招商局积余产业运营服务股份有限公司
2023年度内部控制评价报告
招商局积余产业运营服务股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合招商局积余产业运营服务股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告
及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
1三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高
风险领域，评价范围涵盖了公司总部、事业部、城市公司、专业公司以及其他投资企业，具体包括：公司总部、协同业务事业部、北京公司、深圳公司、上海公司、四川公司、山东公司、湖北公司、广州公司、佛山公司、江苏公司、福建公
司、重庆公司、天津公司、湖南公司、江西公司、中原公司、浙江公司、东北公
司、安徽公司、海南公司、招商保安、建筑科技、高校服务、积余设施、招商楼宇（含南光电梯）、招商置业、正章干洗、积余新中、积余汇勤、积余南航等。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理与组织管理、预算管理、
财务报告管理、资金管理、固定资产管理、人力资源管理、合同管理、采购管
理、物业项目拓展管理、物业项目运营管理、战略管理、投资与产权管理、法律
事务管理、品牌文化管理、社会责任与安全管理、内部信息传递、信息系统一般
控制、信息披露管理、租赁管理、担保管理、审计稽核、产权管理及各专业公司
专有业务流程等，其中本年度重点关注的流程包括：资金管理、合同管理、采购管理、预算管理、财务报告管理、物业项目拓展管理、物业项目运营管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管
理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
2如一项缺陷或缺陷组合引起的下述项目潜在错报金额有一项满足重大/重
要/一般缺陷认定标准，即被认定为重大/重要/一般缺陷。
缺陷等级重大缺陷重要缺陷一般缺陷定量标准
资产潜在错报错报金额≥合并会计合并会计报表资错报金额＜合并会
报表资产总额的1%产总额的0.5%≤错报金计报表资产总额的0.5%
额＜合并会计报表资
产总额的1%
营业收入错报金额≥合并会计合并会计报表营业错报金额＜合并会
潜在错报报表营业收入总额的1%收入总额的0.5%≤错报计报表营业收入总额的
金额＜合并会计报表营0.5%
业收入总额的1%
所有者权益错报金额≥合并会计合并会计报表所有错报金额＜合并会
潜在错报报表所有者权益总额的者权益总额的1.5%≤错计报表所有者权益总额
3%报金额<合并会计报表所的1.5%
有者权益总额的3%
利润总额错报金额≥合并会计合并会计报表利润错报金额＜合并会
潜在错报报表利润总额的5%总额的3%≤错报金额＜计报表利润总额的3%合并会计报表利润总额
的5%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
如果一项缺陷或者缺陷组合导致不能防止或发现并纠正如下行为/事项，或者该缺陷或缺陷组合能够直接导致如下行为/事项的发生，该缺陷或缺陷组合被认定为重大缺陷：
（1）董事、监事和高级管理人员舞弊；
（2）公司更正已公布的财务报告；
（3）当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
（4）公司董事会审核委员会、内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。
具有以下特征的缺陷，可考虑认定为财务报告重要缺陷：
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施，且没有相应的补偿性控制；
3（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷，且不能合理保证
编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司结合财务报告内部控制缺陷的评价标准制定了非财务报告内部控制缺陷的评价标准。如果一项缺陷或者缺陷组合产生的影响满足下述重大/重要/一般缺陷的任一项认定标准，即被认定为重大/重要/一般缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
控制维度重大缺陷重要缺陷一般缺陷目标对资产周转能力对资产周转能力产生对资产周转能力产
产生重大的不利影响，较大的不利影响，使得总资生不利影响，使得总资产周转能力使得总资产周转率降产周转率降低10％（含周转率降低10％以下低20%及以上10％）至20％对年度营业利润对年度营业利润产生对年度营业利润产
产生严重的不利影响，较大的不利影响，造成年度生不利影响，造成年度营造成年度营业利润减营业利润减少“合并会计业利润减少“金额<合并营业利润
少“金额≥合并会报表报表营业利润*2%>金额≥会计报表营业利润*1%”营业利润*2%”合并会计报表营业利润*1%”对现金流产生严对现金流产生较大的对现金流产生不利
重的不利影响，造成现不利影响，造成现金总流入影响，造成现金总流入减金总流入减少或者现减少或者现金总流出增加少或者现金总流出增加运营的金总流出增加“金额≥“合并会计报表现金流入与“金额<合并会计报表现现金流效率和合并会计报表现金流现金流出两者中较高值金流入与现金流出两者效果入与现金流出两者中*1%>金额≥合并会计报表中较高值*0.5%”较高值*1%”现金流入与现金流出两者中较高值*0.5%”
发生重大投资失发生较大投资失误，造发生一般投资失误，误，造成直接经济损失成直接经济损失“合并会造成直接经济损失“金额投资效果“金额≥合并会计报表计报表营业利*2%>金额≥<合并会计报表营业利润营业利润*2%”合并会计报表营业利润*1%”*1%”
造成普遍的业务/造成重要的业务/服务企业日常业务受一
服务中断，或者业务/中断，或者业务/服务中断3些影响，造成个别的业务业务持续服务中断需要半年及个月及以上半年以下的时/服务中断，或者业务/服以上才能恢复间才能恢复务中断需要3个月以下的时间才能恢复生产安全造成10人及以造成3人及以上10造成3人以下死
4控制
维度重大缺陷重要缺陷一般缺陷目标上死亡，或者50人人以下死亡，或者10人亡，或者10人以下重及以上重伤，或者及以上50人以下重伤，伤，或者1000万元以
5000万元及以上直或者1000万元及以上下直接经济损失
接经济损失5000万元以下直接经济损失负面消息在整负面消息在行业内负面消息在企业
个业务领域(包括延部流传，或者被地方媒内部流传，对企业声誉伸至产链)内流传，体报道或关注，声誉的造成轻微损害，声誉的声誉或者被全国性媒体恢复需要3个月及以上恢复需要3个月以下
及公众媒体的关注，6个月以下的时间的时间声誉的恢复需要6个月及以上的时间资产完整性未资产完整性未能得资产完整性未能能得到保证，资产损到保证，资产损失“合得到保证，资产损失资产资产安全失“金额≥合并会计并会计报表资产总额“金额<合并会计报安全报表资产总额*0.3%>金额≥合并会计表资产总额*0.06%”*0.3%”报表资产总额*0.06%”
大量重大商业数起重大商业纠无法调解的商业、民
纠纷、民事诉讼，短纷、民事诉讼，并在一定事纠纷时有发生，引起在时间内负面影响无区域和时间段内产生显当地有一定影响的诉讼法律纠纷法消弭，可能支付的著影响，可能支付的赔事项，可能支付的赔偿赔偿5000万元及以偿1000万元及以上50001000万元上万元以下合法
严重违反法律严重违反法律法违反法律法规，受合规法规，受到政府部规，受到政府部门、法律到政府部门、法律部门门、法律部门的调部门的调查，可能支付的调查，可能支付的罚违法违规查，引起公诉、集体的罚金400万元及以上金400万元以下诉讼，可能支付的罚2000万元以下金2000万元及以上
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
控制维度重大缺陷重要缺陷一般缺陷目标发展方向严重偏离发展方向较为严重的发展方向略微偏
战略目标，投资方向、业偏离战略目标，投资方向、离战略目标，投资方战略方向务结构、商业模式等完业务结构、商业模式等较大向、业务结构、商业模战略目全不能支持战略目标的程度上不能支持战略目标式不能完全支持战略标的实实现的实现目标的实现现
战略实施受阻，战战略实施受阻，战略规战略实施受阻，战实施进度略规划中的指标几乎全划中的大部分指标不能按略规划中的部分指标部不能按计划完成计划完成不能按计划完成
5控制
维度重大缺陷重要缺陷一般缺陷目标严重损害整体员工较大程度损害整体员损害员工的工作
的工作积极性，将引发工的工作积极性，消极、懒积极性并影响其工作员工积极
大规模群体事件，或导散而大大降低工作效率，对效率，对企业文化、企性
运营的致企业文化、企业凝聚企业文化、企业凝聚力产生业凝聚力产生某些不效率和力遭受严重破坏重要不利影响利影响效果员工的管理能力和员工的管理能力和专员工的管理能力专业技能普遍大幅度落业技能在某些重要领域大和专业技能在某些领员工成长后于企业发展需求幅度落后于企业发展需求域落后于企业发展需求企业内部绝密信息企业内部机密信息泄企业内部机密信泄露，严重影响企业在露，较大程度影响企业在市息泄露，一般程度影响资产
信息保密市场上的竞争能力，或场上的竞争能力，或者影响企业在市场上的竞争安全
者影响企业在管理方面企业在管理方面的竞争能能力，或者影响企业在的竞争能力力管理方面的竞争能力
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明不适用。
招商局积余产业运营服务股份有限公司董事会
二〇二四年三月十四日
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