内蒙古双欣环保材料股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二五年度内蒙古双欣环保材料股份有限公司审计报告及财务报表
（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-112审计报告
信会师报字[2026]第 ZB10566 号
内蒙古双欣环保材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了内蒙古双欣环保材料股份有限公司（以下简称双欣材料）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，
2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了双欣材料2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于双欣材料，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入的确认
双欣材料主要从事聚乙烯醇针对双欣材料收入确认，我们执（PVA）以及电石产品的研发、 行的主要审计程序包括：
生产和销售。2025年度营业收入（1）了解、评价及测试管理层为35.85亿元。商品销售收入在与收入确认相关的关键内部控商品控制权转移至客户时确认，制的设计和运行有效性；
根据相关的合同约定，通常在货（2）执行分析性复核程序，判物被客户签收或确认时作为销售断收入和毛利率变动的合理性；
收入的确认时点。由于收入是双（3）抽样检查销售合同、客户欣材料重要的业绩指标之一，从订单、发票、交货单、客户签收而存在管理层为了达到特定目标单、出口报关单等内、外部证据，或期望而操纵收入确认时点的固判断收入确认的准确性；
有风险，我们将双欣材料收入确（4）针对资产负债表日前后确认识别为关键审计事项。认的收入执行完整性和截止性测试，选取样本，检查出库单、上述会计政策、重大会计判断和物流结算单、签收单等支持性文估计以及相关财务报表披露参见件以评估收入是否在恰当的期
附注三（二十五），以及附注五（四间确认；十）。（5）对主要客户进行函证以确认收入的真实性、准确性。
（二）固定资产的账面价值截至2025年12月31日双欣材料我们针对固定资产的账面价值
合并财务报表中固定资产账面价认定实施的审计程序包括：
值为39.68亿元，占合并财务报（1）了解、评价及测试与固定表资产总额的46.00%。资产相关的关键内部控制的设管理层对以下方面的估计和判计和运行有效性；
断，会对固定资产的账面价值造（2）抽样检查固定资产原值发成重要影响，包括：生的资本化开支，通过将资本化
（1）确定哪些开支符合资本化的开支与相关支持性文件（包括采条件；购协议和工程结算单等）进行核
（2）确定在建工程转入固定资产对，评价资本化开支是否符合资及开始计提折旧的时点；本化的相关条件；
审计报告第2页（3）估计固定资产的使用寿命及（3）抽样检查验收报告，评价净残值；在建工程转入固定资产的时点
（4）评估固定资产是否存在减值是否合理；
迹象并对识别出减值迹象的固定（4）重新计算折旧计提是否正资产进行减值测试。确；
由于确定固定资产的账面价值涉（5）根据我们对公司业务和同
及管理层的重大估计和判断，且行业公司的了解，比较和评估管其对财务报表具有重要性，我们理层用于评估固定资产使用寿将双欣材料固定资产的账面价值命和净残值的判断是否合理；
识别为关键审计事项。（6）分析管理层于年末判断固定资产是否存在减值迹象结论
上述会计政策、重大会计判断和的合理性；结合重要固定资产抽
估计以及相关财务报表披露参见盘，检查固定资产状况及使用情附注三（十五），以及附注五（十况，判断是否存在减值情形。三）。
四、其他信息
双欣材料管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括双欣材料2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
审计报告第3页在编制财务报表时，管理层负责评估双欣材料的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督双欣材料的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对双欣材料持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致双欣材料不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
审计报告第4页（六）就双欣材料中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国*上海2026年4月21日审计报告第5页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
内蒙古双欣环保材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由内蒙古
双欣资源集团有限公司（2012年更名为内蒙古双欣能源化工有限公司）、鄂尔多斯
市泰亨投资有限责任公司（2012年更名为内蒙古双欣资源控股有限公司）于2009年6月4日共同出资设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：
91150600690059383Y。2025 年 12 月在深圳证券交易所上市。所属行业为化学原料
和化学制品制造业类。
截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数114700万股，注册地及总部地址：鄂托克旗蒙西高新技术工业园。本公司实际从事的主要经营活动为：聚乙烯醇、特种纤维、醋酸乙烯、电石等 PVA 产业链上下游产品的研发、生产、销售。本公司的母公司为内蒙古双欣能源化工有限公司，本公司的实际控制人为乔玉华。
本财务报表业经公司董事会于2026年4月21日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
财务报表附注第1页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、财务报表附注第2页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期财务报表附注第3页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
财务报表附注第4页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
财务报表附注第5页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
财务报表附注第6页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
财务报表附注第7页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
财务报表附注第8页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
财务报表附注第9页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信
用损失的组合类别及确定依据如下：
财务报表附注第10页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目组合类别确定依据
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经应收票据（商业承兑汇济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期信票）、应收账款、其他应账龄组合
用损失率对照表，计算预期信用损失。应收款项以收款（账龄分析组合）初始确认时点作为账龄的起算时点。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经其他应收款（合并关联合并关联方济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月方组合）组合内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。应收款项以初始确认时点作为账龄的起算时点。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存财务报表附注第11页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司按照组合计提存货跌价准备的，组合类别及确定依据以及不同类别存货可变现净值的确定依据如下：
存货组合类别组合的确定依据可变现净值的确定依据
原材料-备品备件库龄组合根据管理经验，按比例计提跌价损失原材料-其他、在产品、库
销售合同、市场售价以合同价格（市场价格）为基础计算
存商品、发出商品
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十二)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
财务报表附注第12页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条财务报表附注第13页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用财务报表附注第14页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
财务报表附注第15页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20-3054.75-3.17
机器设备年限平均法10-2059.5-4.75
运输设备年限平均法5519.00
办公设备及其他年限平均法2-5547.50-19.00
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
财务报表附注第16页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注类别转为固定资产的标准和时点结合公司验收单以及公司生产使用记录综合判断工程完工且达到预定可使房屋及建筑物
用状态时，从“在建工程”转入“固定资产”当需要安装调试的机器设备和电子设备达到预定可使用状态时，从“在建工机器设备程”转入“固定资产”
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
财务报表附注第17页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据
土地使用权5年、50年直线法-按照土地使用权证书规定年限
采矿权30年直线法-按照协议规定年限
财务及办公软件5年直线法-预计可使用年限
水权25年直线法-按照协议规定年限
专利权10年直线法-预计可使用年限财务报表附注第18页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
报告期内本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工
薪酬、耗用材料、动力费用、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：其中，从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要根据直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬进行归集；耗用材料及动力费用主要根据经审批的各研发项目的材料及动力
领料单情况进行归集；研发活动与生产经营活动共用设备的，相关资产折旧摊销费用主要根据相关资源使用情况，将实际发生的费用按照工时占比进行合理归集，无法合理分配或未分配的不计入研发支出。
5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
财务报表附注第19页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目摊销方法摊销年限水权维护费年限平均法5年
(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合财务报表附注第20页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
财务报表附注第21页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十三)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
财务报表附注第22页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十五)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
财务报表附注第23页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
财务报表附注第24页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
（1）境内销售
本公司已根据合同约定条件将产品交付给客户且客户已接受该商品，即客户取得相关商品控制权时确认收入。
（2）境外销售
本公司出口销售的主要国际贸易条款为 FOB、CIF。在 FOB、CIF 条款下，本公司将产品报关、取得提单时确认收入。如另有约定按其约定执行。
(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
财务报表附注第25页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件明确约定补助
款项用于购建资产的，将其确认为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定
补助款项用于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
财务报表附注第26页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行财务报表附注第27页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。但是，对本公司作为承租人的经营租赁，本公司选择不分拆，并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
?租赁负债的初始计量金额；
?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
?本公司发生的初始直接费用；
?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产财务报表附注第28页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
?取决于指数或比率的可变租赁付款额；
?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产财务报表附注第29页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁财务报表附注第30页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十九）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负
债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资财务报表附注第31页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
(三十)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准
重要的按单项计提坏账准备的应收票据、应
单项计提的金额≥50万元人民币收账款及其他应收款
账龄超过一年的重要预付款项、合同负债单项计提的金额≥100万元人民币
账龄超过一年或逾期的重要应付账款、其他
单项计提的金额≥100万元人民币应付款
重要的在建工程项目预算投入金额≥300万元人民币
重要的债权投资投资金额≥300万元人民币公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总额
重要的投资活动现金流量5%或金额超过500万元的投资活动现金流量认定为重要投资活动现金流量对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占重要的合营企业或联营企业
资产总额≥5%或金额超过500万元重要的非全资子公司对非全资子公司投资金额超过500万元重要承诺及重要或有事项承诺及或有事项影响金额超过500万元
(三十一)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定
财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具财务报表附注第32页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。
根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。本公司执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、重要会计估计变更无。
四、税项
(一)主要税种和税率
税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分13、9、6为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴5、7
教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3、5地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2
企业所得税按应纳税所得额计缴15、20、25
按房产账面原值减除10%至30%后的余值，或按收取的房房产税12、1.2产租金收入计缴资源税石灰石原矿销售收入6
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率（%）
双欣材料15.00
鄂尔多斯市双欣化学工业有限责任公司（以下简称“双欣化学”）15.00财务报表附注第33页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
纳税主体名称所得税税率（%）
内蒙古双欣高分子材料技术研究院有限公司（以下简称“双欣研究院”）20.00
鄂尔多斯市双欣新材料有限公司（以下简称“双欣新材料”）25.00
重庆光谱新材料科技有限公司（以下简称“重庆光谱”）15.00
重庆光谱技术创新中心有限公司（以下简称“光谱创新”）20.00
(二)税收优惠
（1）企业所得税2024年12月7日，公司通过高新技术企业复审，并获得高新技术企业证书（证书编号：GR202415000284），根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，自
2024年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策。
2022年12月14日，公司子公司双欣化学通过高新技术企业复审，证书编号：
GR202215000492，根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，自 2022 年起
连续三年仍可享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策。2025年12月26号，双欣化学已完成内蒙古自治区认定机构2025年认定报备的第一批高新技术企业备案。
根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税【2019】13号)、《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)、《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部·税务总局公告2022年第13号)、《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部·税务总局公告2023年第6号)等政策规定，子公司双欣研究院、光谱创新报告期内适用小型微利企业所得税税收优惠。
公司子公司光谱新材料注册及实际经营地位于西部地区（重庆市），根据国家西部大开发相关税收优惠政策规定，公司主营业务属于《西部地区鼓励类产业目录》范围中关于重庆市辖区内第12条化工新材料生产（《工业战略性新兴产业分类目录》内的新材料产业，分类名称：光学膜制造；行业代码：2921*；行业名称：塑料薄膜制造；重点产品和服务 PVA 基光学膜；产品代码：2921007），且当期鼓励类主营业务收入占企业收入总额的比例不低于60%，符合减按15%税率征收企业所得税的条件。报告期内，光谱新材料按15%的优惠税率计缴企业所得税。
（2）增值税根据财政部、国家税务总局颁布的《关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》（财税[2015]78号）规定，本公司的全资子公司双欣化学生产销售的水泥熟料享受增值税即征即退政策，退税比例为已缴税款的70%。
财务报表附注第34页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额库存现金数字货币
银行存款2517548894.43954546931.18
其他货币资金132903237.4092491890.41存放财务公司款项
合计2650452131.831047038821.59
其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产110180089.3550311673.20
其中：结构性存款理财投资110180089.3550311673.20指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
合计110180089.3550311673.20
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票311086522.66358017920.64
合计311086522.66358017920.64财务报表附注第35页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、应收票据按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合
311086522.66100.00311086522.66358017920.64100.00358017920.64
计提坏账准备
其中：
银行承兑汇票311086522.66100.00311086522.66358017920.64100.00358017920.64
合计311086522.66100.00311086522.66358017920.64100.00358017920.64财务报表附注第36页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票311086522.66
合计311086522.66
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况无。
4、期末公司已质押的应收票据无。
5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票229163070.54
合计229163070.54
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）136048296.0297442304.36
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上762681.03779998.91
小计136810977.0598222303.27
减：坏账准备7565082.245652114.12
合计129245894.8192570189.15财务报表附注第37页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备762681.030.56762681.03100.00779998.910.79779998.91100.00按信用风险特征组合
136048296.0299.446802401.215.00129245894.8197442304.3699.214872115.215.0092570189.15
计提坏账准备
其中：
账龄组合136048296.0299.446802401.215.00129245894.8197442304.3699.214872115.215.0092570189.15
合计136810977.05100.007565082.24129245894.8198222303.27100.005652114.1292570189.15财务报表附注第38页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备
（%）
RAMATEX 预计无法
762681.03762681.03100.00779998.91779998.91
S.A 收回
合计762681.03762681.03779998.91779998.91
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内136048296.026802401.215.00
合计136048296.026802401.21
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额上年年末余类别收回或转期末余额额计提转销或核销其他变动回
账龄组合4872115.214128933.512198647.516802401.21
单项计提779998.91-17317.88762681.03
合计5652114.124128933.512198647.51-17317.887565082.24
说明：其他变动主要系汇率变动。
4、本期实际核销的应收账款情况无。
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
财务报表附注第39页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注应收账款期末占应收账款期末应收账款坏账准备单位名称
余额余额的比例(%)期末余额
第一名23706816.7717.331185340.84
第二名9836383.877.19491819.19
第三名8938300.806.53446915.04
第四名7576997.905.54378849.90
第五名7081152.345.18354057.62
合计57139651.6841.772856982.59
(五)应收款项融资
1、应收款项融资分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票127623224.47124567141.87
合计127623224.47124567141.87
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合其他项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额收益中确认的损变动失准备银行承兑汇
124567141.871570394648.911567338566.31127623224.47
票
合计124567141.871570394648.911567338566.31127623224.47
3、期末公司已质押的应收款项融资无。
4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票401756922.07
合计401756922.07财务报表附注第40页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内27949249.4693.2424448074.5391.10
1至2年6045.260.021804914.076.72
2至3年1435009.554.79583796.612.18
3年以上583796.611.95
合计29974100.88100.0026836785.21100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
第一名8312837.0627.73
第二名3939237.8213.14
第三名2730187.939.11
第四名2656669.518.86
第五名2126093.557.09
合计19765025.8765.93
(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项1001521.051243532.22
合计1001521.051243532.22财务报表附注第41页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）332706.371121360.23
1至2年650500.003600.00
2至3年250000.00
3至4年200000.00
4至5年
5年以上
小计1183206.371374960.23
减：坏账准备181685.32131428.01
合计1001521.051243532.22财务报表附注第42页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合
1183206.37100.00181685.3215.361001521.051374960.23100.00131428.019.561243532.22
计提坏账准备
其中：
账龄组合1183206.37100.00181685.3215.361001521.051374960.23100.00131428.019.561243532.22
合计1183206.37100.00181685.321001521.051374960.23100.00131428.011243532.22财务报表附注第43页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）账龄组合
其中：1年以内332706.3716635.325.00
1至2年650500.0065050.0010.00
3－4年200000.00100000.0050.00
合计1183206.37181685.32
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额131428.01131428.01上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提93687.3193687.31本期转回
本期转销43430.0043430.00本期核销其他变动
期末余额181685.32181685.32
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况财务报表附注第44页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动
账龄组合131428.0193687.3143430.00181685.32
合计131428.0193687.3143430.00181685.32
（5）本期实际核销的其他应收款项情况无。
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
押金及保证金1002823.141363600.00
往来款180383.2311360.23
合计1183206.371374960.23
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款款项性项期末余额合坏账准备期单位名称期末余额账龄质计数的比例末余额
(%)国家能源集团乌海能源押金及
500000.001－2年42.2650000.00
有限责任公司保证金国家能源集团煤焦化有押金及
200000.003－4年16.90100000.00
限责任公司保证金北京金星佳业化工产品
往来款115500.001－2年9.7611550.00有限公司
重庆长寿东方物业有限押金及1年以内85000.00;
100000.008.455750.00
责任公司保证金1－2年15000.00武汉智园科技运营有限押金及
130000.001年以内10.996500.00
公司重庆分公司保证金
合计1045500.0088.36173800.00财务报表附注第45页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(八)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额类别存货跌价准存货跌价准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
原材料122142526.666871586.51115270940.15107761771.787886303.8699875467.92
在产品26261605.6026261605.6029296059.1029296059.10库存商
86746305.5786746305.5785765355.2985765355.29
品发出商
28531825.8228531825.8225151312.9225151312.92
品合同履
2522690.472522690.472848740.892848740.89
约成本
合计266204954.126871586.51259333367.61250823239.987886303.86242936936.12财务报表附注第46页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料7886303.86812474.841827192.196871586.51
合计7886303.86812474.841827192.196871586.51
按组合计提跌价准备的存货：
期末余额上年年末余额组合
账面余额跌价准备计提比例（%）账面余额跌价准备计提比例（%）库龄组合
其中：1年以内247073487.68229232264.79
1-2年6782554.459713728.50
2-3年1780037.801296829.81
3年以上10568874.196871586.5165.0210580416.887886303.8674.54
合计266204954.126871586.51250823239.987886303.86财务报表附注第47页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(九)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额
一年内到期的债权投资94800076.74
合计94800076.74
(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
待认证、抵扣增值税进项98965897.4518262748.21
一年以内的大额存单104412324.96
预缴所得税5360279.595866825.71
待摊费用529362.54638484.50
上市费用10141509.37
合计209267864.5434909567.79财务报表附注第48页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十一)长期股权投资
1、长期股权投资情况
减值准备本期增减变动上年年末余额期末余额（账减值准备被投资单位上年年末减少权益法下确认的其他综合收其他权益宣告发放现金计提减值其（账面价值）追加投资面价值）期末余额余额投资投资损益益调整变动股利或利润准备他
1．合营企业
GOHSEI SHUANGXIN
(HONG KONG) LIMITED(以 22460382.70 5457876.00 5209835.80 22708422.90
下简称“香港高先”)
小计22460382.705457876.005209835.8022708422.90
2．联营企业
内蒙古京能双欣发电有限公
17006471.36-4486329.5412520141.82
司(以下简称“京能发电”)鄂尔多斯市凯思创新材料有
3349130.67375000.00-118018.823606111.85
限公司
小计20355602.03375000.00-4604348.3616126253.67
合计42815984.73375000.00853527.645209835.8038834676.57财务报表附注第49页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、长期股权投资的减值测试情况
管理层经评估未发现长期股权投资有明显减值迹象，本期长期股权投资未减值。
(十二)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
1．账面原值
（1）上年年末余额64010076.504015245.2068025321.70
（2）本期增加金额
—外购
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额64010076.504015245.2068025321.70
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额22285802.13662515.5922948317.72
（2）本期增加金额2087713.4480304.962168018.40
—计提或摊销2087713.4480304.962168018.40
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额24373515.57742820.5525116336.12
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值39636560.933272424.6542908985.58
（2）上年年末账面价值41724274.373352729.6145077003.98财务报表附注第50页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、未办妥产权证书的投资性房地产情况无。
(十三)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产3968410015.742628262604.07固定资产清理
合计3968410015.742628262604.07财务报表附注第51页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计
1．账面原值
（1）上年年末余额1406798810.223692809937.558940095.69135609206.255244158049.71
（2）本期增加金额391715458.271197078359.732019419.6921638095.431612451333.12
—购置578152.149042728.761374037.323553518.6014548436.82
—在建工程转入391137306.131188035630.97645382.3718084576.831597902896.30
（3）本期减少金额1951648.4315082980.74582852.931546222.4619163704.56
—处置或报废1951648.4315082980.74582852.931546222.4619163704.56
（4）期末余额1796562620.064874805316.5410376662.45155701079.226837445678.27
2．累计折旧
（1）上年年末余额459732939.642025957449.256679936.74103277907.882595648233.51
（2）本期增加金额45110966.21203422597.201442202.3217668733.42267644499.15
—计提45110966.21203422597.201442202.3217668733.42267644499.15
（3）本期减少金额20297.1610292981.95472577.061462860.7812248716.95
—处置或报废20297.1610292981.95472577.061462860.7812248716.95
（4）期末余额504823608.692219087064.507649562.00119483780.522851044015.71
3．减值准备
财务报表附注第52页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计
（1）上年年末余额20247212.1320247212.13
（2）本期增加金额162828.84162828.84
—计提162828.84162828.84
（3）本期减少金额2418394.152418394.15
—处置或报废2418394.152418394.15
（4）期末余额17991646.8217991646.82
4．账面价值
（1）期末账面价值1291739011.372637726605.222727100.4536217298.703968410015.74
（2）上年年末账面价值947065870.581646605276.172260158.9532331298.372628262604.07财务报表附注第53页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
3、暂时闲置的固定资产
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备42965307.7324590329.4116094387.922280590.40
合计42965307.7324590329.4116094387.922280590.40
4、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
年产 1.6 万吨 PVB 树脂及年产 1.6 万吨 PVB 功能
60220230.60办理权证中
性膜项目
PVB 污水处理项目 6999386.12 办理权证中
年产3万吨新型高效环保助剂扩产改造项目10163767.03办理权证中
年产 3.2 万吨 PVB 树脂项目一期 40951896.56 办理权证中
(十四)在建工程
1、在建工程及工程物资
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程308903012.42308903012.42376553594.06376553594.06工程物资
合计308903012.42308903012.42376553594.06376553594.06财务报表附注第54页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
工业尾气综合利用年产 10 万吨 DMC 配套年产 3 万吨锂电池
182613063.87182613063.87
EMC/DEC 项目
年产 1.6 万吨 PVB 树脂及年产 1.6 万吨 PVB 功能性膜项目 172180481.99 172180481.99 13018352.44 13018352.44年产15万吨乙烯法醋酸乙烯和6万吨特种聚乙烯醇项目53191941.9453191941.94
PVA 装置节能项目 35227046.47 35227046.47 16250725.37 16250725.37
20万吨固废电石渣储存全封闭项目23605717.7423605717.74
高阻隔树脂项目12334004.3312334004.33年产 3.2 万吨 PVB 树脂项目 6591653.01 6591653.01 866182.16 866182.16年产1000万㎡新型显示用聚乙烯醇光学膜项目332985.27332985.27年产700万㎡聚乙烯醇光学膜项目130220279.78130220279.78
提产改造与氮氧化物超低排放工程14062998.9614062998.96
PVA 产业链有机挥发物 VOCs 深度治理项目 6960477.85 6960477.85
其他项目5439181.675439181.6712561513.6312561513.63
合计308903012.42308903012.42376553594.06376553594.06财务报表附注第55页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
本期工程累计
本期其其中：本期利息本期转入固定资投入占预工程进利息资本化资金来项目名称预算数上年年末余额本期增加金额他减少期末余额利息资本化资本产金额算比例度累计金额源金额金额化率
(%)
(%)工业尾气综合利用年产10万吨
自筹、专
DMC 配套年产 3 万吨锂电池 989934900.00 182613063.87 752186359.76 934799423.63 104.59 100.00% 2189100.65 2183104.81 2.80门借款
EMC/DEC 项目
自筹、募
年产 1.6 万吨 PVB 树脂及年产
557530000.0013018352.44159162129.55172180481.9980.5780.57%729291.49729291.492.45集资金、
1.6 万吨 PVB 功能性膜项目
专门借款
年产15万吨乙烯法醋酸乙烯和自筹、专
2011735900.0016405.0953175536.8553191941.942.882.88%
6万吨特种聚乙烯醇项目门借款
PVA 装置节能项目 33490000.00 16250725.37 18976321.10 35227046.47 116.48 95.00% 自筹
20万吨固废电石渣储存全封闭项目27819900.0023605717.7423605717.7493.3193.31%自筹
高阻隔树脂项目20000000.001007816.2811326188.0512334004.3364.4064.40%自筹
年产 3.2 万吨 PVB 树脂项目 450000000.00 866182.16 207345753.86 201620283.01 6591653.01 50.16 50.16% 自筹
年产1000万㎡新型显示用聚乙自筹、专
357070000.00332985.27332985.270.100.10%
烯醇光学膜项目门借款财务报表附注第56页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注本期工程累计
本期其其中：本期利息本期转入固定资投入占预工程进利息资本化资金来项目名称预算数上年年末余额本期增加金额他减少期末余额利息资本化资本产金额算比例度累计金额源金额金额化率
(%)
(%)
PVA产业链有机挥发物VOCs深
10200000.006960477.852110197.249070675.0999.35100.00%自筹
度治理项目
年产700万㎡聚乙烯醇光学膜项自筹、专
370192300.00130220279.78195026011.12325246290.9096.40100.00%5380067.425060971.532.76
目门借款提产改造与氮氧化物超低排放
22320000.0014062998.965160481.8519223480.8195.72100.00%自筹
工程
新型显示用聚乙烯醇光学膜、偏光片
40000000.0027295120.7427295120.7475.21100.00%自筹
及配套产业技术中试平台项目
PVB 污水处理项目 14500000.00 3092980.61 10869595.88 13962576.49 107.03 100.00% 自筹
1#双梁式、2#、3#套筒窑筒体结
12400000.0010244244.3310244244.3392.55100.00%自筹
构优化
便开式电石锅升级改造10800000.0010182188.6810182188.68106.54100.00%自筹
合计368109282.411486998832.021551644283.68303463830.758298459.567973367.83财务报表附注第57页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十五)使用权资产
1、使用权资产情况
项目房屋及建筑物合计
1．账面原值
（1）上年年末余额2269342.262269342.26
（2）本期增加金额
—新增租赁
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额2269342.262269342.26
2．累计折旧
（1）上年年末余额1877032.431877032.43
（2）本期增加金额392309.83392309.83
—计提392309.83392309.83
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额2269342.262269342.26
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值
（2）上年年末账面价值392309.83392309.83财务报表附注第58页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十六)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权财务及办公软件采矿权水权专利权合计
1．账面原值
（1）上年年末余额143656532.743873076.5227546067.1678464812.5711937100.00265477588.99
（2）本期增加金额2116683.071482131.1518948250.0022547064.22
—购置2116683.071482131.1518948250.0022547064.22
—内部研发
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额145773215.815355207.6727546067.1697413062.5711937100.00288024653.21
2．累计摊销
（1）上年年末余额37364153.761372298.304037230.3822336463.493977093.2069087239.13
（2）本期增加金额5599925.49390241.81794220.004667194.881193709.9612645292.14
—计提5599925.49390241.81794220.004667194.881193709.9612645292.14
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额42964079.251762540.114831450.3827003658.375170803.1681732531.27
3．减值准备
财务报表附注第59页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目土地使用权财务及办公软件采矿权水权专利权合计
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值102809136.563592667.5622714616.7870409404.206766296.84206292121.94
（2）上年年末账面价值106292378.982500778.2223508836.7856128349.087960006.80196390349.86
期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。 本期新增 DMC 项目水权暂未取得有关证书，公司正在办理中。
财务报表附注第60页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十七)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
水权维护费4749425.471429125.002033226.084145324.39
装修费225346.539389.44215957.09
合计4749425.471654471.532042615.524361281.48
(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
资产减值准备32610000.894905652.0133916308.125087764.02
递延收益52655287.327898293.1038005748.855700862.33
可弥补亏损26279688.895795989.5010789541.702697385.43
未实现内部交易损益5335710.82800356.624939401.98740910.30
预计负债6638364.45995754.676160274.57924041.19
租赁负债429110.3521455.52
合计123519052.3720396045.9094240385.5715172418.79
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债
固定资产折旧412459371.0463474093.74425925327.9363728091.23
使用权资产392309.8219615.49
合计412459371.0463474093.74426317637.7563747706.72
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
财务报表附注第61页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额
递延所得税资产18125739.992270305.9111941382.123231036.67
递延所得税负债18125739.9945348353.7511941382.1251806324.60
(十九)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
大额存单及利息185345928.81185345928.8181520520.5581520520.55
预付工程设备款39146143.3639146143.36248736551.81248736551.81
草场补偿款3273693.963273693.963273693.963273693.96
购买厂房意向金13149634.5013149634.50
合计227765766.13227765766.13346680400.82346680400.82财务报表附注第62页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二十)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况质押用于向银行质押用于向银行申请开具信用申请开具信用
货币资金132903237.40132903237.40质押证、承兑汇票、92491890.4192491890.41质押证、承兑汇票、远期结售汇等保远期结售汇等保证金证金已背书或贴现未已背书或贴现未已背书或贴现未已背书或贴现未
应收票据229163070.54229163070.54318022465.97318022465.97终止确认终止确认终止确认终止确认一年内到期非流质押用于向银行
94800076.7494800076.74质押
动资产申请开具信用证
合计362066307.94362066307.94505314433.12505314433.12财务报表附注第63页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二十一)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
贴现未终止确认的应收票据10093808.76
合计10093808.76
(二十二)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票111855965.4322000000.00
合计111855965.4322000000.00
(二十三)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
材料款221139812.70208040832.62
工程设备款260216895.70134432876.51
运费39231020.9933349336.19
维修费及服务费4152631.203017569.27
合计524740360.59378840614.59
2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款无。
(二十四)预收款项
1、预收款项列示
项目期末余额上年年末余额
预收租金207318.41
合计207318.41财务报表附注第64页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二十五)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
预收货款66993440.3167709313.36
合计66993440.3167709313.36
(二十六)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬30660570.51361159043.69357130367.7334689246.47
离职后福利-设定提存计划3536810.9138369550.8438899732.373006629.38辞退福利一年内到期的其他福利
合计34197381.42399528594.53396030100.1037695875.85
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
29929147.82323222970.26319583301.7533568816.33
补贴
（2）职工福利费3628890.523628890.52
（3）社会保险费51183.6714659913.3714593470.63117626.41
其中：医疗保险费50144.5913278855.2213212968.84116030.97
工伤保险费1039.081381058.151380501.791595.44生育保险费
（4）住房公积金19226.7713308668.8413173729.14154166.47
（5）工会经费和职工教育
661012.256338600.706150975.69848637.26
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计30660570.51361159043.69357130367.7334689246.47财务报表附注第65页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险18.4523019723.3022997019.8422721.91
失业保险费710952.83710952.83
企业年金缴费3536792.4614638874.7115191759.702983907.47
合计3536810.9138369550.8438899732.373006629.38
(二十七)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
企业所得税6471774.551448155.40
印花税1177534.97671648.74
水土保持补偿费960607.60605732.06
个人所得税785566.12616190.83
环境保护税596906.96686207.54
城建税505010.83262400.97
资源税350867.13163181.05
教育费附加303006.49157440.58
增值税266783.401016271.64
地方教育费附加202004.35104960.39
水利建设基金51190.8026240.09
房产税31112.01
代扣代缴税费1424.59
合计11702365.215759853.88
(二十八)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款项49054983.8926777302.14财务报表附注第66页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
合计49054983.8926777302.14
1、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
押金、保证金48607795.0025054812.40
往来款447188.891722489.74
合计49054983.8926777302.14
（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项无。
(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款66676159.96
一年内到期的租赁负债429110.35
合计66676159.96429110.35
(三十)其他流动负债项目期末余额上年年末余额未终止确认已背书但尚未到期的应收
229163070.54307928657.21
票据
待转销项税额8240584.198252902.63
合计237403654.73316181559.84财务报表附注第67页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(三十一)长期借款项目期末余额上年年末余额
保证借款336131320.33100399620.54
合计336131320.33100399620.54
(三十二)租赁负债项目期末余额上年年末余额
租赁付款额440367.00
减：未确认融资费用11256.65
减：1年内到期的租赁负债429110.35合计
(三十三)预计负债本期项目上年年末余额本期增加期末余额形成原因减少
环境治理费2731552.51215792.642947345.15石灰石矿提取的环境治理费
复垦费用3428722.06262297.243691019.30及复垦费
合计6160274.57478089.886638364.45
(三十四)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关
71539604.2531603000.004132377.1199010227.14财政拨付
政府补助与收益相关政府补助
合计71539604.2531603000.004132377.1199010227.14财务报表附注第68页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(三十五)股本
本期变动增（+）减（－）公积项目上年年末余额期末余额发行新股送股金转其他小计股股份
860000000.00287000000.00287000000.001147000000.00
总额说明：经中国证券监督管理委员会《关于同意内蒙古双欣环保材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2025〕2478号）核准，公司申请新增注册资本为人民币287000000.00元，向社会公开发行人民币普通股287000000.00股，每股面值1元。募集资金到位后，公司注册资本变更为人民币1147000000.00元，公司股份总数变更为1147000000.00股。本次发行股票募集资金总额为
1965950000.00元，扣除不含税保荐承销费用人民币136712155.66元，减除其他
与发行权益性证券直接相关的不含税发行费用人民币29412304.75元，募集资金净额为人民币1799825539.59元。其中计入“股本”人民币287000000.00元，计入“资本公积-股本溢价”人民币1512825539.59元。
(三十六)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）336063805.261512825539.591848889344.85
其他资本公积27767136.155579388.9833346525.13
合计363830941.411518404928.571882235869.98
说明：资本溢价（股本溢价）本期增加变动详见（三十五）股本变动说明，其他资本公积本期增加变动系股份支付所致，详见附注“十三、股份支付”。
(三十七)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费17038648.9027570879.6224562030.4720047498.05
合计17038648.9027570879.6224562030.4720047498.05说明：公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财资[2022]136财务报表附注第69页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注号），计提并使用安全费用。
(三十八)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积205685235.8926038219.93231723455.82任意盈余公积
合计205685235.8926038219.93231723455.82
(三十九)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润3139815833.442642941094.91
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润3139815833.442642941094.91
加：本期归属于母公司所有者的净利润536187731.54521373368.61
减：提取法定盈余公积26038219.9324498630.08提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润3649965345.053139815833.44
(四十)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务3504456471.812727615498.373409380318.692657478294.27
其他业务80363351.5541791474.8076834435.0654028707.25
合计3584819823.362769406973.173486214753.752711507001.52财务报表附注第70页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
客户合同产生的收入3581520931.793482833873.36
租赁收入3298891.573380880.39
合计3584819823.363486214753.75
2、营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
本期金额上期金额类别营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型：
电石1074503473.74904560283.711293083108.781070803742.70
聚乙烯醇1044968135.72712980565.481207366539.00826582333.32
聚合环保助剂379748276.40222191114.24232972744.03138815611.91
醋酸乙烯223619928.56192232390.74226699735.63196135286.27
醋酸甲酯307405058.97308167505.81156162178.66177602792.10
特种纤维127689582.8599133851.06127255763.50106650031.14
其他423586475.55327970545.91239293803.76192749185.68
合计3581520931.792767236256.953482833873.362709338983.12
按商品转让时间分类：
在某一时点确认3581520931.792767236256.953482833873.362709338983.12在某一时段内确认
合计3581520931.792767236256.953482833873.362709338983.12
按销售区域分类：
境内2971508733.272349589830.383037643931.382388060195.68
境外610012198.52417646426.57445189941.98321278787.44
合计3581520931.792767236256.953482833873.362709338983.12财务报表附注第71页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(四十一)税金及附加项目本期金额上期金额
房产税9678805.769009484.19
土地使用税6373246.556391366.07
城建税3775990.314836811.19
教育费附加2265594.142898758.05
环境保护税2549984.652533452.03
印花税2387184.692013239.33
地方教育附加1510396.111932505.35
水利建设基金385032.30485138.13
水资源税33754.807926.10
车船使用税5628.284727.97
合计28965617.5930113408.41
(四十二)销售费用项目本期金额上期金额
销售服务费22814698.2324044946.06
职工薪酬7289240.145875458.90
进出口费用1661680.711944869.08
股份支付231902.52-48911.45
差旅费668897.70106659.82
办公费187374.4017829.09
业务招待费295376.80132191.58
折旧与摊销75734.6644685.30
其他885720.02904989.14
合计34110625.1833022717.52
(四十三)管理费用财务报表附注第72页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额
职工薪酬63055429.3146437566.70
水电及物业费13746374.6913131595.98
技术服务费6805162.5216837921.18
中介服务费6704422.685130144.34
折旧与摊销3867243.396085964.52
股份支付2592271.65-3115948.48
维修费1607886.251975470.82
业务招待费964261.911224563.61
差旅费937960.95832149.11
办公费880634.17756670.62
其他433479.122123342.29
合计101595126.6491419440.69
(四十四)研发费用项目本期金额上期金额
职工薪酬61450753.5557282310.85
动力费用21576909.7019609878.15
原材料19764192.7017877910.99
折旧与摊销14921629.4116568819.84
技术服务费598750.60670047.05
股份支付212512.79-280332.00
其他641577.32407785.75
合计119166326.07112136420.63
(四十五)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用502728.22579682.59
其中：租赁负债利息费用11256.6531359.61
减：利息收入9886305.0811692428.30财务报表附注第73页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额
汇兑损益321189.73-4225117.78
其他手续费814403.81681403.62
合计-8247983.32-14656459.87
(四十六)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助28595947.8541381409.96
进项税加计抵减19101689.9618972767.32
代扣个人所得税手续费102891.41154714.68
合计47800529.2260508891.96
(四十七)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益853527.646394731.12
银行理财取得的投资收益8448546.766820825.78
满足终止确认条件的票据贴现利息-1059033.21-2228785.46
合计8243041.1910986771.44
(四十八)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产180089.35311673.20
合计180089.35311673.20
(四十九)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失-103000.00
应收账款坏账损失1912968.12468132.05财务报表附注第74页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额
其他应收款坏账损失50257.31-106962.92
合计1963225.43258169.13
(五十)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失812474.841351075.24
固定资产减值损失162828.84
合计975303.681351075.24
(五十一)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产269407.65-123521.06269407.65
合计269407.65-123521.06269407.65
(五十二)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
出售碳排放配额收益12653242.93376377.36
无法支付款项4747562.814747562.81
赔款、违约金1268446.291069659.081268446.29
其他9270.596822.969270.59
合计18678522.621452859.406025279.69
(五十三)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
非流动资产报废损失2735128.892610316.222735128.89财务报表附注第75页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
对外捐赠50000.0093646.7450000.00
其他5558.2861667.545558.28
合计2790687.172765630.502790687.17
(五十四)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用78814622.3967209773.25
递延所得税费用-5497240.093226366.65
合计73317382.3070436139.90
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额609265511.78
按法定[或适用]税率计算的所得税费用91389826.77
子公司适用不同税率的影响-374644.80
调整以前期间所得税的影响7425.06
非应税收入的影响653446.22
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1433701.43使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除-19792372.38
所得税费用73317382.30
(五十五)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
财务报表附注第76页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润536187731.54521373368.61
本公司发行在外普通股的加权平均数860000000.00860000000.00
基本每股收益0.620.61
其中：持续经营基本每股收益0.620.61终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）536187731.54521373368.61
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）860000000.00860000000.00
稀释每股收益0.620.61
其中：持续经营稀释每股收益0.620.61终止经营稀释每股收益
(五十六)现金流量表项目
1、与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
政府补助50400096.2350761824.85
押金、保证金95474637.9631867135.93
利息收入9094477.3011692428.30
收往来款2329574.143145630.82
营业外收入12662513.521452859.40
合计169961299.1598919879.30
（2）支付的其他与经营活动有关的现金财务报表附注第77页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额
管理费用支出42856766.3542011857.95
研发费用支出42581430.3238565621.94
押金、保证金48180538.3034057569.93
销售费用支出24486022.8027151484.77
支付往来款1432587.592646135.03
手续费支出814403.81681403.62
营业外支出55558.28155314.28
合计160407307.45145269387.52
2、与投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金无。
（2）支付的其他与投资活动有关的现金无。
（3）收到的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额
理财产品赎回2153550969.961839454125.78
合营企业香港高先分红款5172428.276486062.83
（4）支付的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额
长期资产购建895460822.69403725054.52
购买理财产品2305775000.001985000000.00
3、与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额财务报表附注第78页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额
票据贴现1349529.3032234926.65
合计1349529.3032234926.65
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
上市费用4519200.002000000.00
租赁租金480000.00480000.00
合计4999200.002480000.00
（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款-应收票据贴
10093808.7610093808.76
现未终止确认
长期借款（不含利息）100398542.87306296564.294000000.0066676159.96336018947.20一年内到期的非流动
66676159.9666676159.96负债（长期借款）
(五十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润535948129.48520997885.02
加：信用减值损失1963225.43258169.13
资产减值损失-3270282.66167707.91
固定资产折旧267644499.15254597965.20
投资性房地产折旧2168018.402168018.40
使用权资产折旧392309.83392309.75财务报表附注第79页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
无形资产摊销12645292.1411410036.74
长期待摊费用摊销2042615.521293617.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-269407.65123521.06（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2735128.892610316.22
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-180089.35-311673.20
财务费用（收益以“－”号填列）823917.95-3645435.19
投资损失（收益以“－”号填列）-8243041.19-10986771.44
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）960730.76-492589.20
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-6457970.853718955.86
存货的减少（增加以“－”号填列）-15381714.14-12960565.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-80243684.30-49730412.44
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-300979334.02-216186028.04
股份支付5579388.98-4976442.51
经营活动产生的现金流量净额417877732.37498448585.90
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额2517548894.43954546931.18
减：现金的期初余额954546931.18843814236.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额1563001963.25110732695.09
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金2517548894.43954546931.18
其中：库存现金财务报表附注第80页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款2517548894.43954546931.18可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额2517548894.43954546931.18
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物
不属于现金及现金等价物的货币资金：
不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由
定期存款及利息40991640.2660791890.41受限定期存款及利息银行承兑汇票保证金
90181307.4024000000.00受限保证金及利息
利息
履约保证金6700000.00履约保证金
远期结售汇保证金1000000.001000000.00受限保证金矿山复垦及环境治理
730289.74受限保证金
等保证金
合计132903237.4092491890.41
(五十八)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金109655766.52
其中：美元15356181.787.0288107935530.50财务报表附注第81页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
欧元208880.588.23551720236.02
应收账款61345136.88
其中：美元8727682.807.028861345136.88
应付账款5175429.04
其中：美元553945.317.02883915788.18日元28000000.000.04471259640.86
(五十九)租赁
1、作为承租人
项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用11256.6531359.61
与租赁相关的总现金流出480000.00480000.00
2、作为出租人
（1）经营租赁本期金额上期金额
经营租赁收入3298891.573380880.39
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期本期金额上期金额
1年以内950011.881949251.91
1至2年191440.37376176.15
2至3年121682.64
合计1263134.892325428.06财务报表附注第82页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
六、研发支出
(一)研发支出项目本期金额上期金额
职工薪酬61450753.5556789466.07
动力费用21576909.7019609878.15
原材料19764192.7017877910.99
折旧与摊销14921629.4116568819.84
技术服务费598750.60670047.05
股份支付212512.79212512.78
其他641577.32407785.75
合计119166326.07112136420.63
其中：费用化研发支出119166326.07112136420.63资本化研发支出
七、合并范围的变更
2025年度公司合并范围无变动。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
注册资本主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）地直接间接鄂尔多斯鄂尔多化工产品生同一控制下
双欣化学32000.00100.00市斯市产与销售合并鄂尔多斯鄂尔多
双欣研究院300.00技术研发100.00投资设立市斯市化工产品生
重庆光谱27723.00重庆市重庆市94.65投资设立产与销售鄂尔多斯鄂尔多化工产品生
双欣新材料45000.0068.00投资设立市斯市产与销售
光谱创新4000.00重庆市重庆市技术研发94.65投资设立财务报表附注第83页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、重要的非全资子公司
少数股东本期向少数股本期归属于少数期末少数股东子公司名称持股比例东宣告分派的股东的损益权益余额
（%）股利
重庆光谱5.3569783.9614250623.10
双欣新材料32.00-309386.0289229700.92
说明：重庆光谱少数股东损益按照实缴资本比例7.41%计算。
财务报表附注第84页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
子公司期末余额上年年末余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计重庆光
81280109.89393744095.45475024205.3428062115.41254084449.48282146564.8986001818.01213413112.09299414930.1040264489.82107292574.10147557063.92
谱双欣新
188584326.95225010964.88413595291.83134359662.12134359662.1273502943.558601485.7182104429.262897865.462897865.46
材料本期金额上期金额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量
重庆光谱9560914.661019774.271019774.279470544.226709.74-1741974.46-1741974.4611065424.94
双欣新材料8797716.20-966831.32-966831.32-29345988.70--193436.20-193436.202356594.89财务报表附注第85页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联营企对本公司活动是否具合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质业投资的会计处理方直接间接有战略性法
香港高先中国香港中国香港化学品贸易50.00权益法是
电力、蒸汽、供
京能发电鄂尔多斯市鄂尔多斯市7.50权益法是热服务等
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
京能发电董事会由7名董事会成员组成，公司派出1名董事，对其具有重大影响。
财务报表附注第86页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、重要合营企业的主要财务信息
香港高先期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
流动资产62662174.7865949277.14
其中：现金和现金等价物45963360.3344081952.32
非流动资产777777.55328529.27
资产合计63439952.3366277806.41
流动负债24930685.0617800741.30
非流动负债655301.68154720.75
负债合计25585986.7417955462.05
归属于母公司股东权益37853965.5948322344.36
对合营企业权益投资的账面价值22708422.9022460382.70
营业收入26801092.7126521032.53
财务费用-1322027.74-1683963.80
所得税费用3718749.143916387.62
净利润10774067.6711306958.35
综合收益总额10774067.6711306958.35
本期收到的来自合营企业的股利5209835.806486062.83
3、重要联营企业的主要财务信息
京能发电期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
流动资产534248205.77689910226.85
非流动资产2213443844.942321796241.73
资产合计2747692050.713011706468.58
流动负债997198612.241007989581.87
非流动负债1660554123.561848264337.41
负债合计2657752735.802856253919.28
归属于母公司股东权益89939314.91155452549.30
对联营企业权益投资的账面价值12520141.8217006471.36
营业收入1015067049.051283424367.05
净利润-59817727.2310228283.60财务报表附注第87页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
京能发电期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
综合收益总额-59817727.2310228283.60
本期收到的来自联营企业的股利-
4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计3724130.673349130.67
—净利润-786792.13-25869.33
—其他综合收益
—综合收益总额-786792.13-25869.33
九、政府补助
(一)计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助4132377.113839073.26
与收益相关的政府补助24463570.7437542336.70
合计28595947.8541381409.96财务报表附注第88页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二)涉及政府补助的负债项目
本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额额收入金额益金额用金额收益相关与资产相关政府
递延收益71539604.2531603000.004132377.1199010227.14补助财务报表附注第89页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
十、与金融工具相关的风险
(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、
其他应收款、债权投资等。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其
他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质
并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
财务报表附注第90页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目未折现合同金额
1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值
合计
应付票据111855965.43111855965.43111855965.43
应付账款524740360.59524740360.59524740360.59
其他应付款49054983.8949054983.8949054983.89一年内到期的
66676159.9666676159.9666676159.96
非流动负债
长期借款80450773.31233006097.5422674449.48336131320.33336131320.33
合计752327469.8780450773.31233006097.5422674449.481088458790.201088458790.20年初余额项目未折现合同金额
1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值
合计
短期借款10093808.7610093808.7610093808.76
应付票据22000000.0022000000.0022000000.00
应付账款378840614.59378840614.59378840614.59
其他应付款26777302.1426777302.1426777302.14一年内到期的
440367.00440367.00440367.00
非流动负债
长期借款10757046.4489642574.10100399620.54100399620.54
合计438152092.4910757046.4489642574.10538551713.03538551713.03
3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
财务报表附注第91页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金107935530.501720236.02109655766.5214540155.17411394.5714951549.74
应收账款61345136.8861345136.8866924105.36423847.4267347952.78
应付账款3915788.181259640.865175429.046494051.0911288.556505339.64
（3）其他价格风险无。
(二)金融资产转移
1、金融资产转移情况
金融资产转已转移金融资产终止确认终止确认情况的判断依据移方式性质金额情况应收票据中尚未未终止确由于应收票据中的承兑汇票承
背书/贴现229163070.54
到期的承兑汇票认兑人信用等级不高，票据相关财务报表附注第92页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注金融资产转已转移金融资产终止确认终止确认情况的判断依据移方式性质金额情况的信用风险和延期付款风险仍
没有转移，故未终止确认。
由于应收款项融资中的承兑汇
应收款项融资中票承兑人信用等级高，信用风背书/贴现尚未到期的承兑401756922.07终止确认险和延期付款风险很小，并且汇票票据相关的利率风险已转移给银行，故终止确认。
合计630919992.61
2、因转移而终止确认的金融资产
金融资产转移的与终止确认相关项目终止确认金额方式的利得或损失应收款项融资中尚未到期的承兑
背书/贴现401756922.07524423.53汇票
合计401756922.07524423.53
3、转移金融资产且继续涉入
金融资产转移的继续涉入形成的资产金继续涉入形成的负债金项目方式额额应收票据中尚未到期的承
背书/贴现229163070.54229163070.54兑汇票
合计229163070.54229163070.54
十一、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
财务报表附注第93页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产110180089.35110180089.35
1.以公允价值计量且其变动
110180089.35110180089.35
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他110180089.35110180089.35
◆应收款项融资127623224.47127623224.47持续以公允价值计量的资产总
110180089.35127623224.47237803313.82
额
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司持续第二层次公允价值计量项目为交易性金融资产理财产品，理财产品的公允价值公司按照在计量日活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类
似资产或负债的报价，以及在正常报价间隔期间可观察的利率或收益率曲线等确定公允价值。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资为银行承兑汇票，由于其期限较短且风险较低，票面金额与公允价值财务报表附注第94页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注接近，故采用票面金额作为公允价值。
十二、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决
比例(%)权比例(%)
内蒙古双欣能源内蒙古自治区化工产品的生131143.9
42.8242.82
化工有限公司鄂尔多斯市产和销售万元人民币
本公司最终控制方是：乔玉华
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系内蒙古高先双欣综合服务有限公司公司合营企业香港高先的子公司鄂尔多斯市德运物流有限公司实际控制人控制的其他企业鄂尔多斯市佳和物业有限公司实际控制人控制的其他企业重庆云天化瀚恩新材料开发有限公司子公司重庆光谱的少数股东鄂尔多斯市凯思创新材料有限公司子公司双欣化学的联营企业内蒙古双欣能源化工有限公司浦瑞芬活性炭生产分公司实际控制人控制的其他企业实际控制人弟弟乔玉文担任董事的内蒙古鄂托克农村商业银行股份有限公司其他企业郝润莲实际控制人配偶财务报表附注第95页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
内蒙古高先双欣综合服务有限公司销售服务费18895899.7618676351.91
内蒙古双欣能源化工有限公司采购煤46446022.5766327303.08
鄂尔多斯市德运物流有限公司物流运费33025224.9636359653.41
鄂尔多斯市佳和物业有限公司物业费19352979.3613259321.36
重庆云天化瀚恩新材料开发有限公司水电费、技术服务费等929063.76860020.80
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
销售聚乙烯醇35636554.6830902403.95香港高先
销售聚合环保助剂78871949.4747841053.32
鄂尔多斯市凯思创新材料有限公司劳务收入630000.00内蒙古双欣能源化工有限公司浦瑞
销售动力1255042.75芬活性炭生产分公司
京能发电废旧物资1247397.35
内蒙古高先双欣综合服务有限公司销售材料收入6166.39
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
租赁资产种承租方名称本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入类
鄂尔多斯市佳和物业有限公司房屋租赁2342601.482342601.48
鄂尔多斯市德运物流有限公司土地租赁752352.28752352.28鄂尔多斯市凯思创新材料有限
房屋租赁74000.00公司财务报表附注第96页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
本公司作为承租方：
本期金额上期金额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租租赁资产种赁负债计承担的租赁负债计承担的租出租方名称赁和低价支付的租增加的使赁和低价支付的租增加的使类量的可变赁负债利量的可变赁负债利值资产租金用权资产值资产租金用权资产租赁付款息支出租赁付款息支出赁的租金赁的租金额额费用费用内蒙古双欣能源化工有
限公司浦瑞房屋租赁480000.0011256.66480000.0031359.61芬活性炭生产分公司财务报表附注第97页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
3、关联担保情况
本公司作为担保方：
单位：万元担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕
重庆光谱9200.002023/8/312025/8/31是
重庆光谱24767.442024/6/292031/12/31否
本公司作为被担保方：
单位：万元担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
内蒙古双欣能源化工有限公司12034.072023/12/272029/5/31否
内蒙古双欣能源化工有限公司13500.002025/4/12026/11/21否
内蒙古双欣能源化工有限公司3468.002025/2/262029/10/26否内蒙古双欣能源化工有限公司
10000.002025/11/212026/5/20否
乔玉华、郝润莲
4、关键管理人员薪酬
单位：万元项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬899.55989.96
说明：上述关键管理人员薪酬未包含授予的股份支付金额，2025年度公司授予关键管理人员的股份支付金额为163.27万元。
5、其他关联交易
（1）内蒙古鄂托克农村商业银行股份有限公司
项目2025年度/2025.12.312024年度/2024.12.31
存款余额50048853.189783459.57
利息收入365393.61104417.22利息支出财务报表附注第98页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
项目2025年度/2025.12.312024年度/2024.12.31手续费支出
（2）京能发电
公司并不直接向京能发电采购电，而是通过第三方供电局进行采购和结算。
2025年度，公司间接向京能发电采购电的交易金额为95741659.62元。
(六)关联方应收应付等未结算项目
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
香港高先7576997.90378849.907894627.23394731.35
京能发电994912.8049745.64内蒙古高先双欣综
272.0013.60
合服务有限公司
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款
内蒙古高先双欣综合服务有限公司6895548.418075840.38
鄂尔多斯市德运物流有限公司619990.74926036.26
鄂尔多斯市佳和物业有限公司705653.24176639.59重庆云天化瀚恩新材料开发有
105810.40146960.60
限公司其他应付款
鄂尔多斯市德运物流有限公司500000.00500000.00一年内到期的非流动负债内蒙古双欣能源化工有限公司
429110.35
浦瑞芬活性炭生产分公司财务报表附注第99页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
十三、股份支付
(一)股份支付总体情况
本期不存在授予的各项权益工具，也不存在行权、解锁以及失效的各项权益工具。
2018年12月25日，内蒙古双欣能源化工有限公司与洪湖聚智企业管理合伙企业（有限合伙）签订《股权转让协议》，将2323万股（2.70%）股份转让给洪湖聚智，每股1元；内蒙古双欣能源化工有限公司与洪湖聚利企业管理合伙企业（有限合伙）
签订《股权转让协议》，将643万股（0.75%）股份转让给洪湖聚利，每股1元；内蒙古双欣能源化工有限公司与洪湖聚融企业管理合伙企业（有限合伙）签订《股权转让协议》，将600万股（0.70%）股份转让给洪湖聚融，每股1元；以上合计3566万股，比例为4.15%。根据股东会、董事会决议、股权转让协议、合伙企业合伙协议，实际激励对象通过洪湖聚智、洪湖聚利、洪湖聚融3个持股平台共持有1723万股，故在授予日1723万股确认股份支付。根据公司员工持股管理办法，计划参与人持有的持股平台权益份额，及其对应的间接持有的公司股份，自入股持股平台之日起至上市之日起十二个月内不进行转让，故上述股份支付需在等待期内分期确认。
(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法评估值确认根据取得的可行权人数变动等可行权权益工具数量的确定依据信息作出最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额33346525.13
(三)以现金结算的股份支付情况无。
(四)股份支付的修改、终止情况无。
十四、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项本报告期无重要承诺事项。
财务报表附注第100页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二)或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
截止到2025年12月31日未履行完毕的不可撤销信用证情况如下：
信用证号码受益人银行信用证金额到期日中国农业银行股份有
053931LC25000001 UBE CORPORATION JPY240000000.00 2026/06/25
限公司鄂托克旗支行
MARUBENI中国工商银行鄂尔多
LC16201C500001 TECHNO-SYSTEMS JPY2760000000.00 2026/11/21斯分行
CORPORATION
十五、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
拟分配的股利总额（元）172050000.00
拟分配每10股派息数（元）1.50
经审议批准宣告发放的股利总额（元）172050000.00
经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）1.50
2026年4月21日，本公司召开第六届董事会第二十
利润分配方案次会议，审议通过了2025年度利润分配方案的议案。
上述利润分配方案的议案尚需提交股东会审议
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）117482053.6683752706.46
5年以上762681.03779998.91
小计118244734.6984532705.37
减：坏账准备6500570.154967360.98
合计111744164.5479565344.39财务报表附注第101页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准
762681.030.65762681.03100.00779998.910.92779998.91100.00
备按信用风险特征组
117482053.6699.355737889.124.88111744164.5483752706.4699.084187362.075.0079565344.39
合计提坏账准备
其中：
账龄组合114758054.3197.055737889.125.00109020165.1983752706.4699.084187362.075.0079565344.39
合并关联方2723999.352.302723999.35
合计118244734.69100.006500570.15111744164.5484532705.37100.004967360.9879565344.39财务报表附注第102页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备
（%）
RAMATEX 预计无法
762681.03762681.03100.00779998.91779998.91
S.A 收回
合计762681.03762681.03779998.91779998.91
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）账龄组合
1年以内114758054.315737889.125.00
合并关联方2723999.35
合计117482053.665737889.12
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额上年年末余类别收回或转期末余额额计提转销或核销其他变动回
账龄组合4187362.073544779.171994252.125737889.12
单项计提779998.91-17317.88762681.03
合计4967360.983544779.171994252.12-17317.886500570.15
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
财务报表附注第103页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注应收账款期末占应收账款期末应收账款坏账准备单位名称
余额余额的比例(%)期末余额
第一名23706816.7720.051185340.84
第二名9836383.878.32491819.19
第三名8938300.807.56446915.04
第四名7576997.906.41378849.90
第五名5086480.004.30254324.00
合计55144979.3446.642757248.97
(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项4647453.4511453758.23
合计4647453.4511453758.23
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）3993503.4511331258.23
1至2年615500.00
2至3年250000.00
3至4年200000.00
4至5年
5年以上
小计4809003.4511581258.23
减：坏账准备161550.00127500.00
合计4647453.4511453758.23财务报表附注第104页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组
4809003.45100.00161550.003.364647453.4511581258.23100.00127500.001.1011453758.23
合计提坏账准备
其中：
合并范围内关联方
3993503.4583.043993503.4510281258.2388.7710281258.23
组合
账龄组合815500.0016.96161550.0019.81653950.001300000.0011.23127500.009.811172500.00
合计4809003.45100.00161550.004647453.4511581258.23100.00127500.0011453758.23财务报表附注第105页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
合并范围内关联方组合3993503.45账龄组合
其中：1年以内
1至2年615500.0061550.0010.00
2至3年
3至4年200000.00100000.0050.00
合计4809003.45161550.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额127500.00127500.00上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提76550.0076550.00本期转回
本期转销42500.0042500.00本期核销其他变动
期末余额161550.00161550.00
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况财务报表附注第106页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动
账龄组合127500.0076550.0042500.00161550.00
合计127500.0076550.0042500.00161550.00
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
往来款4109003.4510281258.23
押金及保证金700000.001300000.00
合计4809003.4511581258.23
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额
比例(%)
双欣研究院往来款3993503.451年以内83.04国家能源集团乌海能源押金及保
500000.001－2年10.4050000.00
有限责任公司证金国家能源集团煤焦化有押金及保
200000.003－4年4.16100000.00
限责任公司证金北京金星佳业化工产品
往来款115500.001－2年2.4011550.00有限公司
合计4809003.45100.00161550.00财务报表附注第107页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备
对子公司投资791695534.75791695534.75614118425.62614118425.62
对联营、合营企业投
22708422.9022708422.9022460382.7022460382.70
资
合计814403957.65814403957.65636578808.32636578808.32财务报表附注第108页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
1、对子公司投资上年年末余额（账面减值准备上年年末本期增减变动期末余额（账面价被投资单位减值准备期末余额价值）余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他值）
双欣研究院3000000.003000000.00
双欣化学411390425.621577109.13412967534.75
重庆光谱145328000.0040000000.00185328000.00
双欣新材料54400000.00136000000.00190400000.00
合计614118425.62176000000.001577109.13791695534.75
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动上年年末余额减值准备上年期末余额（账减值准备期被投资单位权益法下确认其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减值（账面价值）年末余额追加投资减少投资其他面价值）末余额的投资损益益调整动股利或利润准备
1．合营企业
香港高先22460382.705457876.005209835.8022708422.90
合计22460382.705457876.005209835.8022708422.90财务报表附注第109页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(四)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务2243828478.591829854569.542002623666.221626305362.97
其他业务21076085.939590923.8112864029.115112552.38
合计2264904564.521839445493.352015487695.331631417915.35
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
客户合同产生的收入2263201587.812013775489.83
租赁收入1702976.711712205.50
合计2264904564.522015487695.33
2、营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
本期金额类别营业收入营业成本
业务类型：
聚乙烯醇1044968135.72802976627.96
聚合环保助剂379748276.40250200672.39
醋酸乙烯223619928.56212445128.26
醋酸甲酯307405058.97308179379.53
特种纤维127689582.85106435261.65
其他产品179770605.31158303627.78
合计2263201587.811838540697.57
按商品转让时间分类：
在某一时点确认2263201587.811838540697.57在某一时段内确认财务报表附注第110页内蒙古双欣环保材料股份有限公司
二○二五年度财务报表附注本期金额类别营业收入营业成本
合计2263201587.811838540697.57
按销售区域分类：
境内1653208203.561388347734.15
境外609993384.25450192963.42
合计2263201587.811838540697.57
(五)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益5457876.005653479.18
银行理财取得的投资收益4068594.853721624.07
合计9526470.859375103.25
十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备-2465721.24的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享23475456.48
有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动8448546.76损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出5969721.41其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计35428003.41
所得税影响额5320506.46
少数股东权益影响额（税后）612213.03
合计29495283.92财务报表附注第111页
沪公网安备31011802005267号
