河南豫能控股股份有限公司

已审财务报表

2024年度河南豫能控股股份有限公司

目录页次

审计报告1-7已审财务报表

合并资产负债表8-9

合并利润表10-11

合并股东权益变动表12-13

合并现金流量表14-15

公司资产负债表16-17公司利润表18

公司股东权益变动表19-20

公司现金流量表21-22

财务报表附注23-138补充资料

1.非经常性损益明细表1

2.净资产收益率和每股收益1审计报告

安永华明（2025）审字第70068765_R01号河南豫能控股股份有限公司

河南豫能控股股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了河南豫能控股股份有限公司的财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的河南豫能控股股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了河南豫能控股股份有限公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于河南豫能控股股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

A member firm of Ernst & Young Global Limited审计报告（续）

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三、关键审计事项（续）

关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：

固定资产减值测试

于2024年12月31日，河南豫能控股股份有我们对该事项执行的审计程序包限公司所属6家发电公司的发电机组及相关括：

资产组账面价值合计人民币116.41亿元，占资产总额的36.82%，由于发电机组是公了解和评估管理层减值测试中关司的重要经营性资产，河南豫能控股股份键控制的设计有效性，并测试其有限公司管理层对发电机组及相关的资产运行有效性；

组进行减值测试，根据减值测试结果认为无需对发电机组及相关资产组计提资产减获取管理层聘请的评估机构执行值准备。固定资产减值测试的相关数据；

评估资产组范围的确定、减值测管理层通过计算各发电机组及相关资产组试方法的适当性及是否一贯应的预计未来现金流量的现值来评估本年是用；

否需要计提固定资产减值准备。预计未来现金流量现值的计算需要管理层作出重大复核减值测试所依据的基础数

判断和估计，尤其是关于未来售电量和营据，评估减值测试中所采用的关业收入增长率、上网电价、燃料采购价格键假设及判断，即根据我们获取以及适用折现率的估计。因此，我们认为的行业政策指导文件或行业数该事项为关键审计事项。据，对预测的未来经营成果数据进行分析，尤其是与未来售电量关于固定资产减值测试相关的信息披露参和营业收入增长率、上网电价、

见附注三、18，附注三、30和附注五、燃料价格以及适用折现率相关的

14。假设，评估各发电机组及相关资

产组的预计未来现金流量现值计算的合理性；

由内部估值专家对发电机组及相关资产组适用的折现率以及预计未来现金流量现值的计算过程进行复核，协助评价资产减值的测算数据及计算方法；

评价固定资产减值测试结果在财务报告中的披露。

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三、关键审计事项（续）

关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：

递延所得税资产

截止2024年12月31日，河南豫能控股股我们对该事项执行的审计程序包份有限公司合并报表递延所得税资产余额括：

人民币566080千元，比2023年末递延所得税资产人民币656025千元减少基于我们所获取的行业政策文件或

13.71%，其中可抵扣亏损、可抵扣暂时性行业数据，识别和评估管理层预测

差异确认递延所得税资产占比分别为未来应纳税所得额时采用的关键假

95.72%、4.28%。管理层认为未来产生的设及判断，尤其是未来售电量、营

应纳税所得额能够弥补部分亏损及可抵扣业收入增长率、上网电价、燃料价

暂时性差异，因此将可弥补部分可抵扣亏格及相关假设指标的选择；

损及可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。复核管理层及税务代理机构汇算清缴认定的可抵扣亏损结果，评估管递延所得税资产收回的可能性受诸多因素理层很可能取得用来弥补可抵扣亏影响，包括未来应纳税所得额实现的时间损的应纳税所得额，确认可抵扣暂和程度的不确定性、税务筹划策略以及可时性差异和税务亏损产生的递延所

抵扣亏损的到期日等，需判断递延所得税得税资产的合理性；

资产的确认是否恰当，因此我们认为该事项为关键审计事项。评价递延所得税资产在财务报告中的披露。

关于递延所得税资产的披露参见附注三、

26，附注三、30和附注五、19。

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四、其他信息河南豫能控股股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估河南豫能控股股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督河南豫能控股股份有限公司的财务报告过程。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审

计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对河南豫能控股股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致河南豫能控股股份有限公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（续）

（6）就河南豫能控股股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适

当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

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安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：范文红（项目合伙人）

中国注册会计师：方艳丽中国北京2025年4月10日

A member firm of Ernst & Young Global Limited河南豫能控股股份有限公司财务报表附注

2024年度人民币元

一、基本情况

河南豫能控股股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经河南省经济体制改革委员

会豫股批字[1997]26号文批准，由河南省建设投资总公司(现河南投资集团有限公司，以下简称“投资集团”)、国网河南省电力公司(于2007年11月6日将其所持公司的股份过

户给投资集团)、中国华中电力集团公司(现华中电网有限公司)，于2007年11月6日将其所持公司的股份过户给投资集团和焦作市投资公司采取募集方式设立的股份有限公司。本公司于1997年11月25日由河南省工商行政管理局颁发了注册号为

4100001003857的企业法人营业执照。

本公司于1997年11月10日经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]455号文和证监

发字[1997]456号文批准公开发行股票8000万股并上市流通，股票代码为001896。发行后公司的总股本为43000万股，其中：国家及国有法人股35000万股，社会公众股

8000万股。经中国证券监督管理委员会批准，本公司先后于2009年、2014年、2017年、 2021 年、 2022 年非公开发行 A 股股票 193346930 股、 231929046 股、

295311871股、205000000股、170193483股，注册资本增加至人民币

1525781330.00元。本公司营业执照号91410000170011642P，法人代表：余德忠，注册地址：河南省郑州市金水区农业路东41号B座8-12层。

本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事电力产品的生产和销售，属电力行业。

本集团经营范围：投资管理以电力生产为主的能源项目；电力物资、粉煤灰销售；电

力环保、节能技术改造等。

本集团的母公司为投资集团，实际控制人为河南省财政厅。

本财务报表业经本公司董事会于2025年4月10日决议批准报出。

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本公司2024年度期间合并范围变化情况参见附注七。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的

具体会计准则、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。于2024年12月31日，本集团流动负债超过流动资产为人民币6822077442.84元。基于本集团未来的经营活动产生的现金流量、可动用的金融机构信贷额度等信息，本公司计划通过增强主营业务盈利能力、保持和增加银行授信等方式筹措运营资金。本公司管理层认为本集团在可预见的未来有足够的流动资金以满足未来的运营需求，不会因资金短缺而面临持续经营方面的风险。因此，本公司管理层认为以持续经营为基础编制本财务报表是恰当的。

23河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在存货计价方法、固定资产折旧、在建工程、无形资产摊销、收入确认、专项准备。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2024年

12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和现金流量。

2.会计期间

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3.记账本位币

本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

4.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的应收款项坏账准备收回或转回单项收回或转回金额占各类应收款项总额的

1%以上或金额大于500万元

账龄超过一年的重要预付款项、应付账款、其他应付款单项账龄超过1年且金额大于1000万元重要的在建工程单项工程预算金额大于10000万元

重要的非全资子公司单个子公司净资产占本集团合并净资产10%以上，或单个子公司收入占本集团合并收入

10%以上

重要的资本化研发项目单个项目期末余额占开发支出期末余额

10%以上

重要的投资活动单项投资活动占收到或支付投资活动相关的

现金流入或流出总额的10%以上且金额大于

20000万元

重要的合营企业或联营企业对单个被投资单位的长期股权投资账面价值

占本集团净资产的5%以上且金额大于20000万元，或长期股权投资权益法下投资损益占本集团合并净利润的10%以上

不涉及当期现金收支的重大活动不涉及当期现金收支，对当期报表影响大于净资产10%，或预计对未来现金流影响大于相对应现金流入或流出总额的10%的活动

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财务报表附注（续）

2024年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

5.企业合并

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6.合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。

子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

子公司与本公司采用的会计政策不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

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财务报表附注（续）

2024年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

6.合并财务报表（续）

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。

7.现金及现金等价物现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

8.外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

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财务报表附注（续）

2024年度人民币元

三、重要会计政策和会计估计（续）

9.金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：

(1)收取金融资产现金流量的权利届满；

(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎

所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合

同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

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财务报表附注（续）

2024年度人民币元

三、重要会计政策和会计估计（续）

9.金融工具（续）

（2）金融资产分类和计量（续）

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。

当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

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财务报表附注（续）

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三、重要会计政策及会计估计（续）

9.金融工具（续）

（3）金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融工具减值预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。

对于不含和包含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发

生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、1。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结

果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

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财务报表附注（续）

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三、重要会计政策及会计估计（续）

9.金融工具（续）

（4）金融工具减值（续）按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以共同风险特征为依据，以账龄组合、电费组合、补贴款组合为基础评估相关金融资产的预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验数据、结合当前状况以及对未来经济

账龄组合信用风险特征相似状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验数据、结合当前状况以及未来经济状电费组合信用风险特征

况的预测，判断对国网公司的应收电费不存在预期信用损失参照电费、热费补贴的政策规定及同行业信用损失经验数

补贴款组合信用风险特征相似据，结合当前状况及对未来经济状况的预测，测算补贴款的预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验数据、结合当前状况以及未来经济状

押金保证金组合信用风险特征况的预测，判断因生产经营产生的应收押金及保证金不存在预期信用损失基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法本集团根据相关金融资产确认之日确定账龄。

按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准

若某一对手方信用风险特征与组合中其他对手方显著不同，对应收该对手方款项按照单项计提损失准备。

减值准备的核销

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团履行相关减值准备核销审批手续后，直接减记该金融资产的账面余额。

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9.金融工具（续）

（5）金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

10.存货

存货主要包括燃料、原材料、库存商品等。其中：燃料包括燃煤和燃油，主要指各发电类子公司库存的生产用燃煤、燃油和购销类子公司已购进尚未销售的库存燃煤；原材料是指各公司库存的各类生产用原材料及备品备件等；库存商品是指子公司未销售

的车位及商品；低值易耗品指本集团生产、办公用的未达到固定资产确认标准，且使用年限不超过一年的实物资产。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。本公司及各子公司根据其自身存货特点在领用和发出时，燃料采用加权平均法计价，原材料采用先进先出法计价，库存商品采用个别认定法计价，低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料、燃料、库存商品等按类别计提。

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11.碳排放权交易2019年12月25日，财政部发布了《关于印发<碳排放权交易有关会计处理暂行规定>的通知》（财会〔2019〕22号））。该规定规范了碳排放权交易相关的会计处理。根据该规定，重点排放企业通过购入方式取得碳排放配额的，应当在购买日将取得的碳排放配额确认为碳排放权资产，并按照成本进行计量，使用购入的碳排放配额履约或者自愿注销购入的碳排放配额的，按照所使用配额或注销配额的账面余额计入营业外支出科目。重点排放企业通过政府免费分配等方式无偿取得碳排放配额的，不作账务处理。出售时，根据实际收到或应收的价款与账面余额的差额，计入营业外收入或营业外支出科目。同时，对会计科目的设置、账务处理及财务报表的列示和披露进行了规范。本集团自2021年1月1日起发生碳排放交易业务，按照上述通知进行会计处理。

12.长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证

券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

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12.长期股权投资（续）

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内

部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

13.投资性房地产

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，本集团现有的投资性房地产主要为已出租的建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。

否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产参照同类固定资产中房屋及建筑物的折旧方法计提折旧。

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14.固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋建筑物40年3%2.43%

机器设备8-25年3%3.88%-12.13%

运输设备6-12年3%8.08%-16.17%

管理用设备及工器具5-8年0%12.50%-20.00%

铁路专运线45-100年5%0.95%-2.11%

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

15.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产，具体转为固定资产的标准和时点为：

(1)新建发电机组项目转固定资产的标准：通过机组满负荷试运行验收，达到预定可使用状态。

(2)发电机组技术改造转固定资产的标准：满足相关技术标准，调试验收合格，达到预定可使用状态。

(3)铁路专用线集运站及物流园储配项目转固定资产的标准：通过铁路专用线正式开

通运行验收，达到预定可使用状态。

(4)其他工程转固定资产的标准：达到预定可使用状态。

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16.借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。

当资本支出和借款费用已经发生，且为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

17.无形资产

（1）无形资产使用寿命

无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，其使用寿命如下：

使用寿命

土地使用权20-50年特许经营权20-30年计算机软件5年本集团所属孙公司分别与当地政府签订城区集中供热 PPP 项目特许经营权协议，双方约定共同设立公司采用 BOT运营模式负责城区集中供热 PPP项目的运营管理，项目特许经营期 30 年(其中建设期 1 年)；双方约定共同设立公司负责城区集中供热 PPP 项目

的运营管理，项目特许经营期20年。根据《企业会计准则解释第14号》的规定，孙公司将集中供热管网工程建成后形成的资产确认为特许经营权，并自建成投产之日起按特许经营权协议约定的剩余经营期限进行摊销。

本集团所属孙公司无形资产包括采矿权等勘探开发形成的地质成果。对于尚未开采的地质成果不进行摊销，已开采的地质成果自相关矿山开始生产运营时，按其已探明及控制储量采用产量法进行摊销。

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17.无形资产（续）

（2）研发支出

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

18.资产减值

对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对于尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

19.长期待摊费用

长期待摊费用采用直线法摊销。符合资本化条件的经营租入固定资产改良等长期待摊费用，摊销年限按租赁期与改良受益期孰短原则确定。

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20.职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

（1）短期薪酬

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利(设定提存计划)

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利

根据本集团薪酬文件规定，对高管实行留存10%年薪于任期届满考核后结算。对于延期支付的公司高管任期内考核年薪，每年核定的延期支付的高管任期内考核年薪，按延期支付年限和对应的银行间固定利率国债收益率进行折现，于核定延期支付高管考核年薪的当期确认职工薪酬费用，并同时确认负债，以后年度按实际利率法确认财务费用利息支出，待高管任期届满考核后统一支付。

21.预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，同时有关金额能够可靠地计量的，本集团将其确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。

以预期信用损失进行后续计量的财务担保合同列示于预计负债。

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22.与客户之间的合同产生的收入

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

（1）销售商品合同本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户取得相关商品控制权的时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、

商品实物资产的转移、客户接受该商品。主要商品具体判断标准如下：

电力产品销售：因电力产品具有不可存储的特性，发电量上网后其电力产品相关的控制权转移给供电公司，双方按月以发电公司与当地供电公司上网结算的关口表电量及售电结构，以发改委下达的上网电价及市场交易主体协商的市场交易电价为准确认售电收入。

燃煤销售：对于燃煤自营销售业务，本集团考虑了合同的法律形式及相关事实和情况（向客户转让商品的主要责任、在转让商品之前或之后承担的存货风险、是否有权自主决定交易商品的价格等）后认为，本集团在向客户转让商品前能够主导商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，拥有该商品的控制权，因此是主要责任人，在货物交付给客户完成验收时按照已收或应收对价总额确认收入。对于燃煤定制购销业务，本集团考虑了合同的法律形式及相关事实和情况（向客户转让商品的主要责任、在转让商品之前或之后承担的存货风险、是否有权自主决定交易商品的价格等）后认为，本集团在将该商品转移给客户之前没有获得对该商品的控制权，实质系代理销售业务（即协助上游供应商寻找下游客户促成交易并收取代理费）；本集团作为代理人，在上下游交易达成、完成代理服务的时点按照预期有权收取的代理费确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

除电力产品、燃煤以外商品销售收入的确认标准：主要包括供热收入、粉煤灰及石膏销售收入。供热收入，包括转供热收入和向终端用户供热收入，转供热收入依照与热力公司签订的供热合同，每月按实际供热表计流量双方确认后开票结算供热收入；向终端用户供热收入，为一次性收取供热季供热费，依照每月用户实际供热表计流量数据确认收入、冲销合同负债；粉煤灰、石膏销售收入，依照合同约定的价格及购买方货车装车并过磅的过磅单确认销售收入，装车即控制权转移。

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22.与客户之间的合同产生的收入（续）

（2）提供服务合同

本集团与客户之间的提供服务合同通常包含提供工程检修服务、集运站台保管及中转

运输服务的履约义务。其中：集运站台服务按实际存放时间、装卸发运量及合同约定价格结算确认收入；中转运输服务按组织物流运输方式、路程距离、运输量及合同约

定价格结算确认收入；工程检修服务按年度签订合同，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团依据合同条款，根据实际测算完工进度、评估已实现的结果确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

23.合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。

（1）合同负债

向客户转让商品或服务之前，已收客户对价或取得无条件收取对价权利而应向客户转让商品或服务的义务，确认为合同负债。

24.与合同成本有关的资产

本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除非该资产摊销期限不超过一年。

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24.与合同成本有关的资产（续）

本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制

造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

25.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；

政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

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26.递延所得税

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计

税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特

征的单项交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

（1）可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

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27.租赁

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

（1）作为承租人

除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始

直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团对房屋建筑物的短期租赁和机器设备低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

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27.租赁（续）

（2）作为出租人租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团按照各部分单独价格的相对比例分摊合同对价。

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

28.安全生产费本集团按照财政部、应急部联合发布《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》（财资〔2022〕136号文）规定，提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。

29.公允价值计量

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

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财务报表附注（续）

2024年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

30.重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。

（1）判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

合并范围——本集团持有被投资方半数或以下的表决权

本集团认为实质控制鹤壁丰鹤发电有限责任公司(以下简称“鹤壁丰鹤”)。本集团持有鹤壁丰鹤50%股权，自鹤壁丰鹤成立以来，由投资集团实质控制，2017年1月，根据中国证券监督管理委员会批复的重大资产重组方案，本公司向母公司投资集团定向发行股份221068474股，购买鹤壁丰鹤50%股权，重组后由本集团在人事任免、财务及经营管理上对其拥有实质控制权，为进一步巩固其控制地位，公司与持有鹤壁丰鹤4%股权的股东鹤壁投资集团有限公司(以下简称“鹤壁投资集团”)签署了一致行动人协议。因此自2017年1月起，本集团将鹤壁丰鹤纳入合并范围。

重大影响——本集团持有其他主体12%的表决权但对其具有重大影响本集团通过重大资产重组收购投资集团持有的华能沁北发电有限责任公司(以下简称“华能沁北”)12%股权，公司向华能沁北派出有1名董事会成员，该董事职权无任何限制，有正常参与华能沁北董事会决议和提案等权利，同时，本公司作为投资集团电力板块的上市公司，因具备行业管理优势，投资集团委托本公司有偿代管集团内未上市电力板块公司的经营(含现华能沁北23%股权)，投资集团派入华能沁北的3名董事中有1人为本公司的董事长。因此本集团认为，本集团对华能沁北投资具有重大影响。

（2）估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。

金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

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财务报表附注（续）

2024年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

30.重大会计判断和估计（续）

（2）估计的不确定性（续）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面价值不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

本集团对所属子公司的发电机组资产组、集运站资产组进行减值测试，根据减值测试结果认为无需对发电机组资产组、集运站资产组计提资产减值准备。

折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损和暂时性差异的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损和暂时性差异确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

31.会计政策变更

2023年发布的《企业会计准则解释第17号》规定，在对负债的流动性进行划分时，应

考虑本集团在资产负债表日是否有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利，不受本集团是否行使该权利的主观可能性的影响。对于附有契约条件的贷款安排，应区别情况判断在资产负债表日是否具有推迟清偿负债的权利：属于资产负债表日及之前需满足的契约条件，影响负债的流动性划分；属于资产负债表日之后需要满足的契约条件，不影响负债的流动性划分。本集团自2024年1月1日起执行上述规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

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财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、税项

1.主要税种及税率

增值税-一般纳税人应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城巿维护建设税-按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。

企业所得税-企业所得税按应纳税所得额的25%、5%计缴。

土地使用税-按实际使用土地面积，不同区域工业用地每平方米每年按4-7元计缴土地使用税。

代扣缴个人所得税-本集团支付给雇员的薪金，由本集团按税法代扣缴个人所得税。

环境保护税-按照实际二氧化硫，氮氧化物及烟尘的排放量计算污染当量数后，按照每污染当量4.8元计缴。

2.税收优惠国税地[1989]第13号文《电力行业土地使用税的减免优惠》：“对火电厂厂区围墙内的用地，均应照章征收土地使用税；对厂区围墙外的灰场、输灰管、输油(气)管道、铁路专用线路用地，免征土地使用税”的有关规定。本集团子公司南阳天益发电有限责任公司(以下简称“南阳天益”)厂区围墙外灰场应税土地面积183867.03平方米，年应纳税额人民币919335.15元；子公司南阳鸭河口发电有限责任公司（以下简称“南阳鸭电”）灰

场、厂外铁路专用线占用土地、厂外和社会公用地段未加隔离道路、厂外水源用地四

项合计应税土地面积589860.28平方米，年应纳税额人民币2949301.40元；子公司新乡中益发电有限公司（以下简称“新乡中益”）厂区围墙外交通用地应税土地面积

220873.28平方米，年应纳税额人民币883493.12元；子公司濮阳豫能发电有限责任公司（以下简称“濮阳豫能”）铁路专用线用地应纳税土地面积133768.42平方米，税率

6元/平方米，年应纳税额人民币802610.52元；子公司鹤壁丰鹤铁路专用线用地应纳

税土地面积61414.491平方米，税率6元/平方米，年应纳税额人民币368486.95元。

2024年度，南阳天益、南阳鸭电、新乡中益、濮阳豫能和鹤壁丰鹤按照上述规定继续

享受免税优惠政策。

本集团子公司南阳天孚实业有限公司（以下简称“南阳天孚”）、长垣益通生物质热电有限公司（以下简称“长垣益通”），依据《国家税务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知》(国税函[2009]185号)，收入符合国家及行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入企业当年收入总额计算企业应纳税所得额。

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财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、税项（续）

2.税收优惠（续）

本集团子公司河南豫能新能源有限公司（以下简称“新能源公司”）、光伏发电子公司依

据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十七条企业所得税法第二十七条第（二）项所称国家重点扶持的公共基础设施项目，是指《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的港口码头、机场、铁路、公路、城市公共交通、电力、水利等项目。企业从事前款规定的国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四

年至第六年减半征收企业所得税。2024年度，本集团共有8家风电子公司、14家光伏项目子公司按上述规定享受三免三减半企业所得税优惠政策。

根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》【财政部税

务总局公告2023年第12号】，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建

设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教

育费附加、地方教育附加（简称“六税两费减免优惠”）；对小型微利企业减按25%计算

应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

2024年度，本集团子公司长垣市豫正清洁能源有限公司（以下简称“长垣豫正”）、豫

能能源（内蒙古）有限公司（以下简称“豫能内蒙古”）以及新乡益通实业有限公司（以下简称“新乡益通”）符合小微企业认定标准，另有9家子公司属于符合上述规定的小型微利企业，享受六税两费减免优惠。

《中华人民共和国环境保护税法》第三章税收减免第十三条规定，纳税人排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准百分之三十的，减按百分之七十五征收环境保护税。纳税人排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准百分之五十的，减按百分之五十征收环境保护税。根据该项税收优惠政策，本集团子公司南阳天益、南阳鸭电、新乡中益、鹤壁丰鹤、濮阳豫能以及鹤壁鹤淇发电有限责任公司（以下简称“鹤壁鹤淇”）等6家公

司符合相关规定，享受环境保护税税收减免优惠政策。

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财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释

1.货币资金

2024年2023年

银行存款1199377297.181057506209.65

其他货币资金150839358.00233812686.60

合计1350216655.181291318896.25

2.应收票据

（1）应收票据分类列示

2024年2023年

银行承兑汇票9575157.4748682393.00

商业承兑汇票100000.00-

合计9675157.4748682393.00

（2）已质押的应收票据

2024年2023年

银行承兑汇票-1050000.00

（3）已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据

2024年2023年

终止确认未终止确认终止确认未终止确认

银行承兑汇票-7996876.62-36042777.00

商业承兑汇票-100000.00--

合计-8096876.62-36042777.00

注：本集团在日常资金管理中将部分未到期银行承兑汇票背书或贴现，上述票据背书或贴现时本集团仍需承担承兑人、债务方延期或无法兑付的风险，未将全部风险和报酬转移，本集团管理上述应收票据的业务模式以收取合同现金流量为目标，因此本集团将这些应收票据分类为以摊余成本计量的金融资产，列报为应收票据。

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财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

3.应收账款

（1）按账龄披露

2024年2023年

1年以内1521095882.032547562288.25

1年至2年135838035.35129950902.24

2年至3年104305428.1467151865.65

3年至4年66463432.9332250.00

4年至5年-42347629.08

5年以上42373702.608577721.32

小计1870076481.052795622656.54

减：应收账款坏账准备49814613.1451277216.14

合计1820261867.912744345440.40

（2）按坏账计提方法分类披露

2024年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

(%)(%)

单项计提坏账准备40287261.482.1540287261.48100.00-按信用风险特征组合计提坏

账准备1829789219.5797.859527351.660.521820261867.91

合计1870076481.05100.0049814613.142.661820261867.91

2023年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

(%)(%)

单项计提坏账准备40290461.481.4440290461.48100.00-按信用风险特征组合计提坏

账准备2755332195.0698.5610986754.660.402744345440.40合计

2795622656.54100.0051277216.141.832744345440.40

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财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

3.应收账款（续）

（2）按坏账计提方法分类披露（续）

单项计提坏账准备的应收账款情况如下：

2024年2023年

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由账面余额坏账准备郑州市合裕实业

有限公司40287261.4840287261.48100.00出现履约风险40290461.4840290461.48

于2024年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

账面余额减值准备计提比例(%)

账龄组合275323469.145146586.971.87

电费组合1116389281.20--

补贴款组合438076469.234380764.691.00

合计1829789219.579527351.660.52

于2024年12月31日，本集团采用账龄组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

账面余额减值准备计提比例(%)

1年以内239846485.25118254.080.05

1至2年19345164.521419293.117.34

2至3年13927931.251414658.3910.16

3年至4年17447.007940.2745.51

4年至5年---

5年以上2186441.122186441.12100.00

合计275323469.145146586.971.87

（3）坏账准备的情况

应收账款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年转回其他减少年末余额

2024年12月31日51277216.147262857.098725460.09-49814613.14

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2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

3.应收账款（续）

（3）坏账准备的情况（续）其中，本年坏账准备收回或转回金额重要的款项如下：

收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及合理性河南和润生同位素依据其偿债能力及

科技有限公司8480697.80收回款项现金及票据偿还协议

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年末余额合计数

年末余额的比例(%)坏账准备年末余额

国网河南省电力公司1466305058.0678.413629806.27

郑州市合裕实业有限公司40287261.482.1540287261.48

濮阳市城市管理局(濮阳市城市综合

执法局)36516925.571.95383536.94

安阳市财政局27656300.001.48290394.38

安阳益和热力集团有限公司25329069.011.35-

合计1596094614.1285.3444590999.07

4.应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

2024年2023年

银行承兑汇票12243313.8126120423.80

减：公允价值变动92607.16204014.22

合计12150706.6525916409.58

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2024年度人民币元

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4．应收款项融资（续）

（2）已质押的应收票据

2024年2023年

银行承兑汇票798990.0519169072.66

（3）已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据

2024年

终止确认未终止确认

银行承兑汇票386107984.14-

商业承兑汇票--

合计386107984.14-

注：本集团在日常资金管理中将部分未到期银行承兑汇票背书或贴现，管理上述应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，因此本集团将该类应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产，列报为应收款项融资。

5.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2024年2023年

账面余额比例(%)账面余额比例(%)

1年以内614474448.6097.951024331136.8597.83

1年至2年12354596.031.9721779505.842.08

2年至3年446837.580.07341616.370.03

3年以上93814.470.01619540.910.06

合计627369696.68100.001047071799.97100.00

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5.预付款项（续）

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况年末余额占预付款项年末余额

合计数比例(%)

山西科兴能源发展有限公司162627737.7125.92

新疆哈密三塘湖能源开发建设有限责任公司45006343.057.17

陕西省煤炭运销(集团)有限责任公司蒲白分公司38241378.976.10

晋能控股装备制造集团有限公司38000000.006.06

晋城市国有资本投资运营有限公司营销分公司27681845.074.41

合计311557304.8049.66

6.其他应收款

2024年2023年

应收股利81109308.156598612.86

其他应收款100602102.69126782706.15

合计181711410.84133381319.01应收股利

2024年2023年

润电能源科学技术有限公司8211600.686598612.86

中煤河南新能开发有限公司72897707.47-

合计81109308.156598612.86

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五、合并财务报表主要项目注释（续）

6.其他应收款（续）

其他应收款

（1）按账龄披露

2024年2023年

1年以内51066501.10113194824.95

1年至2年47829917.988679453.07

2年至3年1286871.83710316.51

3年至4年406177.932362273.54

4年至5年2005000.003070994.26

5年以上34276318.9655411702.31

小计136870787.80183429564.64

减：其他应收款坏账准备36268685.1156646858.49

合计100602102.69126782706.15

（2）按款项性质分类情况

2024年2023年

预付煤款55170220.0328539938.74

备用金、押金及保证金37650732.0542988792.41

往来款42342392.4958219171.87

碳配额储备金-48307188.70

其他1707443.235374472.92

小计136870787.80183429564.64

减：坏账准备36268685.1156646858.49

合计100602102.69126782706.15

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2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

6.其他应收款（续）

其他应收款（续）

（3）坏账准备计提情况

2024年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

(%)(%)

单项计提坏账准备28359938.7420.7228359938.74100.00-按信用风险特征组合计提坏账

准备108510849.0679.287908746.377.29100602102.69

合计136870787.80100.0036268685.1126.50100602102.69

2023年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

(%)(%)

单项计提坏账准备52039938.7428.3752039938.74100.00-按信用风险特征组合计提坏账

准备131389625.9071.634606919.753.51126782706.15

合计183429564.64100.0056646858.4930.88126782706.15

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财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

6.其他应收款（续）

其他应收款（续）

（3）坏账准备计提情况（续）

单项计提坏账准备的其他应收款情况如下：

2024年2023年

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由账面余额坏账准备山西煤炭运销集团阳泉有限公长期未收回的

司3341057.973341057.97100.00预付煤款3341057.973341057.97河南鹤源水务有长期未收回的

限公司2251529.802251529.80100.00预付水费2251529.802251529.80鹤壁矿务局三矿煤炭物资经销长期未收回的

处3600000.003600000.00100.00预付煤款3600000.003600000.00郑州铁路银发实长期未收回的

业有限公司2934326.712934326.71100.00预付煤款2934326.712934326.71深圳市鑫诚煤炭长期未收回的

购销有限公司1267529.451267529.45100.00预付煤款1267529.451267529.45青海新东方煤炭长期未收回的

有限公司1974919.831974919.83100.00预付煤款1974919.831974919.83禹州市三古垌军阳矿业有限公长期未收回的

司8587751.908587751.90100.00预付煤款8587751.908587751.90青海天俊煤炭贸易有限责任公长期未收回的

司2365827.942365827.94100.00预付煤款2365827.942365827.94河南恒安煤炭有长期未收回的

限公司2036995.142036995.14100.00预付煤款2216995.142216995.14国网河南省电力

公司---23500000.0023500000.00

合计28359938.7428359938.74100.0052039938.7452039938.74

于2024年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：

账面余额减值准备计提比例(%)

押金保证金组合29065416.46--

账龄组合79445432.607908746.379.95

合计108510849.067908746.377.29

56河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

6.其他应收款（续）

其他应收款（续）

（3）坏账准备计提情况（续）其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提坏账准备的

变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月整个存续期整个存续期预期信用损失预期信用损失预期信用损失（未发生信用减值）(已发生信用减值)

年初余额1235156.18-55411702.3156646858.49年初余额在本年阶段

转换----

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本年计提3414115.46--3414115.46

本年转回(51734.97)-(23740553.87)(23792288.84)

本年转销----

本年核销----

其他变动----年末余额

4597536.67-31671148.4436268685.11

（4）坏账准备的情况年初余额本年计提本年转回本年核销年末余额

2024年12月31日56646858.493414115.4623792288.84-36268685.11其中，本年坏账准备收回或转回金额重要的款项如下：

收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及合理性国网河南省电力公依据其偿债能力及

司23500000.00收回款项现金及票据偿还协议

57河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

6.其他应收款（续）

其他应收款（续）

（5）按欠款方归集的年末余额其他应收款金额前五名年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备年末余余额合计数的额

比例(%)应收耕地占用

国家税务总局鹤壁市山城区税务局11025739.008.06退税款1年以内-

备用金、押金

沁和能源集团有限公司10600000.007.74及保证金1年以内-

备用金、押金

禹州市三古垌军阳矿业有限公司8587751.906.27及保证金5年以上8587751.90

备用金、押金

江西国电投电力燃料有限公司7800000.005.70及保证金1-2年-

郑州市第一人民医院7625211.935.57代垫资金1-2年-

合计45638702.8333.348587751.90

7.存货

（1）存货分类

2024年2023年

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料150300798.88-150300798.88144960873.18-144960873.18

燃料847116614.60-847116614.60676550607.8736048190.64640502417.23

库存商品4761439.26-4761439.265971718.66-5971718.66合同履约

成本---2564428.47-2564428.47

合计1002178852.74-1002178852.74830047628.1836048190.64793999437.54

（2）存货跌价准备年初余额本年计提本年减少年末余额转回转销

燃料36048190.64--36048190.64-

合计36048190.64--36048190.64-注：本年转销存货跌价的原因为子公司河南煤炭储配交易中心有限公司（以下简称“交易中心”）销售燃料相应转销存货跌价准备。

58河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

7.存货（续）

（2）存货跌价准备（续）

按组合计提存货跌价准备的情况如下：

2024年2023年

账面余额跌价准备计提比例账面余额跌价准备计提比例

(%)(%)

原材料150300798.88--144960873.18--

燃料847116614.60--676550607.8736048190.645.33

合计997417413.48--821511481.0536048190.644.39

注：原材料参考历史呆滞过时风险并结合库龄及其状态评估可变现净值。燃料可变现净值的具体依据为以耗用燃料产生的预计发电、供热收入减去预计售电将要发生的成本费用及相关税费后的净值。

8.一年内到期的非流动资产

2024年2023年

预付生产期用水款-5354857.65

9.其他流动资产

2024年2023年

待抵扣进项税额262139048.13200282592.47

预缴所得税4560418.862857212.10

待认证进项税33663753.7143533765.51

其他723357.81841079.31

合计301086578.51247514649.39

10.长期应收款

2024年2023年

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

融资租赁保证金37400000.00-37400000.037400000.00-37400000.00

59河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

11.长期股权投资

（1）长期股权投资情况年初余额本年变动年末账面价值

新增/追加投资权益法下投资其他权益变动宣告现金股利损益联营企业河南一达天下物流科技有限公

司16766215.96-9193701.05-(1050000.00)24909917.01华能沁北发电有

限责任公司273985819.94-7293639.012044836.90-283324295.85润电能源科学技

术有限公司18238648.24-8253646.84-(8211600.68)18280694.40河南豫能菲达环

保有限公司4620339.60-1648908.52--6269248.12

省科投(淇县)生态科技有限公

司39001515.81-(1754990.26)--37246525.55鹤壁镁交易中心

有限责任公司18235584.95-(924270.45)--17311314.50河南汇融供应链

管理有限公司9344306.60-(553283.28)--8791023.32河南颐城科技生活服务有限公

司2808176.36-(1894668.19)--913508.17中煤河南新能开

发有限公司536652217.34971698.1118811699.367769592.65(72897707.47)491307499.99

合计919652824.80971698.1140074382.609814429.55(82159308.15)888354026.91

12.其他权益工具投资

2024年2023年

非上市股权投资70937000.0064507000.00本年计入其本年计入其累计计入其他累计计入其本年股利收入指定为以公允价他综合收益他综合收益综合收益的利他综合收益值计量且其变动的利得的损失得的损失计入其他综合收益的原因河南创业投资股份有

限公司6430000.00-50937000.00--战略持有

60河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

13.投资性房地产

采用成本模式的投资性房地产：

房屋及建筑物合计原价

年初余额23380097.1823380097.18

处置--

年末余额23380097.1823380097.18累计折旧和摊销

年初余额14821336.4814821336.48

计提484372.56484372.56

处置--

年末余额15305709.0415305709.04账面价值

年末8074388.148074388.14年初8558760.708558760.70

14.固定资产

2024年2023年

固定资产17991956881.4518530096096.31

固定资产清理3017726.47423615.72

合计17994974607.9218530519712.03

61河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

14.固定资产（续）

固定资产

（1）固定资产情况房屋建筑物机器设备运输设备管理用设备及工器具铁路专运线合计原价

年初余额8742984066.6825935864968.97128528327.38217608801.091072485148.5736097471312.69

购置15909872.7420875466.146567452.7113986756.57-57339548.16

在建工程转入205612543.16548731142.06311504.42136515.02-754791704.66

其他增加327807241.47(341539081.98)-3379785.66-(10352054.85)

处置或报废(38790.00)(21543803.19)(2378848.44)(973759.06)-(24935200.69)

年末余额9292274934.0526142388692.00133028436.07234138099.281072485148.5736874315309.97累计折旧

年初余额2263953877.5314964089629.56109504877.54184103185.3145717528.3317567369098.27

计提232727178.241058371486.544917537.2414416250.4115240073.831325672526.26

处置或报废(38790.00)(7404185.74)(2274809.89)(971528.49)-(10689314.12)

年末余额2496642265.7716015056930.36112147604.89197547907.2360957602.1618882352310.41

62河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

14.固定资产（续）

固定资产（续）

（1）固定资产情况（续）房屋建筑物机器设备运输设备管理用设备及工器具铁路专运线合计减值准备

年初余额-6118.11---6118.11

处置或报废------

年末余额-6118.11---6118.11账面价值

年末6795632668.2810127325643.5320880831.1836590192.051011527546.4117991956881.45年初6479030189.1510971769221.3019023449.8433505615.781026767620.2418530096096.31

注1：固定资产原值其他增加和其他减少主要系新能源、新乡中益、中原能建等子公司，本年依据竣工决算报告正式转固的资产分类与暂估转固资产分类差异的调整。

注2：于2024年12月31日处置报废资产主要为子公司南阳鸭电、南阳天益、鹤壁丰鹤、新乡中益、中原能建和鹤壁鹤淇清查报废年限较长老

化严重的轮式装载机、隔离开关、锂电自卸电动车、废水泵(含电机)、叉车、光电功率预测系统装置、空调、计算机等资产。

63河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

14.固定资产（续）

固定资产（续）

（2）未办妥产权证书的固定资产账面价值未办妥产权证书原因

长垣益通房屋建筑物14577190.27正在办理产权证书

交易中心房屋建筑物72998292.49正在办理产权证书

新能源公司房屋建筑物18711475.98正在办理产权证书

合计106286958.74

（3）固定资产的减值测试情况

2024年度，本公司聘请专业评估机构，对出现减值迹象的相关资产组执行了减值测试。

根据减值测试结果，本公司所属火力发电机组资产组及其他资产组分别作为单独测试资产组，其预计未来现金流量的现值分别高于各测试资产组的年末账面价值，本年无需计提资产减值准备。

执行减值测试时，资产组的预计未来现金流量现值根据经批准的未来期间预测数据和对于未来市场、政策以及区域特性等因素的估计，在考虑同区域资产组预测参数的可比性后综合确定。发电机组资产组使用的主要参数包括未来销售量(发电利用小时)、售电价格、燃料价格和折现率，其他资产组使用的主要参数包括收入增长率和折现率等。

火力发电机组资产组及其他资产组减值测试的预测期间以各资产组的经济使用寿命为

基础确定，如有其他政策要求亦需考虑在内。此外，火力发电机组资产组减值测试根据加权平均资本成本(WACC)确定税后折现率，经过计算的税前折现率区间为 9.00%-

10.00%，其他资产组经计算的税前折现率区间与火力发电机组资产组相同。

本集团受限固定资产账面价值如下：

2024年2023年

售后回租2906115065.093210312202.82

直租-79240247.79

合计2906115065.093289552450.61

固定资产受限信息详见附注五、21。

64河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

14.固定资产（续）

固定资产清理

2024年2023年

清查报废固定资产3017726.47423615.72

减：固定资产清理减值准备--

合计3017726.47423615.72

15.在建工程

2024年2023年

在建工程3879578372.112922688051.43

工程物资36666814.3932858422.56

合计3916245186.502955546473.99

（1）在建工程情况工程物资

2024年2023年

账面余额账面价值账面余额账面价值

专用设备36666814.3936666814.3932858422.5632858422.56

65河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

15.在建工程（续）

（1）在建工程情况（续）在建工程

2024年2023年

账面余额账面价值账面余额账面价值南阳天益鸭河工区屋顶分布式光伏

项目374433.62374433.6210778497.3610778497.36

南阳天益杜尔气体分布式光伏项目8059236.118059236.114175766.374175766.37

南阳天益#4机组灵活性改造--4131437.624131437.62南阳天益镇平言石小镇分布式屋顶

光伏项目--1090391.401090391.40南阳天益新野县新甸铺镇屋顶分布

式光伏项目--783345.81783345.81

南阳天益红泥庵光伏项目--759190.03759190.03南阳天益镇平县晁陂镇屋顶分布式

光伏项目--458845.38458845.38

南阳天益鸭河工区电化学储能项目328301.89328301.89328301.89328301.89

南阳天益#3机组生物质耦合发电改

造--282566.78282566.78南阳天益南阳市第四完全学校光伏

项目--20590.0020590.00新乡中益长垣市整市第一批

50MWp分布式屋顶光伏项目 18094.90 18094.90 15065.19 15065.19

鹤壁鹤淇集中式电化学储能项目--238160208.88238160208.88鹤壁鹤淇淇县豫能综合能源整县屋

顶分布式光伏项目1064780.841064780.8418108458.0418108458.04

鹤壁鹤淇发电660MW机组生物质(

一般固废)耦合发电工程项目--2484727.122484727.12鹤壁鹤淇淇县豫能综合能源农村户

用分布式光伏项目270433.96270433.96270433.96270433.96

濮阳豫能光伏储备项目294445.20294445.20--

66河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

15.在建工程（续）

（1）在建工程情况（续）

2024年2023年

账面余额账面价值账面余额账面价值

鹤壁鹤淇内黄豫能风电项目244605.97244605.97244605.97244605.97

鹤壁鹤淇山城区100MW风电

项目795033.31795033.31208243.73208243.73

鹤壁丰鹤中水再生回用项目--6930792.926930792.92鹤壁丰鹤叶县整县分布式屋

顶光伏项目二期7522709.827522709.825641954.775641954.77鹤壁丰鹤鹤煤分布式太阳能

光伏发电6686778.036686778.032365042.302365042.30

鹤壁丰鹤新能源储备项目1969782.901969782.901801024.631801024.63

交易中心煤场封闭项目--103727185.56103727185.56

能源实业陈召煤矿北井7758847.587758847.582913664.532913664.53交易中心鹤壁物流园区工程

二期--166843.75166843.75

黄河能创储备项目2700079.952700079.952497949.092497949.09中原能建鹤壁宝山增量配电

网项目--59547055.4859547055.48濮阳豫能清丰产业聚集区第

一期10.22MWp分布式光

伏发电项目--889077.31889077.31濮阳豫能濮阳市一期

12.65MWp分布式光伏发

电项目1925487.281925487.28187547.42187547.42濮阳豫能濮阳市二期光伏项

目--137790.10137790.10濮阳豫能经开区一期分布式

光伏项目--70257.6670257.66濮阳豫能濮阳县一期光伏项

目--54131.8254131.82濮阳豫能濮阳县化工产业聚

集区分布式光伏项目--46368.2646368.26

67河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

15.在建工程（续）

（1）在建工程情况（续）

2024年2023年

账面余额账面价值账面余额账面价值豫正地热驼人新城一期地热

项目--8608252.878608252.87

豫正地热储备项目1024754.721024754.721024754.721024754.72

鲁山抽蓄鲁山抽水蓄能电站2688515622.522688515622.521731295137.251731295137.25林州抽蓄河南林州弓上抽水

蓄能电站项目815752347.50815752347.50540247847.17540247847.17鲁山碳中和鲁山屋顶光伏项

目--58533713.9758533713.97

新能源储备项目35482923.8435482923.8465793829.0765793829.07

新能源林州风电项目186460080.70186460080.7030817845.6530817845.65

新能源固始光伏项目--6910844.646910844.64

新能源襄城光伏项目--4165079.774165079.77

新能源林州合涧镇光伏项目--2459855.512459855.51

新能源三门峡光伏项目--1469939.281469939.28

新能源濮阳市豫能多能互补(

风光火储)一体化项目风电一

期工程46305176.5346305176.532083590.402083590.40

南阳鸭电1号机组灵活性(微油

燃烧器)改造2049427.632049427.63--鹤壁鹤淇2024年支管网建设

项目229622.64229622.64--鹤壁丰鹤工业供汽宝山线与

拓洋线分离改造3307729.983307729.98--新能源淇县及镇平风电一次

调频改造项目1259479.881259479.88--

新能源林州储备项目3964590.293964590.29--

中原能建黑连沟光伏项目9804790.269804790.26--

濮阳豫能台前项目(火电)23156.7123156.71--

鲁山碳中和储备项目3324211.723324211.72--

南阳天益#3、4机组中水回用

改造23044818.7623044818.76--

南阳天益北区光伏项目5958239.015958239.01--南阳天益三期扩建端光伏项

目13058348.0613058348.06--

合计3879578372.113879578372.112922688051.432922688051.43

68河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

15.在建工程（续）

（2）重要的在建工程变动情况

工程投入工程利息资本累计金其中：本年利本年利息

预算(万元)年初余额本年增加本年转入固定资产其他减少年末余额资金来源占预算比进度额息资本化资本化率

(%)(%)(%)鲁山抽蓄鲁山抽水蓄能

电站867711.941731295137.251006322385.2749101900.00-2688515622.52资本金及贷款30.9831147994339.6169193171.833.14林州抽蓄河南林州弓上

抽水蓄能电站项目863896.99540247847.17275504500.33--815752347.50资本金及贷款9.23931873469.1919203669.502.64鲁山碳中和鲁山屋顶光

伏项目124453.8458533713.9712558029.9421531210.6549560533.26-资本金及贷款15.061005757241.30603523.273.49中原能建鹤壁宝山增量

配电网项目30919.0059547055.4816410739.4275957794.90--资本金及贷款26.6227838370.42421903.183.50

交易中心煤场封闭项目16526.68103727185.5663764436.00147864985.5619626636.00-自有资金101.35100---南阳天益鸭河工区屋顶

分布式光伏项目18693.2910778497.364058299.7014462363.44-374433.62资本金及贷款23.6827288483.33-3.80鹤壁鹤淇集中式电化学

储能项目31274.00238160208.8813901402.43252061611.31--资本金及贷款80.601001680972.221593888.892.85

能源实业陈召煤矿北井166716.332913664.534845183.05--7758847.58资本金及贷款0.470608827.78521827.784.35

69河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

15.在建工程（续）

（2）重要的在建工程变动情况（续）

工程投入工程利息资本化累计其中：本年利本年利息

预算(万元)年初余额本年增加本年转入固定资产其他减少年末余额资金来源占预算比进度金额息资本化资本化率

(%)(%)(%)资本金及

新能源林州风电项目58193.1130817845.65155642235.05--186460080.70贷款32.45321991062.351962140.133.14新能源濮阳市豫能多

能互补(风光火储)一体化项目风电一期资本金及

工程131701.382083590.4044221586.13--46305176.53贷款3.654424455.83424455.834.50鹤壁丰鹤叶县整县分布式屋顶光伏项目

二期35445.945641954.7718404247.3316523492.28-7522709.82自有资金6.787---

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财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

16.使用权资产

房屋及建筑物机器设备合计成本

年初余额123966002.10-123966002.10

增加65798650.663532044.1469330694.80

处置(15777071.76)-(15777071.76)

年末余额173987581.003532044.14177519625.14累计折旧

年初余额19819332.72-19819332.72

计提13072846.97285506.9213358353.89

处置(15636336.92)-(15636336.92)

年末余额17255842.77285506.9217541349.69账面价值

年末156731738.233246537.22159978275.45年初104146669.38-104146669.38

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2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

17.无形资产

（1）无形资产情况土地使用权计算机软件特许经营权采矿权合计原价

年初余额1109379276.8250445203.58424659356.45431978980.622016462817.47

购置329510470.452226850.92--331737321.37

其他增加18907943.48752830.19(37649.65)-19623124.02年末余额1457797690.7553424884.69424621706.80431978980.622367823262.86累计摊销

年初余额133073479.0635824021.03111378405.85-280275905.94

计提23029309.154393491.9818953237.37-46376038.50年末余额156102788.2140217513.01130331643.22-326651944.44减值准备

年初余额7851100.0016943.675459816.55-13327860.22年末余额7851100.0016943.675459816.55-13327860.22账面价值

年末1293843802.5413190428.01288830247.03431978980.622027843458.20年初968454697.7614604238.88307821134.05431978980.621722859051.31

注：无形资产原值其他增加主要系本集团子公司新能源、中原能建根据竣工决算报告而调整的无形资产原值。

（2）未办妥产权证书的无形资产账面价值未办妥产权证书原因

新能源项目公司风机及开关站土地22946808.71正在办理产权证书

鹤淇管带机B标土地 31752114.66 正在办理产权证书

交易中心管带机A标土地 75300008.52 正在办理产权证书

山西兴鹤兴县铁路煤炭集运专用线土地387998828.79正在办理产权证书

合计517997760.68

18.长期待摊费用

年初余额本年增加本年摊销其他减少年末余额

租入办公室装修费及消防改造512887.881779423.58(546320.00)-1745991.46

生产准备费-3871132.78--3871132.78

合计512887.885650556.36(546320.00)-5617124.24

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财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

19.递延所得税资产/负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2024年2023年

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备21037420.415259355.0951031981.5012757995.38

未实现内部损益--23357518.205839379.55

可抵扣亏损2167463180.93541865795.252463665622.03615916405.51

应付未付工资3546397.39210919.882168496.39166820.62

递延收益31058968.337764742.0919540740.654885185.17

BOT项目补偿款 90810317.63 22702579.44 85181611.48 21295402.87

试运行收入864807.24216201.818798795.992199698.99

暂无发票的费用471058.61117764.6114616722.633654180.63

租赁负债161767789.2139377922.75103387285.0625846821.28

应收款项融资公允价值变动18961.604740.4054766.3013691.57

合计2477038901.35617520021.322771803540.23692575581.57

（2）未经抵销的递延所得税负债

2024年2023年

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

其他权益工具投资公允价值变动50937000.0012734250.0044507000.0011126750.00

使用权资产159978275.3739047764.92103250040.1725812510.04

试运行支出109774075.6027443518.90112408942.1628102235.54

未实现内部损益3291094.88822773.72--

合计323980445.8580048307.54260165982.3365041495.58

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

2024年2023年

抵销金额抵销后余额抵销金额抵销后余额

递延所得税资产51439187.40566080833.9236550737.24656024844.33

递延所得税负债51439187.4028609120.1436550737.2428490758.34

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2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

19.递延所得税资产/负债（续）

（4）未确认递延所得税资产明细

2024年2023年

可抵扣暂时性差异528209584.37521528917.88

可抵扣亏损4065116626.443593296210.67

合计4593326210.814114825128.55

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期日分析

2024年2023年

2024年-18193504.35

2025年59562309.7554963490.32

2026年1265889314.351345190404.50

2027年1646406335.611718355223.10

2028年715343466.01456593588.40

2029年377915200.72-

合计4065116626.443593296210.67

注：截至2024年12月31日，长期股权投资账面价值大于计税基础累计形成的应纳税暂时性差异为人民币7302089.50元未确认递延所得税负债。

20.其他非流动资产

2024年2023年

预付工程款340326723.94112920765.21

预付大型设备款45563466.6965000000.00

预付生产期用水款40232605.5238738979.27

待抵扣进项税额208544452.6795528971.46

合计634667248.82312188715.94

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2024年度人民币元

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21.所有权或使用权受到限制的资产

2024年

账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金150839358.00150839358.00注1注1

应收款项融资798990.05798990.05质押注3

应收账款810683665.75810364967.75质押注4

固定资产5934623102.982906115065.09抵押注5

合计6896945116.783868118380.89

2023年

账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金233812686.60233812686.60注1注1

应收票据1050000.001050000.00质押注2

应收款项融资19169072.6619169072.66质押注3

应收账款1621746311.821621746311.82质押注4

固定资产6688389284.503289552450.61抵押注5

合计8564167355.585165330521.69

注1：于2024年12月31日，本集团货币资金余额中，为开具银行承兑汇票存入的保证金为人民币141550446.00元，支付的土地复垦费保证金为人民币6278912.00元，因账户冻结导致使用权受限的资金为人民币3010000.00元（2023年12月31日：为开具银行承兑汇票存入的保证金为人民币229050840.60元，支付的土地复垦费保证金为人民币1751846.00元，因账户冻结导致使用权受限的资金为人民币3010000.00元）。

注2：于2024年12月31日，本集团子公司不涉及质押的应收票据（2023年12月31日：为开具银行承兑汇票所质押的应收票据账面价值人民币1050000.00元）。

注3：于2024年12月31日，本集团子公司交易中心涉及为开具银行承兑汇票所质押的应收款项融资公允价值为人民币798990.05元（2023年12月31日：人民币

19169072.66元）。

注4：于2024年12月31日，本集团部分子公司将其电费收费权及其项下全部收益为银行借款提供担保，质押的应收账款账面价值为人民币810364967.75元（2023年12月

31日：人民币1621746311.82元）。

注5：于2024年12月31日，本集团子公司南阳天益、鹤壁鹤淇、鹤壁丰鹤及交易中心为融资租赁将发电机组、铁路线路等固定资产作为抵押，受限固定资产账面价值为人民币

2906115065.09元（2023年12月31日：人民币3289552450.61元）。

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2024年度人民币元

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22.短期借款

2024年2023年

信用借款3716828194.344284603578.91注1：于2024年12月31日，上述借款的年利率为2.31%-4.6%（2023年12月31日：2.40%-3.65%），短期借款均无抵押、无担保。

注2：子公司长垣市豫能综合能源有限公司（以下简称“长垣综合能源”）银行借款人

民币20000000.00元，到期日为2038年6月4日，该契约条件要求长垣综合能源的资产负债率不得高于65%；流动比不得低于1，测试日为每年的12月31日。截至

2024年12月31日，长垣综合能源的资产负债率为70%；流动比为0.99。长垣综合能源确认，该财务指标约束条款已触发影响公司提款，并可能影响公司提前还款。因此，根据《企业会计准则解释第17号》将其分类为短期借款核算。

注3：子公司交易中心向中信银行农业路支行银行借款人民币177600000.00元，到期日为2030年10月12日，该契约条件要求交易中心的并购方合并口径资产负债率不大于95%，测试日为每年的12月31日。截至2024年12月31日，交易中心的合并资产负债率为100.02%。交易中心确认，该财务指标约束条款已触发并可能影响公司提前还款。因此，根据《企业会计准则解释第17号》将其分类为短期借款核算。

23.应付票据

2024年2023年

银行承兑汇票382099421.94614327080.04

商业承兑汇票44389374.2521512332.18

信用证248722433.43673679689.70

合计675211229.621309519101.92

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2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

24.应付账款

（1）应付账款列示

2024年2023年

燃料款616096779.86884477346.47

设备款及备件款55079415.38244214530.87

工程款315114779.64560994463.92

材料款197043920.70177250008.52

修理维护费94539838.9859184995.87

代发电量补偿款4533746.621008284.73

服务费88639029.20180631660.03

水费2019727.323082348.52

土地款-17550497.12

其他36568537.9725719399.76

合计1409635775.672154113535.81

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款年末余额未偿还或未结转的原因

河南第一火电建设有限公司20335814.80尚未完成结算

明阳智慧能源集团股份公司18309923.66尚未完成结算

淇县公共资源交易中心16958417.91尚未完成结算

东方电气风电有限公司11485086.20尚未完成结算

合计67089242.57

25.预收款项

2024年2023年

预收租金657225.3696696.74

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2024年度人民币元

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26.合同负债

2024年2023年

预收商品款4387848.624387250.88

预收服务款66327039.6726483960.71

预收供热款69291553.2389850804.51

合计140006441.52120722016.10

27.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬123797143.15735915327.77(742190924.24)117521546.68

离职后福利(设定提存计划)1722876.1785139106.67(85130717.03)1731265.81

合计125520019.32821054434.44(827321641.27)119252812.49

（2）短期薪酬列示年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴89375358.34552259286.41(561181634.19)80453010.56

职工福利费-49554974.62(49554974.62)-

社会保险费25248.2753234515.13(53238976.80)20786.60

其中：医疗保险费18478.6549412588.53(49416999.37)14067.81

工伤保险费3503.211616974.49(1616854.89)3622.81

生育保险费3266.412204952.11(2205122.54)3095.98

住房公积金64792.3856460768.90(56457599.90)67961.38

工会经费和职工教育经费32922691.2118272132.93(15559509.95)35635314.19

短期带薪缺勤-1965832.35(1965832.35)-

短期利润分享计划631279.00560700.00(595279.00)596700.00

其他短期薪酬777773.953607117.43(3637117.43)747773.95

合计123797143.15735915327.77(742190924.24)117521546.68

（3）设定提存计划列示年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险费151563.0273160137.74(73152317.09)159383.67

失业保险费7213.153204604.83(3204035.84)7782.14

企业年金缴费1564100.008774364.10(8774364.10)1564100.00

合计1722876.1785139106.67(85130717.03)1731265.81

78河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

28.应交税费

2024年2023年

增值税44997373.0132045144.72

企业所得税4764361.268851193.71

个人所得税2302106.311256786.78

城市维护建设税1860154.04581858.59

水资源税1923074.041760250.69

土地使用税5176764.605041335.83

教育费附加843008.66256878.89

地方教育费附加564784.16171252.59

房产税4876764.314612734.85

印花税2057329.842255078.97

环境保护税13149124.325062534.35

合计82514844.5561895049.97

29.其他应付款

2024年2023年

其他应付款861389029.68567978515.00

（1）按款项性质分类情况

2024年2023年

质保金、保证金及押金284214288.12315376169.73

基建期工程奖励18697380.0018697380.00

投资款10000000.0010000000.00

股权转让款60820888.48113820888.48

平台账户归集资金-150633.78

应付代管资金1686431.073626431.98

应付代垫款3366081.603837154.16

应付维修费、服务费5219612.916651147.43

应付融资款及担保费827662.7379589031.98

应付工程款及设备款142090765.03-

应付土地款313786817.91-

其他20679101.8316229677.46

合计861389029.68567978515.00

79河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

29.其他应付款（续）

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款年末余额未偿还或未结转的原因

北京砺剑军威商贸有限公司43793196.46尚未结算完毕

淮北嘉鑫投资管理有限责任公司15107692.02尚未结算完毕

华电重工股份有限公司10984187.76尚未结算完毕

山西兴鹤铁路供应链管理有限公司10000000.00尚未结算完毕

合计79885076.24

30.一年内到期的非流动负债

2024年2023年

一年内到期的长期借款3498489750.573334959070.95

一年内到期的长期应付款559849129.29661397867.71

一年内到期的租赁负债17207554.154528146.58

合计4075546434.014000885085.24

31.其他流动负债

2024年2023年

待转销项税额33666727.8924814391.74

短期应付债券1012019653.69-

合计1045686381.5824814391.74

注：本公司于2024年4月17日，发行了2024年度第二期超短期融资券（乡村振兴），发行总额人民币5亿元，发行利率2.33%，期限自2024年4月19日至2025年1月14日。

于2024年8月15日，发行了2024年度第三期超短期融资券（乡村振兴），发行总额人民币5亿元，发行利率2.08%，期限自2024年8月16日至2025年5月13日。截止2024年

12月31日，公司按发行利率计提一次性还本付息的短融券利息人民币12134931.49元。

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财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

32.长期借款

2024年2023年

质押借款(注1)9052866588.117751642659.46

保证借款(注2)825520796.441795834655.30

信用借款8347046020.717287625372.16

减：一年内到期长期借款3498489750.573334959070.95

合计14726943654.6913500143615.97

注1：质押借款为火电、风电、热力、光伏、抽水蓄能发电子公司以电费收费权及其项

下全部收益为银行借款担保，详见附注五、3。

注2：2024年12月31日，长期保证借款825520796.44元(2023年12月31日：

1795834655.30元)系由控股股东投资集团和豫能控股本部为子公司提供保证担保而取得。

注3：于2024年12月31日，除西班牙政府混合贷借款年利率0.8%之外其他长期借款年利率区间为2.44%-4.55%（2023年12月31日：2.9%-5.05%）。

33.租赁负债

2024年2023年

经营租赁办公楼46438341.521112773.20

灰渣转运棚496010.02969054.72

主厂区非生产配套用房-104079.05

卸煤区非生产配套用房-25345.19

光伏用户屋顶119476869.55102040668.79

减：一年内到期的租赁负债17207554.154528146.58

合计149203666.9499723774.37

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财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

34.长期应付款

2024年2023年

应付融资租赁款1391467390.262175950560.73

淘汰落后产能资金101632.89119096.50

专项债资金43021645.5143019445.56

专项借款21074214.3021074214.30

国开基金投资资金50000000.0050000000.00

减：一年内到期的长期应付款559849129.29661397867.71

合计945815753.671628765449.38

注：于2024年12月31日，上述长期应付款的年利率为1.20%-4.23%。

35.长期应付职工薪酬

2024年2023年

其他长期福利2869981.004640200.00

注：其他长期福利为根据本集团薪酬文件规定，对高管实行年薪考核，延期至高管任期届满后结算的考核年薪。

36.递延收益

年初余额本年增加本年减少年末余额

政府补助81077565.26224000.007502331.8973799233.37

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财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

36.递延收益（续）

年初余额本年新增本年计入其他其他变动年末余额与资产/收益形成原因收益相关

新野县发展和改革委员会新野充电桩补助122184.11-(39627.24)-82556.87与资产相关新野县发展改革委员会拨付充电桩补助

新乡中益供热改造节能减排专项补助2459166.71-(129999.96)-2329166.75与资产相关长垣市财政局拨付污染治理和节能减排专项资金

鹤淇节能减排财政政策综合示范项目资金3790560.42-(947640.12)-2842920.30与资产相关鹤壁市财政局拨付节能减排示范项目专项资金

鹤淇管带机项目节能减排财政补贴500000.07-(83333.32)-416666.75与资产相关鹤壁市财政局拨付节能减排示范项目专项资金

鹤淇同力节能减排财政政策综合示范项目--

资金3629433.30(1596153.60)2033279.70与资产相关鹤壁市财政局拨付节能减排财政政策综合示范项目资金

鹤淇300MW机组#2机高背压供热改造项 - - 鹤壁宝山经济技术开发区管理委员会拨付300MW机组#2机高背压供

目中央预算内资金补助5947455.88(315794.12)5631661.76与资产相关热改造项目中央投资预算内补助资金

-淇县财政国库集中支付核算中心拨付节能减排财政政策综合示范项目

朝歌淇县城区集中供热管网暖民工程12571056.55224000.00(565616.82)12229439.73与资产相关资金

丰鹤节能减排专项资金4597499.91-(1021666.68)-3575833.23与资产相关鹤壁市财政局拨付节能减排综合示范项目资金

鹤壁丰鹤供气管网项目2250000.08-(249999.96)-2000000.12与资产相关鹤壁市财政局拨付节能减排财政政策综合示范项目资金

交易中心节能减排示范项目3399999.92-(200000.04)-3199999.88与资产相关鹤壁市财政局拨付节能减排示范项目专项资金

煤炭储备能力建设中央预算内资金(豫北--鹤壁市鹤山区财政国库支付中心拨付的煤炭储备能力建设中央预算内

物流园项目)32268541.63(1852500.00)30416041.63与资产相关政策支持资金

鹤壁园区多式联运示范工程9541666.68-(500000.03)-9041666.65与资产相关鹤壁市交通运输局拨付多式联运示范工程补助资金

合计81077565.26224000.00(7502331.89)-73799233.37

83河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

37.其他非流动负债

2024年2023年

热力管网入网费90810317.6386270107.24

38.股本

年初余额本年增减变动年末余额

限售流通股205000000.00(205000000.00)-

无限售流通股1320781330.00205000000.001525781330.00

总股本1525781330.00-1525781330.00

39.资本公积

年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价7267625362.72--7267625362.72

其他(736389199.83)9814429.55-(726574770.28)

合计6531236162.899814429.55-6541050592.44

40.其他综合收益

合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：

2024年

2024年1月1日增减变动2024年12月31日

其他权益工具投资公允价值变动18359137.502652375.0021011512.50

应收款项融资公允价值变动(178711.73)95514.76(83196.97)

合计18180425.772747889.7620928315.53

2023年

2023年1月1日增减变动2023年12月31日

其他权益工具投资公允价值变动14853712.503505425.0018359137.50

应收款项融资公允价值变动(536394.80)357683.07(178711.73)

合计14317317.703863108.0718180425.77

84河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

40.其他综合收益（续）

其他综合收益发生额：

2024年

税前发生额减：所得税归属于母公司归属于少数股东股东不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动6430000.001607500.002652375.002170125.00将重分类进损益的其他综合收益

应收款项融资公允价值变动111407.068951.1795514.766941.13

合计6541407.061616451.172747889.762177066.13

2023年

税前发生额减：所得税归属于母公司归属于少数股东股东不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动8498000.002124500.003505425.002868075.00将重分类进损益的其他综合收益

应收款项融资公允价值变动475012.61127538.37357683.07(10208.83)

合计8973012.612252038.373863108.072857866.17

41.专项储备

年初余额本年计提本年使用年末余额

安全生产费430094.7087109667.53(83205785.43)4333976.80

42.盈余公积

年初余额本年增加年末余额

法定盈余公积183737055.75-183737055.75

根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

43.一般风险准备

年初余额本年计提本年使用年末余额

一般风险准备960425.86--960425.86

85河南豫能控股股份有限公司

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2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

44.未分配利润

2024年2023年

年初未分配利润(5048625896.16)(4495086685.37)

归属于母公司股东的净利润(121404740.96)(553539210.79)

减：提取盈余公积--

年末未分配利润(5170030637.12)(5048625896.16)

45.营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况

2024年2023年

收入成本收入成本

主营业务11941473874.4811063289956.3611825671450.1411542483424.41

其他业务214010968.11226792082.37158816775.87121452085.38

合计12155484842.5911290082038.7311984488226.0111663935509.79

（2）营业收入分解信息

2024年2023年

销售商品(电力及热力)11207116973.0810959964011.41

中转运输劳务228394039.07367718652.78

销售商品(燃煤)505962862.33497988785.95

主营业务小计11941473874.4811825671450.14

销售商品(粉煤灰及材料等)63270334.8458669395.55

提供劳务130903206.0455224438.81

租赁收入2561122.373190012.57

托管服务8316509.388643396.13

保理业务收入-6111887.94

其他8959795.4826977644.87

其他业务小计214010968.11158816775.87

86河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

45.营业收入和营业成本（续）

（2）营业收入分解信息（续）

2024年

报告分部电力分部煤炭分部其他分部合计商品类型

电力及热力11206036530.31-1080442.7711207116973.08

燃煤-505962862.33-505962862.33

中转运输劳务-228394039.07-228394039.07

粉煤灰、材料31734443.61-31535891.2363270334.84

提供劳务16054042.295799959.08109049204.67130903206.04

托管服务8316509.38--8316509.38

其他5454023.342700362.08805410.068959795.48

合计11267595548.93742857222.56142470948.7312152923720.22经营地区

国内11267595548.93742857222.56142470948.7312152923720.22

合计11267595548.93742857222.56142470948.7312152923720.22商品转让的时间在某一时点转让

电力及热力11206036530.31-1080442.7711207116973.08

燃煤-505962862.33-505962862.33

粉煤灰、材料31734443.61-31535891.2363270334.84

其他4863251.432700362.08805410.068369023.57在某一时段内转让

中转运输服务-228394039.07-228394039.07

提供劳务16054042.295799959.08109049204.67130903206.04

托管服务8316509.38--8316509.38

其他590771.91--590771.91

合计11267595548.93742857222.56142470948.7312152923720.22

87河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

45.营业收入和营业成本（续）

（2）营业收入分解信息（续）

2023年

报告分部电力分部煤炭分部其他分部合计商品类型

电力及热力10959668822.38-295189.0310959964011.41

燃煤-497988785.95-497988785.95

中转运输劳务-367718652.78-367718652.78

粉煤灰、材料58496045.90173349.65-58669395.55

提供劳务14194280.35-41030158.4655224438.81

托管服务8643396.13--8643396.13

保理业务-6111887.94-6111887.94

其他21192592.125785052.75-26977644.87

合计11062195136.88877777729.0741325347.4911981298213.44经营地区

国内11062195136.88877777729.0741325347.4911981298213.44

合计11062195136.88877777729.0741325347.4911981298213.44商品转让的时间在某一时点转让

电力及热力10959668822.38-295189.0310959964011.41

燃煤-497988785.95-497988785.95

粉煤灰、材料58496045.90173349.65-58669395.55

保理业务-6111887.94-6111887.94

其他21098912.885785052.75-26883965.63在某一时段内转让

中转运输服务-367718652.78-367718652.78

提供劳务14194280.35-41030158.4655224438.81

托管服务8643396.13--8643396.13

其他93679.24--93679.24

合计11062195136.88877777729.0741325347.4911981298213.44

88河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

45.营业收入和营业成本（续）

（3）营业成本分解信息报告分部电力分部煤炭分部其他分部合计商品类型

电力及热力10270457531.54-785897.4810271243429.02

燃煤-507572067.24-507572067.24

中转运输劳务-284474460.10-284474460.10

粉煤灰、材料73222813.66-31789578.91105012392.57

提供劳务26046086.62-88705409.07114751495.69

其他5532686.38828400.96562937.836924025.17

合计10375259118.20792874928.30121843823.2911289977869.79经营地区

国内10375259118.20792874928.30121843823.2911289977869.79

合计10375259118.20792874928.30121843823.2911289977869.79商品转让的时间在某一时点转让

电力及热力10270457531.54-785897.4810271243429.02

燃煤-507572067.24-507572067.24

粉煤灰、材料73222813.66-31789578.91105012392.57

其他4959498.07-537001.835496499.90在某一时段内转让

中转运输服务-284474460.10-284474460.10

提供劳务26046086.62-88705409.07114751495.69

其他573188.31828400.9625936.001427525.27

合计10375259118.20792874928.30121843823.2911289977869.79

89河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

45.营业收入和营业成本（续）

（4）履约义务

确认的收入来源于：

2024年2023年

合同负债年初账面价值

销售热力及粉煤灰94238055.39107744580.47

提供服务26483960.7131026005.42

本集团与履约义务相关的信息如下：

履行履约义务的重要的支付条承诺转让商品是否为主要责承担的预期将提供的质量保时间款的性质任人退还给客户的证类型及相关款项义务根据发生时间

电力提供电力结算电力产品是--交付燃煤及双方根据发生时间

燃煤认可化验结果结算煤炭是--上下游交易达成根据发生时间燃煤，完成代理服务结算煤炭否--根据发生时间

供热提供热力产品结算热水/热蒸汽是--

粉煤灰、石膏根据发生时间粉煤灰、石膏

等装车过磅结算等是--

根据发生时间检修、工程服

检修工程服务提供服务时间内结算务是--根据发生时间集运站台保管

中转运输服务提供服务时间内结算及代发服务是--根据发生时间

托管服务提供服务时间内结算托管服务是--

（5）分摊至剩余履约义务

已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务确认为收入的预计时间如下：

2024年

1年以内158821283.36

1年以上90810317.63

合计249631600.99

90河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

46.税金及附加

2024年2023年

城市维护建设税9950624.536345677.53

教育费附加5168767.153372553.97

地方教育费附加3445844.762247720.87

土地使用税22227848.9220430384.03

房产税19706319.3918393060.85

印花税10393478.799067303.34

水资源税9708193.788589816.90

车船使用税191983.67129176.95

环境保护税37657828.0521802131.92

土地增值税-6184838.67

合计118450889.0496562665.03

47.销售费用

2024年2023年

职工薪酬9910609.2011439351.27

业务费1894590.601799161.55

差旅费1772307.452698320.30

车辆使用费1197903.871582783.28

办公费98787.35101424.87

服务费55995.561726476.05

其他2244891.112164267.13

合计17175085.1421511784.45

91河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

48.管理费用

2024年2023年

工资薪酬93139221.2875825838.43

保险费12937793.7714871911.62

无形资产摊销16187849.0815667680.64

折旧10076603.267068894.60

中介费9817521.188052617.68

房屋租赁费、物业费及水电费9659526.5713067225.43

劳动保护费8586494.299650516.75

车辆使用费7531362.929951571.86

治安消防费7089950.214677246.44

差旅费3811841.444780132.13

企业文化建设费3453220.354535597.40

业务招待费2819581.375562520.93

其他22680996.5523801260.33

合计207791962.27197513014.24

49.研发费用

2024年2023年

研发人员薪酬2524520.441244151.88

专家津贴600964.09730000.00

课题研究费284318.93820000.00

其他81284.9126415.09

合计3491088.372820566.97

92河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

50.财务费用

2024年2023年

利息支出855790822.84896773074.22

减：利息收入7948617.3815132242.40

减：利息资本化金额96068736.6384899515.48

汇兑损益2729751.111652355.53

其他7220635.7913617087.07

合计761723855.73812010758.94

注：借款费用资本化金额主要计入在建工程。

51.其他收益

2024年2023年

与日常活动相关的政府补助22185411.3313874981.06

代扣个人所得税手续费返还279816.78304668.84

住房公积金返还52900.0057300.00

合计22518128.1114236949.90

与日常活动相关的政府补助如下：

2024年2023年与资产/收益相

关

稳岗补贴款2679739.252505701.88与收益相关濮阳豫能收濮阳工业园区人力资源和社

会保障局高校毕业生社会保险补贴-74530.20与收益相关新乡中益收新乡市就业中心转来吸纳高

校毕业生社保补贴款43024.3292023.88与收益相关

濮阳市社会失业保险处扩岗补贴778014.686000.00与收益相关交易中心收鹤壁市鹤山区财政局经济专

项奖励10000000.00-与收益相关淇县工业和信息化局首次入规企业县级

奖补资金-50000.00与收益相关

93河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

51.其他收益（续）

与日常活动相关的政府补助如下：（续）

2024年2023年与资产/收益相

关南阳天孚收南阳市鸭河工区财政金融局

企业春节前后稳岗、稳产奖补经费-95500.00与收益相关新乡中益收新乡市迎峰度冬有序用电存

煤奖励资金-350000.00与收益相关鹤壁丰鹤收鹤壁市工业和信息化局“推动工业稳健运行”奖励资金-2000000.00与收益相关鹤壁丰鹤收鹤壁市2023年抢抓一季度实

现“开门红”十条政策措施奖励资金-500000.00与收益相关

交易中心财政退税补贴1100000.00500000.00与收益相关山西兴鹤收兴县水利局水资源管理取水

计量体系建设补助资金70000.006000.00与收益相关鹤壁鹤淇收鹤壁市山城区水利局2023年度取水监测计量体系建设项目中央补

助资金5000.00-与收益相关鹤壁丰鹤收鹤壁市山城区国库支付中心

取水计量设备补助5000.00-与收益相关中原能建收到鹤壁经济开发区海河办事

处财政补贴-287735.12与收益相关濮阳市社会失业保险处退缴纳失业保险

金返还款2301.192031.16与收益相关

鹤淇300MW机组#2机高背压供热改造项

目中央预算内资金补助315794.12315794.12与资产相关鹤淇节能减排财政政策综合示范项目专

项补助947640.12947640.12与资产相关新野县发展和改革委员会新野充电桩补

贴收入39627.2423115.89与资产相关

丰鹤节能减排专项资金1021666.681021666.68与资产相关

新乡中益供热改造节能减排专项补助129999.96129999.96与资产相关鹤淇同力节能减排财政政策综合示范项

目资金1596153.601596153.60与资产相关

交易中心节能减排示范项目200000.04200000.04与资产相关

鹤淇管带机项目节能减排财政补贴83333.3283333.32与资产相关

朝歌淇县城区集中供热管网暖民工程565616.82556296.81与资产相关

鹤壁丰鹤供气管网项目249999.96249999.96与资产相关交易中心煤炭储备能力建设中央预算内

政策支持资金1852500.001823125.00与资产相关

交易中心鹤壁园区多式联运示范工程500000.03458333.32与资产相关

合计22185411.3313874981.06

94河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

52.投资收益/(损失)

2024年2023年

仍持有的其他权益工具投资的股利收入-2000000.00

权益法核算的长期股权投资收益40074382.6013501997.82

其他(62475.00)-

合计40011907.6015501997.82

53.信用减值损失

2024年2023年

应收账款坏账损失1462603.0098457661.73

其他应收款坏账损失20378173.38253474.54

合计21840776.3898711136.27

54.资产减值损失

2024年2023年

存货跌价损失-(8300922.56)

在建工程减值损失(28538943.04)-

合计(28538943.04)(8300922.56)

55.资产处置收益

2024年2023年

固定资产处置收益4263.00-

使用权资产处置损益199882.59-

合计204145.59-

95河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

56.营业外收入

2024年2023年计入2024年非经常

性损益

与日常活动无关的政府补助2470000.00160000.002470000.00

保险赔偿款1302300.152400000.001302300.15

考核罚款收入184743.69835135.22184743.69

非流动资产处置利得1377825.641629568.431377825.64

无需支付的应付款项11688597.91335697.4011688597.91

碳配额交易223196750.38117306207.55-

其他1440812.941281765.351440812.94

合计241661030.71123948373.9518464280.33

与日常活动无关的政府补助如下：

2024年2023年

鹤壁鹤淇收到鹤壁市财政局年度绩效考评

先进集体奖励资金980000.0010000.00与收益相关鹤壁丰鹤收鹤壁市工业和信息化局2023年财源建设奖励资金1490000.00-与收益相关濮阳豫能收濮阳市工业和信息化局2022年

第一季度规上工业企业正常生产奖励款--与收益相关

濮阳豫能收生产性服务业突出企业表彰款--与收益相关

山西兴鹤收兴县统计局“四上”规模企业培

育扶持奖励-150000.00与收益相关交易中心收鹤壁市工信局财源建设贡献奖

励--与收益相关

合计2470000.00160000.00

57.营业外支出

2024年2023年计入2024年非经

常性损益

罚款支出2522000.7411569639.412522000.74

对外捐赠支出-90500.00-

滞纳金6606864.26122304.606606864.26

非流动资产处置损失9004.19-9004.19

CCER履约支出 57424061.79 - -

其他432016.862924012.04432016.86

合计66993947.8414706456.059569886.05

96河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

58.所得税费用

2024年2023年

当期所得税费用17626664.2420127030.71

递延所得税费用88445921.04(153277.08)

合计106072585.2819973753.63

所得税费用与利润总额的关系列示如下：

2024年2023年

利润总额(12526979.18)(580474994.08)

所得税率25%25%

按法定或适用税率计算的所得税费用(3131744.80)(145118748.53)

子公司适用不同税率的影响(145250.93)(29121.22)

调整以前期间所得税的影响1247550.39961339.73

归属于合营企业和联营企业的损益(10018595.65)(3375499.46)

无须纳税的收益(11493587.62)(12369280.96)

不可抵扣的成本、费用和损失的影响7051194.7710808105.20

税率变动对期初递延所得税余额的影响--使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

影响(16903529.94)(5453836.06)本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

的影响或可抵扣亏损的影响139466549.06174550794.93

所得税费用106072585.2819973753.63

59.每股收益

2024年2023年

元/股元/股基本每股收益

持续经营(0.0796)(0.3628)

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。基本每股收益具体计算如下：

2024年2023年

收益归属于本公司普通股股东的当期净利润

持续经营(121404740.96)(553539210.79)股份

本公司发行在外普通股的加权平均数1525781330.001525781330.00

97河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

59.每股收益（续）

注1：本集团无稀释性潜在普通股。

注2：于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或潜在普通股数量变化的事项。

60.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

2024年2023年

收到其他与经营活动有关的现金

保证金及押金47330532.1778555939.83

代收代支统筹款20585925.1517098249.62

备用金10362.56390862.13

存款利息收入7333963.9215132242.40

政府奖励及补助7877079.4425794906.70

往来款43868647.2627292619.29

保险赔偿款3157349.6512427504.57

碳配额交易336706526.29195306764.80

其他4197653.574016030.01

合计471068040.01376015119.35支付其他与经营活动有关的现金

代收代付款项35312032.2340023077.96

备用金及保证金41573227.3470969549.88

管理费用74801889.2984708829.33

销售费用3356813.697352675.03

银行手续费3849715.413586151.52

平台账户归集资金3401774.587614802.35

罚款及滞纳金1238950.669460792.70

碳配额交易106000000.0097616457.34

其他12218935.289802228.39

合计281753338.48331134564.50

98河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

60.现金流量表项目注释（续）

（2）与投资活动有关的现金

2024年2023年

支付重要的投资活动有关的现金

收购中煤新能股权54030000.00477265000.00收到其他与投资活动有关的现金

利息收入410530.893181443.52

其他1162097.681509195.88

保证金-164722.28

合计1572628.574855361.68支付其他与投资活动有关的现金

履约保证金386400.00-

其他1149084.99956657.81

合计1535484.99956657.81

（3）与筹资活动有关的现金

2024年2023年

收到其他与筹资活动有关的现金

收到抵押借款-300000000.00

合计-300000000.00支付其他与筹资活动有关的现金

银团费及风险补偿费-14020000.00

偿还资金拆借本金及利息993662073.621505950952.03

融资手续费及利息15684623.9551696607.37

支付租金10918339.4711832522.91

融资担保费17188315.977726692.48

合计1037453353.011591226774.79

99河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

60.现金流量表项目注释（续）

（3）与筹资活动有关的现金（续）

筹资活动产生的各项负债的变动如下：

年初余额本年增加本年减少年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

借款21119706265.839633108475.84879023405.259689576547.32-21942261599.60

租赁负债(含一年内到期)104251920.95-73077639.6110918339.47-166411221.09

长期应付(含一年内到期)2290163317.08-101722111.42886220545.54-1505664882.96

其他应付-关联方借款70000000.00--70000000.00--

其他流动负债-应付债券-1499347916.6720704523.91508032786.89-1012019653.69

合计23584121503.8611132456392.511074527680.1911164748219.22-24626357357.34

100河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

61.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量：

2024年2023年

净利润(118599564.46)(600448747.71)

加：资产减值准备28538943.048300922.56

信用减值准备(21840776.38)(98711136.27)

固定资产折旧1323530246.081334424503.64

投资性房地产折旧484372.56505919.47

无形资产摊销46281019.7744215332.56

使用权资产折旧13358353.897053257.94

长期待摊费用摊销546320.00310351.18

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

损失(1572967.04)(1629568.43)

财务费用762264863.97819264907.99

投资损失(40011907.60)(15501997.82)

递延所得税资产减少/(增加)88327559.24(3522415.11)

递延所得税负债增加118361.803369138.03

存货的减少(172131224.56)372482686.82

经营性应收项目的减少/(增加)1309221286.88(663620997.92)

经营性应付项目的(减少)(849168171.81)(453145228.67)

经营活动产生的现金流量净额2369346715.38753346928.26

现金及现金等价物净变动：

2024年2023年

现金的年末余额1199377297.181057506209.65

减：现金的年初余额1057506209.652757221831.27

现金及现金等价物净(减少)/增加额141871087.53(1699715621.62)

101河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

61.现金流量表补充资料（续）

（2）现金及现金等价物的构成

2024年2023年

现金1199377297.181057506209.65

其中：可随时用于支付的银行存款1199377297.181057506209.65

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

2024年2023年理由

保证金147829358.00230802686.60流动性差，不易于变现冻结资金3010000.003010000.00流动性差，不易于变现合计150839358.00233812686.60

62.外币货币性项目

2024年2023年

原币(美元)汇率折合人民币原币(美元)汇率折合人民币

长期借款9999999.907.3173132999.2712222222.107.0886566332.47

63.租赁

（1）作为承租人

2024年2023年

租赁负债利息费用5473340.543718460.68

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用11316560.667460455.07

与租赁相关的总现金流出15275804.1821737264.76

本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和

其他设备，房屋及建筑物和机器设备的租赁期通常为1-2年，运输设备和其他设备的租赁期通常为1年。

（2）作为出租人

本集团将部分房屋及建筑物用于出租，剩余租赁期为1-5年，形成经营租赁。根据租赁合同，每年需根据市场租金状况对租金进行调整。

102河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

63.租赁（续）

（2）作为出租人（续）

本集团由于房屋及建筑物租赁产生的收入2561122.37元参见附注五、45；租出房屋

及建筑物列示于投资性房地产，参见附注五、13。

与经营租赁有关的损益列示如下：

2024年2023年

租赁收入2561122.373190012.57

根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：

2024年12月31日2023年12月31日

1年以内(含1年)1405015.441594836.69

1年至2年(含2年)487181.30984682.74

2年至3年(含3年)288990.83383546.32

3年至4年(含4年)288990.83288990.83

4年至5年(含5年)288990.83288990.83

5年以上288990.83-

合计3048160.063541047.41

经营租出固定资产，参见附注五、14。

六、研发支出

1.按性质列示

2024年2023年

物料消耗1373547.55458780.43

职工薪酬及劳务费3409803.462261494.11

外委开发费1663207.551694528.30

其他81284.9126415.09

合计6527843.474441217.93

其中：费用化研发支出3491088.372820566.97

资本化研发支出3036755.101620650.96

103河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

六、研发支出（续）

2.符合资本化条件的研发项目开发支出

年初金额本年增加本年减少年末余额内部开发确认无形资产一站式联运服务

平台项目-918867.93-918867.93运通铁运信息技

术服务----物流平台数据治

理信息化建设350943.401534868.301885811.70-发售一体化电力现货辅助决策

系统搭建874528.30583018.87-1457547.17

合计1225471.703036755.101885811.702376415.10

七、合并范围的变更新设立子公司注册地业务性质本公司合计本公司合计享有成立时间持股比例的表决权比例

(%)(%)新疆维吾尔自治区哈密

新疆联合动力科技有限公司市伊吾县新能源发电60.0060.00注1注：本公司于2024年3月8日召开第九届董事会第十一次会议，会议审议通过了《关于与河南投资集团合资设立新疆公司暨关联交易的议案》。本公司与控股股东河南投资集团有限公司共同出资人民币5000万元设立新疆联合动力科技有限公司，出资比例分别为60%、40%。新设公司主要从事新疆地区的风力发电、太阳能发电、生物质发电等新能源开发及投建业务，2024年3月14日完成工商注册登记。截至2024年12月31日，新设公司暂无实收资本金。

104河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要注册地业务性质注册资本持股比例(%)经营地直接间接通过设立或投资等方式取得的子公司

河南中原能建工程有限公司郑州市鹤壁市检修服务200000000.0052.8047.20

河南煤炭储配交易中心有限公司鹤壁市鹤壁市煤炭购销810155000.00100.00-

山西豫能兴鹤铁路联运有限公司山西兴县山西兴县煤炭集运520155000.00-100.00

德盛昌商业保理(天津)有限公司郑州市天津市保理融资100000000.00-100.00

风电、太阳

河南豫能新能源有限公司郑州市郑州市能发电2000000000.00100.00-

鹤壁朝歌热力有限责任公司鹤壁淇县鹤壁淇县热力供应42000000.00-90.00

长垣市豫正清洁能源有限公司新乡长垣新乡长垣热力供应7000000.00-100.00

豫能能源(内蒙古)有限公司内蒙古鄂尔多斯内蒙古鄂尔多斯煤炭购销100000000.00-100.00注2

河南黄河能源创新中心有限公司郑州市郑州市电力销售250000000.00100.00-

桐柏豫能凤凰风电有限公司南阳市桐柏县南阳市桐柏县风力发电159866000.00-100.00

镇平县豫能风力发电有限公司南阳市镇平县南阳市镇平县风力发电54364000.00-100.00

正阳豫能风电有限公司驻马店正阳驻马店正阳风力发电87454500.00-100.00

西华县豫能风电有限公司周口西华周口西华风力发电63836500.00-100.00

濮阳县豫能风电有限公司濮阳市濮阳县濮阳市濮阳县风力发电26950000.00-100.00

淇县豫能风力发电有限公司鹤壁淇县鹤壁淇县风力发电144875500.00-100.00

郸城县豫能风电有限公司周口市郸城县周口市郸城县风力发电93495500.00-100.00

长垣豫能风电有限公司新乡市长垣县新乡市长垣县风力发电274214500.00-100.00

长垣益通生物质热电有限公司新乡市长垣县新乡市长垣县生物质热电53550000.00-100.00

河南豫能格瑞科技有限公司郑州市郑州市污水处理100000000.00-100.00

鲁山豫能抽水蓄能有限公司平顶山市平顶山市水力发电960000000.00100.00-

河南格瑞碳资源管理有限公司郑州市郑州市商务服务50000000.00100.00-

河南豫正地热能有限公司郑州市郑州市热力供应30000000.0051.00-节能技术研

鹤壁豫能综合能源有限公司鹤壁市鹤壁市发100000000.00-100.00

镇平县豫能综合能源服务有限公司南阳市南阳市光伏发电8000000.00-100.00

襄城县豫能综合能源有限公司许昌市许昌市光伏发电50000000.00-94.00

林州豫能抽水蓄能有限公司林州市林州市水力发电900000000.00100.00-

南阳市豫能南都新能源有限公司南阳市南阳市光伏发电49990000.00-100.00

淇县豫能综合能源有限公司鹤壁市鹤壁市光伏发电60000000.00-100.00注4

林州豫能综合能源有限公司林州市林州市光伏发电154000000.00-100.00注3

鲁山豫能碳中和有限公司平顶山市平顶山市光伏发电50000000.00100.00-

固始县豫能综合能源有限公司信阳市信阳市光伏发电50000000.00-100.00新疆维吾尔自治新疆维吾尔自治

新疆联合动力科技有限公司区哈密市伊吾县区哈密市伊吾县新能源发电50000000.0060.00-

105河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

（1）企业集团的构成（续）

主要注册地业务性质注册资本持股比例(%)经营地直接间接

通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

新野县豫能综合能源有限公司南阳市南阳市光伏发电50000000.00-100.00

叶县豫能新能源有限公司平顶山市平顶山市光伏发电50000000.00-95.00

原阳县豫能综合能源有限公司新乡市新乡市光伏发电50000000.00-100.00

长垣市豫能综合能源有限公司长垣市长垣市光伏发电50000000.00-90.00注5

清丰豫正清洁能源有限公司濮阳市濮阳市地热能10000000.00-100.00

清丰豫能综合能源有限公司濮阳市濮阳市光伏发电10000000.00-90.00

三门峡豫能综合能源服务有限公司三门峡市三门峡市光伏发电50000000.00-94.00注1

渑池县豫能综合能源服务有限公司三门峡市三门峡市光伏发电30000000.00-100.00

濮阳豫能综合能源有限公司濮阳市范县新能源发电1000000000.00-80.00注1

河南豫能能源实业有限公司郑州市郑州市煤炭开采6000000.00-100.00

新乡市陈召新煤田开发有限责任公司新乡市新乡市煤炭开采3000000.00-70.00

主要注册地业务性质注册资本持股比例(%)经营地直接间接同一控制下企业合并取得的子公司

南阳天益发电有限责任公司南阳鸭河口镇南阳鸭河口镇火力发电770730000.00100.00-

南阳鸭河口发电有限责任公司南阳鸭河口镇南阳鸭河口镇火力发电1038410000.0055.00-

南阳天孚实业有限公司南阳鸭河口镇南阳鸭河口镇后勤服务3000000.00-100.00

鹤壁鹤淇发电有限责任公司鹤壁淇县鹤壁淇县火力发电2127262861.8196.16-

河南豫煤数字港科技有限公司郑州市郑州市商品购销50000000.00-100.00

新乡中益发电有限公司新乡长垣县新乡长垣县火力发电1032001052.00100.00-

新乡益通实业有限公司新乡长垣县新乡长垣县后勤服务3000000.00-100.00

鹤壁圣益电力服务有限公司淇县庙口镇淇县庙口镇后勤服务2000000.00-100.00

鹤壁丰鹤发电有限责任公司鹤壁市山城区鹤壁市山城区火力发电760000000.0050.00-

鹤壁威胜力实业有限公司鹤壁市山城区鹤壁市山城区后勤服务5000003.00-100.00

濮阳豫能发电有限责任公司濮阳市濮阳市火力发电1160500000.00100.00-

濮阳豫能热力有限责任公司濮阳市濮阳市热力供应59066100.00-80.00

濮阳兴益电力服务有限公司濮阳市濮阳市后勤服务2000000.00-100.00

濮阳豫能东晟热力有限责任公司濮阳市濮阳市热力供应43126650.00-66.00

106河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

（1）企业集团的构成（续）

注1：2024年，子公司三门峡豫能综合能源服务有限公司新增实收资本人民币190.00万元，子公司濮阳豫能综合能源有限公司新增实收资本人民币735.00万元。

注2：2024年，子公司豫能能源（内蒙古）有限公司新增实收资本人民币200.00万元。

注3：经公司第九届董事会2024年第十八次会议审议通过《关于对全资孙公司增加注册资本金的议案》，为加快新能源项目落地实施，满足林州豫能100MW风电项目建设的资金需求，同意全资子公司河南豫能新能源有限公司以自有资金对其全资子公司林州豫能综合能源有限公司增加注册资本金1.04亿元。2024年，林州豫能综合能源有限公司变更注册资本为1.54亿元，实际收到出资人民币6450.00万元。

注4：2024年，子公司淇县豫能综合能源有限公司新增实收资本人民币2550.00万元。

注5：2024年，子公司长垣市豫能综合能源有限公司新增实收资本人民币100.00万元。

（2）存在重要少数股东权益的子公司少数股东归属于少数向少数股东年末累计持股比例股东的损益支付股利少数股东权益

鹤壁丰鹤发电有限责任公司50.00%19621103.58-(54509675.10)

南阳鸭河口发电有限责任公司45.00%(17933793.86)-253629601.68

鹤壁鹤淇发电有限责任公司3.84%(1432864.67)-8712366.56

107河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

（3）存在重要少数股东权益的子公司的主要财务信息下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：

鹤壁丰鹤南阳鸭电鹤壁鹤淇

2024年12月31日

流动资产761506848.87187889945.99748397609.75

非流动资产2025925285.46673905475.993660168070.49

资产合计2787432134.33861795421.984408565680.24

流动负债1314057767.38139399222.272435497708.08

非流动负债1558949004.24156888699.271765946401.16

负债合计2873006771.62296287921.544201444109.24

营业收入1846512219.43637751175.882405454635.09

净利润39959280.69(39824864.62)(30011471.47)

综合收益总额39964492.68(35002364.62)(30007049.81)

经营活动产生的现金流量净额637464420.04(92498129.03)237573979.88鹤壁丰鹤南阳鸭电鹤壁鹤淇

2023年12月31日

流动资产964763343.65230387111.021023416213.45

非流动资产2187517896.33711649558.113884432338.36

资产合计3152281239.98942036669.134907848551.81

流动负债2084080175.83240949586.132899609407.73

非流动负债1193740194.12101268342.491771326565.59

负债合计3277820369.95342217928.624670935973.32

营业收入1898565881.91860295151.012363154669.86

净利润(57041889.16)(31581328.18)(159892368.33)

综合收益总额(57053652.59)(25207828.17)(159896581.16)

经营活动产生的现金流量净额583790103.4298056862.03291135140.07

108河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

2.在联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

主要注册地业务性质注册资本持股比例(%)会计经营地直接间接处理联营企业

华能沁北发电有限责任公司济源市五龙口济源市五龙口火力发电3139965055.0212.00-权益法

中煤河南新能开发有限公司郑州市郑州市煤炭销售214180000.00-30.00权益法

（2）重要联营企业的主要财务信息

本公司虽然仅持有华能沁北发电12%股权，但根据附注三、31中的所述情况判断认为

本公司对华能沁北具有重大影响，故将其确认为联营企业，并采用权益法核算。

下表列示了华能沁北的财务信息，这些财务信息调整了会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：

2024年12月31日2023年12月31日

流动资产1613572827.781686382277.03

其中：现金和现金等价物251696960.2529513975.58

非流动资产5489913788.455955612892.59

资产合计7103486616.237641995169.62

流动负债3373706063.383590130579.41

非流动负债1368744754.101782908706.88

负债合计4742450817.485373039286.29

109河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

2.在联营企业中的权益（续）

（2）重要联营企业的主要财务信息（续）

下表列示了华能沁北的财务信息，这些财务信息调整了会计政策差异且调节至本财务报表账面金额（续）：

2024年2023年

归属于母公司的股东权益2361035798.752268955883.33

按持股比例享有的净资产份额283324295.85272274706.00

投资的账面价值283324295.85272274706.00

营业收入5998695340.525724781395.62

财务费用—利息收入1426909.971650638.56

财务费用—利息费用111474497.27158898472.82

所得税费用2186876.0425176160.84

净利润60780327.46(12823800.44)

综合收益总额60780327.46(12823800.44)

本公司持有中煤河南新能开发有限公司（以下简称“中煤新能”）30%股权，根据附注三、12中相关准则规定判断本公司对中煤新能具有重大影响，将其确认为联营企业，并采用权益法核算。

下表列示了中煤新能的财务信息，这些财务信息调整了会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：

2024年2023年

流动资产153514995.69144564618.76

其中：现金和现金等价物48218504.0632785705.98

非流动资产2081904619.332071901111.60

资产合计2235419615.022216465730.36

流动负债422271167.63317758593.76

非流动负债175456780.76109866412.13

负债合计597727948.39427625005.89

110河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

2.在联营企业中的权益（续）

（2）重要联营企业的主要财务信息（续）

下表列示了中煤新能的财务信息，这些财务信息调整了会计政策差异且调节至本财务报表账面金额（续）：

2024年2023年

归属于母公司的股东权益1637691666.631788840724.47

按持股比例享有的净资产份额491307499.99536652217.34

投资的账面价值491307499.99536652217.34

营业收入668357846.6346933012.86

财务费用—利息收入801653.83222087.69

财务费用—利息费用8235958.32415927.79

所得税费用--

净利润62705664.5320504560.92

综合收益总额62705664.5320504560.92

下表列示了对本集团不重要的联营企业的汇总财务信息：

2024年2023年

联营企业

投资账面价值合计113722231.07109014787.52下列各项按持股比例计算的合计数

净利润13969044.238889485.60

综合收益总额13969044.238889485.60

九、政府补助

1.涉及政府补助的负债项目

年初余额本年新增本年计入营本年计入其他本年其他年末余额与资产/收益业外收入收益变动相关

递延收益81077565.26224000.00-7502331.89-73799233.37与资产相关

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财务报表附注（续）

2024年度人民币元

九、政府补助（续）

2.计入当期损益的政府补助

2024年2023年

与资产相关的政府补助

计入其他收益7502331.897405458.82与收益相关的政府补助

计入其他收益14683079.446469522.24

计入营业外收入2470000.00160000.00

合计24655411.3314034981.06

十、与金融工具相关的风险

1.金融工具风险

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。本集团对此的风险管理政策概述如下。

（1）信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。

由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。

本集团其他金融资产包括应收商业承兑汇票、应收账款、其他权益工具投资、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面价值。

本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值准备后的金额。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。于2024年12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的78.41%(2023年12月31日：80.96%)和85.34%(2023年12月31日：89.17%)分别源于应收账款余额最大和前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

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财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十、与金融工具相关的风险（续）

1.金融工具风险（续）

（1）信用风险（续）信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

已发生信用减值资产的定义

本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（2）流动性风险本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本集团通过经营和借款等产生的资金为经营融资。

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2024年

即期及小于1年1年以上至5年5年以上合计

短期借款3845244608.45--3845244608.45

应付票据675211229.62--675211229.62

应付账款1409635775.67--1409635775.67

其他应付款861389029.68--861389029.68一年内到期的非流

动负债4216356563.31--4216356563.31

其他流动负债1046984932.72--1046984932.72

租赁负债-80383751.5697765993.76178149745.32

长期借款-8601812919.738273178055.4416874990975.17

长期应付款-997497231.5254620374.821052117606.34

合计12054822139.459679693902.818425564424.0230160080466.28

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财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十、与金融工具相关的风险（续）

1.金融工具风险（续）

（2）流动性风险（续）

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：（续）

2023年

即期及小于1年1年以上至5年5年以上合计

短期借款4414212837.17--4414212837.17

应付票据1309519101.92--1309519101.92

应付账款2154113535.81--2154113535.81

其他应付款567978515.00--567978515.00一年内到期的非流

动负债4121911859.07--4121911859.07

租赁负债-18790909.6397846407.61116637317.24

长期借款-9245152725.876410506542.1215655659267.99

长期应付款-1766499754.1269533910.031836033664.15

合计12567735848.9711030443389.626577886859.7630176066098.35

（3）市场风险利率风险本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期借款有关。管理层持续监控集团利率水平并根据最新的市场状况来决定固定利率和浮动利率借款的数量。

2024年度，假设以浮动利率计算的借款利率上升或下降500个基点而其他因素不变，

本集团的利息费用会额外增加或减少约人民币3798.61万元。

汇率风险

下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，美元汇率发生合理、可能的变动时，外币借款将对净损益的税后净额产生的影响。

2024年

汇率净损益股东权益合计

%增加/(减少)增加/(减少)

人民币对美元贬值5.00(3656649.96)(3656649.96)

人民币对美元升值5.003656649.963656649.96

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财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十、与金融工具相关的风险（续）

1.金融工具风险（续）

（3）市场风险（续）

汇率风险（续）

2023年

汇率净损益股东权益合计

%增加/(减少)增加/(减少)

人民币对美元贬值5.00(4328316.62)(4328316.62)

人民币对美元升值5.004328316.624328316.62

2.资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。

为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2024年度和2023年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团的资产负债率列示如下：

2024年12月31日2023年12月31日

资产总额31617199491.1831650727614.85

负债总额28144780096.2628079259461.31

资产负债率89.02%88.72%

3.金融资产转移

转移方式已转移金融资产性已转移金融资产金终止确认情况终止确认情况的判断依据质额保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约票据背书/贴现应收票据8096876.62未终止确认风险已经转移了其几乎所有的风

票据背书/贴现应收款项融资386107984.14终止确认险和报酬

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2024年度人民币元

十、与金融工具相关的风险（续）

3.金融资产转移（续）

因转移而终止确认的金融资产如下：

金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

应收款项融资票据背书/票据贴现386107984.14-已转移但未整体终止确认的金融资产

于2024年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票和商业承兑汇票的账面价值为人民币8096876.62元。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2024年12月31日，本集团以其结算的应付账款账面价值总计为人民币8096876.62元。

已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产

于2024年12月31日，本集团的子公司已背书给供应商用于结算应付账款或已贴现给银行的银行承兑汇票的账面价值为人民币386107984.14元。于2024年12月31日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对包括本集团在内的汇票债务人中的任何一人、数人或者全体行使追索权（“继续涉入”）。本集团认为，由于出票银行信用等级较高，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。

2024年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金

融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。

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财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产

2024年

公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察输重要不可观察合计入值输入值

(第一层次)(第二层次)(第三层次)持续的公允价值计量

应收款项融资-12150706.65-12150706.65

其他权益工具投资--70937000.0070937000.00持续以公允价值计量的

资产总额-12150706.6570937000.0083087706.65

列入第三层级的金融工具主要是本公司及其子公司持有的未上市股权投资。本公司的子公司对重大投资采用上市公司比较法估值技术确定其公允价值。本公司的子公司对河南创业投资股份有限公司使用主要的不可观察输入值为平均市净率和缺乏流动性折扣。平均市净率越高，公允价值越高，折扣越高，公允价值越低。

2023年

公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察输重要不可观察合计入值输入值

(第一层次)(第二层次)(第三层次)持续的公允价值计量

应收款项融资-25916409.58-25916409.58

其他权益工具投资--64507000.0064507000.00持续以公允价值计量的

资产总额-25916409.5864507000.0090423409.58

2.公允价值估值

本集团金融资产和金融负债，其公允价值与账面价值相若。

管理层已经评估了货币资金、应收款项融资、应收账款、其他应收款、应付票据、应

付账款、其他应付款和一年内到期的非流动负债等，剩余期限不长。

金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。

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2024年度人民币元

十一、公允价值的披露（续）

2.公允价值估值（续）

长短期借款及长期应付款等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率或者增量借款利率作为折现率。2024年12月31日，针对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。

非上市的权益工具，本集团采用资产基础法对被投资企业价值进行整体估值，确定股东全部权益价值，按持有的股权比例乘以股东全部权益的估值结果作为资产负债日持有投资股权的公允价值。其中对于被投资企业核算的非上市股权投资，依据投资企业特点分别采用市场法-可比公司价值乘数法、账面净资产乘以持股比例、参考外部投资

者入股价格等方法作出估计。本集团相信，按上述估值技术估计的公允价值及其变动是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。

3.不可观察输入值

如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：

2024年

年末公允价值估值技术不可观察输入值范围区间

(加权平均值)

其他权益工具投资70937000.00上市公司比较法平均市净率1.5-2.7

平均市盈率10.2-36.0

缺乏流动性折扣18%-25%

2023年

年末公允价值估值技术不可观察输入值范围区间

(加权平均值)

其他权益工具投资64507000.00上市公司比较法平均市净率0.5-3.3

平均市盈率10.5-44.0

缺乏流动性折扣7%-25%

若平均市净率增加/减少10%，将导致本公司其他权益工具投资公允价值增加/减少人民币3366023.00元；若流动性折扣增加/减少10%，将导致本公司其他权益工具公允价值减少/增加人民币1030161.00元。

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2024年度人民币元

十二、关联方关系及其交易

1.母公司

注册地业务性质注册资本对本公司持对本公司表

股比例(%)决权比例(%)

投资管理、建设

河南投资集团有限公司郑州市项目的投资等120亿元61.8561.85本公司的最终控制方为河南省财政厅。

2.子公司

子公司详见附注八、1。

3.合营企业和联营企业

除附注八、2披露的重要合营企业和联营企业外，与本集团发生交易的其他合营企业和

联营企业如下：

关联方关系润电能源科学技术有限公司联营企业河南一达天下物流科技有限公司联营企业鹤壁镁交易中心有限责任公司联营企业河南豫能菲达环保有限公司联营企业河南汇融供应链管理有限公司联营企业

省科投(淇县)生态科技有限公司联营企业河南颐城科技生活服务有限公司联营企业

4.其他关联方

关联方关系安阳城市发展投资有限公司投资集团合营企业城发环境股份有限公司同受投资集团控制大河控股有限公司同受投资集团控制大河纸业有限公司同受投资集团控制河南安彩高科股份有限公司同受投资集团控制河南城市发展投资有限公司同受投资集团控制河南创新投资集团有限公司同受投资集团控制河南汇融科技服务有限公司同受投资集团控制河南汇融数字科技有限公司同受投资集团控制河南汇融资产经营有限公司同受投资集团控制河南康养集团有限公司同受投资集团控制

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财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

4.其他关联方（续）

关联方关系河南燃气集团有限公司同受投资集团控制河南生物产业集团有限公司同受投资集团控制河南省发展燃气有限公司同受投资集团控制河南省科技投资有限公司同受投资集团控制河南省立安实业有限责任公司同受投资集团控制河南省人才集团有限公司同受投资集团控制河南省天然气管网有限公司同受投资集团控制河南省中原石油天然气集团有限公司同受投资集团控制河南双丰高速公路开发有限责任公司同受投资集团控制河南天地酒店有限公司同受投资集团控制河南投资集团汇融共享服务有限公司同受投资集团控制河南颐城控股有限公司同受投资集团控制河南颐城新天地酒店物业管理有限公司同受投资集团控制立安卓越保险经纪有限公司同受投资集团控制濮阳龙丰热电有限责任公司同受投资集团控制新拓洋生物工程有限公司同受投资集团控制新乡市人才集团有限公司同受投资集团控制郑州秦岭电力有限公司同受投资集团控制郑州豫能热电有限公司同受投资集团控制中富数字科技有限公司同受投资集团控制河南中联同力材料有限公司投资集团合营企业鹤壁同力建材有限公司投资集团合营企业濮阳城市运营投资有限公司投资集团合营企业新乡平原同力水泥有限责任公司投资集团合营企业许昌龙岗发电有限责任公司投资集团联营企业郑州新力电力有限公司投资集团联营企业郑州银行股份有限公司投资集团联营企业中原银行股份有限公司投资集团联营企业河南一达天下物流科技有限公司豫能控股联营企业河南颐城科技生活服务有限公司豫能控股联营企业河南豫能菲达环保有限公司豫能控股联营企业鹤壁镁交易中心有限责任公司豫能控股联营企业华能沁北发电有限责任公司豫能控股联营企业润电能源科学技术有限公司豫能控股联营企业中煤河南新能开发有限公司豫能控股联营企业

鹤壁煤业(集团)有限责任公司子公司参股股东

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2024年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.关联方交易

（1）关联方商品和劳务交易自关联方购买商品和接受劳务交易内容2024年2023年河南省人才集团有限公司及其子公司接受劳务221824344.45190141969.39

大河控股有限公司及其子公司接受服务197959313.96135550026.09

郑州秦岭电力有限公司及其子公司接受服务31989125.5541641343.48

润电能源科学技术有限公司接受服务23576813.0820753021.22

河南颐城控股有限公司及其子公司接受服务11247702.047140001.53

河南汇融资产经营有限公司接受服务5103954.13641509.41

鹤壁煤业(集团)有限责任公司采购燃煤4728878.7121721495.20

城发环境股份有限公司及其子公司接受服务3519128.743814769.68

新乡市人才集团有限公司接受劳务3460352.787103950.85

河南中联同力材料有限公司及其子公司采购材料3271169.671497268.00

河南投资集团汇融共享服务有限公司接受服务2043962.961352359.49

大河纸业有限公司及其子公司接受服务749229.1118200.80

河南汇融数字科技有限公司接受服务610893.17783342.91

濮阳龙丰热电有限责任公司接受服务560714.67-

郑州豫能热电有限公司接受服务320993.75-

河南省科技投资有限公司接受服务37395.71-

河南燃气集团有限公司采购材料9074.92-

河南省立安实业有限责任公司及其子公司采购材料-10426811.15

河南康养集团有限公司接受服务-1800.00

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2024年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.关联方交易（续）

（1）关联方商品和劳务交易（续）向关联方销售商品和提供劳务交易内容2024年2023年安阳城市发展投资有限公司销售热力129346674.25207476802.40

郑州豫能热电有限公司销售燃料82285429.31114816564.47

河南生物产业集团有限公司销售电力58733689.93-

鹤壁市淇滨热力有限公司销售热力47038809.18-

大河控股有限公司及其子公司提供服务9581189.1440585486.89

郑州秦岭电力有限公司提供劳务9059209.025264396.71

河南中联同力材料有限公司及其子公司销售电力及燃料8224207.9435032378.44

鹤壁浚州热力有限公司销售热力6077247.71-

城发环境股份有限公司及其子公司销售电力3636175.78679559.01

鹤壁煤业(集团)有限责任公司销售电力1527078.99-

润电能源科学技术有限公司提供服务1204905.6628301.89

河南颐城控股有限公司及其子公司销售电力及材料1098202.0813649.77

华能沁北发电有限责任公司销售燃料793870.28480604.53

河南省人才集团有限公司及其子公司提供服务493848.66587780.04

河南燃气集团有限公司销售电力290715.41-

大河纸业有限公司及其子公司销售电力259992.91316375.23

河南省科技投资有限公司销售材料152032.0916458.24

河南安彩高科股份有限公司及其子公司销售电力123386.46-

河南豫能菲达环保有限公司销售材料及劳务89327.99-

郑州新力电力有限公司提供服务28689.001008338.80

河南城市发展投资有限公司销售材料4367.75-

濮阳城市运营投资有限公司销售电力3912.29-

河南康养集团有限公司及其子公司销售材料3866.42807009.22

中富数字科技有限公司提供劳务3254.72-

立安卓越保险经纪有限公司提供劳务1044.34-

河南汇融资产经营有限公司提供劳务694.34-

河南创新投资集团有限公司提供劳务141.51-

新拓洋生物工程有限公司销售热力-46434181.86

新乡平原同力水泥有限责任公司销售电力及燃料-350757.56

河南省天然气管网有限公司销售电力-147825.61

许昌龙岗发电有限责任公司销售燃料-97571.41

122河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.关联方交易（续）

（2）关联方受托管理/承包及委托管理受托管理和承包

2024年

委托方/出包方受托/承包资产类型受托/承包起受托/承包终止确认的托管/承始日日包收益

河南投资集团有限公司托管公司经营管理权2024/1/12024/12/318316509.38

2023年

委托方/出包方受托/承包资产类型受托/承包起受托/承包终止确认的托管/承始日日包收益

河南投资集团有限公司托管公司经营管理权2023/1/12023/12/318643396.13

（3）关联方租赁作为出租人租赁资产种类2024年租赁收入2023年租赁收入

河南豫能菲达环保有限公司房屋建筑物81990.82168758.43

河南省发展燃气有限公司土地275229.36275229.36

鹤壁同力建材有限公司土地-368257.80作为承租人租赁资产种类2024年租赁费2023年租赁费

河南投资集团有限公司房屋建筑物6591475.703154112.38

河南天地酒店有限公司房屋建筑物884252.00626016.87

濮阳龙丰热电有限责任公司房屋建筑物570163.23691470.18

河南双丰高速公路开发有限责任公司房屋建筑物54187.1692422.02

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财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.关联方交易（续）

（4）关联方担保接受关联方担保担保金额担保起始日担保到期日担保是否履行完毕

河南投资集团有限公司366200000.002018/9/132034/9/5否

河南投资集团有限公司40223149.602007/1/42029/3/1否

（5）关联方资金拆借资金拆入

2024年

拆借金额起始日到期日

河南投资集团有限公司60000000.002024/2/202027/2/18

河南投资集团有限公司100000000.002024/2/202027/2/18

2023年

拆借金额起始日到期日

河南投资集团有限公司30000000.002023/6/162023/6/28

河南投资集团有限公司55000000.002023/6/162023/6/28

河南投资集团有限公司35000000.002023/12/122023/12/27

河南投资集团有限公司20000000.002023/1/162023/4/14

河南投资集团有限公司35000000.002023/4/212023/7/20

河南投资集团有限公司30000000.002023/12/272023/12/31

河南投资集团有限公司60000000.002023/2/282026/2/13

河南投资集团有限公司24000000.002023/5/182023/5/26

河南投资集团有限公司70000000.002023/12/122024/3/12资金拆借偿还

2024年

偿还金额起始日到期日

河南投资集团有限公司100000000.002022/12/232024/2/21

河南投资集团有限公司60000000.002023/2/282024/2/2

河南投资集团有限公司70000000.002023/12/122024/1/15

124河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.关联方交易（续）

（5）关联方资金拆借（续）

资金拆借偿还（续）

2023年

偿还金额起始日到期日

河南投资集团有限公司30000000.002023/6/162023/6/28

河南投资集团有限公司55000000.002023/6/162023/6/28

河南投资集团有限公司35000000.002023/12/122023/12/27

河南投资集团有限公司20000000.002023/1/162023/4/14

河南投资集团有限公司35000000.002023/4/212023/7/20

河南投资集团有限公司30000000.002023/12/272023/12/31

河南投资集团有限公司24000000.002023/5/182023/5/26

（6）关联方资产转让交易内容2024年2023年河南颐城科技生活服务有限公司购买固定资产

、无形资产14700.00-

（7）关键管理人员薪酬

2024年2023年

关键管理人员薪酬8908933.338214690.00

（8）其他关联方交易交易内容2024年2023年河南投资集团有限公司利息支出4613763.896291959.72

河南投资集团有限公司担保费7194459.5410424557.01

河南城市发展投资有限公司利息支出751926.68749872.20

2024年2023年

中原银行股份有限公司存款利息收入123372.97202707.62

郑州银行股份有限公司存款利息收入-12.97

125河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

6.关联方应收应付款项余额

（1）应收款项关联方2024年12月31日2023年12月31日账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款郑州豫能热电有限公司24273247.3923882.0641412450.219280.88安阳城市发展投资有限公司及其子

应收账款公司21159992.93222243.2957082273.00-河南城市发展投资有限公司及其子

应收账款公司18530955.804369.0241597.80-河南中联同力材料有限公司及其子

应收账款公司15483374.641272334.50104777557.11-

应收账款濮阳城市运营投资有限公司12391566.91501752.5313077153.87-

应收账款郑州秦岭电力有限公司4403023.8815564.575405227.2053234.45

应收账款城发环境股份有限公司及其子公司4304921.06102982.48875468.90-

应收账款河南投资集团有限公司4000000.00-4000000.00-

应收账款河南生物产业集团有限公司2176039.00-

应收账款河南康养集团有限公司及其子公司1694734.12161031.201885967.22-

应收账款郑州新力电力有限公司1055800.801055800.801055800.801055800.80

应收账款大河控股有限公司586361.67----

应收账款鹤壁煤业(集团)有限责任公司572164.7922419.73---河南省人才集团有限公司及其子公

应收账款司537373.0934853.97308758.40-

应收账款濮阳龙丰热电有限责任公司88964.0088964.0088964.0088964.00

应收账款河南省科技投资有限公司58913.50-10920.00-

应收账款河南颐城控股有限公司25398.391048.03---

应收账款河南豫能菲达环保有限公司8291.0030.66133347.701339.38

应收账款大河纸业有限公司--31204.90-

应收账款河南省天然气管网有限公司--276114.81-河南省中原石油天然气集团有限公

应收账款司--2460.00-

应收账款河南颐城控股有限公司及其子公司--23293.55-

应收账款华能沁北发电有限责任公司--23318133.20-

应收账款润电能源科学技术有限公司--30000.00301.33

126河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

6.关联方应收应付款项余额

（1）应收款项（续）关联方2024年12月31日2023年12月31日账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款郑州秦岭电力有限公司467617.60---

其他应收款郑州豫能热电有限公司315121.90---

其他应收款鹤壁煤业(集团)有限责任公司300000.00---

其他应收款河南颐城控股有限公司235900.00-900.00-

其他应收款城发环境股份有限公司及其子公司185692.59-124900.00-

其他应收款河南安彩高科股份有限公司100000.006745.22--河南中联同力材料有限公司及其子

其他应收款公司--1500000.00-

预付款项大河控股有限公司15181830.37-7537874.88-

预付款项河南省人才集团有限公司273569.02---

预付款项河南颐城控股有限公司167189.36---

应收股利中煤河南新能开发有限公司72897707.47---

应收股利润电能源科学技术有限公司8211600.68-6598612.86-

127河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

6.关联方应收应付款项余额（续）

（2）应付款项关联方2024年12月31日2023年12月31日

应付账款河南省人才集团有限公司及其子公司31003978.0628266654.52

应付账款大河控股有限公司13249857.6510222320.64

应付账款郑州秦岭电力有限公司11398243.2714709570.76

应付账款润电能源科学技术有限公司10997399.1712386622.50

应付账款鹤壁煤业(集团)有限责任公司10655442.8711887712.57

应付账款河南汇融资产经营有限公司4828702.29-

应付账款河南颐城控股有限公司1132065.4619980.43

应付账款河南汇融数字科技有限公司549389.401290168.80

应付账款城发环境股份有限公司及其子公司141193.00243007.74

应付账款濮阳龙丰热电有限责任公司114346.13-

应付账款新乡市人才集团有限公司42333.34188965.65

应付账款河南投资集团汇融共享服务有限公司33665.9480000.00

应付账款河南省立安实业有限责任公司-4246156.46

其他应付款华润集团(电力)有限公司3969870.00-

其他应付款河南中联同力材料有限公司及其子公司3412226.534002911.78

其他应付款河南投资集团有限公司2503457.4681983414.52

其他应付款河南颐城控股有限公司1148087.887220.00

其他应付款郑州秦岭电力有限公司798558.592508281.93

其他应付款河南省人才集团有限公司及其子公司634533.011514227.31

其他应付款河南汇融科技服务有限公司567844.72671871.40

其他应付款河南投资集团汇融共享服务有限公司550624.00255660.38

其他应付款大河纸业有限公司153979.61-

其他应付款濮阳龙丰热电有限责任公司13514.0013514.00

其他应付款河南豫能菲达环保有限公司10050.00475049.72

其他应付款新乡市人才集团有限公司6500.00132239.00

其他应付款河南一达天下物流科技有限公司4392.754392.75

其他应付款河南城市发展投资有限公司及其子公司4101.006301.00

其他应付款润电能源科学技术有限公司-3515620.00

其他应付款河南省立安实业有限责任公司-808990.00

其他应付款城发环境股份有限公司-313552.00

其他应付款河南汇融数字科技有限公司-202274.34

其他应付款鹤壁镁交易中心有限责任公司-56695.14

其他应付款濮阳城市运营投资有限公司-4264.40

合同负债郑州豫能热电有限公司17699115.04-

合同负债河南生物产业集团有限公司778342.58-

合同负债河南中联同力材料有限公司59546.72-

合同负债城发环境股份有限公司及其子公司20055.7910373.05

合同负债新拓洋生物工程有限公司-3442867.38

合同负债大河控股有限公司-435774.52

128河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

6.关联方应付款项余额（续）

（2）应付款项（续）

2024年12月31日2023年12月31日

其他流动负债河南中联同力材料有限公司及其子公司-3408.80

其他流动负债大河控股有限公司-35981.38

长期应付款河南城市发展投资有限公司43000000.0043000000.00一年内到期的非流

动负债河南城市发展投资有限公司21645.5121645.54一年内到期的非流

动负债河南投资集团有限公司127111.11249486.11

长期借款河南投资集团有限公司160000000.00160000000.00

7.存放关联方的货币资金

2024年12月31日2023年12月31日

中原银行股份有限公司6698375.699027124.69

2024年，上述存款年利率为活期存款利率。

129河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十三、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

2024年12月31日2023年12月31日

已签约但未拨备

资本承诺5067272503.301552435088.22

投资承诺12922000.0012922000.00

合计5080194503.301565357088.22

2.或有事项

为子公司提供担保-项目贷款

为满足交易中心鹤壁煤炭物流园项目、新能源风电项目建设资金需求，本公司于2017年第1次临时股东大会审议通过了《关于为公司子公司豫煤交易中心提供项目贷款担保的议案》、2020年第3次临时股东大会审议通过《关于对子公司若干风电项目公司提供担保相关事项变更的议案》，根据银行授信条件，为子公司提供合计不超过人民币

11.18亿元的项目贷款连带责任担保，截至2024年12月31日，应付借款余额人民币

2.66亿元。

为保障长垣生物质热电项目建设资金需求，本公司于2020年第四次临时股东大会审议通过《关于全资子公司为全资孙公司银行贷款提供担保的议案》，根据银行授信条件，本公司子公司新乡中益为长垣益通提供不超过人民币2.14亿元连带责任担保，截至2024年12月31日，应付借款余额人民币1.19亿元。

为满足“引热入安”供热改造工程项目建设资金需求，公司控股子公司鹤壁丰鹤以其

70%的电费收费权质押2年和全部热费收费权质押方式向中国进出口银行河南省分行申

请4.8亿元项目贷款授信额度，截至2022年12月31日鹤壁丰鹤已取得借款4.35亿元。对上述借款合同的授信担保，豫能控股已在2022年12月30日通过董事会2022年第八次临时会议决议，2023年第一次临时股东大会审议通过《关于对控股子公司申请银行授信提供担保的议案》，根据银行授信条件，本公司为子公司不超过4.8亿元的项目贷款提供连带责任担保。截至2024年12月31日，应付借款余额人民币3.49亿元。

为子公司提供担保-融资租赁

为保障山西兴鹤铁路集运站项目、交易中心及鹤壁鹤淇日常经营资金需求，本公司于2019年第10次临时董事会会议审议通过《关于山西兴鹤开展融资租赁业务并为其提供担保的议案》、2020年第9次临时董事会会议审议通过《关于子公司开展融资租赁业务并为其提供担保的议案》，为子公司融资租赁提供合计不超过人民币17.90亿元的连带责任担保，截至2024年12月31日，应付融资租赁款余额人民币7.24亿元。

130河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十三、承诺及或有事项（续）

2.或有事项（续）

为子公司提供担保-并购贷款

为满足收购河南豫能能源实业有限公司（原淮北建业科工贸有限责任公司）100%股权

资金需求，公司控股子公司交易中心向中信银行郑州分行申请并已取得并购贷款1.776亿元，根据授信要求，本公司已于2023年8月29日召开第九届董事会第四次会议，审议通过了《关于对控股子公司申请银行贷款提供担保的议案》，由本公司为子公司提供连带责任保证担保。截至2024年12月31日，应付借款余额人民币1.28亿元。

子公司提供担保-流资贷款

为增加授信额度储备，满足生产经营资金需求，豫能控股以子公司鹤壁丰鹤30%的电费收费权质押方式向中国进出口银行河南省分行申请2亿元授信额度。对上述以子公司电费收费权质押方式为本公司申请授信额度，豫能控股已在2022年10月11日召开2022年董事会第六次临时会议审议通过。截至2024年12月31日，应付借款余额人民币2亿元。

为满足豫能控股资金需求，豫能控股以全资控股的子公司南阳天益发电有限责任公司

36%的电费收费权质押方式向中国进出口银行河南省分行申请6亿元授信额度。对上述

以全资子公司电费收费权质押方式为本公司申请授信额度，豫能控股已在2024年4月1日通过第九届董事会2024年第十二次会议审议通过。截至2024年12月31日，应付借款余额人民币6亿元。

除上述为子公司项目贷款、融资租赁、并购贷款及流资贷款提供担保和接受子公司提

供的担保外，截至资产负债表日本集团无其他需要披露的或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1.成功发行超短期融资券

本公司分别于2023年6月12日、2023年7月3日召开第九届董事会第三次会议和2023年第五次临时股东大会，会议分别审议通过了《关于申请注册发行超短期融资券的议案》，同意申请发行不超过人民币15亿元的超短期融资券。2025年1月7日，公司成功发行2025年度第一期超短期融资券（乡村振兴），发行总额人民币5亿元，发行利率

1.9%，期限自2025年1月9日至2025年8月7日。

131河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十五、其他重要事项

1.企业年金计划

为增强企业凝聚力，吸引和留住优秀人才，形成激励机制，稳定员工队伍，更好地保障员工退休后的生活，本公司根据《企业年金试行办法》(劳动和社会保障部令第20号)、《河南省企业年金实施意见》(豫政[2008]41号)等文件精神，结合公司实际情况，制定《河南豫能控股股份有限公司企业年金方案》。企业年金制度根据公司经营效益和承受能力制定，对于经营业绩达到要求的子公司可参照公司企业年金方案执行。

年金缴费实行员工个人自愿参加，企业缴费和个人缴费相结合的原则，其中：企业缴费额度按照公司上年度职工工资总额的8%计提；个人缴费与企业缴费的比例为1:4。

企业年金基金委托第三方法人机构进行管理。在员工退休、病故、出国定居时方可领取企业年金。

根据公司年金政策及各子公司效益情况，本年公司及部分子公司计提企业年金人民币

877.44万元、缴纳年金人民币877.44万元。

2.分部报告

经营分部本集团合并范围内母子公司的主要业务经营地均在河南区域。目前根据集团内部组织结构、管理要求及内部报告制度，确定了电力业务、煤炭业务、其他业务三个分部。

每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，并根据每个分部不同的技术及市场策略进行单独的管理，本公司管理层定期审阅、监督各个分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本集团3个分部提供的主要产品及劳务分别为：

(1)电力分部主要提供电、热，包括火电、供热、风电、光伏等电力供应，以及发电副产品销售等业务；

(2)煤炭分部主要提供煤炭购销、选配、存储、运输等业务，以及与其服务领域相关的应收账款保理融资业务；

(3)其他分部主要为发电类公司提供设备维修保养、检修服务、碳资产交易等业务。

分部报告信息按本集团统一制订的会计政策及计量标准披露，各分部报告的计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。分部资产是指分部经营活动使用的可归属于该分部的资产，不包括递延所得税资产。分部负债是指分部经营活动形成的可归属于该分部的负债，不包括递延所得税负债。各分部之间的关联交易价格参考同类

第三方交易定价，以公平交易为原则，并均已在合并层面进行内部抵销。

132河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十五、其他重要事项（续）

2.分部报告（续）

经营分部（续）

2024年

电力分部煤炭分部其他分部调整和抵消合计

营业收入11474422779.461585909374.00450926506.93(1355773817.80)12155484842.59

其中：对外交

易11269647902.72743142537.97142694401.90-12155484842.59

内部交易204774876.74842766836.03308232105.03(1355773817.80)-

营业成本10557224994.051673276089.34403463570.87(1343882615.53)11290082038.73

利润总额12012774.90(262344218.99)20109442.28217695022.63(12526979.18)

资产总额43323212539.344563752151.02567839012.60(17403685045.70)31051118657.26

负债总额32276066255.134686405853.69413346945.41(9259648078.11)28116170976.12

2023年

电力分部煤炭分部其他分部调整和抵消合计

营业收入11348647078.391510108213.12297639069.30(1171906134.80)11984488226.01

其中：对外交易11064634690.68878080325.0641773210.27-11984488226.01

内部交易284012387.71632027888.06255865859.03(1171906134.80)-

营业成本10880650563.591700681242.69251098869.29(1168495165.78)11663935509.79

利润总额(325820274.47)(311024378.44)26568169.9929801488.84(580474994.08)

资产总额42478142786.694886882539.85468623846.57(16838946402.59)30994702770.52

负债总额31446890778.644627020300.73327265668.20(8350408044.60)28050768702.97其他信息本集团所有收入和非流动资产均在中国境内。

主要客户信息

于2024年度，本集团营业收入（产生的收入达到或超过本集团收入10%）中有人民币

10120554975.44元来自于本集团对国网河南省电力公司的电力销售收入，占本集团

全年营业收入的比例为83.26%。

133河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十六、公司财务报表主要项目注释

1.其他应收款

2024年2023年

应收股利8211600.686598612.86

其他应收款1556720929.04567567403.47

合计1564932529.72574166016.33应收股利

2024年2023年

润电能源科学技术有限公司8211600.686598612.86其他应收款

（1）按账龄披露

2024年2023年

1年以内1556720029.04567460592.29

1年至2年-105911.18

2年至3年--

3年至4年--

4年至5年-900.00

5年以上773430.24772530.24

小计1557493459.28568339933.71

减：其他应收款坏账准备772530.24772530.24

合计1556720929.04567567403.47

（2）按款项性质分类情况

2024年2023年

备用金、押金及保证金66830.2465930.24

应收往来款项700000.00700000.00

网银贷款1538865332.11542309714.52

担保费-7300000.02

股权转让款17791030.7317791030.73

其他70266.20173258.20

合计1557493459.28568339933.71

134河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十六、公司财务报表主要项目注释（续）

1.其他应收款（续）

其他应收款（续）

（3）坏账准备计提情况

于2024年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：

账面余额减值准备计提比例(%)

押金保证金组合900.00--

账龄组合1557492559.28772530.240.05

合计1557493459.28772530.240.05

于2024年12月31日，其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月整个存续期整个存续期预期信用损失预期信用损失预期信用损失（未发生信用减值）(已发生信用减值)

年初余额--772530.24772530.24年初余额在本年阶段转换----

年末余额--772530.24772530.24

（4）坏账准备的情况

其他应收款坏账准备的变动如下：

年初余额年末余额

2024年12月31日772530.24772530.24

（5）按欠款方归集的年末余额其他应收款金额前五名年末余额占其他应收款余性质账龄坏账准备额合计数的比例年末余额

(%)

河南煤炭储配交易中心有限公司534000000.0034.29关联方网银贷款1年以内-

新乡中益发电有限公司200000000.0012.84关联方网银贷款1年以内-

鹤壁鹤淇发电有限责任公司200000000.0012.84关联方网银贷款1年以内-

长垣益通生物质热电有限公司130000000.008.35关联方网银贷款1年以内-

濮阳豫能综合能源有限公司61600000.003.96关联方网银贷款1年以内-

合计1125600000.0072.28-

135河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十六、公司财务报表主要项目注释（续）

2.其他流动资产

2024年2023年

统借统贷6080110380.346389158012.50

合计6080110380.346389158012.50

注：统借统贷余额均为与本公司子公司发生的贷款业务。

3.长期股权投资

（1）长期股权投资情况

年初余额追加(减少)投资权益法下其他权权益法下宣计提减值准备账面价值投资损益益变动告现金股利子公司南阳天益发电有限

责任公司314910881.91-----314910881.91南阳鸭河口发电有

限责任公司233097752.84-----233097752.84新乡中益发电有限

公司1031534090.00-----1031534090.00鹤壁鹤淇发电有限

责任公司1747890892.72-----1747890892.72河南中原能建工程

有限公司16903360.67-----16903360.67河南煤炭储配交易

中心有限公司810155000.00----(211225000.00)598930000.00鹤壁丰鹤发电有限

责任公司442578531.71-----442578531.71河南豫能新能源有

限公司1139512500.00-----1139512500.00河南黄河能源创新

中心有限公司250000000.00-----250000000.00濮阳豫能发电有限

责任公司948225641.13-----948225641.13鲁山豫能抽水蓄能

有限公司960000000.00-----960000000.00河南格瑞碳资源管

理有限公司50000000.00-----50000000.00河南豫正地热能有

限公司5100000.00-----5100000.00鲁山豫能碳中和有

限公司50062591.37-----50062591.37林州豫能抽水蓄能

有限公司360000000.00-----360000000.00河南豫能能源实业

有限公司-314126500.00----314126500.00

136河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十六、公司财务报表主要项目注释（续）

3.长期股权投资（续）

（1）长期股权投资情况（续）

年初余额追加(减少)投资权益法下投资其他权益变动权益法下宣告计提减值准备账面价值损益现金股利联营企业华能沁北发电有限

责任公司273985819.94-7293639.012044836.90--283324295.85润电能源科学技术

有限公司18238648.23-8253646.84-(8211600.68)-18280694.39

省科投(淇县)生态

科技有限公司39001515.81-(1754990.26)---37246525.55河南汇融供应链管

理有限公司9344306.60-(553283.28)---8791023.32河南颐城科技生活

服务有限公司2808176.36-(1894668.19)---913508.17河南豫能菲达环保

有限公司--578826.48---578826.48

合计8703349709.29314126500.0011923170.602044836.90(8211600.68)(211225000.00)8812007616.11

（2）长期股权投资的减值测试情况

长期股权投资减值准备的情况：

年初余额本年增加本年减少年末余额

河南煤炭储配交易中心有限公司-211225000.00-211225000.00

合计-211225000.00-211225000.00

注：2024年，由于对子公司交易中心的长期股权投资出现减值迹象，本公司对其进行减值测试，估计其可收回金额。公司采用公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间孰高者确定可回收金额。根据减值测试结果，计提长期股权投资减值准备人民币211225000.00元。

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定的：

账面价值可收回金额减值金额预测期预测期的关键参数及确定依据稳定期的稳定期的关的年限关键参数键参数的确定依据稳定期收入

增长率、折现率：根据公司以稳定期增增长率0%，前年度的经营业绩、增长率、长率0%，折现率与预行业水平以及管理层对市场发税前折现测期最后一

交易中心810155000.00598930000.00211225000.006年展的预期率9.37%年一致

合计810155000.00598930000.00211225000.00

137河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十六、公司财务报表主要项目注释（续）

4.营业收入及成本

2024年2023年

收入成本收入成本

其他业务8344811.27-8662264.05-

营业收入列示如下：

2024年2023年

托管服务8316509.388643396.13

其他28301.8918867.92

合计8344811.278662264.05

5.投资收益

2024年2023年

处置长期股权投资产生的投资收益-(2208969.27)

权益法核算的长期股权投资收益11923170.605505050.13

合计11923170.603296080.86

6.资产减值损失

2024年2023年

长期股权投资减值损失(211225000.00)-

合计(211225000.00)-

长期股权投资减值信息详见附注十六、3。

138河南豫能控股股份有限公司

补充资料

2024年度人民币元

1.非经常性损益明细表

2024年

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分1572967.04计入当期损益的政府补助(与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对损益产生持续影响的政府补

助除外)17153079.44

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回23683200.00

受托经营取得的托管费收入8316509.38

除上述各项之外的其他营业外收入和支出5055572.83

所得税影响数6562773.00

少数股东权益影响数(税后)6979207.18

合计42239348.51本集团对非经常性损益项目的确认按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告〔2023〕65号）的规定执行。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目

如下：

项目涉及金额原因

个税手续费返还、住房公积金返还332716.78与公司正常经营业务密切相关

碳排放配额交易收入223196750.38与公司正常经营业务密切相关

CCER履约支出 57424061.79 与公司正常经营业务密切相关

2.净资产收益率和每股收益

加权平均净资产每股收益

收益率(%)基本稀释

归属于公司普通股股东的净利润(3.8529)(0.0796)(0.0796)扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

东的净利润(5.2285)(0.1073)(0.1073)本集团无稀释性潜在普通股。

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