南矿集团:2025年半年度财务报告

南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

南昌矿机集团股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年8月

1南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：南昌矿机集团股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金439446831.37338986285.24结算备付金拆出资金

交易性金融资产50025000.00衍生金融资产

应收票据40915746.4351499938.15

应收账款530982375.09451800126.18

应收款项融资3185546.8813520208.12

预付款项14169783.566086064.52应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款11091353.079274715.29

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货452303662.06392985474.35

其中：数据资源

合同资产23062214.4320507354.53持有待售资产

一年内到期的非流动资产17307974.6610480824.67

其他流动资产81242280.61232437827.01

流动资产合计1613707768.161577603818.06

2南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资75922943.7054349307.81其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产3920615.634019591.45

固定资产107336438.10110191264.48

在建工程296204830.50276505358.81生产性生物资产油气资产

使用权资产9218976.2210225985.06

无形资产43498142.5544310433.95

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2736217.842916718.17

递延所得税资产39290037.4033615628.23

其他非流动资产32524633.8027323162.99

非流动资产合计610652835.74563457450.95

资产总计2224360603.902141061269.01

流动负债：

短期借款65896004.8061022142.98向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据128132358.33128413509.96

应付账款203437482.98191561387.77预收款项

合同负债234842492.56181932343.15卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬13902982.2619588020.07

应交税费7483143.3910948310.08

其他应付款8085037.2311386681.25

其中：应付利息

3南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

应付股利5001000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债7484989.105414701.28

其他流动负债66903095.6859026569.94

流动负债合计736167586.33669293666.48

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款33950823.4033829706.08应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债5420365.066533822.41长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债4096630.224575300.63

递延收益18444358.0718518120.87

递延所得税负债50036.2360137.78其他非流动负债

非流动负债合计61962212.9863517087.77

负债合计798129799.31732810754.25

所有者权益：

股本204000000.00204000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积926426843.20922142627.60

减：库存股30049930.7630049930.76

其他综合收益-814819.15970550.46

专项储备9388279.839384463.94

盈余公积31914991.0731914991.07一般风险准备

未分配利润260647418.92249827064.88

归属于母公司所有者权益合计1401512783.111388189767.19

少数股东权益24718021.4820060747.57

所有者权益合计1426230804.591408250514.76

负债和所有者权益总计2224360603.902141061269.01

法定代表人：李顺山主管会计工作负责人：文劲松会计机构负责人：秦丽恒

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金341321666.08225314956.99

4南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

交易性金融资产衍生金融资产

应收票据22653644.4728779697.96

应收账款472904231.85404375221.66

应收款项融资1157042.838666086.19

预付款项10184826.365051185.17

其他应收款456001442.38464621278.09

其中：应收利息

应收股利9999000.00

存货303085568.63259480501.67

其中：数据资源

合同资产21369212.7719111456.74持有待售资产

一年内到期的非流动资产17307974.6610480824.67

其他流动资产3112474.42152025950.53

流动资产合计1649098084.451577907159.67

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资172334229.93152000100.79其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产3920615.634019591.45

固定资产99651140.94104710899.94

在建工程4156746.95生产性生物资产油气资产

使用权资产3073613.693200906.67

无形资产12573852.3112998316.79

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1380375.101328704.35

递延所得税资产25864150.9322928308.74

其他非流动资产30280513.5824156618.70

非流动资产合计353235239.06325343447.43

资产总计2002333323.511903250607.10

流动负债：

短期借款31984004.9731324808.12交易性金融负债

5南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

衍生金融负债

应付票据134828672.2089274870.71

应付账款157565638.72156289628.58预收款项

合同负债192138537.21135240636.57

应付职工薪酬8768222.3012547787.26

应交税费4559244.517835989.86

其他应付款5293243.054522593.12

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债2174088.321845176.36

其他流动负债46686606.3647389224.97

流动负债合计583998257.64486270715.55

非流动负债：

长期借款13401043.8312567043.83应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1653005.111961209.49长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债3131398.553759730.30

递延收益18444358.0718518120.87递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计36629805.5636806104.49

负债合计620628063.20523076820.04

所有者权益：

股本204000000.00204000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积927812797.83923528582.23

减：库存股30049930.7630049930.76

其他综合收益-50969.811250236.01

专项储备9388279.839384463.94

盈余公积31744653.4731744653.47

未分配利润238860429.75240315782.17

所有者权益合计1381705260.311380173787.06

负债和所有者权益总计2002333323.511903250607.10

3、合并利润表

单位：元

6南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入384003903.93418912877.38

其中：营业收入384003903.93418912877.38利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本324313786.10348961420.34

其中：营业成本258930179.85277187525.31利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2641798.123104283.73

销售费用34314680.8230794131.68

管理费用29032840.6426729689.91

研发费用13503342.1015617532.62

财务费用-14109055.43-4471742.91

其中：利息费用1580089.53980773.78

利息收入-3608820.25-4752554.27

加：其他收益4241280.576505499.81投资收益（损失以“—”号填

16085.89-197854.32

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-14343813.70-14917222.45号填列）资产减值损失（损失以“—”-1789160.68-689548.90号填列）资产处置收益（损失以“—”

155426.0619564.67号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

47969935.9760671895.85

列）

加：营业外收入26715.3513177.08

减：营业外支出51554.6434290.15

7南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告四、利润总额（亏损总额以“—”号

47945096.6860650782.78

填列）

减：所得税费用2210068.735239760.11五、净利润（净亏损以“—”号填

45735027.9555411022.67

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

45735027.9555411022.67“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

41077754.0451657285.59（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

4657273.913753737.08”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-1785369.6153327.94归属母公司所有者的其他综合收益

-1785369.6153327.94的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-1785369.6153327.94合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-1785369.6153327.94

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额43949658.3455464350.61归属于母公司所有者的综合收益总

39292384.4351710613.53

额

归属于少数股东的综合收益总额4657273.913753737.08

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.200.26

（二）稀释每股收益0.200.26

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：李顺山主管会计工作负责人：文劲松会计机构负责人：秦丽恒

8南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入256743571.25318796497.47

减：营业成本178973361.86219735620.21

税金及附加1765985.672509899.81

销售费用21161291.0318473006.50

管理费用17800546.2416989904.61

研发费用7672715.5713682548.43

财务费用-10246756.41-3205148.02

其中：利息费用627033.1281612.57

利息收入-1947640.08-2599470.79

加：其他收益3688814.815800564.53投资收益（损失以“—”号填-645394.73-83448.26

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-10240618.44-14207534.05号填列）资产减值损失（损失以“—”-1454497.97-580436.66号填列）资产处置收益（损失以“—”

155426.0619564.67号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

31120157.0241559376.16

列）

加：营业外收入3733.028004.40

减：营业外支出7022.01228919.15三、利润总额（亏损总额以“—”号

31116868.0341338461.41

填列）

减：所得税费用2314820.454024900.07四、净利润（净亏损以“—”号填

28802047.5837313561.34

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

28802047.5837313561.34“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-1301205.82-94722.15

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

9南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-1301205.82-94722.15合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-1301205.82-94722.15

7.其他

六、综合收益总额27500841.7637218839.19

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金283350831.43283303323.32客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1143745.90578651.03

收到其他与经营活动有关的现金24530522.9527630304.99

经营活动现金流入小计309025100.28311512279.34

购买商品、接受劳务支付的现金182664414.66144379745.65客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金72770711.0775382699.52

10南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

支付的各项税费26007185.7926559342.93

支付其他与经营活动有关的现金66618127.0478667531.21

经营活动现金流出小计348060438.56324989319.31

经营活动产生的现金流量净额-39035338.28-13477039.97

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金247000000.00214000000.00

取得投资收益收到的现金221451.27203675.26

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金150492130.8285842522.24

投资活动现金流入小计397713582.09300046197.50

购建固定资产、无形资产和其他长

49961583.5458599398.29

期资产支付的现金

投资支付的现金218709944.00244050000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金20000000.00

投资活动现金流出小计268671527.54322649398.29

投资活动产生的现金流量净额129042054.55-22603200.79

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金3000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金5922531.3218839746.69

收到其他与筹资活动有关的现金54369405.1820346861.39

筹资活动现金流入小计60291936.5042186608.08

偿还债务支付的现金9566391.6923884314.08

分配股利、利润或偿付利息支付的

35460766.7145865083.55

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1672869.431173155.76

筹资活动现金流出小计46700027.8370922553.39

筹资活动产生的现金流量净额13591908.67-28735945.31

四、汇率变动对现金及现金等价物的

3979390.11309560.90

影响

五、现金及现金等价物净增加额107578015.05-64506625.17

加：期初现金及现金等价物余额296942869.83426743593.78

六、期末现金及现金等价物余额404520884.88362236968.61

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金206137176.88206013208.29收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金23375663.9220766341.65

经营活动现金流入小计229512840.80226779549.94

购买商品、接受劳务支付的现金104305965.3796863248.49

支付给职工以及为职工支付的现金44554642.8150504013.36

11南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

支付的各项税费17284306.0321060150.36

支付其他与经营活动有关的现金55531553.9051841432.98

经营活动现金流出小计221676468.11220268845.19

经营活动产生的现金流量净额7836372.696510704.75

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金142742711.80160000000.00

取得投资收益收到的现金10112877.01147025.19

处置固定资产、无形资产和其他长

1026252.58

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金150000000.003701096.34

投资活动现金流入小计303881841.39163848121.53

购建固定资产、无形资产和其他长

24642100.151685939.00

期资产支付的现金

投资支付的现金163739099.20197210615.56取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金20000000.00

投资活动现金流出小计188381199.35218896554.56

投资活动产生的现金流量净额115500642.04-55048433.03

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金1434000.0013839746.69

收到其他与筹资活动有关的现金25060759.9413946406.11

筹资活动现金流入小计26494759.9427786152.80

偿还债务支付的现金9389746.69

分配股利、利润或偿付利息支付的

30841726.9445431072.24

现金

支付其他与筹资活动有关的现金660811.97166936.81

筹资活动现金流出小计40892285.6045598009.05

筹资活动产生的现金流量净额-14397525.66-17811856.25

四、汇率变动对现金及现金等价物的

3176645.98288024.27

影响

五、现金及现金等价物净增加额112116135.05-66061560.26

加：期初现金及现金等价物余额195220085.17196721262.57

六、期末现金及现金等价物余额307336220.22130659702.31

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计

204922309709331249132014

一、上年期

00140495584914828806008

末余额

0026930.4463997018974250

12南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

00.27.0.76.941.064.767.551

006067887.174.7

加：会计政策变更前期差错更正其他

1314

204922303124920

970938808

001404991482060

二、本年期5584189250

002693997074

初余额0.44637651

00.27.0.71.064.7.5

6.947.14.7

006067887

三、本期增-101317

4246

减变动金额1738820323980

0.00.00.00.0840.00.057

（减少以8515.350128

000021500273

“—”号填369894.05.99.8.60.91

列）.61423

-413943

17077292949

（一）综合57

85753865

收益总额273

3694.04.48.3.91.61434

424242

（二）所有

848484

者投入和减

215215215

少资本.60.60.60

1．所有者

0.00.0

投入的普通

股

2．其他权

0.00.0

益工具持有

者投入资本

3．股份支424242

付计入所有848484者权益的金215215215

额.60.60.60

0.00.0

4．其他

---

303030

（三）利润257257257分配404040

0.00.00.0

000

1．提取盈0.00.0

余公积00

2．提取一0.00.0

般风险准备00

3．对所有---

者（或股303030东）的分配257257257

13南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

404040

0.00.00.0

000

0.00.0

4．其他

（四）所有

0.00.0

者权益内部

结转

1．资本公

0.00.0

积转增资本

00（或股本）

2．盈余公

0.00.0

积转增资本

00（或股本）

3．盈余公0.00.0

积弥补亏损00

4．设定受

益计划变动0.00.0额结转留存00收益

5．其他综

0.00.0

合收益结转

留存收益

0.00.0

6．其他

383838

（五）专项

15.15.15.

储备

898989

254254254

1．本期提949494

取4.54.54.5

444

251251251

2．本期使121212

用8.68.68.6

555

0.00.0

（六）其他

1414

20492630-3126024

930126

004204981491464718

四、本期期0.00.00.0880.00.0512230

00689381997402

末余额000279007880

00.43.0.79.11.018.1.4.833.14.5

0020657928

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益少所其他权益工具减其一未数有

项目资专盈：他般分股者股优永本项余其小本其库综风配东权先续公储公他计他存合险利权益股债积备积股收准润益合

14南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

益备计

1314

2049132524214

106859409

007384215956

一、上年期7857397354

0077423697

末余额4.62799390

00.91.8.148.3.5

8.092.45.9

00699803

加：会计政策变更前期差错更正其他

1314

2049132524214

106859409

007384215956

二、本年期7857397354

0077423697

初余额4.62799390

00.91.8.148.3.5

8.092.45.9

00699803

三、本期增30

4079162186712

减变动金额04953

0.00.00.00.050140.00.0710.088453130

（减少以93327

00000719.60018601973745

“—”号填0.7.94.275.635.2.088.1

列）6

515155

53657710464

（一）综合53

327286135

收益总额737.945.53.50.6.08

931

40403070

（二）所有

0.00.00.00.0500.00.00.00.00.00.00.0500050

者投入和减

00000710000000071000071

少资本.27.27.00.27

3030

1．所有者

0.00000

投入的普通

0000000

股.00.00

2．其他权

0.0

益工具持有

者投入资本

3．股份支404040

付计入所有505050者权益的金071071071

额.27.27.27

0.0

4．其他

---

454545

（三）利润0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.03860.03860.0386分配000000000009009009

8.98.98.9

666

1．提取盈0.0

余公积0

15南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2．提取一0.0

般风险准备0

---

454545

3．对所有

386386386

者（或股

090909

东）的分配

8.98.98.9

666

0.0

4．其他

（四）所有

0.0

者权益内部

结转

1．资本公

0.0

积转增资本

0（或股本）

2．盈余公

0.0

积转增资本

0（或股本）

3．盈余公0.0

积弥补亏损0

4．设定受

益计划变动0.0额结转留存0收益

5．其他综

0.0

合收益结转

留存收益

0.0

6．其他

791791791

（五）专项141414

储备9.69.69.6

555

101010

1．本期提191919

取778778778.16.16.16

228228228

2．本期使626262

用8.58.58.5

111

3030

049

049049

（六）其他93

9393

0.7

0.70.7

1313

204917302524821

160937597

007804984242710

四、本期期0.00.00.011480.00.0513224

007893424871

末余额0002.6428007344

00.62.0.78.135.0.6

2.747.17.7

009669431

16南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1380

2040923530041250938431742403

一、上年期173

000028589930236.463.46531578

末余额787.0

0.002.23.760194.472.17

加：会计政策变更前期差错更正其他

1380

2040923530041250938431742403

二、本年期173

000028589930236.463.46531578

初余额787.0

0.002.23.760194.472.17

三、本期增

--减变动金额42841531

130138151455

（减少以0.000.000.000.00215.0.000.000.00473.

205..89352.

“—”号填6025

8242

列）

28802750

（一）综合1301

20470841

收益总额205..58.76

（二）所有42844284

者投入和减215.215.少资本6060

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

42844284

付计入所有

215.215.

者权益的金

6060

额

4．其他

（三）利润30253025分配74007400.00.00

1．提取盈

余公积

17南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2．对所有

30253025

者（或股

74007400

东）的分配.00.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项38153815

储备.89.89

1．本期提25492549

取44.5444.54

2．本期使25112511

用28.6528.65

（六）其他

1381

204092783004-938831742388

四、本期期705

00000.000.000.00127999305096279.465360420.00

末余额260.3

0.007.83.769.8183.479.75

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1384

20409151855725672310

一、上年期3288730

00002374279.20904881

末余额50.96782.1

0.006.3209.595.22

加：会

0.00

计政策变更前

0.00

期差错更正

18南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其

0.00

他

1384

20409151855725672310

二、本年期3288730

00000.000.000.0023740.00279.209048810.00

初余额50.96782.1

0.006.3209.595.22

三、本期增

减变动金额40503004-

791180723337

（减少以0.000.000.000.00071.993094720.000.00

49.65537.5969

“—”号填27.762.15

62.61

列）

-37313721

（一）综合

947235618839

收益总额

2.15.34.19

（二）所有40504050

者投入和减0.000.000.000.00071.0.000.000.000.000.000.00071.少资本2727

1．所有者

投入的普通0.00股

2．其他权

益工具持有0.00者投入资本

3．股份支

40504050

付计入所有

071.071.

者权益的金

2727

额

4．其他0.00

（三）利润45384538

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

分配60986098.96.96

1．提取盈

0.00

余公积

2．对所有

45384538

者（或股

60986098

东）的分配.96.96

3．其他0.00

（四）所有

者权益内部0.00结转

1．资本公

积转增资本0.00（或股本）

2．盈余公

积转增资本0.00（或股本）

3．盈余公

0.00

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动0.00额结转留存

19南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

收益

5．其他综

合收益结转0.00留存收益

6．其他0.00

（五）专项79117911

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

储备49.6549.65

10191019

1．本期提

778.778.

取

1616

2．本期使22862286

用28.5128.51

3004

（六）其他9930

9930.76.76

1351

204091913004934825672229

四、本期期2341354

00000.000.000.0073819930428.209076270.00

末余额28.81812.5

0.007.59.7674.597.60

三、公司基本情况

企业名称：南昌矿机集团股份有限公司

注册地址：江西省南昌市湾里区红湾大道300号。

注册资本：20400.00万元

成立日期：2003年1月20日

统一社会信用代码：91360105746076642Q

经营范围：矿山机电设备、环保设备、化工设备、建材设备及零部件的生产制造和销售；建筑工程；实业投资；机电设

备安装；工程项目经营及投资；机电产品的销售、矿山设备有关的设备安装调试和技术服务；对外贸易；房屋租赁；自

营和代理各类商品和技术的进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本公司控股股东及实际控制人为李顺山。

本财务报表业经公司董事会于2025年8月26日批准报出。

20南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、19固定资产”、

“五、29收入”。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及母公司财务状况以及2025年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用

21南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

项目重要性标准重要的在建工程单项在建工程预算金额超过10000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发

行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（2）合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金

22南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

23南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务外币业务采用交易发生当月月初的汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用平均汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

10、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

（1）金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

24南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进

行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

25南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

6）以摊余成本计量的金融负债

26南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）所转移金融资产的账面价值；

2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

27南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

1）终止确认部分的账面价值；

2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

28南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

商业承兑汇票、银行承兑汇票、财务公应收票据按账龄分析法计提坏账准备的应收票据司承兑汇票应收账款账龄组合按账龄分析法计提坏账准备的应收款项

其他应收款账龄组合、合并关联方组合款项性质合同资产账龄组合按账龄分析法计提坏账准备的未到期质保金

29南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合按其预期信用损失率计提坏账。

账龄预期损失率（%）

1年以内（含1年）5.00

1-2年（含2年）10.00

2-3年（含3年）30.00

3-4年（含4年）50.00

4-5年（含5年）70.00

5年以上100.00

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

11、应收票据

详见本附注“五、10、金融工具”。

12、应收账款

详见本附注“五、10、金融工具”。

13、应收款项融资

详见本附注“五、10、金融工具”。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见本附注“五、10、金融工具”。

15、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

30南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

详见本附注“五、10、金融工具”。

16、存货

（1）存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、合同履约成本等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

（2）发出存货的计价方法存货发出时按月末一次加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法；

2）包装物采用一次转销法。

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

17、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

31南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资

32南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之

间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

18、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

33南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；

否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

19、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20年0.054.75%

机器设备年限平均法10年0.059.5%

运输设备年限平均法3—10年0.059.50%-31.67%

电子设备年限平均法3—5年0.0519.00%-31.67%

其他设备年限平均法3—5年0.0519.00%-31.67%

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

34南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

20、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

21、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带

息债务形式发生的支出；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

35南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

22、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

3）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率（%）依据

土地使用权使用年限直线摊销法0.00土地使用权证

软件使用权10年直线摊销法0.00预计使用年限

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

36南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资

产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

23、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油

气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

24、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

37南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

项目摊销方法摊销年限装修费直线摊销法预计使用年限修理费直线摊销法预计使用年限

25、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

26、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日

38南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定

受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法无

27、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

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28、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

（2）以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

29、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是

40南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

（2）具体原则

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销售区域业务类型收入确认政策

破碎、筛分单机设备本公司在客户收到产品，安装、调试并验收合格后确认收入。

本公司在客户收到产品，完成整体安装、调试并验收合格后确认收大型集成设备入。

境内

配件公司将产品发送至客户指定地点，经客户签收后确认收入。

公司与客户定期确认的工作量结算单，按约定单价确认运维服务收运维服务入。

破碎、筛分单机设备本公司在客户收到产品，安装、调试并验收合格后确认收入。

本公司在客户收到产品，完成整体安装、调试并验收合格后确认收大型集成设备境外入。

公司将产品送达指定港口或口岸，在办理完毕报关手续并取得提单后配件确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

30、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限

未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

42南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

(1)因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

31、政府补助

(1)类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

(2)确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

(3)会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额

作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

32、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

43南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对于子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

44南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

33、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、23、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

45南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在

46南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、10、金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、10、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

34、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

35、其他

无

47南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除25%、20%、15%、13%、10%、9%、6%、增值税

当期允许抵扣的进项税额后，差额部5%、3%分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%

企业所得税按应纳税所得额计缴27%、25%、24%、20.6%、20%、15%

教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

南昌矿机集团股份有限公司15%

Branch of Nanchang Mineral Systems. Co. Ltd.

20%

Moscow

南昌鑫力耐磨材料有限公司15%

江西南矿工程技术有限公司25%

北京柯林泰克环保科技有限公司20%

江西智矿自动化技术有限公司15%

江西鑫矿智维工程技术有限公司25%

长沙恩迈斯科技有限公司20%

NMS Africa (Pty.) Ltd. 27%

NMS Crushing & Screening Sdn. Bhd 24%

NMS Industries Australia Pty. Ltd. 25%

NMS Research Center Sweden AB 20.6%

南昌矿服科技有限公司20%

NANCHANG MINERAL SYSTEMS Zimbabwe(Private) Limited 25%

江苏南矿智能装备有限公司20%

2、税收优惠

1）企业所得税税收优惠

（1）高新技术企业税收优惠

公司于 2022 年 11 月 4 日通过高新技术企业重新认定，并取得编号为 GR202236000169 的《高新技术企业证书》，证书有效期自2022年11月4日之日起三年。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，公司2025年1-6月享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。

鑫力耐磨于 2023 年 11 月 22 日通过高新技术企业重新认定，并取得编号为 GR202336000119 的《高新技术企业证书》，证书有效期自2023年11月22日之日起三年。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，鑫力耐磨2025年1-6月享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。

48南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

江西智矿于 2024 年 10 月 28 日通过高新技术企业资格认定，并取得编号为 GR202436000659 的《高新技术企业证书》，证书有效期自2024年10月28日之日起三年。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，江西智矿2025年1-6月享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。

（2）小型微利企业税收优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税[2022]13号）等规定，子公司柯林泰克、南昌矿服2025年1-6月符合小型微利企业所得税优惠政策条件，享受年应纳税所得额分档减计应纳税所得额，并按20%的税率缴纳企业所得税。

2）增值税税收优惠

根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）规定，2025年先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额的5%计提当期加计抵减额。本公司及本公司子公司江西智矿、鑫力耐磨符合减免政策条件，享受上述增值税税收优惠。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金2100.002100.00

银行存款404517134.18296939119.13

其他货币资金34927597.1942045066.11

合计439446831.37338986285.24

其中：存放在境外的款项总额38011058.4826328349.67其他说明

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金27075650.2328601197.84

保函保证金7850296.2613442217.57

49南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合计34925946.4942043415.41

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

50025000.00

益的金融资产

其中：

理财产品50025000.00

其中：

合计50025000.00其他说明

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据38895661.3350083788.15

商业承兑票据89306.01298430.00

财务公司承兑汇票1930779.091117720.00

合计40915746.4351499938.15

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

448393923840915574685968851499

账准备100.00%8.75%100.00%10.39%

554.4308.00746.43800.4162.26938.15

的应收票据其

中：

银行承427133817438895559165832550083

95.26%8.94%97.30%10.43%

兑汇票149.0687.73661.33300.4112.26788.15财务公

20323101619193071197679880.11177

司承兑4.53%5.00%2.08%6.67%

99.04.9579.0900.000020.00

汇票

商业承94006.4700.389306.35490056470.298430

0.21%5.00%0.62%15.91%

兑汇票33201.0000.00

50南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

448393923840915574685968851499

合计100.00%8.75%100.00%10.39%

554.4308.00746.43800.4162.26938.15

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票42713149.063817487.738.94%

财务公司承兑汇票2032399.04101619.955.00%

商业承兑汇票94006.334700.325.00%

合计44839554.433923808.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

银行承兑汇票5832512.263817487.73

2015024.53

财务公司承兑

79880.0021739.95101619.95

汇票

商业承兑汇票56470.00-51769.684700.32

合计5968862.263923808.00

2045054.26

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据41356252.83

财务公司承兑汇票26000.00

合计41382252.83

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元

51南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）322328688.42266765721.86

1至2年150557822.52123817759.85

2至3年74420933.6689003237.54

3年以上96317196.2768593748.12

3至4年63715555.7040448645.67

4至5年21318831.3618102391.56

5年以上11282809.2110042710.89

合计643624640.87548180467.37

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

36450364503645036450

账准备0.57%100.00%0.000.66%100.00%0.00

00.0000.0000.0000.00

的应收账款其

中：

按组合计提坏

63997910899753098254453592735451800

账准备99.43%17.03%99.34%17.03%

640.87265.78375.09467.37341.19126.18

的应收账款其

中：

账龄组63997910899753098254453592735451800

99.43%17.03%99.34%17.03%

合640.87265.78375.09467.37341.19126.18

64362411264253098254818096380451800

合计100.00%17.50%100.00%17.58%

640.87265.78375.09467.37341.19126.18

52南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提组合

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由驻马店乐润科

技发展有限公3600000.003600000.003600000.003600000.00100.00%预计无法收回司河南鑫龙昌科

技发展有限公45000.0045000.0045000.0045000.00100.00%预计无法收回司

合计3645000.003645000.003645000.003645000.00

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内322328688.4216116434.425.00%

1至2年150557822.5215055782.2510.00%

2至3年74420933.6622326280.1030.00%

3至4年63715555.7031857777.8550.00%

4至5年17718831.3612403181.9570.00%

5年以上11237809.2111237809.21100.00%

合计639979640.87108997265.78

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提3645000.000.003645000.00

92735341.116265088.9108997265.

账龄组合3164.32

9178

96380341.116265088.9112642265.

合计3164.32

9178

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

53南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名66594554.978108545.0074703099.9711.19%20314548.87

第二名40239264.7140239264.716.03%2011963.24

第三名32275988.80393600.0032669588.804.89%10763295.29

第四名31629139.782915000.0034544139.785.17%1727206.99

第五名19453036.33137148.4419590184.772.93%5474491.56

合计190191984.5911554293.44201746278.0330.21%40291505.95

5、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

24276015.123062214.421586688.920507354.5

质保金1213800.761079334.44

9373

24276015.123062214.421586688.920507354.5

合计1213800.761079334.44

9373

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

54南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：

按组合

242761213823062215861079320507

计提坏100.00%5.00%100.00%5.00%

015.1900.76214.43688.9734.44354.53

账准备

其中：

账龄组242761213823062215861079320507

100.00%5.00%100.00%5.00%

合015.1900.76214.43688.9734.44354.53

242761213823062215861079320507

合计100.00%5.00%100.00%5.00%

015.1900.76214.43688.9734.44354.53

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合24276015.191213800.765.00%

合计24276015.191213800.76

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

账龄组合134466.32

合计134466.32

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

55南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据3185546.8813520208.12

合计3185546.8813520208.12

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

56南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款11091353.079274715.29

合计11091353.079274715.29

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

57南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

58南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金16059120.1313728821.77

备用金243350.5641088.60

其他1559127.422072312.97

合计17861598.1115842223.34

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）9153843.877822119.98

1至2年1098860.09732898.61

2至3年1756810.431437003.81

3年以上5852083.725850200.94

3至4年282120.00282120.00

4至5年118000.00123766.13

5年以上5451963.725444314.81

合计17861598.1115842223.34

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元类别期末余额期初余额

59南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

178616770211091158426567592747

计提坏100.00%37.90%100.00%41.46%

598.1145.04353.07223.3408.0515.29

账准备

其中：

账龄组178616770211091158426567592747

100.00%37.90%100.00%41.46%

合598.1145.04353.07223.3408.0515.29

178616770211091158426567592747

合计100.00%37.90%100.00%41.46%

598.1145.04353.07223.3408.0515.29

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内9153843.87457692.185.00%

1至2年1098860.09109886.0110.00%

2至3年1756810.43527043.1330.00%

3至4年282120.00141060.0050.00%

4至5年118000.0082600.0070.00%

5年以上5451963.725451963.72100.00%

合计17861598.116770245.04

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

2025年1月1日余额6567508.056567508.05

2025年1月1日余额

在本期

本期计提202736.99202736.99

2025年6月30日余

6770245.046770245.04

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合6567508.05202736.996770245.04

60南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合计6567508.05202736.990.000.000.006770245.04

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名押金、保证金5370000.005年以上30.06%5370000.00

第二名押金、保证金1359764.002-3年7.61%135976.40

第三名押金、保证金650000.001年以内3.64%32500.00

第四名押金、保证金580000.001年以内3.25%29000.00

第五名押金、保证金512842.001年以2.87%25642.10

合计8472606.0047.43%5593118.50

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内13837036.1897.65%5988927.0198.40%

1至2年317256.022.24%95568.701.57%

61南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2至3年13922.550.10%0.000.00%

3年以上1568.810.01%1568.810.03%

合计14169783.566086064.52

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付账款期末余额前五名金额合计7718923.18元，占预付款项期末余额合计数54.47%。

其他说明：

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

175796309.173019981.100034459.98343143.1

原材料2776328.111691316.78

1403968

116893725.116893725.82961828.182961828.1

在产品

444499

54899100.654155729.577598000.976251376.9

库存商品743371.131346624.02

6364

周转材料120341.58120341.58111543.69111543.69

合同履约成本7032094.807032094.805375321.755375321.75

101164544.101081789.130014056.129942260.

发出商品82755.0571795.69

73682960

455906116.452303662.396095210.392985474.

合计3602454.293109736.49

35068435

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1691316.781201692.63116681.302776328.11

62南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

库存商品1346624.0226315.06629567.95743371.13

发出商品71795.6982755.0571795.6982755.05

合计3109736.491310762.74818044.943602454.29按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

10、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的设备质保金17307974.6610480824.67

合计17307974.6610480824.67

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

11、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

大额存单60112500.00211686000.00

预缴企业所得税908542.90270204.41

预缴增值税3448632.334957175.33

待认证进项税16649813.7915524447.27

待抵扣进项税19950.27

待退增值税102841.32

合计81242280.61232437827.01

其他说明：

12、长期股权投资

单位：元被投期初减值本期增减变动期末减值资单余额准备权益其他其他宣告计提余额准备位追加减少其他（账期初法下综合权益发放减值（账期末

63南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

面价余额投资投资确认收益变动现金准备面价余额值）的投调整股利值）资损或利益润

一、合营企业

二、联营企业湖南军芃

54345494

科技5950

93074337

股份29.94.81.75有限公司

HUAJI

HOLDI

2170--2097

NGS

9944670960418605

(HONG.0026.941.11.95

KONG)

LIMIT

54342170--7592

小计93079944758960412943.81.007.001.11.70

54342170--7592

合计93079944758960412943.81.007.001.11.70可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

13、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额4167403.034167403.03

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合

64南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

并增加债务重组

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额4167403.034167403.03

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额147811.58147811.58

2.本期增加金额98975.8298975.82

（1）计提或

98975.8298975.82

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额246787.40246787.40

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3920615.633920615.63

2.期初账面价值4019591.454019591.45

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

65南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

14、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产107336438.10110191264.48

合计107336438.10110191264.48

（1）固定资产情况

单位：元房屋建筑物及项目机器设备运输设备电子设备其他设备合计构筑物

一、账面原

值：

1.期初余111157451.82137144.612610582.2216274727.

9180089.171189459.53

额454908

2.本期增

0.00671200.46974682.621021115.121438380.184105378.38

加金额

（1

0.00238501.34918881.44643098.90245833.232046314.91

）购置

（2）在建工程转0.00432699.120.00363667.601184463.261980829.98入

（3）企业合并增0.00加

(4）

0.000.0055801.1814348.628083.6978233.49

汇率调整

3.本期减

17558.00990236.663418.8053538.2320738.971085490.66

少金额

（1

17558.00990236.663418.8053538.2320738.971085490.66

）处置或报废

(2)转入在建工程

4.期末余111139893.81818108.413581846.110147666.0219294614.

2607100.74

额4541680

二、累计折旧

66南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

1.期初余43563489.846445383.5106083462.

8394826.687101415.18578347.33

额4760

2.本期增

2608502.162691921.39949562.77523610.14127331.036900927.49

加金额

（1

2608502.162691921.39924268.59518016.66122539.406865248.20

）计提

(2)汇

0.000.0025294.185593.484791.6335679.29

率调整

3.本期减

11676.00940688.153285.8550861.3719702.021026213.39

少金额

（1

11676.00940688.153285.8550861.3719702.021026213.39

）处置或报废

（2）转入在建工程

4.期末余46160316.048196616.8111958176.

9341103.607574163.95685976.34

额0170

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

(1)计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账64979577.433621491.6107336438.

4240742.512573502.111921124.40

面价值5310

2.期初账67593961.635691761.0110191264.

4215755.612078673.99611112.20

面价值1748

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

67南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

15、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程294445196.07276053355.37

工程物资1759634.43452003.44

合计296204830.50276505358.81

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值高性能智能破

290288449.290288449.276053355.276053355.

碎机关键配套

12123737

件产业化项目南昌矿机集团股份有限公司

4156746.954156746.95

智能化改造建设项目

294445196.294445196.276053355.276053355.

合计

07073737

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

68南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

高性能智能破碎机42002760158616292902

69.5069.501039募集

关键000053354807713.0.008844

%%21.52资金

配套0.005.37.65909.12件产业化项目南昌矿机集团股份有限274542194156

6289募集

公司2814644.746.1.54%1.54%

7.42资金

智能4.063795化改造建设项目

69452760200816922944

1039

合计281453354452611.0.004519

21.52

4.065.37.02326.07

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工程物资1759634.431759634.43452003.44452003.44

合计1759634.431759634.43452003.44452003.44

其他说明：

16、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额10966578.791036752.3512003331.14

69南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2.本期增加金额1000306.341000306.34

—新增租赁907226.52907226.52

—汇率调整93079.8293079.82

3.本期减少金额27839.1127839.11

—处置27839.1127839.11

4.期末余额11939046.021036752.3512975798.37

二、累计折旧

1.期初余额1608572.44168773.641777346.08

2.本期增加金额1862652.06144663.122007315.18

（1）计提1842079.96144663.121986743.08

—汇率调整20572.100.0020572.10

3.本期减少金额27839.110.0027839.11

（1）处置27839.110.0027839.11

4.期末余额3443385.39313436.763756822.15

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值8495660.63723315.599218976.22

2.期初账面价值9358006.35867978.7110225985.06

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

17、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权合计

一、账面原值

1.期初余额47252061.195289649.7352541710.92

2.本期增加

金额

（1）购置

（2）内

70南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额47252061.195289649.7352541710.92

二、累计摊销

1.期初余额7005256.461226020.518231276.97

2.本期增加

505984.98306306.42812291.40

金额

（1）计

505984.98306306.42812291.40

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额7511241.441532326.939043568.37

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

39740819.753757322.8043498142.55

价值

2.期初账面

40246804.734063629.2244310433.95

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

71南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

18、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的购买子公司南

矿瑞典研发中111100.80111100.80

心100%的股权

合计111100.80111100.80

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置购买子公司南

矿瑞典研发中111100.80111100.80

心100%的股权

合计111100.80111100.80

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

72南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

19、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

修理费57581.1210796.4646784.66

装修费2859137.05284403.67454107.542689433.18

合计2916718.17284403.67464904.000.002736217.84其他说明

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备128483308.8721082036.14113748927.3418680870.50

内部交易未实现利润37334366.518719168.6929554661.766477711.94

可抵扣亏损2018873.79542627.10

产品返修费4009954.27605499.484411388.82664650.38政府补助形成的递延

18444358.072766653.7118518120.872777718.13

收益

股份支付费用40796828.406119524.2636512612.805476891.92

租赁负债3158857.94473828.699139828.901122679.95

合计234246547.8540309338.07211885540.4935200522.82

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

土地使用权评估增值2159508.72323926.322212209.47331831.42固定资产一次性税前

1300086.74195013.011423593.56213539.03

扣除

使用权资产3448603.63550397.578469314.761099661.92

合计6908199.091069336.9012105117.791645032.37

73南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产1019300.6739290037.401584894.5933615628.23

递延所得税负债1019300.6750036.231584894.5960137.78

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异677972.583194926.08

可抵扣亏损18585434.1630068645.50

合计19263406.7433263571.58

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年534759.77516624.61

2026年661269.63790462.94

2027年580042.021445838.80

2028年903460.702276860.75

2029年741648.52768187.94

2030年337280.40325423.77

2031年424515.52133330.54

2032年503329.48514624.15

2033年3223050.173295375.13

2034年1907950.055298392.52

不限期8768127.9114703524.35

合计18585434.1730068645.50其他说明

21、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

12762296.312762296.3

设备款7435773.387435773.38

11952150.611952150.6

软件款0.000.00

工程款109062.53109062.534513998.854513998.85

16194674.415373390.7

设备质保金8222261.30521137.027701124.28821283.72

33045770.832524633.828144446.727323162.9

合计521137.02821283.72

2019

其他说明：

74南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

22、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑银行承兑

34925943492594汇票保证42043414204341汇票保证

货币资金冻结冻结

6.496.49金、保函5.415.41金、保函

保证金保证金背书或贴背书或贴

41382253763445现未能终58786405335161现未能终

应收票据其他其他

2.839.94止确认的2.782.86止确认的

票据票据背书或贴背书未能现未能终

2796937241395120338671813916终止确认

应收账款其他止确认的其他

1.171.412.646.92的应收债

应收债权权凭证凭证用于开具应收款项承兑汇

40000.0040000.00质押

融资票、保函保证金

1042775966999112120841135741

合计

70.497.8490.8395.19

其他说明：

23、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款18514625.0018516958.33

保证借款8847849.79

信用借款3002625.00

已贴现尚未到期的财务公司承兑票据22801550.23

已贴现尚未到期的银行承兑汇票999371.1410855784.63

已贴现尚未到期的应收债权凭证43379383.66

合计65896004.8061022142.98

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

75南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

24、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票128132358.33

银行承兑汇票115733509.96

信用证12680000.00

合计128132358.33128413509.96

25、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料款161601474.22131062006.75

工程款34183079.7349661867.99

劳务费374601.871365257.67

设备款6439853.027236366.77

软件款216141.51885317.93

其他费用622332.631350570.66

合计203437482.98191561387.77

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

26、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利5001000.00

其他应付款8085037.236385681.25

合计8085037.2311386681.25

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

76南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利5001000.00

合计5001000.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金、保证金479138.401852000.00

员工报销款5029296.733318650.26

其他费用2576602.101215030.99

合计8085037.236385681.25

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

27、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

合同预收款234842492.56181932343.15

合计234842492.56181932343.15账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬19504157.4665737799.8271421805.4013820151.88

77南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

二、离职后福利-设定

45962.613433747.023396879.2582830.38

提存计划

三、辞退福利37900.00116000.00153900.00

合计19588020.0769287546.8474972584.6513902982.26

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

19400730.2957683831.4963663321.1713421240.61

和补贴

2、职工福利费14720.402926119.032927134.3613705.07

3、社会保险费88706.772115770.612116867.1887610.20

其中：医疗保险

10810.791543659.391541654.0112816.17

费工伤保险

945.09194123.64191694.713374.02

费

其他76950.89377987.58383518.4671420.01

4、住房公积金2944210.482646614.48297596.00

5、工会经费和职工教

67868.2167868.21

育经费

合计19504157.4665737799.8271421805.4013820151.88

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险45410.983339095.833302633.2781873.54

2、失业保险费551.6394651.1994245.98956.84

合计45962.613433747.023396879.2582830.38其他说明

29、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1418444.652950978.62

企业所得税4953380.626622383.15

个人所得税318547.05408000.39

城市维护建设税70307.64177614.41

教育费附加30131.8776120.45

地方教育费附加20087.9250746.97

房产税255726.71260429.77

印花税132330.74117618.45

土地使用税283755.65283991.33

其他430.54426.54

合计7483143.3910948310.08

78南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明

30、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款3084525.551010836.52

一年内到期的租赁负债4400463.554403864.76

合计7484989.105414701.28

其他说明：

31、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税9187883.325122960.28

已背书转让但尚未到期的票据43215221.1639688924.72已背书转让但尚未到期的应收债权凭

14499991.2014214684.94

证

合计66903095.6859026569.94

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

32、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款26226379.5726055262.25

信用借款7724443.837774443.83

合计33950823.4033829706.08

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

33、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

79南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

应付租赁款5420365.066533822.41

合计5420365.066533822.41

其他说明：

34、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证4096630.224575300.63

合计4096630.224575300.63

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

35、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政

政府补助18518120.8773762.8018444358.07府补助

合计18518120.8773762.8018444358.07

其他说明：

36、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

37、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

2040000020400000

股份总数

0.000.00

其他说明：

38、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

895207216.82895207216.82

价）

其他资本公积26935410.784284215.6031219626.38

合计922142627.604284215.60926426843.20

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

80南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

39、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份回购30049930.7630049930.76

合计30049930.7630049930.76

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

40、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

---

分类进损970550.4

17853691785369814819.1

益的其他6.61.615综合收益

外币---

970550.4

财务报表17853691785369814819.1

折算差额.61.615

---

其他综合970550.4

17853691785369814819.1

收益合计6.61.615

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

41、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费9384463.94254944.54251128.659388279.83

合计9384463.94254944.54251128.659388279.83

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

42、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积31914991.0731914991.07

合计31914991.0731914991.07

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

43、未分配利润

单位：元

81南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

项目本期上期

调整前上期末未分配利润249827064.88242153648.80

调整后期初未分配利润249827064.88242153648.80

加：本期归属于母公司所有者的净利

41077754.0451657285.59

润

应付普通股股利30257400.0045386098.96

期末未分配利润260647418.92248424835.43

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

44、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务382511773.74258930179.85416559348.01277187525.31

其他业务1492130.192353529.37

合计384003903.93258930179.85418912877.38277187525.31

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2本期发生额合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

8358481579412783584815794127

破碎设备

9.775.379.775.37

5948101432872559481014328725

筛分设备

2.281.412.281.41

6747464502612767474645026127

其他设备

5.961.495.961.49

大型集成4578144335281545781443352815

设备6.682.896.682.89

1198958715182711989587151827

配件销售

92.083.1292.083.12

3267405164764532674051647645

运维服务.53.10.53.10

4518681746310.44518681746310.4

其他.637.637按经营地区分类

其中：

3151978214722431519782147224

境内

89.1941.3489.1941.34

82南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

6880601442077368806014420773

境外

4.748.514.748.51

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

3840039258930138400392589301

合计

03.9379.8503.9379.85

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

45、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税745576.591047831.02

教育费附加319653.64450061.77

房产税516636.48501826.94

土地使用税601582.15567151.50

83南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

车船使用税9340.808596.88

印花税232605.51229556.30

地方教育附加213102.94298388.45

环境保护税857.08870.87

其他2442.93

合计2641798.123104283.73

其他说明：

46、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬16827246.3015399425.21

中介服务费1152594.021065985.50

折旧与摊销2455970.701842158.54

股份支付费用4287452.684050071.27

差旅费1095270.59960027.85

业务招待费610720.13364765.56

办公费711540.50721849.31

水电费335303.18350201.53

车辆费240706.79141837.49

通讯费200078.90150268.18

会议费0.0051409.80

租赁费306491.71276245.01

其他费用809465.141355444.66

合计29032840.6426729689.91其他说明

47、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬17854745.9417987761.23

差旅费6812770.966051806.44

业务招待费2371060.242115821.14

广宣费2241460.641289621.27

折旧与摊销1911287.411570441.29

市场服务费876482.98148078.68

租赁费16511.3466137.35

会议费219914.0769964.51

中介服务费182907.69303211.84

办公费316921.42184456.75

投标费208490.08467331.77

仓储运输费301059.62140696.45

车辆费253365.29232103.08

通讯费153783.69130821.68

其他费用593919.4535878.20

合计34314680.8230794131.68

其他说明：

84南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

48、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬10451655.918687200.31

直接材料2313150.325690137.69

折旧与摊销70686.2894273.32

其他费用667849.591145921.30

合计13503342.1015617532.62其他说明

49、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用1580089.53980773.78

其中：租赁负债利息费用118492.5132731.09

减：利息收入3608820.254752554.27

汇兑损益-12235341.86-853363.38

手续费及其他155017.15153400.96

合计-14109055.43-4471742.91其他说明

50、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助3196721.984701863.63

代扣个人所得税手续费136566.3889269.89

直接减免的增值税907992.211714366.29

合计4241280.576505499.81

51、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-75897.00

债务重组收益4270.00

理财收益200263.70203675.26

处置应收款项融资-108280.81-405799.58

合计16085.89-197854.32其他说明

52、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失2045054.261345726.17

85南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

应收账款坏账损失-16195309.18-15991348.66

其他应收款坏账损失-193558.78-271599.96

合计-14343813.70-14917222.45其他说明

53、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-1131166.62-805328.82值损失

十一、合同资产减值损失-657994.06115779.92

合计-1789160.68-689548.90

其他说明：

54、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产的处置损益155426.06

使用权资产的处置损益19564.67

合计155426.0619564.67

55、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

违约金收入8000.00

其他26715.355177.0826715.35

合计26715.3513177.0826715.35

其他说明：

56、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠10000.00

罚款、滞纳金31516.981135.9931516.98

非流动资产毁损报废损失19885.6640.6019885.66

其他152.0023113.56152.00

合计51554.6434290.1551554.64

其他说明：

86南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

57、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用7894579.459828760.07

递延所得税费用-5684510.72-4588999.96

合计2210068.735239760.11

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额47945096.68

按法定/适用税率计算的所得税费用7191764.50

子公司适用不同税率的影响231475.89

不可抵扣的成本、费用和损失的影响292031.60本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

-3595279.74亏损的影响

税法规定的额外可扣除费用——研发费用加计扣除-1790900.83

税法规定的额外可扣除费用——残疾人工资-29768.20

所得税费用2210068.73其他说明

58、其他综合收益

详见附注七、40

59、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

押金、保证金15625341.1219874262.26

政府补助3122692.54979888.36

其他5782489.296776154.37

合计24530522.9527630304.99

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

押金、保证金37084602.2246889097.71

付现费用23523239.0222847308.48

87南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

银行手续费及其他75457.25170050.59

其他5934828.558761074.43

合计66618127.0478667531.21

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

大额存单150000000.0080000000.00

利息收入492130.825842522.24

合计150492130.8285842522.24收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

大额存单20000000.00

合计20000000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据贴现54369405.1820346861.39

合计54369405.1820346861.39

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租金、押金1672869.431173155.76

合计1672869.431173155.76

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

88南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

60、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润45735027.9555411022.67

加：资产减值准备16132974.3815606771.35

固定资产折旧、油气资产折

6999903.317170209.52

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧2007315.18803104.74

无形资产摊销812291.40760846.44

长期待摊费用摊销464904.00319644.68

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-155426.06-19564.67填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-3771780.49

列）投资损失（收益以“－”号填

197854.32

列）递延所得税资产减少（增加以-5674409.17-4586394.30“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-10101.55-2126.63“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-59318187.7116195161.78

填列）经营性应收项目的减少（增加-65673151.97-13262091.65以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

19643521.96-88299697.73以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-39035338.28-13477039.97

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

89南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额404520884.88362236968.61

减：现金的期初余额296942869.83426743593.78

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额107578015.05-64506625.17

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金404520884.88296942869.83

其中：库存现金2100.002100.00

可随时用于支付的银行存款404517134.18296939119.13可随时用于支付的其他货币资

1650.701650.70

金

三、期末现金及现金等价物余额404520884.88296942869.83

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元项目本期金额上期金额仍属于现金及现金等价物的

90南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

61、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金59046521.49

其中：美元3764707.947.158626950038.26

欧元361044.158.40243033637.37港币

澳大利亚元295664.544.68171384212.68

林吉特1373349.981.69502327828.22

卢布157817727.280.091314408758.50

南非兰特27144736.490.403110942043.28

津巴布韦元140.860.02263.18

应收账款38205454.74

其中：美元3813087.827.158627296370.47

欧元42352.948.4024355866.34港币

林吉特1217423.421.69502063532.70

南非兰特20763800.010.40318369887.78

澳大利亚元25588.454.6817119797.45长期借款

其中：美元欧元港币

其他应收款841289.20

其中：美元28132.637.1586201390.25

林吉特13600.001.695023052.00

澳大利亚元54695.004.6817256065.58

卢布2348432.270.0913214411.87

南非兰特363109.640.4031146369.50

应付账款1555434.01

其中：美元99925.007.1586715323.11

林吉特487427.001.6950826188.77

南非兰特34537.660.403113922.13

其他应付款312263.40

其中：美元20797.517.1586148881.06

91南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

林吉特23888.961.695040491.79

卢布96127.190.09138776.41

南非兰特282862.760.4031114021.98

瑞典克朗121.780.756892.16

一年内到期的非流动负债849660.16

其中：林吉特48075.021.695081487.16

南非兰特751314.210.4031302854.76

瑞典克朗99390.874.6817465318.24

租赁负债980619.79

其中：南非兰特129954.170.403152384.53

林吉特145560.841.6950246725.62

澳大利亚元145568.844.6817681509.64

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

公司重要经营实体包括 NMS AFRICA (PTY) LTD、NMS CRUSHING＆ SCREENING SDN.BHD.。NMS AFRICA(PTY) LTD主要经营地为南非，记账本位币为兰特；NMS CRUSHING＆ SCREENING SDN.BHD.主要经营地为马来西亚，记账本位币为林吉特。

62、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况无

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

92南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬10451655.918687200.31

直接材料2313150.325683382.56

折旧与摊销70686.2894273.32

其他费用667849.591152676.43

合计13503342.1015617532.62

其中：费用化研发支出13503342.1015617532.62

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的购买日期末被购期末被购期末被购名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现

93南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

94南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产

95南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本期新设公司 NMS INTERNATIONAL HOLDING PTE. LTD.，注销长沙恩迈斯科技有限公司。

6、其他

无

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

10000000耐磨配件的同一控制下

鑫力耐磨南昌市南昌市100.00%.00生产和销售企业合并

南矿工程20000000南昌市南昌市咨询、运100.00%设立

96南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告.00营、维护等技术服务

5000000.环保设备的

柯林泰克北京市北京市85.00%设立

00销售

10000000电气设备的

江西智矿南昌市南昌市66.66%设立.00生产和销售

50000000智能化运营

鑫矿智维南昌市南昌市100.00%设立.00和管理服务

50000000技术咨询与

南昌矿服南昌市南昌市60.00%设立.00研发设备和配件

南非南矿100.001南非南非100.00%设立的销售

马来西亚南1000000.设备和配件

2马来西亚马来西亚100.00%设立矿00的销售

设备和配件

澳洲南矿100.003澳大利亚澳大利亚100.00%设立的销售南矿瑞典研设备和配件非同一控制

50000.004瑞典瑞典100.00%

发中心的销售下企业合并

津巴布韦南5设备和配件100000.00津巴布韦津巴布韦100.00%设立矿的销售

10000000设备的生产

江苏南矿海安市海安市70.00%设立.00和销售

5000000.

新加坡南矿6新加坡新加坡金融服务100.00%设立00

注：1南非兰特

2林吉特

3澳大利亚元

4瑞典克朗

5美元

6美元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公期末余额期初余额司名称流动非流资产流动非流负债流动非流资产流动非流负债

97南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

资产动资合计负债动负合计资产动资合计负债动负合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法智能矿石拣选

湖南军芃科技系统的设计、

长沙市长沙市29.19%权益法

股份有限公司研发、制造和生产

Huajin 香港香港金融服务 28.00% 权益法

98南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

Holdings

(Hong Kong)

Limited

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

Huajin Holdings (Hong湖南军芃科技股份有限公司湖南军芃科技股份有限公司

Kong) Limited

99南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

流动资产156508428.8015777059.60155997647.76

非流动资产27745381.8328344699.0530266587.15

资产合计184253810.6344121758.64186264234.91

流动负债87014134.192654485.5589587814.17

非流动负债2892487.934306413.95

负债合计89906622.122654485.5593894228.12

少数股东权益-61290.17

归属于母公司股东权益94408478.6841467273.1092370006.79按持股比例计算的净资产份

27557834.9311610836.4726962804.99

额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面

54944337.7520978605.9554349307.81

价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入32123825.0568510826.86

净利润2038471.89-333764.59481480.76终止经营的净利润

其他综合收益1320.55

综合收益总额2038471.89-332444.04481480.76本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

100南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

1851812018444358

递延收益73762.80与资产相关.87.07

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益3122959.184701863.63

其他说明：

101南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等。

于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

102南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项即时未折现合同金额

目1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值偿还合计短期

65896004.8065896004.8065896004.80

借款应付

128132358.33128132358.33128132358.33

票据应付

203437482.98203437482.98203437482.98

账款其他

应8085037.238085037.238085037.23付款一年

7484989.107484989.107484989.10

内到

103南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

期的非流动负债其他流

66903095.6866903095.6866903095.68

动负债长期

13019026.8317543211.573388585.0033950823.4033950823.40

借款租赁

4249438.312056090.200.006305528.515420365.06

负债合

0.00479938968.1217268465.1419599301.773388585.00520195320.03519310156.58

计上年年末余额项即时未折现合同金额

目1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值偿还合计短期

61022142.9861022142.9861022142.98

借款应付

128413509.96128413509.96128413509.96

票据

应191561387.77191561387.77191561387.77

104南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

付账款其他

应11386681.2511386681.2511386681.25付款一年内到期

的5727902.555727902.555727902.55非流动负债其他流

59026569.9459026569.9459026569.94

动负债长期

8400709.8322615026.252813970.0033829706.0833829706.08

借款租赁

4056421.542674976.326731397.866533822.41

负债合

0.00457138194.4512457131.3725290002.572813970.00497699298.39497501722.94

计

3、市场风险

105南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的市场利率变动的风险主要来源于银行借款。公司根据资金金额、时间的需求，综合分析各银行借款的利率、时间等因素后，进行借款。公司与银行建立了良好的银企关系，一贯保持了良好的信用记录，与银行签订的借款合同的利率基本为固定利率，合理降低利率波动风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

单位：元期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金3811917.76132747943.99136559861.75

应收账款27296370.4710909084.2738205454.743256185.5412782192.6416038378.18其他应收

201390.25639898.95841289.200.097296597.547296597.63

款

合同资产0.000.000.00其他非流

0.000.000.0049682.4349682.43

动资产一年内到

期的非流4986.284986.28动资产

应付账款715323.11840110.901555434.0199925.0099392.68199317.68

其他应付148881.06163382.34312263.4014551.07191158.14205709.21

106南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

款一年内到

期的非流849660.16849660.16810602.56810602.56动负债

租赁负债980619.79980619.79710898.54710898.54

合计28361964.8914382756.4142744721.307237248.17154638786.09161876034.26

在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值3%，对本公司净利润的影响如下。

管理层认为3%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。

对净利润的影响汇率变化本期金额上期金额

696057.45923624.43

上升3%

-696057.45-923624.43

下降3%

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是李顺山。

其他说明：

107南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

龚友良持股5%以上的股东、董事、高级管理人员

共青城金江投资中心（有限合伙）持股5%以上的股东

共青城中天投资中心（有限合伙）持股5%以上的股东

刘敏董事、高级管理人员

文劲松曾任董事、高级管理人员王继生独立董事罗东独立董事周林独立董事饶立新独立董事赵彬监事邱小云监事田添监事缪韵高级管理人员其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

湖南军芃科技股份有限公司销售商品23628.330.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

108南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

江西智矿10000000.002023年07月10日2026年07月09日否

鑫矿智维30000000.002025年03月27日2028年03月26日否

鑫矿智维50000000.002024年03月14日2027年03月13日否

鑫矿智维50000000.002024年07月31日2027年07月30日否

鑫矿智维40000000.002024年10月18日2027年10月17日否

鑫矿智维98000000.002024年10月22日2027年10月21日否

鑫力耐磨10000000.002023年07月10日2026年07月09日否

鑫矿智维30000000.002024年01月08日2027年01月07日是本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

李顺山、龚友良100000000.002023年07月10日2026年07月09日否

李顺山、龚友良100000000.002023年05月09日2026年05月08日否关联担保情况说明

109南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬2988112.183212895.02

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备湖南军芃科技股

应收账款6915.93345.800.000.00份有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债湖南军芃科技股份有限公司0.0015000.00

7、关联方承诺

8、其他

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元

110南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

136000.0

管理人员20000.00

销售人员20000.0048000.00

136000.0

合计20000.0020000.0048000.00

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法以授予日收盘价确定公允价值授予日权益工具公允价值的重要参数授予日收盘价

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工可行权权益工具数量的确定依据人数变动等后续信息作出最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额57458888.39

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额4284215.60其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

销售人员1185033.66

管理人员1910156.02

研发人员870426.93

生产人员318598.99

合计4284215.60其他说明

5、股份支付的修改、终止情况

无

111南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

6、其他

无

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺无

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项无

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

十六、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

无

112南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

4、其他资产负债表日后事项说明

无

十七、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

113南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）265777330.41215664740.72

1至2年136208771.07117176648.20

2至3年75327747.9191735150.23

3年以上90989406.5463410458.86

3至4年63486391.5241045519.67

4至5年14252755.8010354778.30

5年以上13250259.2212010160.89

合计568303255.93487986998.01

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

36450364503645036450

账准备0.64%100.00%0.000.75%100.00%0.00

00.0000.0000.0000.00

的应收账款其

中：

按组合计提坏

5646589175447290448434179966404375

账准备99.36%16.25%99.25%16.51%

255.93024.08231.85998.01776.35221.66

的应收账款其

中：

账龄组110138917541838442530479966345337

19.38%83.31%87.15%18.80%

合782.93024.08758.85193.77776.35417.42

114南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合并关

4545194545195903759037

联方组79.98%12.10%

473.00473.00804.24804.24

合

5683039539947290448798683611404375

合计100.00%16.79%100.00%17.13%

255.93024.08231.85998.01776.35221.66

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由驻马店乐润科

技发展有限公3600000.003600000.003600000.003600000.00100.00%预计无法收回司河南鑫龙昌科

技发展有限公45000.0045000.0045000.0045000.00100.00%预计无法收回司

合计3645000.003645000.003645000.003645000.00

按组合计提坏账准备类别名称：组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合110138782.9391754024.0883.31%

合并关联方组合454519473.00

合计564658255.9391754024.08

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提3645000.000.003645000.00

79966776.311790412.091754024.0

账龄组合3164.32

558

83611776.311790412.095399024.0

合计3164.320.000.00

558

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

115南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

第一名57921062.368092034.0066013096.3611.17%14569553.66

第二名57992437.1357992437.139.82%

第三名29583605.00393600.0029977205.005.07%10584224.50

第四名34976246.1534976246.155.92%

第五名30965000.002915000.0033880000.005.73%1694000.00

合计211438350.6411400634.00222838984.6437.71%26847778.16

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利9999000.00

其他应收款456001442.38454622278.09

合计456001442.38464621278.09

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

116南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

江西智矿自动化技术有限公司9999000.00

合计9999000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

117南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金8863699.066612193.67

备用金41088.6041088.60

合并关联方往来447418403.16447508953.41

其他723168.761349033.36

合计457046359.58455511269.04

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）7072219.6912848232.99

1至2年448177287.29437052750.21

2至3年1635764.003461459.05

3年以上161088.602148826.79

3至4年2000.00890850.85

4至5年118000.001216887.34

118南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

5年以上41088.6041088.60

合计457046359.58455511269.04

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合

45704610449456001455511888990454622

计提坏100.00%0.23%100.00%0.20%

359.5817.20442.38269.04.95278.09

账准备其

中：

账龄组9627910449858308002388899071133

2.11%10.85%1.76%11.11%

合56.4217.2039.2215.63.9524.68合并关

447418447418447508447508

联方组97.89%98.24%

403.16403.16953.41953.41

合

45704610449456001455511888990454622

合计100.00%0.23%100.00%0.20%

359.5817.20442.38269.04.95278.09

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合9627956.421044917.2010.85%

合并关联方组合447418403.16

合计457046359.581044917.20

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

2025年1月1日余额888990.95888990.95

2025年1月1日余额

在本期

本期计提155926.25155926.25

2025年6月30日余

1044917.201044917.20

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

119南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

888990.95155926.251044917.20

账准备

合计888990.95155926.251044917.20

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

1年以内、1-2

第一名合并关联方往来419913464.2291.88%

年、2-3年

1年以内、1-2

第二名合并关联方往来21378693.744.68%

年、2-3年

1-2年、2-3年、

第三名合并关联方往来3958317.160.87%

3-4年

1年以内、1-2

第四名合并关联方往来2056822.350.45%

年、2-3年

第五名保证金1359764.002-3年0.30%407929.20

合计448667061.4798.18%407929.20

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

120南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

117389892.117389892.97650792.997650792.9

对子公司投资

181888

对联营、合营54944337.754944337.754349307.854349307.8企业投资5511

172334229.172334229.152000100.152000100.

合计

93937979

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）

900000.0900000.0

柯林泰克

62614616261461

南非南矿.90.90马来西亚13811151381115

南矿.19.19

20000002000000

南矿工程

0.000.00

19998001999800

江西智矿.00.00

23959392395939

鑫力耐磨.88.88南矿瑞典21798032179803

研发中心.34.34

28213222821322

澳洲南矿.67.67

50000005000000

鑫矿智维

0.000.00

2000000

恩迈斯2000000.00.00

70000007000000

江苏南矿.00.00

津巴布韦711350.0711350.0南矿00新加坡南21739092173909

矿9.209.20

976507921739091173898

合计2000000

2.989.2092.18.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元投资期初减值本期增减变动期末减值

121南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

单位余额准备权益宣告余额准备（账期初法下其他发放（账期末面价余额其他计提追加减少确认综合现金面价余额值）权益减值其他投资投资的投收益股利值）变动准备资损调整或利益润

一、合营企业

二、联营企业湖南军芃

54345494

科技5950

93074337

股份29.94.81.75有限公司

54345494

5950

小计93074337

29.94.81.75

54345494

5950

合计93074337

29.94.81.75可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务254627523.26178321410.51316363519.54219735620.21

其他业务2116047.99651951.352432977.93

合计256743571.25178973361.86318796497.47219735620.21

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2本期发生额合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

8398438630110883984386301108

破碎设备

1.803.521.803.52

5577048442776655770484427766

筛分设备

1.594.571.594.57

大型集成4797437352979447974373529794

设备5.446.125.446.12

122南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

5507313357347155073133573471

配件销售

1.846.301.846.30

1394120651951.31394120651951.3

其他

0.5850.585

按经营地区分类

其中：

1879991133994918799911339949

境内

59.5138.1259.5138.12

6874441449784268744414497842

境外

1.743.741.743.74

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

2567435178973325674351789733

合计

71.2561.8671.2561.86

与履约义务相关的信息：

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

123南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益595029.94

处置长期股权投资产生的投资收益-1257288.20

理财收益113877.01147025.19

债务重组产生的投资收益4270.00

处置应收款项融资-97013.48-234743.45

合计-645394.73-83448.26

6、其他

无

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益135540.40计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

3196721.98

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益200263.70除上述各项之外的其他营业外收入和

-4953.63支出

减：所得税影响额560233.37

少数股东权益影响额（税后）2684.12

合计2964654.96--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净2.95%0.200.20

124南昌矿机集团股份有限公司2025年半年度财务报告

利润扣除非经常性损益后归属于

2.74%0.190.19

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

南昌矿机集团股份有限公司

法定代表人：李顺山

2025年8月26日

125