亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
一、审计报告
半年度财务报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：亚联机械股份有限公司
2025年06月30日
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金122883794.10271829030.93结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据2836703.2034293732.55
应收账款24400201.2716764847.34
应收款项融资12307540.605999331.14
预付款项43538056.5348054948.77应收保费应收分保账款亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告项目期末余额期初余额应收分保合同准备金
其他应收款597021.59634216.56
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货630645374.02639734950.93
其中：数据资源
合同资产11208955.0010821325.00持有待售资产
一年内到期的非流动资产139526653.8910327886.79
其他流动资产319917652.90108802230.98
流动资产合计1307861953.101147262500.99
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款11762900.0011534900.00长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产2535323.042304818.65
固定资产231680946.09140596306.73
在建工程17937852.8496954360.57生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产86111172.7787546475.25
其中：数据资源亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告项目期末余额期初余额开发支出
其中：数据资源商誉
长期待摊费用11924.4720867.89
递延所得税资产41950435.8143544632.43
其他非流动资产432755952.97342442606.14
非流动资产合计824746507.99724944967.66
资产总计2132608461.091872207468.65
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据50002612.41
应付账款54417719.4544440060.40预收款项
合同负债864504230.221010429534.39卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬5636860.6934368286.71
应交税费12546134.6817507101.47
其他应付款547881.75624922.73
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告项目期末余额期初余额应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债8924388.5429984821.62
流动负债合计996579827.741137354727.32
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债7059297.857647041.01
递延收益20067975.0325203399.88
递延所得税负债340895.47429368.73其他非流动负债
非流动负债合计27468168.3533279809.62
负债合计1024047996.091170634536.94
所有者权益：
股本87240000.0065430000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积421513258.3380555515.50
减：库存股其他综合收益亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告项目期末余额期初余额
专项储备24338199.0024383999.52
盈余公积37850060.7832715000.00一般风险准备
未分配利润537618946.89498488416.69
归属于母公司所有者权益合计1108560465.00701572931.71少数股东权益
所有者权益合计1108560465.00701572931.71
负债和所有者权益总计2132608461.091872207468.65
法定代表人：郭西强主管会计工作负责人：孙学志会计机构负责人：孙学志
2、母公司资产负债表
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金80534795.96220333870.98交易性金融资产衍生金融资产
应收票据2218843.2033032026.33
应收账款23219302.0215666507.39
应收款项融资12063000.004994665.66
预付款项28761542.7836279492.92
其他应收款230608.92216686.45
其中：应收利息应收股利
存货519625800.20491329941.99
其中：数据资源
合同资产11208955.0010821325.00持有待售资产亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告项目期末余额期初余额
一年内到期的非流动资产139526653.8910327886.79
其他流动资产305385499.9295700814.46
流动资产合计1122775001.89918703217.97
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款11762900.0011534900.00
长期股权投资370278677.33338278677.33其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产2535323.04
固定资产42911838.8147614845.38在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产18147382.9218730593.29
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉
长期待摊费用11924.4720867.89
递延所得税资产21129785.6421725676.31
其他非流动资产421671226.32330713615.65
非流动资产合计888449058.53768619175.85
资产总计2011224060.421687322393.82
流动负债：
短期借款亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告项目期末余额期初余额交易性金融负债衍生金融负债
应付票据61202612.41
应付账款301323750.80193395327.75预收款项
合同负债754811390.75909468571.51
应付职工薪酬2646461.8820064985.73
应交税费5422647.0712242736.24
其他应付款547881.75562110.90
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债7908653.8029159533.95
流动负债合计1133863398.461164893266.08
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债1617577.431999668.33
递延收益6993203.2111617428.20
递延所得税负债340895.47333021.57其他非流动负债
非流动负债合计8951676.1113950118.10亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告项目期末余额期初余额
负债合计1142815074.571178843384.18
所有者权益：
股本87240000.0065430000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积421513258.3380555515.50
减：库存股其他综合收益
专项储备13907346.8214006921.28
盈余公积37850060.7832715000.00
未分配利润307898319.92315771572.86
所有者权益合计868408985.85508479009.64
负债和所有者权益总计2011224060.421687322393.82
3、合并利润表
单位：元项目2025年半年度2024年半年度
一、营业总收入375907607.77442295883.43
其中：营业收入375907607.77442295883.43利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本277272242.47358336338.76
其中：营业成本232139758.93309058558.65利息支出手续费及佣金支出退保金亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告项目2025年半年度2024年半年度赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加3425106.044033532.43
销售费用10508804.004776272.91
管理费用22169618.5217781082.40
研发费用14228687.8722646474.71
财务费用-5199732.8940417.66
其中：利息费用299000.00
利息收入1485533.361481140.24
加：其他收益2313870.014047798.87投资收益（损失以“—”号7534021.434417085.12填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-940204.32-717549.21号填列）资产减值损失（损失以“—”332040.00-416202.88号填列）资产处置收益（损失以“—”-1192.66-26250.39号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填107873899.7691264426.18列）
加：营业外收入5022182.86652997.29
减：营业外支出44295.9681165.45四、利润总额（亏损总额以“—”112851786.6691836258.02号填列）
减：所得税费用14497395.6810153480.11亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告项目2025年半年度2024年半年度五、净利润（净亏损以“—”号填98354390.9881682777.91列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损“—”98354390.9881682777.91以号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利
“—”98354390.9881682777.91润（净亏损以号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额98354390.9881682777.91亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告项目2025年半年度2024年半年度
归属于母公司所有者的综合收98354390.9881682777.91益总额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益1.171.25
（二）稀释每股收益1.171.25
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：郭西强主管会计工作负责人：孙学志会计机构负责人：孙学志
4、母公司利润表
单位：元项目2025年半年度2024年半年度
一、营业收入352551462.91435239509.92
减：营业成本277452951.37369218064.88
税金及附加609603.582002953.17
销售费用9662913.283858424.99
管理费用14092706.279667884.78
研发费用9220917.5417089755.69
财务费用-5089482.80222076.02
其中：利息费用0.00299000.00
利息收入1329725.441317296.88
加：其他收益1111485.062832692.84投资收益（损失以“—”号7282174.4554292427.56填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告项目2025年半年度2024年半年度公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-984385.62-968876.32号填列）资产减值损失（损失以“—”169600.00-358008.74号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填54180727.5688978585.73列）
加：营业外收入4856961.63392997.28
减：营业外支出9314.4770471.17三、利润总额（亏损总额以“—”59028374.7289301111.84号填列）
减：所得税费用7677766.883311840.09四、净利润（净亏损以“—”号填51350607.8485989271.75列）
（一）持续经营净利润（净亏“—”51350607.8485989271.75损以号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告项目2025年半年度2024年半年度
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额51350607.8485989271.75
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2025年半年度2024年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现234636246.69476184900.29金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还13999939.067435475.44
收到其他与经营活动有关的现23374364.9710784428.30金
经营活动现金流入小计272010550.72494404804.03
购买商品、接受劳务支付的现145700663.37259083173.96金亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告项目2025年半年度2024年半年度客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的59448371.9452790849.00现金
支付的各项税费42523818.7750616123.44
支付其他与经营活动有关的现42603618.9315024935.56金
经营活动现金流出小计290276473.01377515081.96
经营活动产生的现金流量净额-18265922.29116889722.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金2295700.453627889.63
处置固定资产、无形资产和其800.00123893.81他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计2296500.453751783.44
购建固定资产、无形资产和其21667111.7334992715.66他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现429330449.70135280400.00金
投资活动现金流出小计450997561.43170273115.66
投资活动产生的现金流量净额-448701060.98-166521332.22
三、筹资活动产生的现金流量：亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告项目2025年半年度2024年半年度
吸收投资收到的现金381381161.80
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计381381161.80
偿还债务支付的现金24000000.00
分配股利、利润或偿付利息支50367066.18299000.00付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计50367066.1824299000.00
筹资活动产生的现金流量净额331014095.62-24299000.00
四、汇率变动对现金及现金等价3321330.52-1047564.80物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-132631557.13-74978174.95
加：期初现金及现金等价物余248940921.22294959788.33额
六、期末现金及现金等价物余额116309364.09219981613.38
6、母公司现金流量表
单位：元项目2025年半年度2024年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现208481087.65346321319.50金
收到的税费返还9685949.464564444.24
收到其他与经营活动有关的现1318936.6210217209.13金
经营活动现金流入小计219485973.73361102972.87
购买商品、接受劳务支付的现148617989.96236343479.69金
支付给职工以及为职工支付的35899227.0134376179.75现金亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告项目2025年半年度2024年半年度
支付的各项税费18060020.9419411944.93
支付其他与经营活动有关的现31485445.4910578806.11金
经营活动现金流出小计234062683.40300710410.48
经营活动产生的现金流量净额-14576709.6760392562.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金1755034.3153627889.63
处置固定资产、无形资产和其800.00他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1755834.3153627889.63
购建固定资产、无形资产和其4158354.881903794.13他长期资产支付的现金投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支32000000.0032600000.00付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现425152885.12135280400.00金
投资活动现金流出小计461311240.00169784194.13
投资活动产生的现金流量净额-459555405.69-116156304.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金381381161.80取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计381381161.80
偿还债务支付的现金24000000.00
分配股利、利润或偿付利息支50367066.18299000.00付的现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计50367066.1824299000.00亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告项目2025年半年度2024年半年度
筹资活动产生的现金流量净额331014095.62-24299000.00
四、汇率变动对现金及现金等价3318944.72-973349.05物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-139799075.02-81036091.16
加：期初现金及现金等价物余220333870.98258672433.46额
六、期末现金及现金等价物余额80534795.96177636342.30
7、合并所有者权益变动表亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
本期金额
单位：元
2025年半年度
归属于母公司所有者权益所有项目少数
其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
一、上年期末余65430805552438332715498487015770157000.0515.5999.5000.08416.2931.2931.额0020697171
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余65430805552438332715498487015770157000.0515.5999.5000.08416.2931.2931.额0020697171
三、本期增减变2181034095-391304069840698动金额（减少以000.07742.458005135060.78530.27533.7533.“—”号填列）083.5202929
（一）综合收益983549835498354
390.9390.9390.9
总额888
21810340953627636276
（二）所有者投000.07742.7742.7742.入和减少资本0838383
121810339973617836178．所有者投入000.03267.3267.3267.
18/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
2025年半年度
归属于母公司所有者权益所有项目少数
其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益计股债股收益准备润的普通股0838383
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
984479844798447
入所有者权益的5.005.005.00金额
4．其他
---
5135592235408854088
（三）利润分配060.78860.7800.0800.0
800
1．提取盈余公5135-
积060.785135060.78
2．提取一般风
险准备
3．对所有者---
540885408854088（或股东）的分800.0800.0800.0配000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
19/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
2025年半年度
归属于母公司所有者权益所有项目少数
其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股收益准备润计股债
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
---
（五）专项储备458004580045800.52.52.52
1173041730417304．本期提取7.527.527.52
2218842188421884．本期使用8.048.048.04
（六）其他
四、本期期末余872404215124338378505376111081108
额000.03258.199.0060.78946.5604656046
20/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
2025年半年度
归属于母公司所有者权益所有项目少数
其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
03308895.005.00
21/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2024年半年度
归属于母公司所有者权益所有项目少数
其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
一、上年期末余65430784832422632715343835446954469000.0715.5568.3000.05928.1212.1212.额0030321515
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余65430784832422632715343835446954469000.0715.5568.3000.05928.1212.1212.额0030321515
三、本期增减变
108227462816828303983039动金额（减少以400.008.07777.9805.9805.9“—”号填列）188
（一）综合收益816828168281682
777.9777.9777.9
总额111
（二）所有者投108210821082
入和减少资本400.00400.00400.00
1．所有者投入
的普通股
22/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
2024年半年度
归属于母公司所有者权益所有项目少数
其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益计股债股收益准备润
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
108210821082
入所有者权益的400.00400.00400.00金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股
23/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
2024年半年度
归属于母公司所有者权益所有项目少数
其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
274622746227462
（五）专项储备8.078.078.07
1603386033860338．本期提取5.825.825.82
2328753287532875．本期使用7.757.757.75
（六）其他
四、本期期末余65430795662450132715425516277362773000.0115.5196.4000.08706.1018.1018.额0000231313
24/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
25/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
本期金额
单位：元
2025年半年度
项目其他权益工具所有者资本公减：库其他综专项储盈余公未分配股本其他权益合优先股永续债其他积存股合收益备积利润计
一、上年期末余654300805555140069327150315771508479
额00.0015.5021.2800.00572.86009.64
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余654300805555140069327150315771508479
额00.0015.5021.2800.00572.86009.64
三、本期增减变
218100340957--动金额（减少以00.00742.8399574.4
513506359929
60.78
787325“—”号填列）2.94
976.21
（一）综合收益513506513506
总额07.8407.84
（二）所有者投218100340957362767
入和减少资本00.00742.83742.83
1．所有者投入218100339973361783
的普通股00.00267.83267.83
2．其他权益工
具持有者投入资本
26/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
2025年半年度
项目其他权益工具所有者资本公减：库其他综专项储盈余公未分配股本其他权益合优先股永续债其他积存股合收益备积利润计
3．股份支付计
984475.984475.
入所有者权益的0000金额
4．其他
513506--
（三）利润分配0.7859223854088860.7800.00
1．提取盈余公513506-
0.785135060.00积0.78
2．对所有者--（或股东）的分540888540888
配00.0000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留
27/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
2025年半年度
项目其他权益工具所有者资本公减：库其他综专项储盈余公未分配股本其他权益合优先股永续债其他积存股合收益备积利润计存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
--
（五）专项储备99574.499574.4
66
1．本期提取0.00
299574.499574.4．本期使用66
（六）其他
四、本期期末余872400421513139073378500307898868408
额00.00258.3346.8260.78319.92985.85
28/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2024年半年度
项目其他权益工具所有者资本公减：库其他综专项储盈余公未分配股本其他权益合优先股永续债其他积存股合收益备积利润计
一、上年期末余654300784837141881327150134168324985
额00.0015.5027.1100.00898.56741.17
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余654300784837141881327150134168324985
额00.0015.5027.1100.00898.56741.17
三、本期增减变
108240-79789.6859892869918动金额（减少以0.00871.7582.07“—”号填列）
（一）综合收益859892859892
总额71.7571.75
（二）所有者投108240108240
入和减少资本0.000.00
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
29/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
2024年半年度
项目其他权益工具所有者资本公减：库其他综专项储盈余公未分配股本其他权益合优先股永续债其他积存股合收益备积利润计
3．股份支付计
108240108240
入所有者权益的0.000.00金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
30/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
2024年半年度
项目其他权益工具所有者资本公减：库其他综专项储盈余公未分配股本其他权益合优先股永续债其他积存股合收益备积利润计
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
--
（五）专项储备79789.679789.6
88
1．本期提取
279789.679789.6．本期使用88
（六）其他
四、本期期末余654300795661141083327150220158411977
额00.0015.5037.4300.00170.31623.24
31/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
三、公司基本情况
亚联机械股份有限公司是由敦化市亚联机械制造有限公司以整体变更的方式设立，在吉林省延边朝鲜族自治州敦化市市场监督管理局注册登记，取得营业执照，统一社会信用代码912224037742347248。公司于2024年11月15日经中国证券监督管理委员会证监许可〔2024〕1582号文同意注册，首次向社会公众发行人民币普通股2181万股，于2025年1月27日在深圳证券交易所上市。
截至2025年6月30日，公司注册资本为8724万元，股份总数为8724万股；注册地址为敦化经济开发区康平大街华瑞东路；总部办公地址为敦化市下石工业园区；法定代表人为郭西强。
公司的主营业务为人造板生产线及其配套设备和专用材料的研发、生产、销售和服务。
本财务报告经董事会批准于2025年8月26日报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事人造板专用机械制造业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见如下各项描述。
32/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及母公司财务状况，2025年1-6月的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。本财务报表的编制期间是2025年1-6月。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用项目重要性标准
单项金额占相应应收款项余额的10%以上且金额重要的单项计提坏账准备的应收款项大于100万元账龄超过一年的重要应付账款金额大于等于100万元账龄超过一年的重要预付款项金额大于等于100万元账龄超过一年的重要合同负债金额大于等于3000万元未办妥产权证书的重要固定资产情况金额大于等于10万元重要的投资活动金额大于等于1000万元
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
33/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
34/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过与被投资单位其他投
资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投资单位董事会占多数表决权。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在
合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或
35/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见附注“五、重要会计政策及会计估计”之“22、长期股权投资”或“11、金融工具”。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照附注“五、重要会计政策及会计估计”之“22、长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公
司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
36/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
11、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
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*以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外
的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的
其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资
39/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
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（7）金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、长期应收款等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
*减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
*信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存
续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
通常逾期超过90日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
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2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
4）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
*以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等，在组合的基础上评估信用风险。
*金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
*各类金融资产信用损失的确定方法
a.应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同
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b.应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
应收账款：
合并范围内关联方组合本组合为合并范围内关联方应收款项账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
合同资产：
应收质保金组合本组合为质保金本公司应收款项账龄从发生日开始计算。
组合中，采用账龄组合计提预期信用损失的组合计提方法：
应收票据计提比例应收账款计提比例其他应收款计提比例长期应收款计提比例账龄
（%）（%）（%）（%）
1年以内5.005.005.005.00
1-2年10.0010.0010.0010.00
2-3年50.0050.0050.0050.00
3年以上100.00100.00100.00100.00
按照单项计提坏账准备的判断标准：
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
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4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
c.应收款项融资本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较低的银行
d.其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、保证金、代垫款等应低风险组合收款项。
账龄组合本组合为日常经常活动中应收取的往来款项
e.长期应收款
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据账龄组合本组合以账龄作为信用风险特征。
12、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注“五、重要会计政策及会计估计”之
“11、金融工具”。
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13、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注“五、重要会计政策及会计估计”之
“11、金融工具”。
14、应收款项融资
应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注“五、重要会计政策及会计估计”之
“11、金融工具”。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注“五、重要会计政策及会计估计”之
“11、金融工具”。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。本公司对质保期内应收客户质保金在合同资产核算，对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”。
17、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、产成品、发出商品、合同履约成本等。
（2）发出的计价方法
原材料的领用和发出按加权平均法计价，产成品和发出商品的发出按个别认定法计价。
（3）存货的盘存制度永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
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（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法
存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
*在产品、产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础。
*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
18、持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
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（2）持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关
会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注“五、重要会计政策及会计估计”之
“11、金融工具”。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
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（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资
自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
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*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按附注“五、重要会计政策及会计估计”之“7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。
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其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
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成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物一致的政策进行折旧。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“五、重要会计政策及会计估计”之“30、长期资产减值”。
自用房地产转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法5-205.00%4.75%-19.00%
机器设备年限平均法5-105.00%9.50%-19.00%
运输设备年限平均法4-75.00%13.57%-23.75%
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办公设备及其他年限平均法3-105.00%9.50%-31.67%
25、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：
类别转固标准和时点
（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定
设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、房屋及建筑物国土、规划等外部部门验收；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。
（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段
需安装调试的机器设备时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出
合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人验收。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“五、重要会计政策及会计估计”之“30、长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
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专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的
固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
有限使用寿命的无形资产项目的使用寿命、确定依据及摊销方法如下：
项目使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法
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土地使用权50法定使用期限直线法
3-5参考能为公司带来经济利益的期限计算机软件直线法
确定使用寿命期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“五、重要会计政策及会计估计”之“30、长期资产减值”。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
本公司研发支出归集范围包括研发领用的材料、人工及劳务成本、研发设备摊销、在开发过程中使用的
固定资产的摊销、水电等费用。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段；开发阶
段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
30、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合
营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间价值得以恢复的部分也不予转回。
31、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
32、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期
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应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
33、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住
房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
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34、预计负债
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠地计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
35、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
*以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
*以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。
如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到
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规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
36、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合
同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可
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替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司主要销售人造板生产线、钢带及相关备件材料，通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的验收报告/签收单时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。国内销售与国外销售的收入确认时点如下：
收入确认时点产品或服务类型附带服务国内销售国外销售生产线销售指导安装调试验收确认收入提供安装服务验收确认收入钢带销售无需提供安装服务签收确认收入报关确认收入指导安装调试验收确认收入
生产线、钢带改造无需指导安装调试签收确认收入报关确认收入材料销售签收确认收入报关确认收入同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况不适用
38、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
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（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界
定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其
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财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
40、递延所得税资产/递延所得税负债根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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41、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法本公司租赁资产的类别主要为办公用房屋及居住用房屋。
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
*使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
*租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
62/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
*短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
*融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
42、其他重要的会计政策和会计估计
不适用
43、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
63/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
44、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
应税收入按税率计算销项税，并增值税按扣除当期允许抵扣的进项税额13%、9%、6%后的差额计缴增值税。
城市维护建设税按实际缴纳的流转税7%、5%
企业所得税按应纳税所得额15%、25%
教育费附加按实际缴纳的流转税3%
地方教育费附加按实际缴纳的流转税2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
亚联机械股份有限公司15%
敦化市拜特科技有限公司15%
亚联机械制造（唐山）有限公司15%
吉利亚联机械（北京）有限公司25%
亚联机械制造（山东）有限公司25%
2、税收优惠
（1）根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号），本公司及子公司拜特科技自2012年起至2020年12月31日按照15%税率征收企业所得税；根据财政部、税务总局、国家发展改革委联合发布《关于延续西部大开发企业所得税政策》
64/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
的公告：自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司及子公司拜特科技2021年1月1日起按15%的税率征收企业所得税。
（2）2022年12月12日，子公司唐山亚联取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，该子公司自2022年起至2024年按照15%的税率缴纳企业所得税。根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告
2017年第24号）规定，企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按
15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款。该子公司
2025年1-6月暂按15%的税率预缴企业所得税。
（3）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告
2023年第43号），本公司自2023年1月1日至2027年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计5%
抵减应纳增值税税额。
（4）根据《财政部税务总局退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》（2023年第14号），自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在
3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金29745.7014465.37
银行存款116279618.39248926455.85
其他货币资金6574430.0122888109.71
合计122883794.10271829030.93
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其他说明：无
2、交易性金融资产
不适用
3、衍生金融资产
不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据2836703.2034293732.55
合计2836703.2034293732.55
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合计提坏
28367100.002836734293100.0034293
账准备03.20%03.20732.55%732.55的应收票据其
中：
银行承28367100.002836734293100.0034293
兑汇票03.20%03.20732.55%732.55
28367100.002836734293100.0034293
合计03.20%03.20732.55%732.55
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用□不适用
66/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（4）期末公司已质押的应收票据不适用
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据42710988.532536503.20
合计42710988.532536503.20
（6）本期实际核销的应收票据情况不适用
5、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）12845931.0013138987.00
1至2年12613000.004290000.00
2至3年11219233.6410673619.39
3年以上2455300.002455300.00
3至4年561800.00
4至5年561800.001040000.00
5年以上1893500.00853500.00
67/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
合计39133464.6430557906.39
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
8670022.15%86700100.000.008670028.37%86700100.00账准备00.0000.00%00.0000.00%0.00
的应收账款按组合计提坏
3046377.85%6063219.90%244002188751230账准备464.6463.37201.27906.3971.63%59.0523.41%
16764
847.34
的应收账款其
中：
账龄组30463
464.6477.85%
60632
63.3719.90%
24400218875123016764
合201.27906.3971.63%59.0523.41%847.34
39133100.0014733
合计464.64%263.3737.65%
2440030557100.001379316764
201.27906.39%059.0545.14%847.34
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由本公司多次催款，对方客户 A 4130000.00 4130000.00 4130000.00 4130000.00 100.00% 仍未归还，预期无法收回。
对方公司目前已经停产，本公司客户 B 3000000.00 3000000.00 3000000.00 3000000.00 100.00% 多次催缴，对方仍未归还，预期款项无法收回。
68/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
对方公司目前已经停产，本公司多次催款，对方仍未归
客户 C 1040000.00 1040000.00 1040000.00 1040000.00 100.00% 还，目前已被列入失信被执行人名单，预期款项无法收回。
客户位于国外，本公司D 500000.00 500000.00 500000.00 500000.00 100.00% 多次催款，客户对方仍未归还，预期无法收回。
合计8670000.008670000.008670000.008670000.00
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内12845931.00642046.555.00%
1至2年9613000.00961300.0010.00%
2至3年7089233.643544616.8250.00%
3年以上915300.00915300.00100.00%
合计30463464.646063263.37
确定该组合依据的说明：
账龄组合
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
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本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提
坏账准备的8670000.008670000.00应收账款按组合计提
坏账准备的5123059.05940204.326063263.37应收账款
13793059.0940204.3214733263.3合计57
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（4）本期实际核销的应收账款情况不适用
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额比例末余额
客户 A 8300000.00 8300000.00 16.49% 830000.00
客户 B 7500000.00 7500000.00 14.90% 375000.00
客户 C 5229233.64 5229233.64 10.39% 2614616.82
客户 D 5207855.00 5207855.00 10.34%
客户 E 4130000.00 4130000.00 8.20% 4130000.00
合计25159233.645207855.0030367088.6460.32%7949616.82
6、合同资产
（1）合同资产情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
应收质保金11208955.0011208955.0010821325.0010821325.00
70/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
合计11208955.0011208955.0010821325.0010821325.00
（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因不适用
（3）按坏账计提方法分类披露不适用
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况不适用
（5）本期实际核销的合同资产情况不适用
7、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据12307540.605999331.14
合计12307540.605999331.14
（2）按坏账计提方法分类披露不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况不适用
（4）期末公司已质押的应收款项融资不适用
71/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资不适用
（6）本期实际核销的应收款项融资情况不适用
（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
单位：元上年年末余额本期变动期末余额项目公允价值公允价值公允价值成本成本成本变动变动变动
应收票据5999331.146308209.4612307540.60
（8）其他说明无
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款597021.59634216.56
合计597021.59634216.56
（1）应收利息不适用
（2）应收股利不适用
（3）其他应收款
*其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
72/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金及押金63470.00
代垫款项及备用金597021.59570746.56
合计597021.59634216.56
*按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）527649.86542704.06
1至2年69371.7389412.50
2至3年2100.00
合计597021.59634216.56
*按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况不适用
*本期实际核销的其他应收款情况不适用
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例
代垫五险一金代垫款项376293.071年以内63.03%山东省建设建
180600.531年以内及1-2工（集团）有代垫款项30.25%
年限责任公司
兰凯代垫款项20000.001年以内3.35%
敦化市石油公代垫款项9438.841年以内1.58%
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占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例司
PT.INDONESIA 代垫款项 5976.00 1年以内 1.00%
FIBREBOARD
合计592308.4499.21%
*因资金集中管理而列报于其他应收款不适用
9、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内39185686.8190.00%44225371.6192.03%
1至2年513553.961.18%1749727.403.64%
2至3年2326849.765.34%2079849.764.33%
3年以上1511966.003.47%
合计43538056.5348054948.77
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位：元项目期末余额账龄未偿还或结转的原因
供应商 A 1824000.00 2-3 预付设备款合同尚未履年及 3年以上行完毕
供应商 B 1720000.00 2-3 预付设备款合同尚未履年行完毕
合计3544000.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
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占预付账款期末余额合单位名称期末余额账龄
计数的比例（%）
供应商 A 7185413.51 1年以内 16.50
供应商 B 5063600.00 1年以内 11.63
供应商 C 3885000.00 1年以内 8.92
供应商 D 2280000.00 1年以内 5.24
供应商 E 1824000.00 2-3年及 3年以上 4.19
合计20238013.5146.48
其他说明：无
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准项目备或合同履备或合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备
89893393.22636117.0787257276.1110778907.3070155.02107708752.原材料584442
249576675.249576675.245630477.245630477.
在产品56567171
库存商品8686636.298686636.295494163.265494163.26
合同履约成7328459.887328459.8810833006.710833006.7本77
277796326.277796326.270068550.270068550.
发出商品11117777
633281491.2636117.07630645374.642805105.合计0902953070155.02
639734950.
93
（2）确认为存货的数据资源不适用
75/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料3070155.0220413.14454451.092636117.07
合计3070155.0220413.14454451.092636117.07
确定可变现净值的具体依据详见附注“五、重要会计政策及会计估计”之“17、存货”；本期转销存货
跌价准备271597.95元，主要系相关材料被领用或出售，本期存货跌价准备转回182853.14元，主要系原材料不锈钢卷板价格波动影响。
按组合计提存货跌价准备不适用
（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明不适用
（5）合同履约成本本期摊销金额的说明
本公司合同履约成本主要核算销售过程中所产生的运输费、报关费、设计安装费等，合同履约成本本期摊销金额为5078838.01元。
11、持有待售资产
不适用
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的定期存单139508767.1010310000.00
一年内到期的长期待摊费用17886.7917886.79
合计139526653.8910327886.79
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（1）一年内到期的债权投资
□适用□不适用
（2）一年内到期的其他债权投资
□适用□不适用
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
增值税留抵税额15871973.6713101416.52
IPO上市费用 10669811.29
定期存单304025037.4785031003.17
预缴税款20641.76
合计319917652.90108802230.98
其他说明：无
14、债权投资
不适用
15、其他债权投资
不适用
16、其他权益工具投资
不适用
17、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元项目期末余额期初余额折现率区间
77/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
分期收款12418000.0655100.011762900.12190000.655100.011534900.3.8%销售商品000000000
其中：未
实现融资-684000.00-684000.00-912000.00-912000.003.8%收益
12418000.0655100.011762900.12190000.655100.011534900.
合计000000000
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按组合
13102100.00655105.00%1244613102100.00655105.00%12446计提坏000.00%0.00900.00000.00%0.00900.00
账准备
其中：
账龄组13102100.00655101244613102100.006551012446
合000.00%0.005.00%900.00000.00%0.005.00%900.00
13102100.00655105.00%1244613102100.006551012446合计000.00%0.00900.00000.00%0.005.00%900.00
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内13102000.00655100.005.00%
合计13102000.00655100.00
确定该组合依据的说明：
账龄组合按预期信用损失一般模型计提坏账准备不适用
78/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况不适用
（4）本期实际核销的长期应收款情况不适用
18、长期股权投资
不适用
19、其他非流动金融资产
不适用
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额3998240.243998240.24
2.本期增加金4188695.594188695.59
额
（1）外购
（2）存
货\固定资产\在建4188695.594188695.59工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金3998240.243998240.24
额
（1）处置
（2）其3998240.243998240.24他转出
4.期末余额4188695.594188695.59
79/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额1693421.591693421.59
2.本期增加金1653372.551653372.55
额
（1）计82478.3082478.30提或摊销
（2）固1570894.251570894.25定资产转入
3.本期减少金1693421.591693421.59
额
（1）处置
（2）其1693421.591693421.59他转出
4.期末余额1653372.551653372.55
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价2535323.042535323.04
值
2.期初账面价2304818.652304818.65
值可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
80/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用
其他说明：无
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量不适用
（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况不适用
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产231680946.09140596306.73
合计231680946.09140596306.73
（1）固定资产情况
单位：元办公设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计他
一、账面原
值：
1.期初余151837442.7473185203.594181869.879334849.67238539365.87
额
2.本期增79693691.2223036386.37951065.32103681142.91
加金额
（1）595779.07846598.061442377.13购置
（2）75695450.9822440607.30104467.2698240525.54在建工程转入
81/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
办公设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计他
（3）企业合并增加
（4）3998240.243998240.24其他转入
3.本期减4220695.5976782.984543.364302021.93
少金额
（1）32000.0076782.984543.36113326.34处置或报废
（2）4188695.594188695.59其他减少
4.期末余227310438.3796144806.984181869.8710281371.63337918486.85
额
二、累计折旧
1.期初余45580444.1442862565.922878116.236621932.8597943059.14
额
2.本期增6054996.333075533.80145482.61626327.399902340.13
加金额
（1）4361574.743075533.80145482.61626327.398208918.54计提
（2）1693421.591693421.59其他转入
3.本期减1601294.253039.353524.911607858.51
少金额
（1）30400.003039.353524.9136964.26处置或报废
（2）1570894.251570894.25其他减少
4.期末余50034146.2245935060.373023598.847244735.33106237540.76
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账177276292.1550209746.611158271.033036636.30231680946.09
面价值
82/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
办公设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计他
2.期初账106256998.6030322637.671303753.642712916.82140596306.73
面价值
（2）暂时闲置的固定资产情况不适用
（3）通过经营租赁租出的固定资产不适用
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
老厂区锅炉房135953.27无法办理
唐山一期消防水池324099.78无法办理
唐山一期车棚104053.76无法办理
合计564106.81
其他说明：
本报告期末，除上述情况外其他无法办理产权证书且单项资产账面价值低于10万元的固定资产共计
37.41万元。
（5）固定资产的减值测试情况
□适用□不适用
（6）固定资产清理不适用
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
83/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
在建工程17937852.8496796639.34
工程物资157721.23
合计17937852.8496954360.57
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值亚联机械人
造板生产线17937852.8417937852.8496796639.3496796639.34设备综合制造基地项目
合计17937852.8417937852.8496796639.3496796639.34
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额亚联机械人造板生
34009679193898241793
产线00006639.1739.0525.7852.41.12%95%募集
设备0.0034045484资金综合制造基地项目
34009679193898241793
合计00006639.1739.0525.7852.
0.0034045484
（3）本期计提在建工程减值准备情况不适用
84/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
（4）在建工程的减值测试情况
□适用□不适用
（5）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值亚联机械人
造板生产线157721.23157721.23设备综合制造基地项目
合计157721.23157721.23
其他说明：无
23、生产性生物资产
不适用
24、油气资产
不适用
25、使用权资产
不适用
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件合计
一、账面原值
1.期初余99634563.245471113.21105105676.45
额
2.本期增
加金额
85/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件合计
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余99634563.245471113.21105105676.45
额
二、累计摊销
1.期初余14199261.893359939.3117559201.20
额
2.本期增996568.92438733.561435302.48
加金额
（1）996568.92438733.561435302.48计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余15195830.813798672.8718994503.68
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账84438732.431672440.3486111172.77
面价值
2.期初账85435301.352111173.9087546475.25
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
86/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
（2）确认为无形资产的数据资源不适用
（3）未办妥产权证书的土地使用权情况不适用
（4）无形资产的减值测试情况
□适用□不适用
27、商誉
不适用
28、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
服务费38754.688943.4229811.26
一年内到期金-17886.79-17886.79额
合计20867.898943.4211924.47
其他说明：无
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备17274480.402591172.0616881914.072532287.11
可抵扣亏损15023268.643755817.1610698308.082674577.02
预计负债7059297.871058894.687647041.011147056.16
股份支付费用9590525.001438578.758606050.001290907.50
87/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
未实现利润220706487.7333105973.16239332030.9335899804.64
合计269654059.6441950435.81283165344.0943544632.43
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产加速折旧2272636.47340895.472220143.78333021.57
增值税加计扣除未642314.4396347.16抵减额
合计2272636.47340895.472862458.21429368.73
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和项目资产或负债期末余资产或负债期初余负债期末互抵金额负债期初互抵金额额额
递延所得税资产41950435.8143544632.43
递延所得税负债340895.47429368.73
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损3264289.594297713.43
资产减值准备750000.00806000.00
合计4014289.595103713.43
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
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年份期末金额期初金额备注
2026年3096520.104129943.94
2027年167769.49167769.49
合计3264289.594297713.43
其他说明：无
30、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
预付设备款401258.94401258.94210034.08210034.08
预付工程款4308737.404308737.401121011.131121011.13
定期存单428045956.63428045956.63341111560.93341111560.93
合计432755952.97432755952.97342442606.14342442606.14
其他说明：无
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
信用证、
65744306574430信用证保22888102288810
货币资金.01.01质押9.719.71质押汇票保证证金金
22926461008664
固定资产4.196.24抵押贷款抵押
21066961518812
无形资产0.394.20抵押贷款抵押一年内到
11000001100000保函保证10000001000000保函保证
期的非流00.0000.00质押0.000.00质押金金动资产保函及信其他非流10000001000000
动资产00.0000.00质押用证保证金
1165744116574417688151581628
合计30.0130.0134.2980.15
89/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
其他说明：无
32、短期借款
不适用
33、交易性金融负债
不适用
34、衍生金融负债
不适用
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票50002612.41
合计50002612.41
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为不适用。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
材料款30737777.9523685547.90
工程、设备款23455927.5519630338.14
其他224013.951124174.36
合计54417719.4544440060.40
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款不适用
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37、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款547881.75624922.73
合计547881.75624922.73
（1）应付利息不适用
（2）应付股利不适用
（3）其他应付款
*按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
保证金500000.00500000.00
其他待付款项47881.75124922.73
合计547881.75624922.73
*账龄超过1年或逾期的重要其他应付款不适用
38、预收款项
不适用
39、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收设备款864504230.221010429534.39
91/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
合计864504230.221010429534.39账龄超过1年的重要合同负债
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
客户 A 97148625.00 项目尚未验收
客户 B 88501375.13 项目尚未验收
客户 C 78612998.00 项目尚未验收
合计264262998.13报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因不适用
40、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬34337865.3230241356.4458977896.485601325.28
二、离职后福利-30421.392569675.212564561.1935535.41设定提存计划
三、辞退福利32172.0032172.00
合计34368286.7132843203.6561574629.675636860.69
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、32672286.1425894698.5554164005.054402979.64
津贴和补贴
2、职工福利费31000.001807778.691838778.69
3、社会保险费18772.451307919.671302833.2623858.86
其中：医疗保18068.461166416.551163562.1320922.88险费
92/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
工伤保703.99141503.12139271.132935.98险费
4、住房公积金767963.60767963.60
5、工会经费和职1615806.73462995.93904315.881174486.78
工教育经费
合计34337865.3230241356.4458977896.485601325.28
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险29499.522464320.382459361.3434458.56
2、失业保险费921.87105354.83105199.851076.85
合计30421.392569675.212564561.1935535.41
其他说明：无
41、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税3443042.074594871.02
企业所得税4456068.4911769585.48
个人所得税3884019.83268264.23
城市维护建设税279029.70351085.06
教育费附加120152.88150765.99
地方教育费附加80101.92100510.66
其他税费283719.79272019.03
合计12546134.6817507101.47
其他说明：无
42、持有待售负债
不适用
93/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
43、一年内到期的非流动负债
不适用
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
未终止确认应收票据背书2536503.2014852584.51
待转销项税6387885.3415132237.11
合计8924388.5429984821.62
短期应付债券的增减变动：不适用
其他说明：无
45、长期借款
不适用
46、应付债券
不适用
47、租赁负债
不适用
48、长期应付款
不适用
49、长期应付职工薪酬
不适用
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
94/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
产品质量保证7059297.857647041.01售后维修
合计7059297.857647041.01
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
不适用
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助25203399.885135424.8520067975.03政府补助
合计25203399.885135424.8520067975.03
其他说明：无
52、其他非流动负债
不适用
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额公积金转期末余额发行新股送股其他小计股
65430000218100002181000087240000
股份总数.00.00.00.00
其他说明：
经中国证券监督管理委员会《关于同意亚联机械股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2024〕1582号）同意注册，并经深圳证券交易所《关于亚联机械股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上〔2025〕87号）同意，公司首次公开发行人民币普通股股票2181万股，每股面值为人民币1元，并于2025年1月27日在深圳证券交易所主板上市。
54、其他权益工具
不适用
95/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢71949465.50339973267.83411922733.33价）
其他资本公积8606050.00984475.009590525.00
合计80555515.50340957742.83421513258.33
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本年增加股本溢价339973267.83元为公司首次公开发行股票产生的股本溢价；增加其他资本公积
984475.00元为公司根据《企业会计准则第11号—股份支付》的相关规定确认的股份支付费用。
56、库存股
不适用
57、其他综合收益
不适用
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费24383999.52173047.52218848.0424338199.00
合计24383999.52173047.52218848.0424338199.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司根据财政部、应急部印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）
相关规定，计提和使用安全生产费。
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
96/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
法定盈余公积32715000.005135060.7837850060.78
合计32715000.005135060.7837850060.78
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
因公司完成首次公开发行股票并上市，注册资本增加，依据《公司法》规定提取法定公积金。
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润498488416.69343835928.32
调整后期初未分配利润498488416.69343835928.32
加：本期归属于母公司所有者的98354390.9881682777.91净利润
减：提取法定盈余公积5135060.78
应付普通股股利54088800.00
期末未分配利润537618946.89425518706.23
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务345139505.22212252185.21419601180.32294567843.84
其他业务30768102.5519887573.7222694703.1114490714.81
97/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
合计375907607.77232139758.93442295883.43309058558.65
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型
其中：
327400567.201584508.327400567.201584508.
生产线27952795
钢带3384955.572150867.123384955.572150867.12
14353982.3
改造项目88516809.14
14353982.3
88516809.14
30768102.519887573.730768102.519887573.7
其他5252
375907607.232139758.375907607.232139758.
合计77937793
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1038540.761463682.14
教育费附加446045.02627342.29
房产税930821.95771148.20
土地使用税409183.28332709.12
车船使用税586.08166.08
印花税295777.83419081.50
地方教育费附加297363.36418232.20
环保税6787.761170.90
合计3425106.044033532.43
其他说明：无
98/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
63、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬10099207.407814199.23
折旧费1944605.511866715.58
无形资产摊销1082566.201039006.22
中介机构服务费用3598561.91596716.30
差旅费1203770.071042651.28
办公费408797.41253635.42
税金234723.26324658.23
取暖费127364.43123976.79
业务招待费581698.81547290.76
股份支付984475.00935800.00
开办费0.002585396.78
其他1903848.52651035.81
合计22169618.5217781082.40
其他说明：无
64、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬2340286.712193756.08
差旅费735353.04687116.92
广告宣传费用1717608.88395532.23
代理费5156306.171241261.38
其他559249.20258606.30
合计10508804.004776272.91
其他说明：无
99/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
物料消耗5298119.6314892051.75
职工薪酬7465975.946673813.15
差旅费899296.46644077.46
技术服务费9433.9615918.00
折旧费用251745.26158130.96
其他304116.62262483.39
合计14228687.8722646474.71
其他说明：无
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出299000.00
利息收入-1485533.36-1481140.24
汇兑损益-3838031.141047564.80
手续费123831.61174993.10
合计-5199732.8940417.66
其他说明：无
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
增值税进项加计扣除961913.202612771.09
与日常经营活动相关的政府补助1261358.691171678.52
代扣个人所得税手续费返还90598.12263349.26
100/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
合计2313870.014047798.87
68、净敞口套期收益
不适用
69、公允价值变动收益
不适用
70、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
定期存单利息收入7534021.434417085.12
合计7534021.434417085.12
其他说明：无
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-940204.32-717549.21
合计-940204.32-717549.21
其他说明：无
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成162440.00-416202.88本减值损失
二、其他169600.00
合计332040.00-416202.88
其他说明：无
101/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益-1192.66-26250.39
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
政府补助4300000.004300000.00
无需支付的债务63369.8363369.83
废品收入651408.83652937.18651408.83
其他7404.2060.117404.20
合计5022182.86652997.295022182.86
其他说明：无
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
对外捐赠56000.00
非流动资产毁损报废损2618.4510694.282618.45失
其中：固定资产2618.4510694.282618.45
滞纳金及罚款支出41677.5114468.8841677.51
其他2.29
合计44295.9681165.4544295.96
其他说明：无
102/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用14499925.7313362445.93
递延所得税费用-2530.05-3208965.82
合计14497395.6810153480.11
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额112851786.66
按法定/适用税率计算的所得税费用16927768.01
子公司适用不同税率的影响-495804.77
不可抵扣的成本、费用和损失的影响156218.02
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的-51741.03影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异-2800.00或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除影响-2036244.55
所得税费用14497395.68
其他说明：无
77、其他综合收益
不适用
78、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
103/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
收回保证金及押金21263679.708000000.00
收到的政府补助收入425933.84634900.88
利息收入1257533.361481140.24
其他收现427218.07668387.18
合计23374364.9710784428.30
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
保证金、往来款4950000.002550000.00
付现费用37611941.4212404466.68
捐款、罚款及滞纳金41677.5170468.88
合计42603618.9315024935.56
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金不适用收到的重要的与投资活动有关的现金不适用支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
定期存单429330449.70135280400.00
合计429330449.70135280400.00支付的重要的与投资活动有关的现金
104/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
不适用
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金不适用支付的其他与筹资活动有关的现金不适用筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用□不适用
（4）以净额列报现金流量的说明不适用
（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响不适用
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现
金流量：
净利润98354390.9881682777.91
加：资产减值准备608164.321133752.09
固定资产折旧、油气资产8291396.847386141.93
折耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧
105/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
补充资料本期金额上期金额
无形资产摊销1435302.481039439.36
长期待摊费用摊销8943.427204.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以1192.6626250.39“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”1910.4910694.28号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号299000.00填列）投资损失（收益以“－”号-2006881.29-4417085.12填列）递延所得税资产减少（增“”1594196.62-3026462.43加以－号填列）递延所得税负债增加（减“”-88473.26-182503.39少以－号填列）存货的减少（增加以“－”6019067.97-23758051.29号填列）经营性应收项目的减少
“”-82663282.8210652724.89（增加以－号填列）经营性应付项目的增加
“”-58627299.7336448978.64（减少以－号填列）
其他8805449.039586860.42
经营活动产生的现金流量-18265922.29116889722.07净额
2．不涉及现金收支的重大投资
和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情
况：
现金的期末余额116309364.09219981613.38
减：现金的期初余额248940921.22294959788.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-132631557.13-74978174.95
106/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
（2）本期支付的取得子公司的现金净额不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额不适用
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金116309364.09248940921.22
其中：库存现金29745.7014465.37
可随时用于支付的银行存116279618.39248926455.85款
二、期末现金及现金等价物余额116309364.09248940921.22
（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况不适用
（6）不属于现金及现金等价物的货币资金不适用
（7）其他重大活动说明无
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
不适用
81、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
107/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金1619623.59
其中：美元226248.647.15861619623.51
欧元0.018.40240.08港币
应收账款5229233.64
其中：美元
欧元622350.008.40245229233.64港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他流动资产29564642.90
其中：美元608700.437.15864357442.90
欧元3000000.008.402425207200.00港币
应付账款54175.73
其中：美元
欧元6447.658.402454175.73港币
其他说明：无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
108/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
82、租赁
（1）本公司作为承租方
□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用□不适用
报告期内，公司及山东亚联租赁少量房产作为员工宿舍和山东亚联筹建期临时办公室使用，金额
141247.45元全部计入期间费用。
涉及售后租回交易的情况不适用
（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁
□适用□不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入
房屋租赁41284.40
合计41284.40作为出租人的融资租赁
□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表不适用
109/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用□不适用
83、数据资源
不适用
84、其他
无
八、研发支出
单位：元项目本期发生额上期发生额
物料消耗5298119.6314892051.75
职工薪酬7465975.946673813.15
差旅费899296.46644077.46
技术服务费9433.9615918.00
折旧费用251745.26158130.96
其他304116.62262483.39
合计14228687.8722646474.71
其中：费用化研发支出14228687.8722646474.71
1、符合资本化条件的研发项目
不适用
2、重要外购在研项目
不适用
110/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
不适用
2、同一控制下企业合并
不适用
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成
本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
不适用
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
不适用
6、其他
无
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十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元子公司名主要经持股比例注册资本注册地业务性质取得方式称营地直接间接人造板生吉利亚联产线配套同一控制
机械（北2000000.00北京市北京市设备和备100.00%下企业合京）有限件材料的并公司销售高强度不敦化市拜锈钢钢带同一控制
特科技有8000000.00敦化市敦化市的研发、100.00%下企业合
限公司生产、销并售人造板生产线中热亚联机械
压工序、
制造（唐50000000.00唐山市唐山市备料工序100.00%投资设立山）有限等设备的公司
研发、生
产、销售人造板生产线设备亚联机械及高强度
制造（山50000000.00济南市济南市不锈钢钢100.00%投资设立东）有限带的研公司
发、生
产、销售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
112/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
其他说明：无
（2）重要的非全资子公司不适用
（3）重要非全资子公司的主要财务信息不适用
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
不适用
3、在合营企业或联营企业中的权益
不适用
4、重要的共同经营
不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
不适用
6、其他
无
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十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用□不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用□不适用
单位：元本期计入本期转入
本期新增本期其他与资产/收会计科目期初余额营业外收其他收益期末余额补助金额变动益相关入金额金额
20903399
递延收益.88835424.85
20067975与资产相.03关
4300000.4300000.0.00与收益相递延收益0000关
252033994300000.
合计.8800835424.85
20067975.03
3、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
单位：元会计科目本期发生额上期发生额
其他收益1261358.691171678.52
营业外收入4300000.00
合计5561358.691171678.52
其他说明：无
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十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见附注“七、合并财务报表项目注释”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元有关，除本公司部分外销项目和采购业务以美元、欧元采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于
2025年6月30日，除下表所述资产或负债为美元、欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
单位：元项目期末余额上年年末余额
现金及现金等价物1619623.597794996.94
其他流动资产29564642.9034411757.93
应收账款5229233.644683619.40
应付账款54175.7348523.08
外汇风险敏感性分析：
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外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均符合有效性要求。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
单位：元本期金额上期金额项目汇率变动对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响
现金及现金对人民币升值5%-80981.18-80981.18-232183.50-232183.50
等价物对人民币贬值5%80981.1880981.18232183.50232183.50
其他流动资对人民币升值5%-1478232.14-1478232.14
产对人民币贬值5%1478232.141478232.14
对人民币升值5%-261461.68-261461.68应收账款
对人民币贬值5%261461.68261461.68
对人民币升值5%-238412.95-238412.95合同资产
对人民币贬值5%238412.95238412.95
对人民币升值5%2708.792708.792470.002470.00应付账款
对人民币贬值5%-2708.79-2708.79-2470.00-2470.00
（2）信用风险
2025年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务
而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（3）流动性风险
管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
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2、套期
（1）公司开展套期业务进行风险管理
□适用□不适用
（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计不适用
（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用□不适用
3、金融资产
（1）转移方式分类
□适用□不适用
（2）因转移而终止确认的金融资产
□适用□不适用
（3）继续涉入的资产转移金融资产
□适用□不适用其他说明无
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量
一、持续的公允价--------值计量
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应收款项融资12307540.6012307540.60
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司将集中交易系统挂牌的股票、债券、基金等金融工具作为第一层次公允价值计量项目，其公允价值根据交易场所（或清算机构）公布的收盘价或结算价确定。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次公允价值计量项目，本公司在确定公允价值时，优先选择权威第三方机构公布的推荐估值、估值模型等估值方法对第二层次公允价值计量项目进行估值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司对于能够取得实际交易价格的，采用实际交易价格，将实际交易价格考虑一定流通性折扣等影响后作为其公允价值，对于不能取得实际交易价格的，本公司采用现金流量折现法进行估值，采用现金流量折现法进行估值时考虑提前偿付率、违约损失率等因素。
公司应收款项融资为期末持有的信用等级较高银行承兑汇票，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等，因此采用第三层次公允价值计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不适用
9、其他
无
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十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业最终控制方是郭西强。
其他说明：
截至本报告出具日，郭西强直接持有公司38.40%股份，通过敦化市启航投资管理中心（有限合伙）间接持有公司0.114%股份，为公司的控股股东和实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业不存在合营和联营企业。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系郭西强及其配偶张淑丽通过北京蓝海蜂巢技术有
湖北宁丰新材科技有限公司限公司持有该公司10％的股份，基于谨慎性原则，将其作为比照关联方披露其他说明
除上述关联方外，本企业报告期不存在有关联交易或有应收应付款项余额的其他关联方。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表不适用
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
湖北宁丰新材科技有限备件材料销售196786.7471533.64
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公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
报告期内，湖北宁丰新材科技有限公司根据自身实际经营需要，向公司采购少量备件材料。公司向其销售产品的价格与向其他无关联第三方销售同类产品的价格不存在显著差异，定价公允。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司报告期不存在关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
（3）关联租赁情况本企业报告期不存在关联租赁情况。
（4）关联担保情况本企业报告期不存在关联担保情况。
（5）关联方资金拆借本企业报告期不存在关联方资金拆借。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
本企业报告期不存在关联方资产转让、债务重组情况。
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2693923.832140975.00
（8）其他关联交易本企业报告期不存在其他关联交易。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
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期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备湖北宁丰新材
应收账款24638.001231.905584.00279.20科技有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额湖北宁丰新材科技有限
合同负债53097.35公司湖北宁丰新材科技有限
其他流动负债6902.65公司
7、关联方承诺
不适用
8、其他
无
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元授予日最近一次无关联第三方投资者参股价格为授予日权益工具公允价值的确定方法依据确定授予日最近一次无关联第三方投资者参股价格为授予日权益工具公允价值的重要参数依据确定
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权权益工具数量的确定依据可行权职工人数变动等信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因无
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以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额9590525.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额984475.00
其他说明：无
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、本期股份支付费用
□适用□不适用
单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
管理人员428440.91
生产人员186323.21
销售人员109809.54
研发人员259901.34
合计984475.00
其他说明：无
5、股份支付的修改、终止情况
无
6、其他
无
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2025年6月30日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
122/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2025年6月30日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
不适用
2、利润分配情况
不适用
3、销售退回
不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
不适用
2、债务重组
不适用
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3、资产置换
不适用
4、年金计划
不适用
5、终止经营
不适用
6、分部信息
不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）12392616.0012724050.00
1至2年12613000.004290000.00
2至3年9719233.649173619.39
3年以上1353500.001353500.00
3至4年500000.00
4至5年500000.00
124/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
5年以上853500.00853500.00
合计36078349.6427541169.39
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏
7630076300100.007630076300100.00
账准备00.0021.15%00.00%00.0027.70%00.00%的应收账款按组合计提坏
2844878.85%5229018.38%23219199114244615666账准备349.6447.62302.02169.3972.30%62.0021.32%507.39
的应收账款其
中：
合并范
91700
围内关4.003.33%
91700
4.00
联方账龄组28448522902321918994
349.6478.85%47.6218.38%302.02165.3968.97%
4244614749
合62.0022.35%503.39
36078100.0012859
合计349.64%047.6235.64%
2321927541100.001187415666
302.02169.39%662.0043.12%507.39
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由本公司多次催款，对方客户 A 4130000.00 4130000.00 4130000.00 4130000.00 100.00% 仍未归还，预期无法收回。
125/132亚联机械股份有限公司2025年半年度财务报告
对方公司目前已经停产，本公司客户 B 3000000.00 3000000.00 3000000.00 3000000.00 100.00% 多次催缴，对方仍未归还，预期款项无法收回。
客户位于国外，本公司客户 C 500000.00 500000.00 500000.00 500000.00 100.00% 多次催款，对方仍未归还，预期无法收回。
合计7630000.007630000.007630000.007630000.00
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内12392616.00619630.805.00%
1至2年9613000.00961300.0010.00%
2至3年5589233.642794616.8250.00%
3年以上853500.00853500.00100.00%
合计28448349.645229047.62
确定该组合依据的说明：
账龄组合
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额
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计提收回或转回核销其他单项计提坏
账准备的应7630000.007630000.00收账款按组合计提
坏账准备的4244662.00984385.625229047.62应收账款
11874662.00984385.6212859047.6合计2
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（4）本期实际核销的应收账款情况不适用
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额比例末余额
客户 A 8300000.00 8300000.00 17.55% 830000.00
客户 B 7500000.00 7500000.00 15.86% 375000.00
客户 C 5229233.64 5229233.64 11.06% 2614616.82
客户 D 5207855.00 5207855.00 11.01%
客户 E 4130000.00 4130000.00 8.73% 4130000.00
合计25159233.645207855.0030367088.6464.21%7949616.82
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款230608.92216686.45
合计230608.92216686.45
（1）应收利息不适用
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（2）应收股利不适用
（3）其他应收款
*其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
代垫款项及备用金230608.92216686.45
合计230608.92216686.45
*按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）230608.92216686.45
合计230608.92216686.45
*按坏账计提方法分类披露不适用
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况不适用
*本期实际核销的其他应收款情况不适用
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例
代垫五险一金代垫款项224632.921年以内97.41%0.00
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PT.INDONESIA 代垫款项 5976.00 1年以内 2.59% 0.00
FIBREBOARD
合计230608.92100.00%0.00
*因资金集中管理而列报于其他应收款不适用
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投370278677.370278677.338278677.338278677.资33333333
370278677.370278677.338278677.338278677.
合计33333333
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备
（账面价位期初余额计提减值
（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）吉利亚联
机械（北20000002000000京）有限.00.00公司亚联机械
制造（唐14184471418447山）有限92.3192.31公司敦化市拜
32233883223388
特科技有5.025.02限公司亚联机械
制造（山162200032000001942000东）有限00.000.0000.00公司
338278632000003702786
合计77.330.0077.33
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（2）对联营、合营企业投资不适用
（3）其他说明无
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务339484638.10268669785.33408827135.36345845158.91
其他业务13066824.818783166.0426412374.5623372905.97
合计352551462.91277452951.37435239509.92369218064.88
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型
其中：
327400567.261412606.327400567.261412606.
生产线27012701
12084070.8
生产线改造37257179.32
12084070.8
37257179.32
13066824.88783166.0413066824.8其他118783166.04
352551462.277452951.352551462.277452951.
合计91379137
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益50000000.00
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定期存单利息收入7282174.454292427.56
合计7282174.4554292427.56
6、其他
无
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动性资产处置损益-3103.15计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合
国家政策规定、按照确定的标准4630400.00
享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收679797.39入和支出
减：所得税影响额802315.76
合计4504778.48--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
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基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东9.26%1.171.17的净利润扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的8.84%1.111.11净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用□不适用
4、其他
无亚联机械股份有限公司
2025年8月26日
沪公网安备31011802005267号
