平安电工:2025年半年度财务报告

湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

湖北平安电工科技股份公司

2025年半年度财务报告

（未经审计）

证券代码：001359

证券简称：平安电工

1湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：湖北平安电工科技股份公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金739118820.75643040106.08结算备付金拆出资金

交易性金融资产116496681.91衍生金融资产

应收票据98993970.32101273654.26

应收账款278208462.93254480470.78

应收款项融资26586129.5033089058.35

预付款项10561367.7310357946.60应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款12962116.176177916.54

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货310866292.78308737054.14

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产20511556.4616110653.54

流动资产合计1497808716.641489763542.20

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资

2湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产462749290.10457804008.99

在建工程203238196.75137210926.47生产性生物资产油气资产

使用权资产11663814.017823600.97

无形资产71320239.0472247946.16

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用3782177.88881470.60

递延所得税资产17303412.2615229673.74

其他非流动资产9691386.7512661959.00

非流动资产合计779748516.79703859585.93

资产总计2277557233.432193623128.13

流动负债：

短期借款6873864.96495681.97向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据31557553.308300000.00

应付账款112730668.66111387541.98预收款项

合同负债3976184.457555601.37卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬36588477.4344464467.17

应交税费19654228.2114333041.55

其他应付款9930882.0911096452.11

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款

3湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

持有待售负债

一年内到期的非流动负债3964479.954140772.56

其他流动负债67103121.7779941049.19

流动负债合计292379460.82281714607.90

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债7382952.123683253.11长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益40847049.3142498529.83

递延所得税负债28372314.0626984481.44其他非流动负债

非流动负债合计76602315.4973166264.38

负债合计368981776.31354880872.28

所有者权益：

股本185503165.00185503165.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积848260622.01848216471.79

减：库存股

其他综合收益688429.03418325.78

专项储备10200663.478961359.91

盈余公积117384596.15117384596.15一般风险准备

未分配利润746537981.46678258337.22

归属于母公司所有者权益合计1908575457.121838742255.85少数股东权益

所有者权益合计1908575457.121838742255.85

负债和所有者权益总计2277557233.432193623128.13

法定代表人：潘渡江主管会计工作负责人：丁恨几会计机构负责人：刘黎爽

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金263862038.03326474121.21

交易性金融资产0.0030301424.66衍生金融资产

应收票据36476371.9846184372.19

4湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

应收账款236299260.7284468313.51

应收款项融资2522102.981883555.10

预付款项23103952.908140559.34

其他应收款404634617.09384617805.69

其中：应收利息0.000.00应收股利

存货196569765.45215525117.08

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产0.004290576.41

流动资产合计1163468109.151101885845.19

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资458878118.31458878118.31其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产269081283.55265429497.04

在建工程86625852.5738183525.03生产性生物资产油气资产

使用权资产7810481.328171823.81

无形资产24704781.9325047424.95

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用814019.16298527.61

递延所得税资产5340062.915408751.77

其他非流动资产297654.001416892.33

非流动资产合计853552253.75802834560.85

资产总计2017020362.901904720406.04

流动负债：

短期借款193458.06495681.97交易性金融负债衍生金融负债

应付票据31557553.308300000.00

应付账款62969480.2769932414.35

5湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

预收款项

合同负债15000.0013274.34

应付职工薪酬24784768.0425876430.50

应交税费11407577.076107976.37

其他应付款628219.031204780.84

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债654333.88980275.67

其他流动负债32528710.6642466925.16

流动负债合计164739100.31155377759.20

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债7155924.157417091.16长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益33332616.0834549205.82

递延所得税负债15335369.3514087261.33其他非流动负债

非流动负债合计55823909.5856053558.31

负债合计220563009.89211431317.51

所有者权益：

股本185503165.00185503165.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1162926642.111162882491.90

减：库存股其他综合收益

专项储备223.210.00

盈余公积52020013.4752020013.47

未分配利润396007309.22292883418.16

所有者权益合计1796457353.011693289088.53

负债和所有者权益总计2017020362.901904720406.04

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入570425817.06490711051.28

其中：营业收入570425817.06490711051.28利息收入

6湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本423894121.77375570689.60

其中：营业成本358462180.22310382548.99利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加5658385.604105285.48

销售费用13220119.9910800858.44

管理费用33436455.2129397858.49

研发费用24200197.7823970826.34

财务费用-11083217.03-3086688.14

其中：利息费用183387.111024298.24

利息收入7499827.803068801.54

加：其他收益10003740.118436282.29投资收益（损失以“—”号填

1327575.33836214.14

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

652031.63“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-441337.84-1852684.94号填列）资产减值损失（损失以“—”

12877.54-244970.14号填列）资产处置收益（损失以“—”-79.73185589.47号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

157434470.70123152824.13

列）

加：营业外收入42768.3950258.94

减：营业外支出659926.061053923.86四、利润总额（亏损总额以“—”号

156817313.03122149159.21

填列）

减：所得税费用21756529.3918182246.07五、净利润（净亏损以“—”号填

135060783.64103966913.14

列）

7湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

135060783.64103966913.14“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

135060783.64103966913.14（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额270103.25-148385.88归属母公司所有者的其他综合收益

270103.25-148385.88

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

270103.25-148385.88

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额270103.25-148385.88

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额135330886.89103818527.26归属于母公司所有者的综合收益总

135330886.89103818527.26

额归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.72810.6405

（二）稀释每股收益0.72810.6405

法定代表人：潘渡江主管会计工作负责人：丁恨几会计机构负责人：刘黎爽

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入376725405.01335968199.53

减：营业成本261136033.90234234294.79

税金及附加2377369.631786888.23

销售费用0.000.00

8湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

管理费用19127332.8518517136.35

研发费用17253017.6714895266.33

财务费用-3182291.5394114.55

其中：利息费用200033.86535581.69

利息收入3413484.61499398.92

加：其他收益7075427.536169938.14投资收益（损失以“—”号填

94968249.4760155968.98

列）

其中：对联营企业和合营企

0.00

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”0.00号填列）净敞口套期收益（损失以“—

0.00”号填列）公允价值变动收益（损失以

0.00563590.53“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-228275.35-39715.88号填列）资产减值损失（损失以“—”-755931.66-188166.36号填列）资产处置收益（损失以“—”

0.000.00号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

181073412.48133102114.69

列）

加：营业外收入1021.897000.00

减：营业外支出625083.05987336.68三、利润总额（亏损总额以“—”号

180449351.32132121778.01

填列）

减：所得税费用10544320.868861831.96四、净利润（净亏损以“—”号填

169905030.46123259946.05

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

169905030.46123259946.05“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

9湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额169905030.46123259946.05

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金420867103.31348442297.83客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还4120517.5211965657.24

收到其他与经营活动有关的现金12647768.0513548966.47

经营活动现金流入小计437635388.88373956921.54

购买商品、接受劳务支付的现金134453869.16212554691.37客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金126270598.02105464239.23

支付的各项税费52111134.5940485277.34

支付其他与经营活动有关的现金31665640.6232386620.67

经营活动现金流出小计344501242.39390890828.61

经营活动产生的现金流量净额93134146.49-16933907.07

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金955785.02836214.14

处置固定资产、无形资产和其他长

311231.86

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金282496681.91348070000.00

10湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

投资活动现金流入小计283452466.93349217446.00

购建固定资产、无形资产和其他长

46299315.7646326429.53

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金166000000.00746392479.70

投资活动现金流出小计212299315.76792718909.23

投资活动产生的现金流量净额71153151.17-443501463.23

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金751220790.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金37355505.92收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计788576295.92

偿还债务支付的现金88880000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

66799854.0250955631.64

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金3752673.8429597338.38

筹资活动现金流出小计70552527.86169432970.02

筹资活动产生的现金流量净额-70552527.86619143325.90

四、汇率变动对现金及现金等价物的

2343944.872531189.79

影响

五、现金及现金等价物净增加额96078714.67161239145.39

加：期初现金及现金等价物余额643040106.08171792630.45

六、期末现金及现金等价物余额739118820.75333031775.84

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金210906029.74255245972.06收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金4821595.819205977.15

经营活动现金流入小计215727625.55264451949.21

购买商品、接受劳务支付的现金187983925.68428677964.82

支付给职工以及为职工支付的现金74656608.5663208369.71

支付的各项税费22617147.7121381785.40

支付其他与经营活动有关的现金18453732.2554397585.61

经营活动现金流出小计303711414.20567665705.54

经营活动产生的现金流量净额-87983788.65-303213756.33

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金95287035.2560155968.98

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金96999800.0087520000.00

投资活动现金流入小计192286835.25147675968.98

11湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

购建固定资产、无形资产和其他长

33115275.7614242099.13

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金67000000.00407512079.70

投资活动现金流出小计100115275.76421754178.83

投资活动产生的现金流量净额92171559.49-274078209.85

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金751220790.00

取得借款收到的现金37355505.92收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计788576295.92

偿还债务支付的现金29000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

66799854.0250385174.14

现金

支付其他与筹资活动有关的现金28788100.13

筹资活动现金流出小计66799854.02108173274.27

筹资活动产生的现金流量净额-66799854.02680403021.65

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-62612083.18103111055.47

加：期初现金及现金等价物余额326474121.2127779004.68

六、期末现金及现金等价物余额263862038.03130890060.15

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

1818

185848117678

418893838

50213825

一、上年期0.00.00.00.032610.0742742

31644583

末余额00005.735902525

65.71.96.37.

8.915.85.8

00791522

加：会0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0计政策变更0000000000000

前0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0期差错更正0000000000000

其0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0他0000000000000

185848418891176781818

二、本年期500.00.00.0210.03261380.0253838

初余额310006405.735945083742742

65.71.8.9196.37.2525

12湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

007915225.85.8

三、本期增686969

27012

减变动金额44279833833

0.00.00.00.00.010390.00.0

（减少以150642020

000003.230300

“—”号填.224.21.21.2

5.56

列）477

135135135

270

063333

（一）综合0.00.00.00.00.00.0100.00.00.0

070808

收益总额0000003.2000

83.86.86.

648989

（二）所有444444

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

者投入和减150150150

0000000000

少资本.22.22.22

1．所有者

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

投入的普通

0000000000000

股

2．其他权

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

益工具持有

0000000000000

者投入资本

3．股份支

444444

付计入所有0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

150150150

者权益的金0000000000.22.22.22额

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

4．其他

0000000000000

---

666666

（三）利润0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0781781781分配0000000000131313

9.49.49.4

000

1．提取盈0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

余公积0000000000000

2．提取一0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

般风险准备0000000000000

---

666666

3．对所有

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0781781781

者（或股

0000000000131313

东）的分配

9.49.49.4

000

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

4．其他

0000000000000

（四）所有

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

者权益内部

0000000000000

结转

1．资本公

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

积转增资本

0000000000000（或股本）

2．盈余公

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

积转增资本

0000000000000（或股本）

13湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

3．盈余公0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

积弥补亏损0000000000000

4．设定受

益计划变动0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0额结转留存0000000000000收益

5．其他综

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

合收益结转

0000000000000

留存收益

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

6．其他

0000000000000

121212

（五）专项0.00.00.00.00.00.00.0390.00.00.03939储备0000000303000303303.56.56.56

343434

1．本期提0.00.00.00.00.00.00.0310.00.00.03131

取0000000756000756756.45.45.45

---

212121

2．本期使0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

929292

用0000000000

452452452.89.89.89

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

（六）其他

0000000000000

1919

18584810117746

6880808

50262003853

四、本期期0.00.00.00.0420.0575575

3106664579

末余额00009.004545

65.22.3.496.81.

37.17.1

000171546

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

13916698530942942

15880

1296168075757

一、上年期0.07089

313274205757

末余额09.8921

65.01.2.501.42.42.

3.81

00396824141

加：会计政策变更前期差错更正其他

14湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

13916698530942942

15880

1296168075757

二、本年期0.07089

313274205757

初余额09.8921

65.01.2.501.42.42.

3.81

00396824141

三、本期增46681-53782782

减变动金额380201488815252

0.0010.0

（减少以009138053737

09210

“—”号填0.020.5.88.514.14..49

列）019893939

-103103103

148968181

（一）综合0.00.00.00.00.0

38698585

收益总额00000

5.813.27.27.

8142626

46681727727

（二）所有380205858

0.00.00.00.00.0

者投入和减00919191

00000

少资本0.020.20.20.

0191919

46681727727

1．所有者380165454

0.00.00.00.00.0

投入的普通00494949

00000

股0.069.69.69.

0989898

2．其他权

0.00.00.00.00.00.00.00.00.0

益工具持有

000000000

者投入资本

3．股份支

444444

付计入所有0.00.00.00.00.00.0

150150150

者权益的金000000.21.21.21额

0.00.00.00.00.00.00.00.0

4．其他

00000000

---

505050

（三）利润0.00.00.00.00.00.0085085085分配000000858585

4.54.54.5

555

1．提取盈0.00.00.00.00.00.00.00.00.0

余公积000000000

2．提取一0.00.00.00.00.00.00.00.00.0

般风险准备000000000

---

505050

3．对所有

0.00.00.00.00.00.0085085085

者（或股

000000858585

东）的分配

4.54.54.5

555

0.00.00.00.00.00.00.00.00.0

4．其他

000000000

（四）所有

0.00.00.00.00.00.00.00.00.0

者权益内部

000000000

结转

15湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

1．资本公

0.00.00.00.00.00.00.00.00.0

积转增资本

000000000（或股本）

2．盈余公

0.00.00.00.00.00.00.00.00.0

积转增资本

000000000（或股本）

3．盈余公0.00.00.00.00.00.00.00.00.0

积弥补亏损000000000

4．设定受

益计划变动0.00.00.00.00.00.00.00.00.0额结转留存000000000收益

5．其他综

0.00.00.00.00.00.00.00.00.0

合收益结转

000000000

留存收益

0.00.00.00.00.00.00.00.00.0

6．其他

000000000

121212

（五）专项0.00.00.00.0010.00.00101储备000092100921921.49.49.49

303030

1．本期提0.00.00.00.0790.00.07979

取000037600376376.75.75.75

---

181818

2．本期使0.00.00.00.00.00.0

777777

用000000

455455455.26.26.26

0.00.00.00.00.00.00.00.00.0

（六）其他

000000000

1717

18584898583

922525

50171016895

四、本期期0.091099099

31233237430

末余额08434545

65.21..952.560..306.86.8

0058641

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

11621693

185552022928

一、上年期882289

03160.000.000.000.000.000.0000138341

末余额491.9088.5

5.00.478.16

加：会0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

16湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

计政策变更前

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

期差错更正其

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

他

11621693

185552022928

二、本年期882289

03160.000.000.000.000.000.0000138341

初余额491.9088.5

5.00.478.16

三、本期增减变动金额10311031

4415223.2

（减少以0.000.000.000.000.000.000.0023896826

0.211

“—”号填1.064.48

列）

16991699

（一）综合

0.000.000.000.000.000.000.000.000.0005030503

收益总额

0.460.46

（二）所有

44154415

者投入和减0.000.000.000.000.000.000.000.000.00

0.210.21

少资本

1．所有者

投入的普通0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00股

2．其他权

益工具持有0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00者投入资本

3．股份支

付计入所有44154415

0.000.000.000.000.000.000.000.000.00

者权益的金0.210.21额

4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

（三）利润66786678

0.000.000.000.000.000.000.000.000.00

分配11391139.40.40

1．提取盈

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

余公积

2．对所有

66786678

者（或股0.000.000.000.000.000.000.000.000.00

11391139

东）的分配.40.40

3．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

（四）所有

者权益内部0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00结转

1．资本公

积转增资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（或股本）

2．盈余公

积转增资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（或股本）

3．盈余公0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

17湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

额结转留存收益

5．其他综

合收益结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00留存收益

6．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

（五）专项223.2223.2

0.000.000.000.000.000.000.000.000.00

储备11

13841384

1．本期提

0.000.000.000.000.000.000.00823.0.000.00823.

取

0101

2．本期使13841384

0.000.000.000.000.000.000.000.000.00

用599.599.

8080

（六）其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

11621796

185552023960

四、本期期926223.2457

03160.000.000.000.000.0000130730

末余额642.11353.0

5.00.479.22

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

13914816328017008239

一、上年期3604

23162922415926594356

末余额32.96

5.001.50.880.379.71

加：会计政策变更前期差错更正其他

13914816328017008239

二、本年期3604

23162922415926594356

初余额32.96

5.001.50.880.379.71

三、本期增减变动金额4638681273178013

5907

（减少以000009120.0040915392

12.12

“—”号填.000.19.503.81

列）

12321232

（一）综合

59945994

收益总额

6.056.05

（二）所有463868127275

0.000.000.00

者投入和减000009128912

18湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

少资本.000.190.19

1．所有者463868117275

投入的普通000064964496

股.009.989.98

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有44154415

者权益的金0.210.21额

4．其他

（三）利润50085008

0.000.000.000.00

分配58545854.55.55

1．提取盈

余公积

2．对所有

50085008

者（或股

58545854

东）的分配.55.55

3．其他

（四）所有

者权益内部0.000.000.000.000.000.00结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项59075907

0.000.000.000.00

储备12.1212.12

12631263

1．本期提

516.516.

取

9393

2．本期使

67286728

用

04.8104.81

（六）其他0.00

四、本期期185511629511328024321625

19湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

末余额031683845.0841590068297

5.00341.6.881.87493.5

三、公司基本情况

湖北平安电工科技股份公司（以下简称公司或本公司）系经潘协保、潘渡江、潘美芳、潘云芳、李

鲸波、邓炳南、李新辉、方丁甫和湖北平安电工材料有限公司(以下简称平安材料)共同发起设立，于

2015年3月19日在咸宁市市场监督管理局登记注册，总部位于湖北省咸宁市。公司现持有统一社会信用代码为 91421200331822340K 的营业执照，注册资本 185503165 元，股份总数 185503165 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 139123165 股；无限售条件的流通股份 A 股

46380000股。公司股票于2024年3月28日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属非金属矿物制品业行业。主要经营活动为电力电工电热云母耐温绝缘材料，新能源安全防护复合零部件，玻璃纤维布及制品的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司董事会于2025年8月25日批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无

形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

20湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境外子公司平安香港采用人民币为记账本位币，境外子公司平安马来和平安新加坡从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.3%的其他应收重要的单项计提坏账准备的其他应收款款认定为重要其他应收款。

公司将单项在建工程项目金额超过资产总额0.3%的在建工重要的在建工程项目程项目认定为重要在建工程项目。

公司将单项现金流量金额超过投资活动现金流入金额30%重要的投资活动现金流量的认定为重要。

公司将单项承诺事项金额超过资产总额0.5%的承诺事项认重要的承诺事项定为重要承诺事项。

公司将单项或有事项金额超过资产总额0.5%的或有事项认重要的或有事项定为重要或有事项。

公司将单项资产负债表日后事项金额超过资产总额0.5%的重要的资产负债表日后事项资产负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

21湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

22湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

11、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述

(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

23湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的

损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

24湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和

金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观

察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场

数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移

25湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

26湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

12、应收票据

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收票据

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来票据类型经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期应收商业承兑汇票预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收商业承兑汇票

预期信用损失率（%）账龄

1年以内（含，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

应收票据账龄按原应收账款账龄连续计算。

13、应收账款

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收账款

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预应收账款——账龄组合账龄期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整应收账款——合并范围内关联方往来

合并范围内关联方个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失组合

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

27湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

应收账款预

期信用损失率（%）账龄

1年以内（含，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

应收账款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准对信用风险与组合信用风险显

著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

14、应收款项融资

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收银行承兑汇票票据类型未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法按信用风险特征组合计提预期信用损失的其他应收款组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与其他应收款——账龄组合账龄预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整其他应收款——合并范围内关联方往

合并范围内关联方个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失来组合

28湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表其他应收款预

期信用损失率（%）账龄

1年以内（含，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

16、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

29湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资

产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

17、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性

证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

30湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为

一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；

购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；

以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属

于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

31湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

18、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-20年5.00%4.75%-9.50%

机器设备年限平均法5-10年5.00%9.50%-19.00%

运输工具年限平均法4年5.00%23.75%

其他设备年限平均法3-5年5.00%19.00%-31.67%不适用

19、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项

资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

32湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚

未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋建筑物满足建筑完工验收标准，整体达到预定可使用状态机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准运输工具安装调试后达到设计要求或合同规定的标准其他设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

20、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产包括土地使用权、商标权及软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式

系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权根据土地使用年限确定摊销年限为20年和50年直线摊销法商标权根据预计使用年限确定摊销年限为5年直线摊销法软件根据预计使用年限确定摊销年限为5年直线摊销法

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：公司依据目前可获得的相关信息，确实无法预见无形资产为公司带来经济利益的期限。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工

伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

33湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

34湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

21、长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

22、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

35湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等

作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的

赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的

利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

36湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的

现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表

日对预计负债的账面价值进行复核。

26、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

37湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

27、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在

建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

38湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服

务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包

含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应

付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单

独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司销售电力电工电热云母耐温绝缘材料、新能源安全防护复合零部件和玻璃纤维布及制品等产品，属于在某一时间点履行的履约义务。

内销产品收入确认应满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

外销产品收入确认应满足以下条件：公司已根据合同约定，将产品报关、获得提货单据，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移，产品销售收入金额及成本已能可靠计量，公司收到款项或取得收款权利时确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况不适用

28、合同成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

39湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余

对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

29、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司

能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

40湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收

到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

30、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的

所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥

有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是

与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

31、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

41湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

42湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

32、其他重要的会计政策和会计估计

安全生产费

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）

的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税13%、9%、6%、5%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%、1%

企业所得税应纳税所得额25%、24%、17%、16.50%、15%、8.25%

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征12%、1.20%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

43湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%、1.50%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

平安电工15%

云水云母15%

平安实业15%

重庆奥达惠15%

平安香港16.50%、8.25%

平安马来24%

平安新加坡17%

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

1. 平安电工已于 2023 年 10 月 16 日取得国家高新技术企业证书（编号：GR202342001567），有效

期为2023年至2025年，2025年度享受15%的企业所得税优惠税率。

2.子公司云水云母于 2022 年 10 月 12 日取得国家高新技术企业证书（编号：GR202242000137），

有效期为2022年至2024年，2024年度享受15%的企业所得税优惠税率，2025年已申报高新复评工作，截至报告日，云水云母暂未取得最新的国家高新技术企业证书，2025年暂按15%税率计列企业所得税。

3.子公司平安实业于2024年12月24日取得高新国家高新技术企业证书（编号：GR202442004751），有效期为 2024 年至 2026 年，2025 年度享受 15%的企业所得税优惠税率。

4.子公司重庆奥达惠根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）的规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

5.根据中华人民共和国香港特别行政区税务局规定，子公司平安香港利得税政策为：不超过

200.00万港元应税利润的利得税率由16.50%降至8.25%，超过200.00万港元之外部分，应税利润的利

得税率为16.50%，但利得税税款的100%可获宽减，2025年度以1500.00元港币为上限。

6.根据国家税务总局、财政部《关于优化预缴申报享受研发费用加计扣除政策有关事项的公告》（国家税务总局、财政部公告2023年第11号）规定，公司及子公司平安材料、平安实业、云水云母、同力玻纤、重庆奥达惠、山东奥达惠研发费用享受加计扣除政策。

3、其他

无

44湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金0.000.00

银行存款736743765.75643040106.08

其他货币资金2375055.000.00

合计739118820.75643040106.08

其中：存放在境外的款项总额52606049.2744397663.13其他说明

公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物、不属于现金和现金等价物的货币资金的

情况详见“第八节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“54现金流量表补充资料”之

“(4)不属于现金及现金等价物的货币资金”之说明。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

0.00116496681.91

益的金融资产

其中：

理财产品0.00116496681.91

其中：

合计116496681.91其他说明不适用

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据97632020.01100329967.81

商业承兑票据1361950.31943686.45

合计98993970.32101273654.26

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

45湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例其

中：

按组合计提坏

9906571681.9899310132349667.101273

账准备100.00%0.07%100.00%0.05%

651.9159970.32321.9771654.26

的应收票据其

中：

银行承9763297632100329100329

98.55%99.02%

兑票据020.01020.01967.81967.81

商业承1433671681.1361999335449667.943686

1.45%5.00%0.98%5.00%

兑票据31.905950.31.1671.45

9906571681.9899310132349667.101273

合计100.00%0.07%100.00%0.05%

651.9159970.32321.9771654.26

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票组合97632020.01

商业承兑汇票组合1433631.9071681.595.00%

合计99065651.9171681.59

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

49667.7122013.8871681.59

账准备

合计49667.7122013.8871681.59

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据0.00

商业承兑票据0.00

合计0.00

46湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据73252310.00

商业承兑票据15801.19

合计73268111.19

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）290857129.44262255378.68

1至2年674598.233054425.90

2至3年1728728.372635617.42

3年以上262022.161947272.95

3至4年81790.931190456.55

4至5年180231.23743586.40

5年以上0.0013230.00

合计293522478.20269892694.95

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

2935221531427820826989215412254480

计提坏100.00%5.22%100.00%5.71%

478.20015.27462.93694.95224.17470.78

账准备

47湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

的应收账款其

中：

2935221531427820826989215412254480

合计100.00%5.22%100.00%5.71%

478.20015.27462.93694.95224.17470.78

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提坏15412224.115314015.2

-98208.90账准备77

15412224.115314015.2

合计-98208.90

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名65176725.5765176725.5722.21%3258836.28

第二名14198189.2914198189.294.84%726606.10

第三名6631947.746631947.742.26%331597.39

第四名6469254.376469254.372.20%323462.72

第五名5554395.035554395.031.89%277719.75

48湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

合计98030512.0098030512.0033.40%4918222.24

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票26586129.5033089058.35

合计26586129.5033089058.35

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

26586265863308933089

计提坏100.00%100.00%

129.50129.50058.35058.35

账准备

其中：

银行承26586265863308933089

100.00%100.00%

兑汇票129.50129.50058.35058.35

26586265863308933089

合计100.00%100.00%

129.50129.50058.35058.35

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

49湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票135493878.96

合计135493878.96

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况无

（8）其他说明

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款12962116.176177916.54

合计12962116.176177916.54

50湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金2561829.782491478.75

员工借款及备用金1868861.51761790.63

应收暂付款10317978.414100867.46

往来款1771240.341864040.71

合计16519910.049218177.55

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）12054903.825244804.93

1至2年1343765.88893955.08

2至3年367240.34435417.54

3年以上2754000.002644000.00

3至4年15000.00160000.00

4至5年180000.0030000.00

5年以上2559000.002454000.00

合计16519910.049218177.55

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

17140171401714017140

计提坏10.38%100.00%0.0018.59%100.00%0.00

00.0000.0000.0000.00

账准备

其中：

按组合

148051843712962750411326261779

计提坏89.62%12.45%81.41%17.67%

910.0493.87116.1777.5561.0116.54

账准备

其中：

165193557712962921813040261779

合计100.00%21.54%100.00%32.98%

910.0493.87116.1777.5561.0116.54

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

51湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

该单位已申请湖北宏业印刷

1714000.001714000.001714000.001714000.00100.00%破产重整和司

物资有限公司法拍卖

合计1714000.001714000.001714000.001714000.00

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合14805910.041843793.8712.45%

合计14805910.041843793.87

确定该组合依据的说明：

无

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

2025年1月1日余额262240.2489395.512688625.263040261.01

2025年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-67188.2967188.29

——转入第三阶段-36724.0336724.03

本期计提407693.2314516.8295322.81517532.86

2025年6月30日余

602745.18134376.592820672.103557793.87

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按账龄组合计

3040261.01517532.863557793.87

提坏账准备

合计3040261.01517532.863557793.87

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

52湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名应收暂付款7698189.501年以内46.60%384909.48

第二名应收暂付款2155671.261年以内13.05%107783.56

第三名往来款1714000.005年以上10.38%1714000.00

第四名押金保证金970000.004-5年、5年以上5.87%940000.00

第五名押金保证金508500.001-2年3.08%50850.00

合计13046360.7678.97%3197543.04

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内10399668.0398.47%10195612.6098.43%

1至2年0.000.00%2334.000.02%

2至3年161699.701.53%160000.001.54%

合计10561367.7310357946.60

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

53湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称账面余额占预付款项余额的比例

第一名1474235.2513.96%

第二名1000000.009.47%

第三名948091.508.98%

第四名813704.467.70%

第五名800000.007.57%

小计5036031.2147.68%

其他说明：

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

239739117.239739117.247860046.247860046.

原材料

82828686

11779507.611779507.611423228.311423228.3

在产品

9966

57253514.255476035.749891730.348101374.3

库存商品1777478.461790356.00

1577

发出商品3871631.523871631.521352404.551352404.55

312643771.310866292.310527410.308737054.

合计1777478.461790356.00

24781414

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品1790356.00755931.66768809.201777478.46

合计1790356.00755931.66768809.201777478.46按组合计提存货跌价准备

54湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

（5）一年内到期的其他债权投资

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

期末留抵增值税20370093.4516017373.11

预交税款141463.0165280.43

预交社保费0.0028000.00

合计20511556.4616110653.54

其他说明：

无

10、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产462749290.10457804008.99

合计462749290.10457804008.99

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额349074621.03349807327.3211944513.7018591419.82729417881.87

2.本期增加

1897956.9628513170.86810701.651043886.2532265715.72

金额

（1）购

865790.927327067.97810701.651043886.2510047446.79

置

（2）在

1032166.0421186102.890.000.0022218268.93

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少112712.85470692.1437063.5963603.12684071.70

55湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

金额

（1）处

112712.85470692.1437063.5963603.12684071.70

置或报废

4.期末余额350859865.14377849806.0412718151.7619571702.95760999525.89

二、累计折旧

1.期初余额85099821.78164380979.518102570.6314030500.96271613872.88

2.本期增加

9907072.0715210099.38814601.551028905.5126960678.51

金额

（1）计

9907072.0715210099.38814601.551028905.5126960678.51

提

3.本期减少

11786.71243781.1733124.4135623.31324315.60

金额

（1）处

11786.71243781.1733124.4135623.31324315.60

置或报废

4.期末余额94995107.14179347297.728884047.7715023783.16298250235.79

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

255864758.00198502508.323834103.994547919.79462749290.10

价值

2.期初账面

263974799.25185426347.813841943.074560918.86457804008.99

价值

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物23970406.40正在办理中其他说明

（3）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

56湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

11、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程203238196.75137210926.47

合计203238196.75137210926.47

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值湖北平安电工

科技股份公司68729750.968729750.925170355.725170355.7通城生产基地9911建设项目平安电工武汉

30009514.230009514.220131803.420131803.4

生产基地建设

3333

项目

新材料研发中10476016.410476016.4

6457056.246457056.24

心项目44湖北晟特新能

79755036.679755036.677239712.577239712.5

源及新材料项

4444

目生产基地智能

化升级改造项6411317.516411317.511796244.781796244.78目

零星建设项目7856560.947856560.946415753.776415753.77

203238196.203238196.137210926.137210926.

合计

75754747

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额湖北平安电工科技股份34572517592715716872

45.8650.00募集

公司48700355000906149750

%%资金

通城0.00.71.99.71.99生产基地建设项目

平安1229201313073192300027.9140.00募集

57湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

电工154018030193482.9514%%资金

武汉0.00.43.6383.23生产基地建设项目新材料研8174645740181047

11.0215.00募集

发中0300056.960.6016

%%资金

心项.002420.44目湖北晟特新能1500772325157975

83.8995.00

源及00009712324.5036其他

新材0.00.5410.64料项目生产基地募集智能5016179647476411

132713.0415.00资

化升9000244.816.317.

43.34%%金、级改.00780751其他造项目零星13466415473831827856

1147117.5100.0

建设0000753.005.428.560.其他

70.644%0%

项目.0077860594

76401372883622212032

1147

合计33401092030982683819

70.64

0.006.47.85.936.75

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

12、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额13049385.4313049385.43

2.本期增加金额5798877.185798877.18

（1）租入5536255.055536255.05

（2）外币报表折算差异262622.13262622.13

58湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

3.本期减少金额594682.97594682.97

（1)处置594682.97594682.97

4.期末余额18253579.6418253579.64

二、累计折旧

1.期初余额5225784.465225784.46

2.本期增加金额1689693.921689693.92

（1）计提1591210.621591210.62

（2）外币报表折算差异98483.3098483.30

3.本期减少金额325712.75325712.75

（1）处置325712.75325712.75

4.期末余额6589765.636589765.63

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值11663814.0111663814.01

2.期初账面价值7823600.977823600.97

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

13、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术商标权软件合计

一、账面原值

1.期初余80473782.883894588.7

550000.002870805.90

额55

2.本期增

加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3

59湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余80473782.883894588.7

550000.002870805.90

额55

二、累计摊销

1.期初余11646642.5

8823793.17550000.002272849.42

额9

2.本期增

814728.06112979.06927707.12

加金额

（1

814728.06112979.06927707.12

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余12574349.7

9638521.23550000.002385828.48

额1

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账70835261.671320239.0

484977.42

面价值24

2.期初账71649989.672247946.1

597956.48

面价值86本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

60湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产不适用

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明无

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

14、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修摊销881470.603468392.33567685.053782177.88

合计881470.603468392.33567685.053782177.88其他说明无

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备20720969.194825953.8120292508.894850281.03

可抵扣亏损23349175.485677005.7614122501.503377921.47

递延收益40847049.316651652.6142498529.836930629.90

租赁负债11347432.072650336.927824025.671657116.72

合计96264626.0519804949.1084737565.8916815949.12

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

61湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产加速折旧163063279.8428105595.90162086887.1726911066.64

使用权资产11663814.012768255.007823600.971659690.18

合计174727093.8530873850.90169910488.1428570756.82

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产2501536.8417303412.261586275.3815229673.74

递延所得税负债2501536.8428372314.061586275.3826984481.44

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注无其他说明无

16、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产12661959.012661959.0

9691386.759691386.75

购置款00

12661959.012661959.0

合计9691386.759691386.75

其他说明：

无

17、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

应收票据73268117111569已背已背书79458257942057已背书、已背书或

62湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

1.197.48书、已贴或贴现未5.050.05已贴现贴现未到

现到期未终期未终止止确认确认

7326811711156979458257942057

合计

1.197.485.050.05

其他说明：

无

18、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

已贴现未到期的银行承兑汇票6873864.96495681.97

合计6873864.96495681.97

短期借款分类的说明：

不适用

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明无

19、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票31557553.308300000.00

合计31557553.308300000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

20、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付材料采购款72983171.1963183206.47

应付设备及工程款39747497.4748204335.51

合计112730668.66111387541.98

63湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

无

21、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款9930882.0911096452.11

合计9930882.0911096452.11

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金5287730.345294040.34

应付暂收款1084736.211409212.14

应付报销款19767.34853110.45

预提费用3538648.203540089.18

合计9930882.0911096452.11

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明无

22、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款3976184.457555601.37

合计3976184.457555601.37账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

64湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

变动金项目变动原因额

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬44417939.95112156069.80119985532.3236588477.43

二、离职后福利-设定

46527.228566830.448613357.66

提存计划

三、辞退福利645219.94645219.94

合计44464467.17121368120.18129244109.9236588477.43

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

43728356.67103212513.38110704090.8236236779.23

和补贴

2、职工福利费502877.593918357.614130381.95290853.25

3、社会保险费3947.733894897.083898396.90447.91

其中：医疗保险

187.993398845.763398585.84447.91

费工伤保险

3759.74496051.32499811.06

费

4、住房公积金138963.521060822.501183187.4016598.62

5、工会经费和职工教

43794.4425329.0125325.0343798.42

育经费

6、股份支付44150.2244150.22

合计44417939.95112156069.80119985532.3236588477.43

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险44580.168208942.568253522.72

2、失业保险费1947.06357887.88359834.94

合计46527.228566830.448613357.66其他说明

24、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

65湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

增值税4143980.312055650.53

企业所得税11230524.1110606902.48

个人所得税2356496.50177417.72

城市维护建设税333337.54185036.36

印花税363566.74400165.83

房产税639157.34478008.27

土地使用税230410.11230410.11

教育费附加211430.23117680.36

地方教育附加140953.4978453.57

环境保护税3863.043316.32

水资源税508.80

合计19654228.2114333041.55其他说明无

25、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债3964479.954140772.56

合计3964479.954140772.56

其他说明：

26、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额708875.54978476.11

未终止确认应收票据付款额66394246.2378962573.08

合计67103121.7779941049.19

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

无

66湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

27、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

无

其他说明，包括利率区间：

无

28、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额7593026.543791086.03

未确认融资费用-210074.42-107832.92

合计7382952.123683253.11

其他说明：

无

29、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

30、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政

政府补助42298529.83490000.002141480.5240647049.31府补助

与收益相关，且用于补偿公司以

政府补助200000.00200000.00后期间的相关成本费用或损失的政府补助

合计42498529.83490000.002141480.5240847049.31

其他说明：

无

67湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

31、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

1855031618550316

股份总数

5.005.00

其他说明：

无

32、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

824221641.24824221641.24

价）

其他资本公积23994830.5544150.2224038980.77

合计848216471.7944150.22848260622.01

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本公积-其他资本公积增加44150.22元，原因系确认股份支付费用，相应增加资本公积44150.22元。

33、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

分类进损418325.7270103.2270103.2688429.0益的其他8553综合收益外币

418325.7270103.2270103.2688429.0

财务报表

8553

折算差额

其他综合418325.7270103.2270103.2688429.0收益合计8553

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

34、专项储备

单位：元

68湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费8961359.913431756.452192452.8910200663.47

合计8961359.913431756.452192452.8910200663.47

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期增加主要是本公司以及子公司平安材料和平安实业计提安全生产费，计提标准为按照2024年度使用化工材料产品的营业收入采取超额累退方式计提。本期减少主要是安全生产培训及完善、改造和维护安全防护设备设施支出。

35、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积117384596.15117384596.15

合计117384596.15117384596.15

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

36、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润678258337.22530072001.82

调整后期初未分配利润678258337.22530072001.82

加：本期归属于母公司所有者的净利

135060783.64217488043.54

润

减：提取法定盈余公积19215853.59

应付普通股股利66781139.4050085854.55

期末未分配利润746537981.46678258337.22

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

37、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务564995611.16353546271.57488530889.26308694459.11

其他业务5430205.904915908.652180162.021688089.88

69湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

合计570425817.06358462180.22490711051.28310382548.99

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

57042583584621

业务类型

17.0680.22

其中：

电力电工电热云母31034341902609

耐温绝缘79.6445.72材料新能源安

18766371149634

全防护复

05.6048.89

合零部件玻璃纤维66988424832187

布及制品5.926.96

54302054915908

其他.90.65按经营地区分类

其中：

41467012875019

境内地区

49.7063.91

15575567096021

境外地区

67.366.31

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时

57042583584621

点确认收

17.0680.22

入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

57042583584621

合计

17.0680.22

70湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务付款期限一般

2025年06月保证类质量保

销售商品为产品交付后云母类产品是无

30日证

30天至90天

其他说明无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

无重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明无

38、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1542084.411010027.71

教育费附加977237.80629178.17

房产税1326805.28863917.91

土地使用税460820.22430920.78

车船使用税6060.005500.00

印花税676824.07726593.72

地方教育附加651491.86419452.12

环境保护税7477.8217925.07

水资源税9584.141770.00

合计5658385.604105285.48

其他说明：

无

39、管理费用

单位：元

71湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

工资薪酬18279873.9812716323.82

折旧和摊销6124822.495399452.63

办公费用2268589.373488721.67

业务招待费1596916.912216859.27

各类中介费用1541264.492469192.05

差旅费684092.891020106.15

维修费771056.36832238.40

房租水电费1739615.88684844.29

其他386072.62525970.00

股份支付44150.2244150.21

合计33436455.2129397858.49其他说明无

40、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪酬4866109.983860839.55

市场推广费3700285.433207863.59

业务经费1893703.042113006.13

广告宣传费1454144.70571506.60

折旧费531682.68521781.44

其他729668.69466847.37

房租水电费44525.4759013.76

合计13220119.9910800858.44

其他说明：

无

41、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接投入13247578.4013447739.73

人工费用10391595.889694451.79

折旧与摊销442033.48730686.24

其他118990.0297948.58

合计24200197.7823970826.34其他说明无

42、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

72湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

利息费用183387.111024298.24

利息收入-7499827.80-3068801.54

汇兑损益-3931057.57-1288807.63

手续费164281.23246622.79

合计-11083217.03-3086688.14其他说明无

43、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助2141480.52862896.51

与收益相关的政府补助5165959.317472974.93

代扣个人所得税手续费返还118041.30100410.85

增值税加计抵减2578258.98

合计10003740.118436282.29

44、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产652031.63

合计652031.63

其他说明：

无

45、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收

1327575.33836214.14

益

合计1327575.33836214.14其他说明无

46、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-22013.88-44999.06

应收账款坏账损失98208.90-1825997.12

其他应收款坏账损失-517532.8618311.24

73湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

合计-441337.84-1852684.94其他说明无

47、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

12877.54-244970.14

值损失

合计12877.54-244970.14

其他说明：

无

48、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

使用权资产处置收益-8947.791030.16

固定资产处置收益8868.06184559.31

合计-79.73185589.47

49、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他42768.3950258.9442768.39

合计42768.3950258.9442768.39

其他说明：

无

50、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠390000.00811560.00390000.00

非流动资产毁损报废损失241305.81292139.71241305.81

税收滞纳金10302.9028751.6610302.90

罚款11000.001072.3111000.00

诉讼损失-80000.00

其他7317.35400.187317.35

合计659926.061053923.86659926.06

74湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

其他说明：

无

51、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用22284455.2919939660.15

递延所得税费用-527925.90-1757414.08

合计21756529.3918182246.07

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额156817313.03

按法定/适用税率计算的所得税费用23385546.83

子公司适用不同税率的影响1556914.04

调整以前期间所得税的影响1050633.79

非应税收入的影响-545377.98

不可抵扣的成本、费用和损失的影响299075.21

研发费用加计扣除影响-3990262.50

所得税费用21756529.39其他说明无

52、其他综合收益

详见附注

53、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他收益5655959.3110472974.93

押金及保证金503987.50190.00

利息收入4022203.553068801.54

其他2465617.697000.00

合计12647768.0513548966.47

75湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现销售费用7822327.336418237.45

付现管理费用7709377.8711237931.83

付现研发费用14567521.1713545688.31

付现财务费用164281.23246622.79

其他1402133.02938140.29

合计31665640.6232386620.67

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品赎回282496681.91348070000.00

合计282496681.91348070000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买理财产品166000000.00746392479.70

合计166000000.00746392479.70支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

76湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付发行费用28308671.89

支付租赁款项3752673.841288666.49

合计3752673.8429597338.38

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款495681.976873864.96495681.976873864.96长期借款（含一年内到期的4281.864281.86长期借款）租赁负债（含-11347432.0

一年内到期的7824025.67814051.93

2709354.477租赁负债）

-18221297.0

合计8319707.646873864.96818333.79495681.97

2705072.613

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无

54、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

77湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

量：

净利润135060783.64103966913.14

加：资产减值准备428460.302097655.08

固定资产折旧、油气资产折

26960678.5123882351.79

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1591210.621592053.98

无形资产摊销927707.12949903.63

长期待摊费用摊销567685.051005808.57

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号79.73-185589.47填列）固定资产报废损失（收益以

241305.81292139.71“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-652031.63“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-3783799.55-264509.39

列）投资损失（收益以“－”号填-1327575.33-836214.14

列）递延所得税资产减少（增加以-2073738.52-809501.02“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

1387832.62-947913.06“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-2885170.30-82267290.96

填列）经营性应收项目的减少（增加-61065480.87-54482191.55以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-39748972.84-11521563.45以“－”号填列）

其他36853140.501246071.70

经营活动产生的现金流量净额93134146.49-16933907.07

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额739118820.75333031775.84

减：现金的期初余额643040106.08171792630.45

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额96078714.67161239145.39

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元

78湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

一、现金739118820.75643040106.08

可随时用于支付的银行存款736743765.75643040106.08可随时用于支付的其他货币资

2375055.00

金

三、期末现金及现金等价物余额739118820.75643040106.08

（3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由通过发行股票向投资者募集

并用于特定用途的资金，其使用范围受到限制；

募集资金416306688.91538670769.00

存放在银行账户中，可以随时用于支付或投资，与现金具有相同的流动性

合计416306688.91538670769.00

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

保证金3625707.95不可随时支取

合计3625707.95

其他说明：

55、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

56、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金242001810.16

其中：美元24609366.857.1586176168613.54

欧元4324863.878.402436339236.19

港币25059941.240.91222854666.41

林吉特3916987.621.6956639294.02

应收账款43104157.44

79湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

其中：美元4386363.017.158631400218.27

欧元1216387.228.402410220571.97港币

林吉特875142.891.6951483367.20长期借款

其中：美元欧元港币

应付账款2138028.15

其中：美元283324.307.15862028205.30

欧元3233.508.402427169.16

林吉特48763.241.69582653.69

其他应收款820786.80

其中：林吉特484240.001.695820786.80

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

57、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本“第八节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“12、使用权资产”之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“31、租赁”之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用49266.6747177.76

合计49266.6747177.76

3)与租赁相关的当期损益及现金流

80湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用175694.25154411.51

与租赁相关的总现金流出-3752673.841335844.25

3)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本“第八节财务报告”之“十二、与金融工具相关风险”之“（二）流动性风险”之说明。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接投入13247578.4013447739.73

人工费用10391595.889694451.79

折旧与摊销442033.48730686.24

其他118990.0297948.58

合计24200197.7823970826.34

其中：费用化研发支出24200197.7823970826.34

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据

81湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

无

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

子公司同力玻纤设立子公司山东奥达惠玻璃纤维有限公司，公司设立子公司湖北泰铠安能科技有限公司。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

30486000

平安材料湖北咸宁湖北咸宁制造业100.00%同一控制下企业合并.00

26680000

平安实业湖北武汉湖北武汉制造业100.00%同一控制下企业合并.00

6000000.

云水云母湖北咸宁湖北咸宁制造业100.00%同一控制下企业合并

5000000.

晟特新材湖北武汉湖北武汉制造业100.00%设立

01香港特别行香港特别行平安香港10000.00贸易业100.00%平安实业设立

政区政区

3000000.

同力玻纤湖北咸宁湖北咸宁制造业100.00%平安材料设立

4000000.

平安马来马来西亚马来西亚制造业100.00%平安香港设立

0002

5000000.

重庆奥达惠重庆重庆制造业100.00%同力玻纤设立

平安新加坡1000.0003新加坡新加坡制造业100.00%平安香港设立

5000000.

山东奥达惠山东济宁山东济宁制造业100.00%同力玻纤设立

20000000

泰铠安能湖北武汉湖北武汉制造业100.00%同一控制下企业合并.00

82湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

注：01币种单位：港元

02币种单位：林吉特

03币种单位：新币

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

422985292141480.40647049

递延收益490000.00与资产相关.8352.31

递延收益200000.00200000.00与收益相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助金额7307439.838335871.44计入营业外收入的政府补助金额

合计：7307439.838335871.44

83湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济

或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

84湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见“第八节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“3、应收票据”、“4、应收账款”和“6、其他应收款”之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年6月30日，本公司应收账款和合同资产的33.40%（2024年12月31日：37.52%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

单位：元

85湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款6873864.966873864.966873864.96

应付票据31557553.3031557553.3031557553.30

应付账款112730668.66112730668.66112730668.66

其他应付款9930882.099930882.099930882.09

租赁负债7382952.127593026.545278010.952315015.59一年内到期的非

3964479.953470717.133470717.13

流动负债

小计172440401.08172156712.68164563686.145278010.952315015.59（续上表）

单位：元上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款

495681.97495681.97495681.97

应付票据8300000.008300000.008300000.00

应付账款111387541.98111387541.98111387541.98

其他应付款11096452.1111096452.1111096452.11

租赁负债3683253.113791086.032969551.70821534.33一年内到期的非

4140772.564278851.354278851.35

流动负债

小计139103701.73139349613.44135558527.412969551.70821534.33

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

86湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见“第八节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”

之“56、外币货币性项目”之“（1）外币货币性项目”之说明。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

87湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

一、持续的公允价值

--------计量

应收款项融资26586129.5026586129.50持续以公允价值计量

26586129.5026586129.50

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

交易性金融资产采用银行公布的每份额净值或挂牌汇率中间价作为持续第三层次公允价值计量依据，应收款项融资采用票据票面金额作为持续第三层次公允价值计量依据。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例股权投资及管通城县隽水镇解理；与发行人主湖北众晖实业有放西路北侧平安

营业务无关系，2000万元39.89%39.89%限公司滨江苑小区3号为发行人控股股楼101铺东本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是潘协保、潘渡江、陈珊珊、潘美芳、李鲸波、潘云芳六人为直系亲属关系且签订了一致行动协议，该六人为公司实际控制人。

本企业最终控制方是。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“第八节财务报告”之“十、在其他主体中的权益”之“1、在子公司中的权益”之

“（1）企业集团的构成”。。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

潘协保、潘渡江、陈珊珊、潘美芳、李鲸波、潘云芳六人为直系亲属关系且签订了一致行动协议，潘协保该六人为公司实际控制人

潘协保、潘渡江、陈珊珊、潘美芳、李鲸波、潘云芳六人为直系亲属关系且签订了一致行动协议，潘渡江该六人为公司实际控制人

潘协保、潘渡江、陈珊珊、潘美芳、李鲸波、潘云芳六人为直系亲属关系且签订了一致行动协议，陈珊珊该六人为公司实际控制人

潘协保、潘渡江、陈珊珊、潘美芳、李鲸波、潘云芳六人为直系亲属关系且签订了一致行动协议，潘美芳该六人为公司实际控制人

88湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

潘协保、潘渡江、陈珊珊、潘美芳、李鲸波、潘云芳六人为直系亲属关系且签订了一致行动协议，李鲸波该六人为公司实际控制人

潘协保、潘渡江、陈珊珊、潘美芳、李鲸波、潘云芳六人为直系亲属关系且签订了一致行动协议，潘云芳该六人为公司实际控制人其他说明无

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元

89湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额通城县永安电

4926649266

业有限仓库0.00.67.67责任公司关联租赁情况说明无

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明无

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬4214835.603149794.12

90湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

（8）其他关联交易无

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

6、关联方承诺

无

7、其他

无

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法按2021年净利润12倍确定授予日权益工具公允价值的重要参数按2021年净利润12倍确定可行权权益工具数量的确定依据转让股份的数量

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额656026.84

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额44150.22其他说明无

91湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员44150.22

合计44150.22其他说明无

5、股份支付的修改、终止情况

无

6、其他

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0利润分配方案无

92湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）236295182.3184499349.85

1至2年5874.00

2至3年5874.00

合计236301056.3184505223.85

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

2363011795.52362998450536910.84468

账准备100.00%0.00%100.00%0.04%

056.319260.72223.8534313.51

的应收账款其

中：

2363011795.52362998450536910.84468

合计100.00%0.00%100.00%0.04%

056.319260.72223.8534313.51

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

36910.34-35114.751795.59

账准备

合计36910.34-35114.751795.59

93湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

第一名236278114.51236278114.5199.99%

第二名16400.0016400.000.01%

第三名5874.005874.000.00%1762.20

第四名667.80667.800.00%33.39

合计236301056.31236301056.31100.00%1795.59

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

其他应收款404634617.09384617805.69

合计404634617.09384617805.69

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

94湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

95湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金620000.00620000.00

合并范围内关联方往来款397615320.59382108446.93

应收暂付款6283522.632102456.06

员工借款及备用金896000.00318447.90

合计405414843.22385149350.89

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）404569843.22384519350.89

1至2年225000.0010000.00

2至3年300000.00300000.00

96湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

3年以上320000.00320000.00

5年以上320000.00320000.00

合计405414843.22385149350.89

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

405414780226404634385149531545384617

计提坏100.00%0.19%100.00%0.14%

843.22.13617.09350.89.20805.69

账准备其

中：

405414780226404634385149531545384617

合计100.00%0.19%100.00%0.14%

843.22.13617.09350.89.20805.69

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

2025年1月1日余额120545.201000.00410000.00531545.20

2025年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-11250.0011250.00

--转入第三阶段-30000.0030000.00

本期计提238430.9340250.00-30000.00248680.93

2025年6月30日余

347726.1322500.00410000.00780226.13

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按账龄组合计

531545.20248680.93780226.13

提坏账准备

97湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

合计531545.20248680.93780226.13

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例合并范围内关联

第一名166172194.971年以内40.99%方往来款

1年以内，1-2

合并范围内关联

第二名163242550.86年，2-3年，3-440.27%方往来款年合并范围内关联

第三名68000000.001年以内16.77%方往来款

第四名应收暂付款4106797.921年以内1.01%205339.90

第五名应收暂付款2155671.261年以内0.53%107783.56

合计403677215.0199.57%313123.46

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

458878118.458878118.458878118.458878118.

对子公司投资

31313131

458878118.458878118.458878118.458878118.

合计

31313131

98湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）

32458943245894

平安材料

42.0442.04

91011199101119

平安实业

3.803.80

38277483827748

云水云母

2.472.47

50000005000000

晟特新材.00.00

45887814588781

合计

18.3118.31

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额投资准备法下其他发放余额准备（账其他计提追加减少确认综合现金（账单位期初期末面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（3）其他说明无

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务365273419.94250495008.25328359762.39228026579.24

99湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

其他业务11451985.0710641025.657608437.146207715.55

合计376725405.01261136033.90335968199.53234234294.79

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

37672542611360

业务类型

05.0133.90

其中：

电力电工电热云母27497001805755

耐温绝缘39.7613.10材料新能源安

90303386991949

全防护复

0.185.15

合零部件

11451981064102

其他业务

5.075.65

按经营地区分类

其中：

37672542611360

境内地区

05.0133.90

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时

37672542611360

点确认收

05.0133.90

入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

37672542611360

合计

05.0133.90

与履约义务相关的信息：

100湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益95000000.0060000000.00

银行理财产品投资收益-31750.53155968.98

合计94968249.4760155968.98

6、其他

无

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-241385.54计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

6796209.52

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动1327575.33损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-375851.86支出

减：所得税影响额1507384.47

101湖北平安电工科技股份公司2025年半年度财务报告

合计5999162.98--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

7.17%0.72810.7281

利润扣除非经常性损益后归属于

6.85%0.69570.6957

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

湖北平安电工科技股份公司

2025年8月26日

102

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