504.35
合计2676540455.061958130504.35
（3）支付的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额
购买理财产品3132000000.002065000000.00
权益性投资66000000.00
合计3198000000.002065000000.00财务报表附注第62页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
3、与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
员工股权激励款26507923.86
合计26507923.86
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
上市费用5354245.32
库存股回购款13329907.5636646739.60
合计13329907.5642000984.92
（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款6585788.2026830832.438466355.3724950265.26
租赁负债3537028.74542730.59744033.142250265.01一年内到期的
744033.14744033.14
非流动负债
合计6585788.2026830832.434281061.889009085.96744033.1427944563.41
(五十三)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润42890281.0878616705.75
加：信用减值损失613941.16140855.64
资产减值损失7183097.71735885.99
固定资产折旧48705869.7030001144.03生产性生物资产折旧油气资产折耗
使用权资产折旧552477.41
无形资产摊销1243265.381076235.29
长期待摊费用摊销477569.04380010.84财务报表附注第63页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-109144.77-351647.74益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）264506.38149150.49
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）3044426.55-375644.29
投资损失（收益以“－”号填列）-9448696.64-8130504.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4695155.462854046.45
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-12147047.1113602633.80
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-12994779.5826747649.25
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-5648403.73-53018199.18其他
经营活动产生的现金流量净额59932207.1392428321.97
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额169584515.74811238723.21
减：现金的期初余额811238723.211056107874.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-641654207.47-244869150.98
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金169584515.74811238723.21
其中：库存现金29883.7524586.65可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款169554631.99801863952.30
可随时用于支付的其他货币资金9350184.26可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项财务报表附注第64页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额169584515.74811238723.21
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物
(五十四)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金75125326.50
其中：美元9783795.427.028868768341.25
欧元771900.348.23556356985.25
应收账款20945481.42
其中：美元2979951.267.028820945481.42
应付账款1169037.04
其中：美元166321.007.02881169037.04
(五十五)租赁
1、作为承租人
项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用85985.10
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用395576.31计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出542730.59售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出财务报表附注第65页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
六、研发支出
(一)研发支出项目本期金额上期金额
物料消耗3976364.975318244.92
工薪支出8884918.389283254.85
折旧费用2233976.851886879.35
燃料及动力费434461.451184632.13
委外研发费用及其他9326541.732848857.16
合计24856263.3820521868.41
其中：费用化研发支出24856263.3820521868.41资本化研发支出
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并无。
(二)同一控制下企业合并无。
(三)其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司于2025年8月1日，在广西壮族自治区钦州市钦南区中国—马来西亚钦州产业园区行政审批局新设成立非全资子公司广西兴欣新材料有限公司，注册资本
10000.00万元人民币。
(四)其他无。
财务报表附注第66页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接安徽兴欣新材料
60000000.00池州池州生产型100.00购买
有限公司
欣诺环境（浙江）
12000000.00杭州杭州贸易型51.25新建
有限公司虞欣（杭州）新
5000000.00杭州杭州贸易型100.00新建
材料有限公司广西兴欣新材料
100000000.00广西广西生产型70.004.61新建
有限公司
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业无。
2、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计59908241.58下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润-91758.42
—其他综合收益
—综合收益总额
九、政府补助
(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额
与资产相关的政府补助2102186.482056821.92
与收益相关的政府补助2481856.912259404.69
合计4584043.394316226.61财务报表附注第67页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二)涉及政府补助的负债项目
本期新增补助本期计入营业本期转入其他本期冲减成本与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额金额外收入金额收益金额费用金额收益相关
递延收益4242021.19743000.002102186.482882834.71与资产相关财务报表附注第68页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
十、与金融工具相关的风险
(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、
其他应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其
他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
财务报表附注第69页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目未折现合同
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值金额合计
短期借款25307638.6425307638.6424950265.26
应付票据23279372.0023279372.0023279372.00
应付账款38150723.6838150723.6838150723.68
其他应付款27623863.2427623863.2427623863.24
租赁负债883115.341502127.442385242.782250265.01一年内到期的
847011.92847011.92744033.14
非流动负债
合计89053958.9226154650.56883115.341502127.44117593852.26116998522.33上年年末余额项目未折现合同
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值金额合计
短期借款6731612.606731612.606585788.20
应付账款38242406.1838242406.1838242406.18
其他应付款555550.56555550.56555550.56
合计38797956.746731612.6045529569.3445383744.94
3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
财务报表附注第70页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
(二)金融资产转移
1、金融资产转移情况
已转移金融资产金融资产转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据性质金额保留了其几乎所有的风险和报
背书转让应收票据19701497.91未终止确认酬，包括与其相关的违约风险兑付主体信用较高且历史未发
背书转让应收款项融资32783136.34终止确认生逾期兑付的情况，在背书时终止确认
合计52484634.25
2、因转移而终止确认的金融资产
项目金融资产转移的方式终止确认金额与终止确认相关的利得或损失
应收款项融资背书转让32783136.34
合计32783136.34
3、转移金融资产且继续涉入
继续涉入形成的继续涉入形成的项目金融资产转移的方式继续涉入的类型资产金额负债金额
应收票据背书转让其他流动负债19701497.9119701497.91
合计19701497.9119701497.91
十一、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
财务报表附注第71页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产580000000.00580000000.00
1.以公允价值计量且其变动计入当
580000000.00580000000.00
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他580000000.00580000000.00
2.指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资7656989.697656989.69
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资
◆其他非流动金融资产6000000.006000000.00
1.以公允价值计量且其变动计入当
6000000.006000000.00
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资6000000.006000000.00
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
持续以公允价值计量的资产总额593656989.69593656989.69财务报表附注第72页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注期末公允价值
项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量
◆交易性金融负债
1.交易性金融负债
（1）发行的交易性债券
（2）衍生金融负债
（3）其他
2.指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额
◆持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目期末公允价值估值技术
对于持有的交易性金融资产，因理财产品的公允价值变动难理财产品580000000.00以计量，故采用成本金额确认其公允价值对于持有的其他非流动金融资产，因投资的合伙企业的公允合伙企业投资6000000.00
价值变动难以计量，故采用成本金额确认其公允价值应收款项融资7656989.69对于持有的应收票据，采用票面金额作为其公允价值。
财务报表附注第73页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
十二、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
实际控制人名称实际控制人对本公司的持股比例(%)实际控制人对本公司的表决权比例(%)
叶汀38.9543.62
注：叶汀直接持有公司36.94%股份、通过绍兴上虞璟丰投资合伙企业（有限合伙）
持有公司股份比例为2.01%及表决权比例为6.68%。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)关联交易情况
1、关联担保情况
本公司作为担保方：
被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
安徽兴欣新材料有限公司8000.00万元2024/11/72029/3/20否
安徽兴欣新材料有限公司8000.00万元2025/4/292029/12/18否
安徽兴欣新材料有限公司2000.00万元2025/12/242029/12/26否
关联担保情况说明：
注1：2024年11月7日，绍兴兴欣新材股份有限公司与中信银行股份有限公司绍兴上虞支行签订编号为 2024 信杭绍虞银最保字第 811088564341a 号的
《最高额保证合同》，为安徽兴欣新材料有限公司提供最高额80000000.00元的保证，截至2025年12月31日，该项最高额保证合同为以下未到期借款及国内信用证提供担保：
1、为安徽兴欣新材料有限公司1910190.00元人民币（期限为
2025.1.2-2026.1.2），合同编号为《银绍字/第2024116号202500000541》的短
期借款提供担保；
2、为安徽兴欣新材料有限公司3189930.60元人民币（期限为
2025.4.1-2026.3.30)，合同编号为《银绍字/第2024116号202500060420》的短
期借款提供担保;3、为安徽兴欣新材料有限公司10000000.00元人民币（期限为
2024.11.27-2025.9.30），编号为《733411KL24000036》的国内信用证提供担保，截止2025.12.31日，该合同担保下的国内信用证合计使用521万元，已还款100.00万。
财务报表附注第74页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
注2：2025年4月29日，绍兴兴欣新材股份有限公司与中信银行股份有限公司绍兴上虞支行签订编号为2025信杭绍虞银最保字第811088601769a号的《最高额保证合同》，为安徽兴欣新材料有限公司提供最高额80000000.00元的保证，截至2025年12月31日，该项最高额保证合同为以下未到期借款及国内信用证提供担保：
1、为安徽兴欣新材料有限公司3372592.75元人民币（期限为
2025.5.8-2026.3.30），合同编号为《银绍字/第2025083号202500083408》的
短期借款提供担保;2、为安徽兴欣新材料有限公司800000.00元人民币（期限为
2025.6.6-2026.3.30），合同编号为《银绍字/第2025083号202500105671》的
短期借款提供担保；
3、为安徽兴欣新材料有限公司1860901.60元人民币（期限为
2025.6.18-2026.3.30)，合同编号为《银绍字/第2025083号202500112697》的
短期借款提供担保；
4、为安徽兴欣新材料有限公司2315698.75元人民币（期限为
2025.12.4-2026.12.4），合同编号为《2025信银杭授字第026084号202500219999》
的短期借款提供担保;5、为安徽兴欣新材料有限公司3325017.62元人民币（期限为2025.12.19-2026.12.18），合同编号为《2025信银杭授字第026084号
202500229342》的短期借款提供担保;6、为安徽兴欣新材料有限公司5000000.00元人民币（期限为
2025.12.3-2026.11.21），编号为《733411KL25000032》的国内信用证提供担保，截止2025.12.31日，该合同担保下的国内信用证合计使用618910.42元。
注3：2025年12月24日，绍兴兴欣新材股份有限公司与招商银行股份有限公司安庆分行签订编号为 551XY251222T00033801 的《最高额不可撤销担保书》，为安徽兴欣新材料有限公司提供最高额20000000.00元的保证，截至
2025年12月31日，该项最高额保证合同为以下未到期借款及国内信用证提
供担保：
1、为安徽兴欣新材料有限公司3347023.52元人民币（期限为
2025.12.26-2026.12.26），合同编号为《IR2512259000302》的短期借款提供担保。
财务报表附注第75页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬5287472.005510044.00
十三、股份支付
(一)股份支付总体情况本期行权的各项本期解锁的各项本期失效的各项授予对象本期授予的各项权益工具权益工具权益工具权益工具类别数量金额数量金额数量金额数量金额
员工26507923.8626507923.86
合计26507923.8626507923.86期末发行在外的股份期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限
员工11.19元/股（授予价）16个月
(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法授予日的交易收盘价按各归属期的业绩考核条件及激励对象可行权权益工具数量的确定依据的考核结果估计确定本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额4546232.09
(三)股份支付费用本期金额上期金额授予对象以权益结算以现金结算以权益结算以现金结算合计合计的股份支付的股份支付的股份支付的股份支付
员工4546232.094546232.09
合计4546232.094546232.09财务报表附注第76页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
十四、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项无。
(二)或有事项无。
十五、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项无。
(二)利润分配情况
拟分配的股利总额（元）30800000.00
拟分配每10股派息数（元）2.50
经审议批准宣告发放的股利总额（元）30800000.00
根据公司董事会第三届第十四次会议决议，公司拟以截止
2025年12月31日的总股本123200000股为基数，向全
利润分配方案
体股东每10股派发现金股利2.5元人民币（含税），预计派发现金红利30800000.00（含税）。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）80664503.1055961765.92
1至2年16092927.245321147.26
2至3年5320916.5836581518.66
3至4年36581518.6649288096.38
4至5年47466260.448137631.06
5年以上340.00340.00
小计186126466.02155290499.28
减：坏账准备1815600.921997074.93
合计184310865.10153293424.35财务报表附注第77页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组
186126466.02100.001815600.920.98184310865.10155290499.28100.001997074.931.29153293424.35
合计提坏账准备
其中：
合并关联方组合149954974.2380.57149954974.23115392275.2974.31115392275.29
账龄信用组合36171491.7919.431815600.925.0234355890.8739898223.9925.691997074.935.0137901149.06
合计186126466.02100.001815600.92184310865.10155290499.28100.001997074.93153293424.35财务报表附注第78页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
其中：合并关联方组合149954974.23
账龄组合：1年以内36142337.161807116.875.00
1至2年5925.31592.5310.00
2至3年19465.685839.7030.00
3至4年3423.641711.8250.00
4至5年-
5年以上340.00340.00100.00
合计186126466.021815600.92
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动账龄信用风
1997074.93181474.011815600.92
险组合
合计1997074.93181474.011815600.92
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
应收账款坏账占应收账款和合应收账款期末合同资产应收账款和合同准备和合同资单位名称同资产期末余额余额期末余额资产期末余额产减值准备期
合计数的比例(%)末余额
第一名129599589.40129599589.4069.63
第二名20349378.3320349378.3310.93
第三名3038528.613038528.611.63151926.43
第四名2785891.062785891.061.50139294.55
第五名1900000.001900000.001.0295000.00
合计157673387.40157673387.4084.71386220.98财务报表附注第79页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额
其他应收款项39806764.5113496139.71
合计39806764.5113496139.71
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）26806824.9313516989.17
1至2年13010000.00
2至3年
3至4年10000.00
4至5年10000.00
5年以上
小计39826824.9313526989.17
减：坏账准备20060.4230849.46
合计39806764.5113496139.71财务报表附注第80页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组
39826824.93100.0020060.420.0539806764.5113526989.17100.0030849.460.2313496139.71
合计提坏账准备
其中：
合并关联方组合39585616.4499.3939585616.4413000000.0096.1013000000.00
账龄信用风险组合241208.490.6120060.428.32221148.07526989.173.9030849.465.85496139.71
合计39826824.93100.0020060.4239806764.5113526989.17100.0030849.4613496139.71财务报表附注第81页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
合并关联方组合39585616.44
账龄组合：1年以内221208.4911060.425.00
1至2年10000.001000.0010.00
2至3年
3至4年
4至5年10000.008000.0080.00
5年以上
合计39826824.9320060.42
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
上年年末余额30849.4630849.46上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提
本期转回10789.0410789.04本期转销本期核销其他变动
期末余额20060.4220060.42财务报表附注第82页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动账龄信用
30849.4610789.0420060.42
风险组合
合计30849.4610789.0420060.42
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
合并关联单位往来39585616.4413000000.00
保证金101000.00439800.00
其他140208.4987189.17
合计39826824.9313526989.17
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数期末余额
的比例(%)
第一名合并关联单位往来15018493.151年以内37.71
1年以内
1391232.88元，
第二名合并关联单位往来14391232.8836.13
1-2年
13000000.00元。
第三名合并关联单位往来10175890.411年以内25.55
第四名保证金50000.001年以内0.132500.00
第五名保证金31000.001年以内0.081550.00
合计39666616.4499.604050.00
(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资300691196.63300691196.63120150000.00120150000.00
对联营、合营企业投资59908241.5859908241.58
合计360599438.21360599438.21120150000.00120150000.00财务报表附注第83页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
1、对子公司投资
上年年末余额减值准备上年本期增减变动期末余额被投资单位减值准备期末余额（账面价值）年末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他（账面价值）
安徽兴欣新材料有限公司109000000.00110000000.00541196.63219541196.63
欣诺环境（浙江）有限公司6150000.006150000.00虞欣（杭州）新材料有限公司5000000.005000000.00
广西兴欣新材料有限公司70000000.0070000000.00
合计120150000.00180000000.00541196.63300691196.63
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动上年年末余额减值准备上年期末余额减值准备期被投资单位权益法下确认的其他综合收益宣告发放现金计提减值（账面价值）年末余额追加投资减少投资其他权益变动其他（账面价值）末余额投资损益调整股利或利润准备
1．联营企业
深圳市浩海化
工科技集团有60000000.00-91758.4259908241.58限公司
小计60000000.00-91758.4259908241.58
合计60000000.00-91758.4259908241.58财务报表附注第84页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(四)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务382918777.74250934694.44374268330.84252892019.91
其他业务655724.42252440.27
合计383574502.16250934694.44374520771.11252892019.91
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
主营业务收入382918777.74374268330.84
其中：哌嗪系列产品270183453.46304711976.38
酰胺系列产品49386716.9532427870.75
其他63348607.3337128483.71
其他业务收入655724.42252440.27
其中：废品销售655724.42252440.27
合计383574502.16374520771.11
(五)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-91758.42
处置交易性金融资产取得的投资收益8051890.128805443.62
债务重组产生的投资收益-674939.27
合计7960131.708130504.35
(六)其他无。
十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-155361.61计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政4584043.39财务报表附注第85页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目金额说明
策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产9448696.64生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-462267.02其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计13415111.40
所得税影响额2061285.69
少数股东权益影响额（税后）
合计11353825.71财务报表附注第86页绍兴兴欣新材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益每股收益（元）报告期利润率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润3.370.390.39扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
2.580.300.30
东的净利润绍兴兴欣新材料股份有限公司（加盖公章）
二〇二六年三月三十日财务报表附注第87页
沪公网安备31011802005267号
