内蒙古双欣环保材料股份有限公司

关于会计师事务所履职情况的评估报告

内蒙古双欣环保材料股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事

务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司2025年度审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的规定和要求，公司对立信在执行公司2025年度审计工作中的履职情况进行了评估。经评估，本公司认为，立信在资质条件等方面合规有效，能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：

一、资质条件

（一）机构基本信息

立信会计师事务所（特殊普通合伙）由我国会计泰斗潘序伦博士于1927年在上海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

截至2025年末，立信拥有合伙人300名、注册会计师2523名、从业人员总数9933名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师802名。

立信2025年业务收入（未经审计）50.00亿元，其中审计业务收入36.72亿元，证券业务收入15.05亿元。

2025年度，立信为770家上市公司提供年报审计服务，主要行业为制造业、运输业、软件和信息技术服务业、批发和零售业、房地产业、建筑业等行业，审计收费总额为9.16亿元，其中与本公司同行业上市公司审计客户66家。

（二）投资者保护能力

截至2025年末，立信已提取职业风险基金1.71亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为10.50亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。

近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况如下：

1起诉（仲被诉（被诉讼（仲诉讼（仲裁）诉讼（仲裁）结果裁）人仲裁）人裁）事件金额部分投资者以证券虚假陈述责任纠

纷为由对金亚科技、立信所提起民事诉讼。根据有权人民法院作出的生效金亚科

尚余500万判决，金亚科技对投资者损失的投资者技、周旭2014年报

元12.29%部分承担赔偿责任，立信所辉、立信承担连带责任。立信投保的职业保险足以覆盖赔偿金额，目前生效判决均已履行。

部分投资者以保千里2015年年度报告；2016年半年度报告、年度报告；

2017年半年度报告以及临时公告存

在证券虚假陈述为由对保千里、立

信、银信评估、东北证券提起民事诉讼。立信未受到行政处罚，但有权人保千里、民法院判令立信对保千里在2016年

2015年重

东北证12月30日至2017年12月29日期

组、2015

投资者券、银信1096万元间因虚假陈述行为对保千里所负债

年报、

评估、立务的15%部分承担补充赔偿责任。

2016年报

信等目前胜诉投资者对立信申请执行，法院受理后从事务所账户中扣划执行款项。立信账户中资金足以支付投资者的执行款项，并且立信购买了足额的会计师事务所职业责任保险，足以有效化解执业诉讼风险，确保生效法律文书均能有效执行。

（三）诚信记录

立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚7次、监督管理措施42

次、自律监管措施6次和纪律处分3次，涉及从业人员151名。

二、执业记录

（一）基本信息开始从事上开始为本公司注册会计师开始在立信项目姓名市公司审计提供审计服务执业时间执业时间时间时间项目合伙人强桂英2006200420082022签字注册会计师张立元2015201120192022质量控制复核人权计伟2006200720182022

1、项目合伙人近三年从业情况：

姓名：强桂英

2时间上市公司名称职务2023中润资源投资股份有限公司（现更名为招金年度签字合伙人国际黄金股份有限公司）

2023年度北京华腾新材料股份有限公司签字合伙人

2023-2024年度山东凤祥股份有限公司签字合伙人

2023-2025年度天津七一二通信广播股份有限公司签字合伙人

2024-2025年度天津七一二移动通信股份有限公司签字合伙人

2023-2025年度福建创识科技股份有限公司签字合伙人

2024-2025年度嘉事堂药业股份有限公司签字合伙人

2024年度立讯精密工业股份有限公司签字合伙人

2、签字注册会计师近三年从业情况：

姓名：张立元时间上市公司名称职务2023中润资源投资股份有限公司（现更名为招金年度签字注册会计师国际黄金股份有限公司）

2023年度北京华腾新材料股份有限公司签字注册会计师

2025年度嘉事堂药业股份有限公司签字注册会计师

3、质量控制复核人近三年从业情况：

姓名：权计伟时间上市公司名称职务

2024年-2025年杭州申昊科技股份有限公司项目合伙人

2024年-2025年陕西煤业股份有限公司项目合伙人

2024年-2025年陕西建设机械股份有限公司项目合伙人

2025年宝鸡钛业股份有限公司项目合伙人

2025年北京致远互联软件股份有限公司项目合伙人

2024年北京市博汇科技股份有限公司项目合伙人

2023年-2024年启迪药业集团股份公司项目合伙人

2023年华海清科股份有限公司项目合伙人

2023年北京清大天达光电科技股份有限公司项目合伙人

2023年-2025年北京妙音数科股份有限公司项目合伙人

2023年-2025年京城皮肤医院集团(北京)股份有限公司项目合伙人

3时间上市公司名称职务

2024年-2025年北京中科灵瑞生物技术股份有限公司项目合伙人

2024年-2025年北京德美高科科技股份有限公司项目合伙人

2023年-2024年中原环保股份有限公司复核合伙人

2023年北京致远互联软件股份有限公司复核合伙人

2023年奥美医疗用品股份有限公司复核合伙人

2023年北京中迪投资股份有限公司复核合伙人

2024年森霸传感科技股份有限公司复核合伙人

2024年-2025年交控科技股份有限公司复核合伙人

2024年-2025年北京宇信科技集团股份有限公司复核合伙人

2024年新乡化纤股份有限公司复核合伙人

2025年濮阳惠成电子材料股份有限公司复核合伙人

2025年荣科科技股份有限公司复核合伙人

2025年郑州煤电股份有限公司复核合伙人

（二）项目组成员独立性和诚信记录情况。

项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。上述人员过去三年没有不良记录。

三、质量管理水平

（一）咨询及意见分歧解决

2025年年报审计过程中，立信就公司重大会计审计事项与专业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

立信制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025年年报审计过程中，立信就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

（二）项目质量复核

审计过程中，立信实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。

审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展

4审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

（三）质量管理体系的监控和整改立信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。立信质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序在执行本公司2025年报审计的过程中，立信各项质量管理措施（包括但不限于上述政策和程序）得到了有效执行。

四、工作方案

在执行本公司2025年年度审计的过程中，立信针对本公司的服务需求及实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、合并报表、关联方交易等。

在执行本公司2025年年度审计的过程中，立信全面配合本公司审计工作，充分满足了上市公司年度报告披露时间要求。立信制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作成果。

五、人力及其他资源配备

立信项目组由项目合伙人、项目经理、外勤主管和其他审计人员组成。立信在全所范围内统一委派具有足够专业胜任能力、时间的项目合伙人执行本公司审计业务。项目实行项目合伙人负责制，项目合伙人综合考虑专业人员的专业知识、技术专长和实务经验及其对本公司所处的相关行业的了解程度等因素后，委派具有必要素质、专业胜任能力和时间的项目经理和其他项目组成员。

立信开发、维护、使用较为完善的执业规范数据库等知识资源，以及信息技术资源以支持质量管理体系的运行和审计业务的执行。

六、信息安全管理

立信遵守与公司就信息安全、保密等达成的约定，制定了明确的信息安全管理和保密制度，并实施管理程序以执行这项制度。在执行本公司2025年年度审计的过程中，所有项目组成员均遵守了上述政策和程序。

七、风险承担能力水平

立信按照相关法律法规已累计计提足额的职业风险基金，截至2025年末，5立信已提取职业风险基金1.71亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为10.50亿元，

相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。

八、总体评价经评估，公司认为：立信在公司2025年度财务报告审计和内部控制审计过程中遵循独立审计原则，审计行为规范有序，勤勉尽职，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2025年年度审计相关工作，客观、公正、公允地对公司财务状况、经营成果和内部控制有效性进行评价，出具的报告真实、准确、及时，切实履行了审计机构应尽的职责。

内蒙古双欣环保材料股份有限公司董事会

2026年4月21日

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