山东信通电子股份有限公司

对外投资管理制度

二〇二五年九月山东信通电子股份有限公司*对外投资管理制度

目录

第一章总则.................................................1

第二章对外投资决策权限........................................1

第三章执行与实施..............................................3

第四章附则.............................................资管理制度

第一章总则

第一条为了加强对山东信通电子股份有限公司（以下称“公司”）对外投

资活动的管理，保证对外投资活动的规范性、合法性和效益性，切实保护公司和投资者的利益，根据国家有关法律法规和《山东信通电子股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定，制定本制度。

第二条本制度所称对外投资是指公司为了通过投资来增加财富，或谋求其他利益，将公司拥有的资产让渡给其他单位而获得另一项资产的活动。

按照投资目的分类，对外投资分为短期投资和长期投资。短期投资包括股票投资和债券投资，长期投资包括长期股权投资和长期债权投资。

第三条公司对外投资行为必须符合国家有关法规及产业政策，符合公司发展战略，有利于增强公司竞争能力，有利于合理配置企业资源，创造良好的经济效益，促进公司可持续发展。

第四条本制度适用于公司、全资及控股子公司所有的对外投资行为。公司

对子公司的投资活动实施指导、监督及管理。

第二章对外投资决策权限

第五条公司应指定专门机构，负责对公司重大投资项目的可行性、投资风

险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，监督重大投资项目的执行进展，如发现投资项目出现异常情况，应及时向公司董事会报告。

第六条公司对外投资事项达到下列标准之一的，由董事会审批：

（一）交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的10%以上50%以内，该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者为准；

（二）交易标的(如股权)涉及的资产净额占公司最近一期经审计净资产的

10%以上50%以内，且绝对金额超过1000万元，该交易涉及的资产净额同时存在

账面值和评估值的，以较高者为准；

（三）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最

近一个会计年度经审计营业收入的10%以上50%以内，且绝对金额超过1000万元

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人民币；

（四）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近

一个会计年度经审计净利润的10%以上50%以内，且绝对金额超过100万元人民币；

（五）交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资

产的10%以上50%以内，且绝对金额超过1000万元人民币；

（六）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上

50%以内，且绝对金额超过100万元人民币；

交易金额未达到董事会审议标准的，由公司董事长审批。

第七条公司对外投资事项达到下列标准之一的，由董事会审议通过后提交

公司股东会审议：

（一）交易涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以高者为准）

占公司最近一期经审计总资产的50%以上；

（二）交易标的(如股权)涉及的资产净额占公司最近一期经审计净资产的

50%以上，且绝对金额超过5000万元，该交易涉及的资产净额同时存在账面值和

评估值的，以较高者为准；

（三）交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近

一个会计年度经审计营业收入的50％以上，且绝对金额超过5000万元；

（四）交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一

个会计年度经审计净利润的50％以上，且绝对金额超过500万元；

（五）交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资

产的50％以上，且绝对金额超过5000万元；

（六）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50％以上，且绝对金额超过500万元；

（七）股票及其衍生品投资、基金投资、期货投资，以及金额在人民币5000万元以上的风险投资。

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上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。

第八条对于达到需提交股东会审议标准的投资事项，若交易标的为公司股权，公司应当聘请符合要求的会计师事务所对交易标的最近一年又一期财务会计报告进行审计，审计截止日距审议该交易事项的股东会召开日不得超过六个月；

若交易标的为股权以外的其他资产，公司应当聘请符合规定的资产评估机构进行评估，评估基准日距审议该交易事项的股东会召开日不得超过一年。

第三章执行与实施

第九条在对重大对外投资项目进行决策之前，必须对拟投资项目进行可行性研究，分析投资回报率、内部收益率、投资回收期、投资风险及其他有助于作出投资决策的各种分析。投资可行性分析报告提供给有权批准投资的机构或人员，作为进行对外投资决策的参考。

第十条实施对外投资项目，必须获得相关的授权批准文件，并附有经审批的对外投资预算方案和其他相关资料。

第十一条本公司的对外投资实行预算管理，投资预算在执行过程中，可根

据实际情况的变化合理调整投资预算，投资预算方案必须经有权机构批准。

第十二条已批准实施的对外投资项目，应由有权机构授权的本公司相关单位或部门负责具体实施。

第十三条投资资产（指股票和债券资产，下同）可委托银行、证券公司、信托公司等独立的专门机构保管，也可由本公司自行保管。

第十四条投资资产如由本公司自行保管，必须执行严格的联合控制制度，即至少要由两名以上人员共同控制，不得一人单独接触投资资产，对任何投资资产的存入或取出，都要将投资资产的名称、数量、价值及存取的日期等详细记录于登记簿内，并由所有在场人员签名。

第十五条财务部门应对本公司的对外投资活动进行完整的会计记录，进行

详尽的会计核算，按每一个投资项目分别设立明细账簿，详细记录相关资料。对外投资的会计核算方法应符合会计准则和会计制度的规定，在期末应进行成本与市价孰低比较，正确记录投资跌价准备。

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第十六条除无记名投资资产外，本公司在购入投资资产的当天应尽快将其

登记于本公司名下，禁止将公司投资的资产登记于经办人员的名下。

第十七条对于本公司所拥有的投资资产，应由内部审计人员或不参与投资

业务的其他人员先进行定期盘点或与委托保管机构进行核对，检查其是否为本公司所拥有，并将盘点记录与账面记录相互核对以确认账实的一致性。

第十八条财务部门应指定专人进行长期投资日常管理，其职责范围包括：

（一）监控被投资单位的经营和财务状况；

（二）监督被投资单位的利润分配、股利支付情况，维护本公司的合法权益；

（三）向本公司有关领导和职能部门定期提供投资分析报告。对被投资单

位拥有控制权的，投资分析报告应包括被投资单位的会计报表和审计报告。

对于短期投资，也应根据具体情况，采取有效措施加强日常的管理。

第十九条发生下列情况之一时，公司可回收对外投资：

（一）该投资项目（企业）经营期满；

（二）该投资项目（企业）经营不善，无法偿还到期债务；

（三）因不可抗力致使该投资项目（企业）无法经营；

（四）合同规定投资终止的其他情况发生时；

（五）协议约定按期回收或回购。

第二十条发生下列情况之一时，公司可转让对外投资：

（一）投资项目已明显有悖于公司经营方向；

（二）投资项目出现连续亏损，无市场前景；

（三）因自身经营资金不足，急需补充资金；

（四）协议约定转让；

（五）公司认为必要的其它原因。

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第二十一条在处置对外投资之前，必须对拟处置的对外投资项目进行分析、论证，充分说明处置的理由和直接、间接的经济及其他后果，然后提交有权批准处置对外投资的机构或人员进行审批，批准处置对外投资的权限与批准实施对外投资的权限相同。

处置对外投资的行为必须符合国家有关法律法规的有关规定。公司的对外投资应严格按照相关规定履行信息披露义务。在对外投资事项未披露前，各知情人员均负有保密义务。

第四章附则

第二十二条必要时董事会可委托投资项目经办人（负责人）之外的人员对

投资项目进行评价、分析。

第二十三条本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件以及

《公司章程》的有关规定执行。本制度与有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定不一致的，以有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定为准。

第二十四条本制度由本公司董事会负责解释。

第二十五条本制度自公司股东会审议通过后生效并实施。

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