江西百通能源股份有限公司

2025年度会计师事务所履职情况评估报告

江西百通能源股份有限公司（以下简称“公司”）聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大华会计师事务所”或“大华所”）作为公司2025

年度审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对大华会计师事务所在2025年度履职情况进行了评估，具体情况如下：

一、会计师事务所基本情况

（一）机构信息

1、基本信息

（1）机构名称：大华会计师事务所（特殊普通合伙）

（2）成立日期：2012年2月9日成立（由大华会计师事务所有限公司转制为特殊普通合伙企业）

（3）组织形式：特殊普通合伙

（4）注册地址：北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101

（5）首席合伙人：杨晨辉

（6）截至2024年12月31日，大华会计师事务所合伙人150人，注册会计师887人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师404人。

（7）大华会计师事务所2024年度经审计的收入总额为210734.12万元，审计

业务收入为189880.76万元，证券业务收入为80472.37万元。

（8）大华会计师事务所2024年度上市公司审计客户数量为112家，审计收费

总额12475.47万元，主要行业包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、电力、热力、燃气及水生产和供应业、批发和零售业、建筑业，与本公司同行业上市公司审计客户共12家。

2、投资者保护能力

1大华会计师事务所累计已计提的职业风险基金和已购买的职业保险累计赔偿

限额之和超过人民币7亿元。职业保险购买符合相关规定。

大华会计师事务所近三年因执业行为涉诉并承担民事责任的案件为：投资者

与奥瑞德光电股份有限公司、大华所证券虚假陈述责任纠纷系列案。大华所作为共同被告，被判决在奥瑞德赔偿责任范围内承担5%连带赔偿责任。目前，该系列案大部分生效判决已履行完毕，大华所将积极配合执行法院履行后续生效判决。

投资者与东方金钰股份有限公司、大华所证券虚假陈述责任纠纷系列案。大华所作为共同被告，被判决在东方金钰赔偿责任范围内承担60%连带赔偿责任。目前，该系列案大部分判决已履行完毕，大华所将积极配合执行法院履行后续生效判决，该系列案赔付总金额很小。投资者与蓝盾信息安全技术股份有限公司、大华所证券虚假陈述责任纠纷系列案，大华所作为共同被告，被判决在蓝盾信息赔偿责任范围内承担20%连带赔偿责任，已出判决的案件大华所已全部履行完毕。投资者与致生联发信息技术股份有限公司、大华所证券虚假陈述责任纠纷系列案，大华所作为共同被告，被判决在致生联发赔偿责任范围内承担20%连带赔偿责任，已出判决的案件大华所已全部履行完毕。上述案件不影响大华所正常经营，不会对大华所造成重大风险。

3、诚信记录

大华会计师事务所近三年（2022年1月1日至2024年12月31日）因执业行为受

到刑事处罚0次、行政处罚6次、监督管理措施39次、自律监管措施7次、纪律处

分3次；41名从业人员近三年因执业行为分别受到刑事处罚0次、行政处罚5次、

监督管理措施24次、自律监管措施4次、纪律处分4次。

（二）项目信息

1、基本信息

开始从事上开始为本公近三年签署或项目组注册会计师开始在大华姓名市公司审计司提供审计复核上市公司成员执业时间执业时间时间服务时间审计报告情况项目合于建永2004年6月2006年11月2012年12月2024年3家伙人签字注于建永2004年6月2006年11月2012年12月2024年3家

2册会计

师张崇2023年11月2013年10月2024年12月2024年1家项目质量控制高世茂2001年12月2003年1月2012年2月2025年5家复核人

2、诚信记录

拟签字项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年未因执业

行为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，未受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。

3、独立性

大华会计师事务所及拟签字项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。

（三）聘任程序公司于2025年11月24日召开第四届董事会第十次会议，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》。董事会同意续聘大华会计师事务所为公司2025年度审计机构。该议案于2025年12月10日经过2025年第四次临时股东大会审议通过。

二、会计师事务所履职情况

1、年审期间出具报告总体情况

大华会计师事务所按照中国注册会计师审计准则和其他相关执业规范的要求，对公司2025年度财务报表进行了审计及2025年12月31日的财务报告内部控制的有

效性进行了审计，出具了标准无保留意见审计报告，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等进行核查并出具了专项报告。

2、年审期间与管理层和治理层的沟通情况

在审计过程中，大华会计师事务所制订并实施了合理的审计工作方案和工作计划，执行了有效的质量管理措施，并就会计师事务所和审计项目团队成员的独

3立性、审计范围、人员和时间安排、识别出的特别风险、重要审计发现等事项与

公司管理层和治理层进行了沟通。

3、项目咨询

2025年年审过程中，大华会计师事务所就本公司重大会计审计事项与专业标

准部及时咨询，所有咨询事项均得到很好的解决方案和技术支持。

4、意见分歧解决

大华会计师事务所鼓励尽早识别出意见分歧，并明确规定意见分歧提出和解决的相关步骤，包括如何解决意见分歧、如何将解决意见分歧达成的结论付诸实施以及如何进行记录等。必要时可向相关监管机构、职业组织、其他会计师事务所或注册会计师进行咨询。审计项目如存在分歧解决事项应按照大华会计师事务所《业务风险管理规程》关于分歧解决的相关规定处理。

2025年年度审计过程中，大华会计师事务所就本公司的所有重大会计审计事

项达成一致意见，不存在意见分歧。

5、项目质量复核

大华会计师事务所建立了完善的项目质量复核制度。在2025年年报审计过程中，大华会计师事务所对本公司实施了完善的项目质量复核程序，主要包括项目组复核、项目质量复核、风险管理措施。

6、项目质量管理与监督

大华会计师事务所在全所范围内建立统一的监控和整改程序。大华会计师事务所设计和实施的监控活动，包括定期的监控活动和持续的监控活动。定期的监控活动包括周期性地选取已完成的项目进行检查，即大华会计师事务所每年开展的全所范围内的执业质量检查工作。持续的监控活动通常是日常性的活动，已经嵌入大华会计师事务所的内部监控程序中，针对具体情况的变化而随时实施。在大多数情况下，持续实施的监控活动能够更为及时地提供与质量管理体系相关的信息。

7、质量管理缺陷识别与整改

4大华会计师事务所设计和实施风险评估程序，通过设定质量目标，识别和评

估质量风险，并设计和采取应对措施以应对质量风险。大华会计师事务所通过定期和持续的监控活动将发现的情况进行评价，以确定是否存在缺陷，包括监控和整改程序中的缺陷。大华会计师事务所针对监控中发现的缺陷的性质和影响，首先进行整改，同时根据《执业质量事故问责办法》启动对相关人员的问责程序。

8、人力及其他资源配备

大华会计师事务所配备了专业的审计工作团队，配备具有丰富行业经验的项目组成员、项目质量复核人员、专业技术咨询人员等。项目现场负责人以及核心团队成员均具备多年上市公司审计经验。

9、信息安全管理

本公司在聘任合同中明确约定了大华会计师事务所在信息安全管理中的责任义务。大华会计师事务所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

三、公司对大华会计师事务所履职的评估情况经评估，公司认为大华会计师事务所具备良好的资质条件，在审计过程中勤勉尽责，遵循独立、客观、公正的原则执行审计，表现出良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2025年度审计工作，审计行为规范有序，出具了恰当的审计报告。

江西百通能源股份有限公司董事会

2026年4月28日

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