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广东德冠薄膜新材料股份有限公司

募集资金存放、管理与使用情况

鉴证报告

华兴专字[2026]25013330038号

华兴会计师事务所（特殊普通合伙）广东德冠薄膜新材料股份有限公司

募集资金存放、管理与使用情况鉴证报告

华兴专字[2026]25013330038号

广东德冠薄膜新材料股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的广东德冠薄膜新材料股份有限公司（以下简称“德冠新材”）董事会编制的《2025年度募集资金年度存放与使用情况专项报告》（以下简称“募集资金专项报告”）执行了鉴证工作。

一、董事会的责任

德冠新材董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》、深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及

《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的规定编制

募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，保证募集资金专项报告的真实、准确和完整，以及不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对德冠新材董事会编制的募集资金专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第

3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施鉴证

1广东德冠薄膜新材料股份有限公司2025年度募集资金存放与使用情况专项报告

广东德冠薄膜新材料股份有限公司2025年度募集资金存放与使用情况专项报告

根据中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的规定，广东德冠薄膜新材料股份有限公司（以下简称公司）董事会编制了《2025年度募集资金存放与使用情况专项报告》。

一、募集资金基本情况

（一）募集资金金额及到位时间经深圳证券交易所上市审核委员会2023年第31次会议审议通过和中国证券监督管理委员会《关于同意广东德冠薄膜新材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1717号）同意注册，广东德冠薄膜新材料股份有限公司（以下简称“公司”）向社会公众公开发行人民币普通股（A股）33333600.00股，每股面值1.00元，每股发行价格31.68元，募集资金总额为人民币1056008448.00元，扣除承销及保荐费用合计76038532.83元后，公司于2023年10月25日实际募集资金到账金额为人民币

979969915.17元。

该募集资金业经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具“华兴验字[2023]21001050675号”《验资报告》。

（二）募集资金使用金额及余额

3广东德冠薄膜新材料股份有限公司2025年度募集资金存放与使用情况专项报告

截至2025年12月31日，公司募集资金使用情况如下：

单位：元项目金额

募集资金总额1056008448.00

减：承销及保荐费用76038532.83

实际募集资金到账金额979969915.17

加：利息收入扣除手续费净额17347265.31

理财收益金额2346957.56

减：置换已支付发行费用的自筹金额28207778.01

置换预先投入募集资金金额477257120.92

直接投入募投项目金额409116321.02

闲置资金购买理财金额0.00

募集资金专用账户期末余额85082918.09

注：公司本次发行费用合计104246310.84元，实际募集资金净额为人民币

951762137.16元，除承销及保荐费用76038532.83元外，其他发行费用先由公司自有

资金账户进行支付，公司于2024年4月12日召开的第五届董事会第二次会议及第五届监事会第二次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金及已支付发行费用的议案》，同意公司使用募集资金置换已支付发行费用的自筹资金28207778.01元。

二、募集资金存放和管理情况

（一）募集资金管理情况

为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，公司根据《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》以及中国证监会相关法律法规的规定和要求，公司结合实际情况制定了《广东德冠薄膜新材料股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称《管理制度》）。

公司于2023年为首次公开发行股票募集资金开设了四个募集资金专用户。公司根据《管理制度》对募集资金实行专户存储，公司分别于2023年10月17日、2023年10月17日、2023年9月11日、2023年9月11日与保荐机构招商证券股份有限公司和银行分别签订了《募

4广东德冠薄膜新材料股份有限公司2025年度募集资金存放与使用情况专项报告集资金三方监管协议》（以下简称“三方监管协议”），明确了各方的权利和义务。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，公司按照该《募集资金三方监管协议》的规定，存放和使用募集资金。

（二）募集资金专户存储情况

截至2025年12月31日，公司募集资金专户存储情况如下：

单位：元期末余额开户银行账户名称账号银行存款银行理财产品广东德冠薄膜广东顺德农村商业银行股801101001402671

新材料股份有0.000.00份有限公司大良聚贤支行410限公司广东顺德农村商业银行股广东德冠包装801101001402686

53164211.660.00

份有限公司大良聚贤支行材料有限公司204中国农业银行股份有限公广东德冠包装444960010400204

20041700.510.00

司顺德德胜支行材料有限公司47招商银行股份有限公司顺广东德冠包装

75790030791081811877005.920.00

德支行材料有限公司

合计85082918.090.00

三、2025年度募集资金的实际使用情况

（一）募集资金投资项目的资金使用情况

募集资金投资项目的资金使用情况详见募集资金使用情况对照表（见附表一）。

（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况

报告期内，公司募集资金投资项目的实施地点、实施方式未发生变更。

（三）募集资金投资项目先期投入及置换情况

报告期内，公司不存在使用募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的情况。

（四）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

报告期内，公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。

（五）用闲置募集资金进行现金管理情况公司于2024年10月28日召开的第五届董事会第五次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司（含子公司）在确保不影响募集资金投资

5广东德冠薄膜新材料股份有限公司2025年度募集资金存放与使用情况专项报告

计划及资金安全的前提下，使用不超过3亿元额度的闲置募集资金进行现金管理，上述额度自公司董事会审议通过之日起12个月内有效，在前述额度和期限范围内，可循环滚动使用。

公司于2025年10月27日召开的第五届董事会第十次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司（含子公司）在确保不影响募集资金投资计划及资金安全的前提下，使用不超过1.2亿元额度的闲置募集资金进行现金管理，上述额度自公司董事会审议通过之日起12个月内有效，在前述额度和期限范围内，可循环滚动使用。

截至2025年12月31日，公司使用闲置募集资金进行现金管理取得的投资收益为

2346957.56元，尚未到期的理财金额为0.00元。

（六）节余募集资金使用情况

报告期内，公司不存在节余募集资金使用情况。

公司于2026年3月23日召开的第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司对募投项目“德冠中兴科技园新建项目”“功能薄膜及功能母料改扩建技术改造项目”予以结项，并将节余募集资金5076.67万元(包含利息收入，实际金额以资金转出当日专户余额为准)永久补充流动资金。

（七）超募资金使用情况

报告期内，公司不存在超募资金使用情况。

（八）尚未使用的募集资金用途及去向

报告期内，公司尚未使用的募集资金存储于银行募集资金专管账户。

（九）募集资金使用的其他情况

公司于2025年8月15日召开的第五届董事会第九次会议、第五届监事会第八次会议审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》，募投项目“功能薄膜及功能母料改扩建技术改造项目”达到预定可使用状态日期从2025年10月30日延期至2026年6月30日，“实验

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