安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

安徽古麒绒材股份有限公司

2025年年度财务报告

2026年4月

1安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2026年04月21日

审计机构名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 信会师报字[2026]第 ZA11184号

注册会计师姓名高彦、洪运审计报告正文

安徽古麒绒材股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了安徽古麒绒材股份有限公司（以下简称古麒绒材）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了古麒绒材2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师

职业道德守则，我们独立于古麒绒材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

2安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）营业收入的确认

1、了解与销售业务有关的内部控制设计，并测试关键控制程序设

计和运行有效性；

2、了解公司的销售模式和收入确认政策，对与销售收入确认有关

的商品控制权转移时点进行分析评估，评价公司的收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

古麒绒材与营业收入的确认相关

3、按照产品类别和规格分析产品单价变动情况，并结合产品的市

的会计政策及账面金额信息详见场行情，分析公司营业收入和毛利率波动的合理性；

本附注“五、22收入”、“七、4、选取本期主要客户，对公司交易额、应收账款余额进行函证，

41营业收入和营业成本”。古麒

确认公司报告期内的交易额是否真实、完整；

绒材2025年度的营业收入为

5、采用抽样方式对销售收入确认相关的支持性文件进行检查，确

105350.44万元。由于营业收入是

认公司本期的营业收入是否真实、准确；

关键业绩指标之一，产生错报的

6、通过公开渠道对本期新增客户进行背景调查，核实公司与其是固有风险较高。因此，我们将营否存在关联关系；了解其实际经营情况及与公司的合作情况，确认业收入的确认识别为关键审计事其与公司报告期内的交易是否真实；

项。

7、对临近资产负债表日的收入确认进行重点了解和检查，包括了

解交易背景的真实性，检查相关的销售合同或订单、送货单、客户签收单等证据，检查期后是否存在大额退回等事项；对资产负债表日前后的销售收入执行截止性测试，以评估收入记录的所属期间是否正确。

（二）应收账款坏账准备的计提

与应收账款坏账准备相关的会计1、了解公司信用政策及应收账款管理相关的内部控制设计，并测政策及信息披露详见本附注试和评价其设计和执行的有效性；

“五、10金融工具”、“七、52、检查并测算预期信用损失模型中的预期信用损失率，并结合公应收账款”。2025年12月31日司历史数据，评估报告期内历史坏账损失率及预期信用损失率的合古麒绒材应收账款原值为理性；

54345.96万元，计提的坏账准备3、对公司按照信用风险特征划分若干组合计提坏账准备的，复核

分别为5840.55万元。管理层在公司信用风险组合划分方法的适当性；

3安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

依据信用风险特征将应收账款划4、结合客户信用记录、账龄、目前交易情况、期后还款计划及前

分为若干组合的基础上，采用预瞻性信息等因素，评价应收账款坏账准备计提的合理性；

期信用损失法计提坏账准备。由5、对在单项工具层面能以合理成本评估和确定预期信用损失的，于应收账款金额重大，坏账准备复核公司评估信用风险及预期信用损失金额确定的依据；

的计提涉及重大会计估计和判6、获取公司编制的应收账款账龄分析表，复核应收账款账龄划分断，因此我们将应收账款坏账准的准确性；

备计提确定为关键审计事项。7、对主要客户执行应收账款函证程序及期后回款检查程序，进一步评价管理层对应收账款坏账准备计提的合理性及充分性。

四、其他信息

古麒绒材管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括古麒绒材2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估古麒绒材的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督古麒绒材的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

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我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程

序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对古麒绒材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致古麒绒材不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就古麒绒材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合

并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

5安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：高彦（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：洪运

中国*上海2026年4月21日

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二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：安徽古麒绒材股份有限公司

2025年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金488393083.11173472837.52结算备付金拆出资金

交易性金融资产19229070.38衍生金融资产

应收票据12686205.622548032.52

应收账款485054170.11297158060.45

应收款项融资3267656.636490800.00

预付款项203379247.31154704940.43应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款6386577.885728756.43

其中：应收利息561534.25应收股利买入返售金融资产

存货695664032.42570673382.96

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产453986.184090278.45

流动资产合计1914514029.641214867088.76

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资1200000.001200000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产161602684.74174059099.66

7安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

在建工程45992988.23生产性生物资产油气资产

使用权资产715289.24

无形资产13476864.9913885844.91

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用6072559.348172797.66递延所得税资产

其他非流动资产622268.93

非流动资产合计229682655.47197317742.23

资产总计2144196685.111412184830.99

流动负债：

短期借款164647437.50158115861.11向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据233094996.92206900000.00

应付账款8916432.9527614936.64预收款项

合同负债10451307.392062433.11卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬3005075.241875723.50

应交税费3827486.021127927.74

其他应付款2953425.621185188.79

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债26569091.4489485044.73

其他流动负债11270532.88468116.31

流动负债合计464735785.96488835231.93

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款49150000.006000000.00

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应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债271090.99长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益3259625.003648302.89递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计52680715.999648302.89

负债合计517416501.95498483534.82

所有者权益：

股本200000000.00150000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积628144617.49143365864.48

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积80356761.5962526715.18一般风险准备

未分配利润718278804.08557808716.51

归属于母公司所有者权益合计1626780183.16913701296.17少数股东权益

所有者权益合计1626780183.16913701296.17

负债和所有者权益总计2144196685.111412184830.99

法定代表人：谢玉成主管会计工作负责人：汪章建会计机构负责人：申岩

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金488393013.27173472837.52

交易性金融资产19229070.380.00

衍生金融资产0.000.00

应收票据12686205.622548032.52

应收账款485054170.11297158060.45

应收款项融资3267656.636490800.00

预付款项203379247.31154704940.43

其他应收款6386577.885728756.43

其中：应收利息561534.250.00

应收股利0.000.00

存货695664032.42570673382.96

9安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

其中：数据资源0.000.00

合同资产0.000.00

持有待售资产0.000.00

一年内到期的非流动资产0.000.00

其他流动资产453986.184090278.45

流动资产合计1914513959.801214867088.76

非流动资产：

债权投资0.000.00

其他债权投资0.000.00

长期应收款0.000.00

长期股权投资0.000.00

其他权益工具投资1200000.001200000.00

其他非流动金融资产0.000.00

投资性房地产0.000.00

固定资产161602684.74174059099.66

在建工程45992988.230.00

生产性生物资产0.000.00

油气资产0.000.00

使用权资产715289.240.00

无形资产13476864.9913885844.91

其中：数据资源0.000.00

开发支出0.000.00

其中：数据资源0.000.00

商誉0.000.00

长期待摊费用6072559.348172797.66

递延所得税资产0.000.00

其他非流动资产622268.930.00

非流动资产合计229682655.47197317742.23

资产总计2144196615.271412184830.99

流动负债：

短期借款164647437.50158115861.11

交易性金融负债0.000.00

衍生金融负债0.000.00

应付票据233094996.92206900000.00

应付账款8916432.9527614936.64

预收款项0.000.00

合同负债10451307.392062433.11

应付职工薪酬3005075.241875723.50

应交税费3827486.021127927.74

其他应付款2953025.621185188.79

其中：应付利息0.000.00

应付股利0.000.00

10安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

持有待售负债0.000.00

一年内到期的非流动负债26569091.4489485044.73

其他流动负债11270532.88468116.31

流动负债合计464735385.96488835231.93

非流动负债：

长期借款49150000.006000000.00

应付债券0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

租赁负债271090.990.00

长期应付款0.000.00

长期应付职工薪酬0.000.00

预计负债0.000.00

递延收益3259625.003648302.89

递延所得税负债0.000.00

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计52680715.999648302.89

负债合计517416101.95498483534.82

所有者权益：

股本200000000.00150000000.00

其他权益工具0.000.00

其中：优先股永续债

资本公积628144617.49143365864.48

减：库存股

其他综合收益0.000.00

专项储备0.000.00

盈余公积80356761.5962526715.18

未分配利润718279134.24557808716.51

所有者权益合计1626780513.32913701296.17

负债和所有者权益总计2144196615.271412184830.99

3、合并利润表

单位：元项目2025年度2024年度

一、营业总收入1053504420.49966725557.92

其中：营业收入1053504420.49966725557.92利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本866891518.49787579876.94

其中：营业成本792774423.03717500711.38利息支出手续费及佣金支出退保金

11安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加5016851.064837420.31

销售费用1930955.851481516.93

管理费用23218284.8117379144.21

研发费用32510351.6332812986.40

财务费用11440652.1113568097.71

其中：利息费用11649727.9213134684.45

利息收入835481.98187712.69

加：其他收益11319015.7912952345.77投资收益（损失以“－”号填1715683.55-60606.36列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的161370.63金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以229070.38“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-21577323.10-9873161.44

列）资产减值损失（损失以“-”号填-14039532.00列）资产处置收益（损失以“-”号填

27524.96108223.38

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）178326873.58168232950.33

加：营业外收入690.4747323.40

减：营业外支出27430.0787556.27四、利润总额（亏损总额以“－”号填178300133.98168192717.46列）

减：所得税费用

五、净利润（净亏损以“－”号填列）178300133.98168192717.46

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”

178300133.98168192717.46号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润178300133.98168192717.46

2.少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

12安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额178300133.98168192717.46归属于母公司所有者的综合收益总

178300133.98168192717.46

额归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益

（一）基本每股收益1.001.12

（二）稀释每股收益1.001.12

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：谢玉成主管会计工作负责人：汪章建会计机构负责人：申岩

4、母公司利润表

单位：元项目2025年度2024年度

一、营业收入1053504420.49966725557.92

减：营业成本792774423.03717500711.38

税金及附加5016851.064837420.31

销售费用1930955.851481516.93

管理费用23218284.8117379144.21

研发费用32510351.6332812986.40

财务费用11440321.9513568097.71

其中：利息费用11649727.9213134684.45

利息收入835481.98187712.69

加：其他收益11319015.7912952345.77投资收益（损失以“－”号填1715683.55-60606.36列）

13安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

其中：对联营企业和合营企0.000.00业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填161370.630.00列）净敞口套期收益（损失以“－”0.000.00号填列）公允价值变动收益（损失以

229070.380.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-21577323.10-9873161.44

列）资产减值损失（损失以“-”号填0.00-14039532.00列）资产处置收益（损失以“-”号填

27524.96108223.38

列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）178327203.74168232950.33

加：营业外收入690.4747323.40

减：营业外支出27430.0787556.27三、利润总额（亏损总额以“－”号填178300464.14168192717.46列）

减：所得税费用0.000.00

四、净利润（净亏损以“－”号填列）178300464.14168192717.46

（一）持续经营净利润（净亏损以

178300464.14168192717.46“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额178300464.14168192717.46

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

14安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金877980561.88953295245.73客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金42137465.417605342.28

经营活动现金流入小计920118027.29960900588.01

购买商品、接受劳务支付的现金930899466.89729896314.67客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金14661534.9812842500.31

支付的各项税费13812896.5212440829.42

支付其他与经营活动有关的现金69664624.0373297547.61

经营活动现金流出小计1029038522.42828477192.01

经营活动产生的现金流量净额-108920495.13132423396.00

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金566000050.00

取得投资收益收到的现金1320387.2244996.16

处置固定资产、无形资产和其他长60000.00493310.00期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计567380437.22538306.16

购建固定资产、无形资产和其他长

54550741.8524190481.39

期资产支付的现金

投资支付的现金585000050.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计639550791.8524190481.39

投资活动产生的现金流量净额-72170354.63-23652175.23

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金554180000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

15安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

到的现金

取得借款收到的现金229050000.00201500000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计783230000.00201500000.00

偿还债务支付的现金249900000.00262950000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

11606403.3313315836.94

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金18922500.001730000.00

筹资活动现金流出小计280428903.33277995836.94

筹资活动产生的现金流量净额502801096.67-76495836.94

四、汇率变动对现金及现金等价物的-1.321.89影响

五、现金及现金等价物净增加额321710245.5932275385.72

加：期初现金及现金等价物余额138872837.52106597451.80

六、期末现金及现金等价物余额460583083.11138872837.52

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金877980561.88953295245.73收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金42137065.417605342.28

经营活动现金流入小计920117627.29960900588.01

购买商品、接受劳务支付的现金930899466.89729896314.67

支付给职工以及为职工支付的现金14661534.9812842500.31

支付的各项税费13812896.5212440829.42

支付其他与经营活动有关的现金69664293.8773297547.61

经营活动现金流出小计1029038192.26828477192.01

经营活动产生的现金流量净额-108920564.97132423396.00

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金566000050.00

取得投资收益收到的现金1320387.2244996.16

处置固定资产、无形资产和其他长60000.00493310.00期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计567380437.22538306.16

购建固定资产、无形资产和其他长

54550741.8524190481.39

期资产支付的现金

投资支付的现金585000050.000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计639550791.8524190481.39

投资活动产生的现金流量净额-72170354.63-23652175.23

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金554180000.00

取得借款收到的现金229050000.00201500000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计783230000.00201500000.00

16安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

偿还债务支付的现金249900000.00262950000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

11606403.3313315836.94

现金

支付其他与筹资活动有关的现金18922500.001730000.00

筹资活动现金流出小计280428903.33277995836.94

筹资活动产生的现金流量净额502801096.67-76495836.94

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-1.321.89影响

五、现金及现金等价物净增加额321710175.7532275385.72

加：期初现金及现金等价物余额138872837.52106597451.80

六、期末现金及现金等价物余额460583013.27138872837.52

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合权益其他公积储备公积股债股收益准备润计

一、150143625557913913上年000365267808701701期末000.864.15.1716.296.296.余额00488511717加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、150143625557913913本年000365267808701701期初000.864.15.1716.296.296.余额00488511717

三、本期增减变动500484178160713713金额000778300470078078

（减00.0753.46.4087.886.886.少以0011579999

“－”号填

列）

（一178178178）综300300300

17安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

合收133.133.133.益总989898额

（二）所

500484534534

有者

000778778778

投入

00.0753.753.753.

和减

0010101

少资本

1．

所有500484534534者投000778778778

入的00.0753.753.753.普通0010101股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

其他

-

（三178178）利300300

润分46.446.4配11

-

1．178

178

提取300

300

盈余46.4

46.4

公积1

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）

18安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

19安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、200628803718162162本期000144567278678678

期末000.617.61.5804.018018

余额00499083.163.16上期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、150143457406745745上年000365074435508508期末000.864.43.4270.578.578.余额00483807171加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、150143457406745745本年000365074435508508期初000.864.43.4270.578.578.余额00483807171

三、本期增减变动168151168168金额192373192192

（减71.7445.717.717.少以5714646

“－”号填

列）

（一168168168）综192192192

合收717.717.717.益总464646

20安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

额

（二）所有者投入和减少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

其他

-

（三168168）利192192

润分71.771.7配55

-

1．168

168

提取192

192

盈余71.7

71.7

公积5

5

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

21安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

22安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

2．

本期使用

（六）其他

四、150143625557913913本期000365267808701701

期末000.864.15.1716.296.296.余额00488511717

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、1500014336625265578091370

上年0000.5864.715.18716.1296.期末004885117余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、

1500014336625265578091370

本年

0000.5864.715.18716.1296.

期初

004885117

余额

三、本期增减变动5000048477178301604771307

金额000.08753.046.40417.9217.（减00117315少以

“－”号填

列）

（一1783017830）综0464.0464.合收1414

23安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

益总额

（二）所有者500004847753477

投入000.08753.0.000.008753.和减00101少资本

1．所

有者500004847753477

投入000.08753.0.000.008753.的普00101通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三-17830）利17830046.4

润分046.41配1

1．提-

17830

取盈17830

046.4

余公046.4

1

积1

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部

24安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、200006281480356718271626

本期0000.4617.761.59134.78051

25安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

期末00499243.32余额上期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

1500014336457074064374550

上年

0000.5864.443.45270.8578.

期末

004838071

余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、1500014336457074064374550

本年0000.5864.443.45270.8578.期初004838071余额

三、本期增减变动

168191513716819

金额

0.000.00271.73445.2717.

（减

57146

少以

“－”号填

列）

（一）综1681916819

合收0.000.000.002717.2717.益总4646额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入

26安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三-16819）利16819271.7

润分271.75配5

1．提-

16819

取盈16819

271.7

余公271.7

5

积5

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转

27安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、1500014336625265578091370

本期0000.5864.715.18716.1296.期末004885117余额

28安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

三、公司基本情况

安徽古麒绒材股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于2001年10月。

2014年9月根据公司股东会决议由有限公司整体变更为股份有限公司。公司于2025年5月29日在深圳证券交易所主板上市，股票代码为001390。截至2025年12月31日止，本公司股份总数20000.00万股，注册资本为20000.00万元，现持有统一社会信用代码为

913402007316823677的营业执照，法定代表人：谢玉成，注册地址：安徽省芜湖市南陵县经济开发区。本公司实际控制人为谢玉成和谢伟。本公司所属行业为制造业-皮革、毛皮、羽毛及其制品和制鞋业，公司主要从事规格羽绒产品的研发、生产和销售，主要产品为鹅绒和鸭绒，主要应用于服装、寝具等羽绒制品领域。经营范围：羽绒、羽毛收购、加工、销售；羽绒、羽毛及其制品性能检测；羽毛粉收购、加工、销售；自营和代理各类商品和

技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本财务报表业经公司董事会于2026年4月21日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

详见本附注“五、10金融工具”、“五、11存货”、“五、13固定资产”、“五、16无形资产”、“五、22收入”。

29安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的按单项计提坏账准备的应收款项单项金额≥100万元

期末余额≥100万元或当期变动金额≥100万元，当期变动金重要在建工程项目额为当期新增在建工程金额或当期减少在建工程金额

账龄超过1年的重要应付账款单项金额≥100万元

账龄超过1年的重要预收款项单项金额≥100万元

账龄超过1年的重要合同负债单项金额≥100万元

账龄超过1年的重要其他应付款单项金额≥100万元

重要的投资活动单项金额≥100万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出

的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的

30安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证

券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资

产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

31安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份

额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

32安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

10、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1.金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

33安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负

债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）

2.金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债

权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

34安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融

资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工

具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资

产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期

借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

35安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

3.金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4.金融负债终止确认

36安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6.金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

37安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确

认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据

如下：

项目组合类别确定依据

承兑人具有极高的信用评级，承兑能力很强，历史上未发生票据违约，在短无风险银行承兑汇期内履行其支付合同现金流量义务的能力极强。本公司认为所持有的无风险应收款项融资

票银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约产生重大损失，因此不计提坏账准备

3A 承兑人具有较高的信用评级，承兑能力强，历史上未发生票据违约，在短期非上市及 银行

内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，此类应收款项按照5%计提坏承兑汇票账准备应收票据

承兑人具有较高的信用评级，承兑能力强，历史上未发生票据违约，在短期财务公司承兑汇票内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，此类应收款项按照5%计提坏账准备

本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款应收账款账龄组合项的账龄进行信用风险组合分类

本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款账龄组合项的账龄进行信用风险组合分类其他应收款

应收押金、备用根据业务性质，主要包括员工的备用金、保证金及押金，此类应收款项按照金、保证金组合1%计提坏账准备

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计提计算方法如下：

38安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

账龄计提比例（%）

1年以内5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

11、存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、半成品、库存商品、发出商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用五五摊销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持

39安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

12、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值

之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

40安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归

属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

41安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实

施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前

每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

13、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

42安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-205.004.75-9.50

机器设备年限平均法5-105.009.50-19.00

运输工具年限平均法5-105.009.50-19.00

办公设备及其他年限平均法55.0019.00

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

14、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已完工；（2）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价房屋及建筑物

值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定需安装的机器设备运行；（3）设备达到预定可使用状态。

15、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

43安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以

支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

44安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

16、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据土地使用权50年直线法0工业土地使用权年限软件3年直线法0预计使用年限

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗

用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬。耗用材料主要指直接投入研发活动的相关材料。相关折旧摊销费用主要指用于研发活动的固定资产或无形资产的折旧或摊销。

2、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

3、开发阶段支出资本化的具体条件

45安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

17、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根

46安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

18、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限

厂房改造、装修款直线法3年、5年担保费直线法担保责任期限

19、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

20、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

47安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

21、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

22、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1、收入确认和计量所采用的会计政策

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本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。

取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习

惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

49安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）商品销售

本公司对外销售的羽绒绒材主要以产品取得客户认可或异议期届满时确认收入，对于仅按照约定标准交货且无异议期的合同以客户签收时确认收入；羽绒制品在产品发出并经客户签收后确认收入。

（2）加工服务本公司对外提供的羽绒羽毛加工服务在取得客户确认的结算单时确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

23、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；

但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

50安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

24、政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的、除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

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（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

25、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所

得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

26、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。

使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

l. 租赁负债的初始计量金额；

m. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

n.本公司发生的初始直接费用；

o.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、17长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。

租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

53安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

l. 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

m. 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

n.根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

o.购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

p.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付

款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

54安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

l. 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

m. 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、10金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

55安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、10金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

27、其他重要的会计政策和会计估计

本报告期未发生重要会计政策变更和估计变更。

28、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%、9%、6%、5%、3%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴5%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%

56安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%、2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

安徽古麒绒材供应链有限公司25%

安徽古麒绒材产业投资有限公司25%古麒（上海）贸易发展有限公司20%

注：子公司安徽古麒绒材供应链有限公司、安徽古麒绒材产业投资有限公司本年度尚处于筹建期，未开展实际经营活动，适用企业所得税税率为25%。

2、税收优惠

1、公司于 2023年 11月 30日取得编号为 GR202334005235的高新技术企业证书，有

效期3年，自2023年度开始享受15%的企业所得税优惠税率。

2、企业所得税法第二十七条第（一）项、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》

第八十六条规定，企业从事农产品初加工的所得可以免征企业所得税。本公司从事的畜禽

类-毛类初加工，属于农产品初加工范围，羽绒羽毛的销售所得免征企业所得税。

3、子公司古麒（上海）贸易发展有限公司属于小型微利企业，根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)的规定，小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按

20%的税率缴纳企业所得税，延续执行至2027年12月31日。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金31466.7413966.74

银行存款460551616.37138858870.78

其他货币资金27810000.0034600000.00

合计488393083.11173472837.52

其他说明：

注：截至2025年12月31日，用于抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金为27810000.00元，详见本附注“七、

19”。

57安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

19229070.38

益的金融资产

其中：

银行理财产品19229070.38

其中：

合计19229070.38

其他说明：

3、衍生金融资产

无

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据13353900.652182139.50

商业承兑票据500000.00

减：坏账准备-667695.03-134106.98

合计12686205.622548032.52

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

133539667695.126862268213134106.254803

账准备100.00%5.00%100.00%5.00%

00.650305.629.50982.52

的应收票据其

中：

非上市

及 3A 133539 667695. 126862 218213 109106. 207303100.00% 5.00% 81.36% 5.00%

银行承00.650305.629.50982.52兑汇票

财务公500000.18.64%25000.05.00%475000.

58安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

司承兑00000汇票

133539667695.126862268213134106.254803

合计100.00%100.00%

00.650305.629.50982.52

按组合计提坏账准备：按组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

非上市及 3A银行承兑汇票 13353900.65 667695.03 5.00%财务公司承兑汇票

合计13353900.65667695.03

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期信用损失的应收票据按组合计提预

期信用损失的134106.98558588.0525000.00667695.03应收票据

合计134106.98558588.0525000.00667695.03

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据9973900.65

合计9973900.65

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）458630464.81286019246.73

59安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

1至2年46409506.4820563157.32

2至3年12764157.7317050146.00

3年以上25655500.8614996411.61

3至4年13858481.001934638.69

4至5年1842382.691554139.24

5年以上9954637.1711507633.68

合计543459629.88338628961.66

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

242343214848274950227782172792549900

账准备4.45%88.65%6.73%75.86%

00.7800.780.0073.0973.090.00

的应收账款其

中：

单项金额重大并已单

224561197066274950200241145251549900

独计提4.12%87.76%5.92%72.54%

90.0090.000.0095.0095.000.00

坏账准备的款项单项金额非重大并已177811177811275407275407

单独计0.33%100.00%0.81%100.00%0.780.788.098.09提坏账准备的款项按组合计提坏

519225369206482304315850241916291659

账准备95.55%7.11%93.27%7.66%

329.1058.99670.11688.5728.12060.45

的应收账款其

中：

按账龄组合计提坏账519225369206482304315850241916291659

95.55%7.11%93.27%7.66%

准备的329.1058.99670.11688.5728.12060.45应收账款

543459584054485054338628414709297158

合计100.00%100.00%629.8859.77170.11961.6601.21060.45

60安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

按单项计提坏账准备：重要的按单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由预计无法全部

客户111468130.005969130.0011468130.008718630.0076.02%收回

客户22040000.002040000.00100.00%预计无法收回

客户31908000.001908000.00100.00%预计无法收回

客户41761660.001761660.001761660.001761660.00100.00%预计无法收回

客户51650000.001650000.00100.00%预计无法收回

客户61360000.001360000.001360000.001360000.00100.00%预计无法收回

客户71210000.001210000.001210000.001210000.00100.00%预计无法收回

客户81058400.001058400.001058400.001058400.00100.00%预计无法收回

客户91440000.001440000.00

客户101726005.001726005.00

合计20024195.0014525195.0022456190.0019706690.00

按组合计提坏账准备：按账龄组合计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内458630464.8122931523.245.00%

1至2年42461506.484246150.6510.00%

2至3年9754157.732926247.3230.00%

3至4年2390351.001195175.5050.00%

4至5年1836434.001469147.2080.00%

5年以上4152415.084152415.08100.00%

合计519225329.1036920658.99

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

准备的应收账17279273.098362854.77109406.084047921.0021484800.78款按组合计提坏

账准备的应收24191628.1212729030.8736920658.99账款

合计41470901.2121091885.64109406.084047921.0058405459.77

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

61安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款4047921.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

客户1货款23560.00无法收回内部批准否

客户2货款1440000.00无法收回内部批准否

客户3货款1726005.00无法收回内部批准否

客户4货款766100.00无法收回内部批准否

客户5货款92256.00无法收回内部批准否

合计4047921.00

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户140810446.1840810446.187.51%2872590.43

客户233708920.0033708920.006.20%1685446.00

客户324316755.9324316755.934.47%1217566.35

客户423353348.0023353348.004.30%1167667.40

客户521286615.6021286615.603.92%1114039.98

合计143476085.71143476085.7126.40%8057310.16

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

无风险银行承兑汇票3267656.636490800.00

合计3267656.636490800.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

62安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

无风险银行承兑汇票68528605.32

合计68528605.32

63安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况累计在其他综合收益中项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额确认的损失准备

无风险银行6490800.00161776411.84164999555.213267656.63承兑汇票

合计6490800.00161776411.84164999555.213267656.63

（8）其他说明

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息561534.25

其他应收款5825043.635728756.43

合计6386577.885728756.43

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

结构性存款利息561534.25

合计561534.25

2）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

64安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

3）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金5762500.005739000.00

其他209198.9965750.22

合计5971698.995804750.22

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1114210.423149840.98

1至2年2886561.791317805.17

2至3年593526.17518104.07

3年以上1377400.61819000.00

3至4年558400.61100000.00

65安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

4至5年100000.00

5年以上719000.00719000.00

合计5971698.995804750.22

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

61361.061361.010000.010000.0

计提坏1.03%100.00%0.17%100.00%

0000

账准备其

中：

单项金额非重大并已

单独计61361.061361.010000.010000.0

1.03%100.00%0.17%100.00%

提坏账0000准备的其他应收款按组合

59103385294.358250457947565993.7572875

计提坏98.97%99.83%1.14%

7.9963.630.2296.43

账准备其

中：

按账龄组合计

提坏账157837.27769.3130068.65750.257046.4

2.64%17.59%1.13%8703.7913.24%

准备的9966323其他应收款按应收

押金、备用

金、保

证金组57525057525.056949757290057290.0567171

96.33%1.00%98.70%1.00%

合计提0.0005.000.0000.00坏账准备的其他应收款

597169146655.58250458047575993.7572875

合计100.00%2.46%100.00%1.31%8.99363.630.2296.43

按组合计提坏账准备：按账龄组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

66安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

1年以内70710.423535.525.00%

1至2年16561.791656.1810.00%

2至3年63526.1719057.8530.00%

3至4年7039.613519.8150.00%

合计157837.9927769.36

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：按应收押金、备用金、保证金组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收押金、备用金、保证金5752500.0057525.001.00%

合计5752500.0057525.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额65993.7910000.0075993.79

2025年1月1日余额

在本期

本期计提19300.5751361.0070661.57

2025年12月31日余

85294.3661361.00146655.36

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提预期

信用损失的其10000.0051361.0061361.00他应收款按组合计提预

期信用损失的65993.7919300.5785294.36其他应收款

合计75993.7970661.57146655.36

67安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一押金及保证金3360000.001年以内56.27%33600.00

第二押金及保证金709000.005年以上11.87%7090.00

第三押金及保证金530000.001年以内8.88%5300.00

第四押金及保证金500000.003-4年内8.37%5000.00

第五押金及保证金500000.002-3年内8.37%5000.00

合计5599000.0093.76%55990.00

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内203087620.3199.86%153111408.3498.97%

1至2年291627.000.14%1542171.091.00%

2至3年51361.000.03%

合计203379247.31154704940.43

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数的预付对象期末余额

比例(%)

供应商127745793.4413.64

供应商222067654.5610.85

供应商319706230.189.69

供应商418168127.288.93

供应商518097585.288.90

合计105785390.7452.01

68安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

其他说明：

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料299414304.31299414304.31207650781.152106495.57205544285.58

库存商品27720211.5327720211.5345500371.50821131.1844679240.32

周转材料12302.0212302.0212302.0212302.02

发出商品44683505.4844683505.4836440794.304330.9736436463.33

半成品323833709.08323833709.08285225228.781224137.07284001091.71

合计695664032.42695664032.42574829477.754156094.79570673382.96

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料2106495.572106495.57

库存商品821131.18821131.18

半成品1224137.071224137.07

发出商品4330.974330.97

合计4156094.794156094.79按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

69安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

IPO中介费 3686792.46

保险费445267.81395310.90

待认证进项税543.28

其他8175.098175.09

合计453986.184090278.45

其他说明：

11、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因南陵农商

1200000.01200000.0

银行股权46346.04长期持有

00

投资

1200000.01200000.0

合计46346.04

00

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产161602684.74174059099.66固定资产清理

合计161602684.74174059099.66

（1）固定资产情况

单位：元

70安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额255477561.7337101073.8813500.001380074.94293972210.55

2.本期增加

328553.99428628.32767880.951525063.26

金额

（1）购

8200.00428628.32767880.951204709.27

置

（2）在320353.99320353.99建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少2198078.58198099.122396177.70

金额

（1）处

2198078.58198099.122396177.70

置或报废

4.期末余额253279483.1537231528.75442128.322147955.89293101096.11

二、累计折旧

1.期初余额82339585.3922533130.3311281.251166344.67106050341.64

2.本期增加11676966.482139751.9134277.7899296.9213950293.09

金额

（1）计

11676966.482139751.9134277.7899296.9213950293.09

提

3.本期减少835270.05166914.031002184.08

金额

（1）处

835270.05166914.031002184.08

置或报废

4.期末余额93181281.8224505968.2145559.031265641.59118998450.65

三、减值准备

1.期初余额9883437.213979332.0413862769.25

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少1362808.531362808.53

金额

（1）处

1362808.531362808.53

置或报废

4.期末余额8520628.683979332.0412499960.72

四、账面价值

1.期末账面151577572.658746228.50396569.29882314.30161602684.74

价值

2.期初账面163254539.1310588611.512218.75213730.27174059099.66

71安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备13280350.068637278.343979332.04663739.68

合计13280350.068637278.343979332.04663739.68

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程45992988.23

合计45992988.23

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

2800吨功能性

羽绒绿色制造45992988.2345992988.23项目

合计45992988.2345992988.23

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元项目预算期初本期本期本期期末工程工程利息其本期资金来源

72安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

名称数余额增加转入其他余额累计进度资本中：利息金额固定减少投入化累本期资本资产金额占预计金利息化率金额算比额资本例化金额

2800

吨功能性

羽绒28164599459924.2824.28

绿色488029882988%%募集资金

制造0.00.23.23项目

（一期）待安32033203

装设100%53.9953.99其他备

281646314599

3203

合计488033422988

53.99

0.00.22.23

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额804700.39804700.39

—新增租赁804700.39804700.39

3.本期减少金额

4.期末余额804700.39804700.39

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加金额89411.1589411.15

（1）计提89411.1589411.15

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额89411.1589411.15

三、减值准备

1.期初余额

73安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值715289.24715289.24

2.期初账面价值

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额17304352.00188678.4917493030.49

2.本期增加

金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额17304352.00188678.4917493030.49

二、累计摊销

1.期初余额3518087.4089098.183607185.58

2.本期增加

346087.0862892.84408979.92

金额

（1）计346087.0862892.84408979.92提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额3864174.48151991.024016165.50

74安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

13440177.5236687.4713476864.99

价值

2.期初账面13786264.6099580.3113885844.91

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

16、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费7445861.5742343.361781860.195706344.74固定资产更新改

688358.18340295.38348062.80

造

厂房简易设施38577.9138577.91

其他19801.981650.1818151.80

合计8172797.6662145.342162383.666072559.34

其他说明：

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异71733806.7459699866.02

可抵扣亏损330.16

合计71734136.9059699866.02

（2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

75安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

其他说明：

18、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款622268.93622268.93

合计622268.93622268.93

其他说明：

19、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况票据保证票据保证

27810000.27810000.金及信用开具票据34600000.34600000.金及信用

货币资金注1

0000证开证保的保证金0000证开证保

证金受限证金受限

27810000.27810000.34600000.34600000.

合计

00000000

其他说明：

注1：为开具票据的保证金。

20、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款112550000.00158000000.00

信用借款52000000.00

未到期应付利息97437.50115861.11

合计164647437.50158115861.11

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

76安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

21、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票36310000.0030500000.00

信用证196784996.92176400000.00

合计233094996.92206900000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

22、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付材料款7872882.6624910004.41

应付设备及工程款1040000.292412703.78

其他3550.00292228.45

合计8916432.9527614936.64

（2）是否存在逾期尚未支付中小企业款项的情况是否属于大型企业

□是□否

23、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款2953425.621185188.79

合计2953425.621185188.79

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金、保证金322118.00621880.00

预提费用2500807.62432808.79

其他130500.00130500.00

77安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

合计2953425.621185188.79

其他说明：

24、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款10451307.392062433.11

合计10451307.392062433.11账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

25、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬1875723.5014805357.1313676005.393005075.24

二、离职后福利-设定

1042884.841042884.84

提存计划

三、辞退福利18000.0018000.00

合计1875723.5015866241.9714736890.233005075.24

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

1843723.5012568568.2012094268.842318022.86

和补贴

2、职工福利费1417572.58730520.20687052.38

3、社会保险费527758.14527758.14

其中：医疗保险456865.26456865.26费工伤保险

70417.4470417.44

费

生育保险475.44475.44费

4、住房公积金171133.00171133.00

5、工会经费和职工教

32000.0023112.4655112.46

育经费

78安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

其他短期薪酬97212.7597212.75

合计1875723.5014805357.1313676005.393005075.24

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1011275.521011275.52

2、失业保险费31609.3231609.32

合计1042884.841042884.84

其他说明：

26、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2463349.60188366.42

城市维护建设税118563.843166.67

房产税547415.91547415.91

土地使用税268652.25268652.25

教育费附加118563.843166.67

环境保护税617.091237.57

水利基金60525.6443575.46

印花税249797.8572346.79

合计3827486.021127927.74

其他说明：

27、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债264140.89

一年内到期的长期借款及利息26304950.5589485044.73

合计26569091.4489485044.73

其他说明：

28、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额1296632.23268116.31

期末未到期已背书的未终止确认的应9973900.65200000.00收票据

79安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

合计11270532.88468116.31

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

29、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款55450000.0095400000.00

信用借款19950000.00

未到期应付利息54950.5585044.73

减：一年内到期的长期借款-26304950.55-89485044.73

合计49150000.006000000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

30、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额550458.71

减：未确认融资费用-15226.83

一年内到期的租赁负债-264140.89

合计271090.99

其他说明：

31、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政府

3648302.89388677.893259625.00注1

补助

80安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

合计3648302.89388677.893259625.00--

其他说明：

注1：与资产相关的收益

32、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

33、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

150000000.50000000.050000000.0200000000.

股份总数

000000

其他说明：

34、其他权益工具

35、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢143365864.48484778753.01628144617.49价）

合计143365864.48484778753.01628144617.49

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

36、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

81安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

37、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

38、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

39、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积62526715.1817830046.4180356761.59

合计62526715.1817830046.4180356761.59

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

40、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润557808716.51406435270.80

调整后期初未分配利润557808716.51406435270.80

加：本期归属于母公司所有者的净利

178300133.98168192717.46

润

减：提取法定盈余公积17830046.4116819271.75

期末未分配利润718278804.08557808716.51

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

82安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

41、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1047064080.69789410686.95958523283.87713476448.96

其他业务6440339.803363736.088202274.054024262.42

合计1053504420.49792774423.03966725557.92717500711.38

公司报告期内经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

10535044792774421053504479277442

业务类型

20.493.0320.493.03

其中：

36465686246806633646568624680663

白鹅类4.172.934.172.93

46014716361348394601471636134839

白鸭类

6.035.546.035.54

31079999.26610725.31079999.26610725.

灰鹅类

50315031

19118005154644931911800515464493

灰鸭类

0.993.170.993.17

6440339.83363736.06440339.83363736.0

其他

0808

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

83安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

42、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税569741.79381368.03

教育费附加569741.80381368.02

房产税1711623.642048621.10

土地使用税1074609.001074609.00

印花税436616.12349837.80

水利建设基金650852.75589898.51

环境保护税3665.9611717.85

合计5016851.064837420.31

其他说明：

43、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

84安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

折旧及摊销7366154.505981789.83

职工薪酬7027370.295095596.41

中介咨询费5593076.993461585.54

业务招待费1605177.53349121.91

保险费1018685.82857723.45

差旅费288753.02151175.74

其他319066.661482151.33

合计23218284.8117379144.21

其他说明：

44、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1074076.78816341.26

广告费273996.9779974.47

样品费183382.80233552.93

业务招待费182529.59106349.80

差旅费178106.50187744.52

其他38863.2157553.95

合计1930955.851481516.93

其他说明：

45、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

耗用材料30415948.8431203600.50

职工薪酬1726897.561134922.96

折旧与摊销367259.95412124.52

其他245.2862338.42

合计32510351.6332812986.40

其他说明：

46、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用11649727.9213134684.45

减：利息收入-835481.98-187712.69

汇兑损益1.32-1.89

其他18014.17

手续费626404.85603113.67

合计11440652.1113568097.71

其他说明：

85安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

47、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助4553091.973407735.17

进项税加计抵减6764040.369543426.26

代扣个人所得税手续费1883.461184.34

合计11319015.7912952345.77

48、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

49、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产229070.38

合计229070.38

其他说明：

50、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益1674204.80其他权益工具投资在持有期间取得的

46346.0444996.16

股利收入

处置债权投资取得的投资收益161370.63

其他-166237.92-105602.52

合计1715683.55-60606.36

其他说明：

51、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-533588.05106214.47

86安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

应收账款坏账损失-20973073.48-9948267.79

其他应收款坏账损失-70661.57-31108.12

合计-21577323.10-9873161.44

其他说明：

52、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-4156094.79值损失

四、固定资产减值损失-9883437.21

合计-14039532.00

其他说明：

53、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得27524.96108223.38

合计27524.96108223.38

54、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他690.4747323.40690.47

合计690.4747323.40690.47

其他说明：

55、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠15545.6915545.69

其他11884.3887556.2711884.38

合计27430.0787556.2727430.07

其他说明：

87安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

56、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额178300133.98

按法定/适用税率计算的所得税费用26744987.08

非应税收入的影响-23868631.26

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1979574.96

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣82.54亏损的影响

研发费加计扣除的影响-4856013.32

其他说明：

57、其他综合收益详见附注。

58、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助收入4166297.546458856.82

存款利息收入835481.98187712.69

其他营业外收入690.4747323.40

保证金及其他2534995.42111449.37年初受限货币资金本期收回34600000.00800000.00

合计42137465.417605342.28

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

费用性支出38948928.8035464536.69

手续费支出626404.85603113.67

现金捐赠支出15545.69

88安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

其他营业外支出11884.3887556.27

保证金及其他2251860.312542340.98

期末受限货币资金支出27810000.0034600000.00

合计69664624.0373297547.61

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁负债支付的现金300000.00

IPO相关费用 18622500.00 1730000.00

合计18922500.001730000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

59、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润178300133.98168192717.46

加：资产减值准备

信用减值损失21577323.109873161.44

资产减值损失14039532.00

固定资产折旧、油气资产折13950293.0915027266.52

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧89411.15

无形资产摊销408979.92408979.91

长期待摊费用摊销2162383.661192296.42

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-27524.96-108223.38列）固定资产报废损失（收益以

89安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-229070.38“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填11649729.2413151529.85列）投资损失（收益以“－”号填-1881921.47-44996.16

列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-124990649.46-98969326.43列）经营性应收项目的减少（增加-241245656.11-105606009.36以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

31316073.11115266467.73以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-108920495.13132423396.00

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额460583083.11138872837.52

减：现金的期初余额138872837.52106597451.80

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额321710245.5932275385.72

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金460583083.11138872837.52

其中：库存现金31466.7413966.74

可随时用于支付的银行存款460551616.37138858870.78

三、期末现金及现金等价物余额460583083.11138872837.52

（3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

90安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行承兑汇票保证金27810000.0030500000.00银行承兑汇票保证金

信用证保证金4100000.00信用证保证金

合计27810000.0034600000.00

其他说明：

1、供应商融资安排

（1）供应商融资安排的条款和条件

本公司与建信融通有限责任公司、中国民生银行股份有限公司芜湖分行和中信银行股

份有限公司芜湖分行等融资机构签订协议，约定其为公司提供代理付款业务，公司需于融资机构实际付款日的一定期限内清偿已付款项。

（2）属于供应商融资安排的金融负债列报项目期末余额上年年末余额

短期借款25400000.0018000000.00

其中：供应商已从融资提供方收到的款项25400000.0018000000.00

（5）其他重大活动说明

60、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元8.267.028859.38欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

91安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记

账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

61、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用5760.85

与租赁相关的总现金流出300000.00涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

92安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1726897.561134922.96

耗用材料30415948.8431203600.50

折旧摊销367259.95412124.52

其他245.2862338.42

合计32510351.6332812986.40

其中：费用化研发支出32510351.6332812986.40

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

安徽古麒绒材供1000万元安徽安徽供应链管理100.00本期新设应链有限公司

安徽古麒绒材产3000万元安徽安徽投资管理100.00本期新设业投资有限公司古麒（上海）贸500万元上海上海销售100.00本期新设易发展有限公司

2、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

安徽古麒绒10000000.0材供应链有0安徽安徽供应链管理

100.00%投资设立

限公司安徽古麒绒

30000000.0

材产业投资安徽安徽投资管理100.00%投资设立

0

有限公司

古麒（上海）贸易发5000000.00上海上海销售100.00%投资设立展有限公司

93安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

注：截至2025年12月31日，本公司尚未对三家子公司出资。

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期新本期计入营

本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额增补助业外收入金期末余额他收益金额动相关金额额

递延收益3648302.89388677.893259625.00与资产相关政府补助

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助388677.89480782.69

与收益相关的政府补助4164414.082926952.48

合计4553091.973407735.17

其他说明：

94安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:

（1）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。

本报告期末公司相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下:

项目2025.12.312025.12.31减值准备

95安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

应收票据13353900.65667695.03

应收账款543459629.8858405459.77

其他应收款6533233.24146655.36

合计563346763.7759219810.16

本公司的主要客户为海澜之家集团股份有限公司、浙江森马服饰股份有限公司和安徽

兴瑞羽毛制品有限公司等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。

（2）流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司财务部门基于企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截至2025年12月31日止，本公司已拥有国内多家银行提供的银行敞口授信额度，授信额度总金额87921.00万元，其中：已使用授信金额为34205.50万元。

截至2025年12月31日止，公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

期末余额未折现合项目5年以

即时偿还1年以内1-2年2-5年同金额合账面价值上计

短期借款164647437.50164647437.50

长期借款26304950.5549150000.0075454950.55

应付票据233094996.92233094996.92

应付账款11550.008904882.958916432.95

其他应付款2953425.622953425.62

租赁负债275229.36275229.35550458.71

合计2964975.62433227497.2849425229.35485617702.25上年年末余额项目未折现

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值合同金

96安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

额合计

短期借款158115861.11158115861.11

长期借款89485044.736000000.0095485044.73

应付票据206900000.00206900000.00

应付账款17350.0027597586.6427614936.64

其他应付款1185188.791185188.79

合计1202538.79482098492.486000000.00489301031.27

（3）市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生

波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1）利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司的利率风险主要产生于银行借款、长期应付款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

（1）本报告期公司无利率互换安排。

（2）截至2025年12月31日止，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为7540.00万元，详见本附注“七、29长期借款”。

（3）敏感性分析：

截至2025年12月31日止，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加377000.00元。

上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。

2）汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

97安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

报告期内，本公司未发生外币业务，持有外币资产及负债占整体的资产及负债比例极小。本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。

3）其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司无其他金融工具的公允价值变动的风险。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资19229070.3819229070.38产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益19229070.3819229070.38的金融资产

理财产品19229070.3819229070.38

（三）其他权益工具1200000.001200000.00投资

应收款项融资3267656.633267656.63持续以公允价值计量

19229070.384467656.6323696727.01

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：相同资产或负债在活跃市场上报价，以该报价为依据确定公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量

信息

第二层次公允价值计量项目市价的确定依据：公司期末已获取类似资产在活跃市场上的报价，或相同或类似资产在非活

跃市场上的报价，并以该报价为依据做必要调整确认公允价值。

98安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量

信息

第三层次公允价值计量项目市价的确定依据：其他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”。

2、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

本公司的控股股东为谢玉成，实际控制人为谢玉成、谢伟，谢玉成、谢伟及谢灿为一致行动人。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

实际控制人谢玉成、谢伟一致行动人谢灿持股100.00%的芜湖新筑投资管理有限公司公司

汪龙珠控股股东、实际控制人谢玉成之配偶

其他说明：

4、关联交易情况

（1）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资出租方租赁资支付的租金产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发

99安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额芜湖新

筑投资房屋建3000005760.8804700

管理有筑物.005.39限公司关联租赁情况说明

（2）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

谢玉成、汪龙珠2000.002024年02月27日2025年02月26日是

谢玉成、汪龙珠1000.002023年11月27日2025年05月27日是

谢玉成、汪龙珠1000.002024年06月14日2025年06月13日是

谢玉成、汪龙珠1000.002024年07月10日2025年07月09日是

谢玉成、汪龙珠10400.002022年07月21日2025年07月21日是

谢玉成、汪龙珠1000.002024年08月07日2025年08月08日是

谢玉成、汪龙珠6750.002024年08月28日2025年08月27日是

谢玉成、汪龙珠3000.002022年11月30日2025年11月29日是

谢玉成、汪龙珠4500.002024年12月10日2025年12月10日是

谢玉成、汪龙珠2200.002022年03月22日2025年12月31日是

谢玉成、汪龙珠2400.002023年02月26日2026年02月26日否

谢玉成、汪龙珠10000.002025年03月19日2026年03月19日否

谢玉成、汪龙珠、谢2000.002024年07月04日2026年07月03日否伟

谢玉成、汪龙珠1000.002025年01月17日2026年07月17日否

谢玉成、汪龙珠7800.002023年11月06日2026年11月06日否

谢玉成、汪龙珠4000.002024年02月19日2027年02月18日否

谢玉成、汪龙珠10000.002024年05月11日2027年05月10日否

谢玉成、汪龙珠8000.002024年09月27日2027年09月27日否

谢玉成、汪龙珠8000.002024年12月26日2027年12月26日否关联担保情况说明

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬1905056.471306432.66

100安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

（4）其他关联交易

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1、签订的尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

2025年11月21日，本公司设立全资子公司安徽古麒绒材供应链有限公司，公司注册

资本为人民币1000万元，章程约定本公司于2025年12月31日前缴清。

2025年11月25日，本公司设立全资子公司安徽古麒绒材产业投资有限公司，公司注

册资本为人民币3000万元，章程约定本公司于2025年12月31日前缴清。

2025年12月3日，本公司设立全资子公司古麒（上海）贸易发展有限公司，公司注

册资本为人民币500万元，章程约定本公司于2030年10月16日前缴清。

截至2025年12月31日止，本公司尚未对上述子公司进行出资。

除存在上述承诺事项外，截至2025年12月31日止，本公司无其他应披露未披露的重要承诺事项。

101安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

2、保证借款

截至2025年12月31日止，公司与广发银行股份有限公司芜湖分行、华夏银行股份有限公司芜湖分行、交通银行股份有限公司芜湖分行、中国工商银行股份有限公司南陵支行、

中国建设银行股份有限公司南陵支行、中国农业银行股份有限公司南陵县支行、中国银行

股份有限公司芜湖分行签订担保借款合同，明细如下：

最高额反担保

借款余额利率保证人-机

借款银行起始日终止日反担保抵押-质（万元）（%）构人押物

中国建设银行股份有限公1000.002.802025/1/32026/1/2谢玉成、汪无无司南陵支行龙珠

交通银行股份有限公司芜1000.003.102025/1/102026/1/9谢玉成、汪无无湖分行龙珠

中国工商银行股份有限公1000.002.702025/2/282026/2/27谢玉成、汪无无司南陵支行龙珠

中国工商银行股份有限公1000.002.702025/2/282026/2/27谢玉成、汪无无司南陵支行龙珠

广发银行股份有限公司芜300.003.202024/2/282026/2/27谢玉成、汪无无湖分行龙珠

广发银行股份有限公司芜300.003.202024/3/292026/3/27谢玉成、汪无无湖分行龙珠

中国农业银行股份有限公1000.002.702025/4/252026/4/24谢玉成、汪无无司南陵县支行龙珠

中国工商银行股份有限公1000.002.502025/7/152026/7/14谢玉成、汪无无司南陵支行龙珠

中国银行股份有限公司芜975.002.752025/1/172026/7/17谢玉成、汪无无湖分行龙珠

交通银行股份有限公司芜990.002.902025/5/72026/10/23谢玉成、汪无无湖分行龙珠

华夏银行股份有限公司芜990.002.702025/3/312027/3/31谢玉成、汪无无湖分行龙珠

华夏银行股份有限公司芜995.002.502025/7/142027/7/14谢玉成、汪无无湖分行龙珠

华夏银行股份有限公司芜995.002.502025/8/132027/8/13谢玉成、汪无无湖分行龙珠

合计11545.00

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

本公司于2022年8月至10月与杭州泊然服饰有限公司（以下简称泊然公司）共签署

了4份销售合同，发货金额为1385.01万元，尚未回款金额为1146.81万元，经公司多次催要，仍未收回货款，公司将泊然公司诉至南陵县人民法院，并向南陵县人民法院申请了财产保全措施。

102安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文就公司提出的财产保全申请，南陵县人民法院出具（2022）皖0223民初4446号《民事裁定书》，裁定对泊然公司名下的财产在11820176.90元范围内进行保全，保全采取查封、扣押、冻结或法律规定的其他方式执行。就法院采取的具体保全措施，案外人浙江迪欧达实业有限公司（以下简称“迪欧达公司”）存在执行异议。

2023年8月22日，南陵县人民法院出具的（2022）皖0223民初4446号民事判决书：

判决泊然公司于判决生效后5日内向本公司支付货款1146.813万元及相应的违约金。

2023年9月8日，南陵县人民法院对迪欧达公司提出的执行异议进行了开庭审理，

2024年2月8日，南陵县人民法院出具了（2023）皖0223民初2128号一审民事判决书，

判决：对（2022）皖0223执保1722号协助执行通知书在中国邮政仓储中心诸暨分部查封

的羽绒服在27495件范围内继续予以查封。2024年3月4日，本公司与迪欧达公司向安徽省芜湖市中级人民法院提起上诉，2024年8月20日，安徽省芜湖市中级人民法院作出

(2024)皖02民终1028号民事裁定书裁定撤销安徽省南陵县人民法院(2023)皖0223民初

2128号民事判决，并将该案发回安徽省南陵县人民法院重审。

2025年10月14日，南陵县人民法院出具了（2023）皖0223民初4729号一审民事判决书，判决：对（2022）皖0223执保1722号协助执行通知书在中国邮政仓储中心诸暨分部查封的羽绒服在27495件范围内继续予以查封。

截至2025年12月31日，本公司已对该笔应收账款计提坏账准备871.86万元。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）1.30

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

103安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

2026年4月21日，本公司召开第四届董事会第十三次会

利润分配方案议，审议通过了2025年度利润分配方案的议案。上述利润分配方案的议案尚需提交股东会审议。

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明2026年4月21日，公司第四届董事会第十三次会议审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金或自筹资金（含股票回购专项贷款资金等）通过集中竞价交易方式回购公司已发行的部分人民币普通股（A股），并在未来将前述回购股份用于股权激励计划或员工持股计划；回购股份的资金总额不低于人民币1500万元（含），且不超过人民币3000万元（含）；回购股份的价格为不超过人民币32元/股（含），回购价格上限不高于董事会通过回购股份决议前三十个交易日股票交易均价的150%；回购股份的实施期限为自公司董事会审议通过回购方案之日起不超过12个月。

该事项为资产负债表日后非调整事项，截至报告批准报出日，公司尚未实施回购。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）458630464.81286019246.73

1至2年46409506.4820563157.32

2至3年12764157.7317050146.00

3年以上25655500.8614996411.61

3至4年13858481.001934638.69

4至5年1842382.691554139.24

5年以上9954637.1711507633.68

合计543459629.88338628961.66

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

104安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏242343214848274950227782172792549900

账准备4.45%88.65%6.73%75.86%00.7800.780.0073.0973.090.00的应收账款其

中：

单项金额重大并已单224561197066274950200241145251549900

独计提4.12%87.76%5.92%72.54%90.0090.000.0095.0095.000.00坏账准备的款项单项金额非重大并已177811177811275407275407

单独计0.33%100.00%0.81%100.00%0.780.788.098.09提坏账准备的款项按组合计提坏519225369206482304315850241916291659

账准备95.55%7.11%93.27%7.66%329.1058.99670.11688.5728.12060.45的应收账款其

中：

按账龄组合计

提坏账51922536920648230431585024191629165995.55%7.11%93.27%7.66%

准备的329.1058.99670.11688.5728.12060.45应收账款

543459584054485054338628414709297158

合计100.00%100.00%629.8859.77170.11961.6601.21060.45

按单项计提坏账准备：重要的按单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户111468130.005969130.0011468130.008718630.0076.02%预计无法收回

客户22040000.002040000.00100.00%预计无法收回

客户31908000.001908000.00100.00%预计无法收回

客户41761660.001761660.001761660.001761660.00100.00%预计无法收回

客户51650000.001650000.00100.00%预计无法收回

客户61360000.001360000.001360000.001360000.00100.00%预计无法收回

客户71210000.001210000.001210000.001210000.00100.00%预计无法收回

客户81058400.001058400.001058400.001058400.00100.00%预计无法收回

客户91440000.001440000.00

客户101726005.001726005.00

合计20024195.0014525195.0022456190.0019706690.00

105安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

按组合计提坏账准备：按账龄组合计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内458630464.8122931523.245.00%

1至2年42461506.484246150.6510.00%

2至3年9754157.732926247.3230.00%

3至4年2390351.001195175.5050.00%

4至5年1836434.001469147.2080.00%

5年以上4152415.084152415.08100.00%

合计519225329.1036920658.99

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提17279273.098362854.77109406.084047921.0021484800.78

账龄组合24191628.1212729030.8736920658.99

合计41470901.2121091885.64109406.084047921.0058405459.77

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款4047921.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

客户1货款23560.00无法收回内部批准否

客户2货款1440000.00无法收回内部批准否

客户3货款1726005.00无法收回内部批准否

客户4货款766100.00无法收回内部批准否

客户5货款92256.00无法收回内部批准否

合计4047921.00

106安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户140810446.1840810446.187.51%2872590.43

客户233708920.0033708920.006.20%1685446.00

客户324316755.9324316755.934.47%1217566.35

客户423353348.0023353348.004.30%1167667.40

客户521286615.6021286615.603.92%1114039.98

合计143476085.71143476085.7126.40%8057310.16

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息561534.250.00

应收股利0.000.00

其他应收款5825043.635728756.43

合计6386577.885728756.43

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

结构性存款利息561534.250.00

合计561534.250.00

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

107安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

4）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金5762500.005739000.00

其他209198.9965750.22

合计5971698.995804750.22

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1114210.423149840.98

1至2年2886561.791317805.17

2至3年593526.17518104.07

3年以上1377400.61819000.00

3至4年558400.61100000.00

4至5年100000.00

5年以上719000.00719000.00

合计5971698.995804750.22

108安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

61361.061361.010000.010000.0

计提坏1.03%100.00%0.17%100.00%

0000

账准备其

中：

单项金额非重大并已

单独计61361.061361.010000.010000.0

1.03%100.00%0.17%100.00%

提坏账0000准备的其他应收款按组合

59103385294.358250457947565993.7572875

计提坏98.97%99.83%1.14%

7.9963.630.2296.43

账准备其

中：

按账龄组合计

提坏账157837.27769.3130068.65750.257046.4

2.64%17.59%1.13%8703.7913.24%

准备的9966323其他应收款按应收

押金、备用

金、保

证金组57525057525.056949757290057290.0567171

96.33%1.00%98.70%1.00%

合计提0.0005.000.0000.00坏账准备的其他应收款

597169146655.58250458047575993.7572875

合计100.00%2.46%100.00%8.99363.630.2296.43

按组合计提坏账准备：按账龄组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内70710.423535.525.00%

1至2年16561.791656.1810.00%

2至3年63526.1719057.8530.00%

3至4年7039.613519.8150.00%

合计157837.9927769.36

确定该组合依据的说明：

109安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

按组合计提坏账准备：按应收押金、备用金、保证金组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收押金、备用金、保证金5752500.0057525.001.00%

合计5752500.0057525.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额65993.7910000.0075993.79

2025年1月1日余额

在本期

本期计提19300.5751361.0070661.57

2025年12月31日余85294.3661361.00146655.36

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提预期

信用损失的其10000.0051361.0061361.00他应收款按组合计提预

期信用损失的65993.7919300.5785294.36其他应收款

合计75993.7970661.57146655.36

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

110安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名押金及保证金3360000.001年以内56.27%33600.00

第二名押金及保证金709000.005年以上11.87%7090.00

第三名押金及保证金530000.001年以内8.88%5300.00

第四名押金及保证金500000.003-4年内8.37%5000.00

第五名押金及保证金500000.002-3年内8.37%5000.00

合计5599000.0093.76%55990.00

6）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合计0.000.00

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）安徽古麒绒材供应

--------链有限公司安徽古麒绒材产业

--------投资有限公司

古麒（上海）贸易

--------发展有限公司

111安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

（2）其他说明

上述三家全资子公司于2025年底完成工商登记，截至2025年12月31日，尚未实缴且均未开展工作。

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1047064080.69789410686.95958523283.87713476448.96

其他业务6440339.803363736.088202274.054024262.42

合计1053504420.49792774423.03966725557.92717500711.38

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

10535044792774421053504479277442

业务类型

20.493.0320.493.03

其中：

36465686246806633646568624680663

白鹅类4.172.934.172.93

46014716361348394601471636134839

白鸭类6.035.546.035.54

31079999.26610725.31079999.26610725.

灰鹅类50315031

19118005154644931911800515464493

灰鸭类0.993.170.993.17

6440339.83363736.06440339.83363736.0

其他0808按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期

112安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益1674204.80其他权益工具投资在持有期间取得的

46346.0444996.16

股利收入

处置债权投资取得的投资收益161370.63

其他-166237.92-105602.52

合计1715683.55-60606.36

6、其他

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元

113安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

项目金额说明

非流动性资产处置损益27524.96计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策2522706.67规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动2064645.81损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

109406.08

备转回

除上述各项之外的其他营业外收入和-26739.60支出

合计4697543.92--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

与日常生产经营相关，按照当期可抵增值税加计抵减6764040.36扣进项税额的一定比例进行加计，抵减应纳税额。

研发大楼等补助176550.00按照研发大楼的折旧年限摊销确认按照当年缴纳税收贡献的一定比例返

土地使用税奖励1853835.30还

与日常经营相关，按照当期代扣代缴个税手续费返还1883.46个人所得税的一定比例给予奖励。

合计8796309.12

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

13.56%1.001.00

利润

扣除非经常性损益后归属于13.20%0.970.97公司普通股股东的净利润

114安徽古麒绒材股份有限公司2025年年度财务报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差

异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

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