浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

浙江新和成股份有限公司

2023年度财务报告

【2024年4月】浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月19日

审计机构名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号天健审〔2024〕2809号

注册会计师姓名滕培彬、简艳会审计报告正文

浙江新和成股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江新和成股份有限公司（以下简称新和成公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新和成公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新和成公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见本节财务报告五、23，本节财务报告七、40和本节财务报告十七、1之说明。

新和成公司的营业收入主要来自于营养品、香精香料和高分子新材料等的生产和销售。2023年度，新和成公司的营业收入金额为人民币1511653.70万元。

由于营业收入是新和成公司关键业绩指标之一，可能存在新和成公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

1浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及

签字后交货单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)货币资金的存在性和完整性

1.事项描述

相关信息披露详见本节财务报告七、1之说明。

截至2023年12月31日，新和成公司货币资金余额为人民币454336.11万元，是新和成公司的主要资产之一。由于货币资金金额重大，且对其存管是否安全，列报的准确性和完整性对财务报表产生重大影响，因此我们将货币资金的存在性和完整性确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对货币资金的存在性和完整性，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与货币资金管理相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)根据获取的《已开立银行结算账户清单》检查银行账户完整性；

(3)取得并检查银行对账单和银行存款余额调节表，并对银行账户实施函证程序；

(4)结合银行对账单和银行日记账，对重要银行账户执行资金流水双向测试，并检查大额收付款交易；

(5)检查定期存款凭据原件及其持有人信息，结合企业信用报告等检查期末货币资金是否存在质押的情形；

(6)复核计算利息收入，检查利息收入与货币资金规模是否相符；

(7)检查与货币资金相关的信息是否已在财务报表中做出恰当列报。

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(三)固定资产及在建工程的确认、计量

1.事项描述

相关信息披露详见本节财务报告五、15、16和本节财务报告七、12、13之说明。

截至2023年12月31日，新和成公司固定资产及在建工程账面价值合计为2348196.51万元，是新和成公司最主要的资产之一。

固定资产及在建工程的确认、计量涉及重大的管理层判断，包括确定哪些支出符合资本化的条件、确定在建工程转入固定资产和开始计提折旧的时点、估计相应固定资产的经济可使用年限及其残值等。

由于固定资产及在建工程的账面价值金额重大，且上述相关判断的合理性对财务报表影响较大，我们将固定资产及在建工程的确认、计量确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对固定资产及在建工程的确认、计量，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与固定资产及在建工程相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)结合银行借款等审计检查资本化金额的准确性；

(3)对期末在建工程及固定资产执行监盘程序；结合第三方监理资料对期末在建工程的施工内容、施工进度进行确认，对新和成公司在建工程项目实地观察；

(4)检查重要工程项目相关的验收报告或项目进度报告、工程进度款的支付凭证等资料，判断在建工程转入固定资产的时点是否合理；

(5)对外购的机器设备等固定资产，选取项目检查采购发票、采购合同保险单、发运凭证等资料，复核其入账价值的准确性；

(6)获取本期增加的在建工程支持性文件，包括立项申请、工程借款合同、施工合同、发票、工程物资请购申请、付

款单据、建设合同等，检查入账价值及会计处理是否正确；

(7)结合同行业的情况，评价管理层对固定资产的经济可使用年限及其残值估计的合理性；

(8)检查与固定资产及在建工程相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

3浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估新和成公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

新和成公司治理层（以下简称治理层）负责监督新和成公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新和成公司持续经营

能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新和成公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就新和成公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责

指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

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二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：浙江新和成股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金4543361146.985343851967.72结算备付金拆出资金

交易性金融资产173056050.95720314576.43衍生金融资产

应收票据116125267.70372641835.79

应收账款2483266952.882476269041.23

应收款项融资331634090.61379217582.25

预付款项209274602.05222336776.26应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款142060705.67269567592.73

其中：应收利息

应收股利20735987.73买入返售金融资产

存货4318878875.344144557702.39合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产68232745.03182442976.79

流动资产合计12385890437.2114111200051.59

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资697145200.08432503568.48

其他权益工具投资22998147.5522998147.55其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产21860082637.1316523867858.53

在建工程1621882507.565089233908.22生产性生物资产

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项目2023年12月31日2023年1月1日油气资产

使用权资产6603631.562830136.37

无形资产2407560753.821738506246.32开发支出

商誉3622704.973622704.97

长期待摊费用11697961.7213179878.45

递延所得税资产650079.1849832030.34

其他非流动资产138112803.89279870482.64

非流动资产合计26770356427.4624156444961.87

资产总计39156246864.6738267645013.46

流动负债：

短期借款1235688062.901846373441.01向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据349347472.36627438689.79

应付账款1930958598.052175458436.49预收款项

合同负债251008240.9760660929.75卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬418273203.88386391911.86

应交税费301794080.40208198951.94

其他应付款53671773.9067351740.34

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债1564392458.672591687706.22

其他流动负债17260124.764978299.99

流动负债合计6122394015.897968540107.39

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款6821643194.585273637508.87应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债5240136.432822404.07长期应付款

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项目2023年12月31日2023年1月1日长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1065586274.491083159222.41

递延所得税负债221675090.41277316677.63其他非流动负债

非流动负债合计8114144695.916636935812.98

负债合计14236538711.8014605475920.37

所有者权益：

股本3090907356.003090907356.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3613345485.133613097510.81

减：库存股500059711.25500059711.25

其他综合收益103920732.8576577564.17

专项储备60860818.7626196894.55

盈余公积1545453678.001444414900.05一般风险准备

未分配利润16890233961.5015823744811.91

归属于母公司所有者权益合计24804662320.9923574879326.24

少数股东权益115045831.8887289766.85

所有者权益合计24919708152.8723662169093.09

负债和所有者权益总计39156246864.6738267645013.46

法定代表人：胡柏藩主管会计工作负责人：石观群会计机构负责人：张莉瑾

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金2944073209.244202458431.01

交易性金融资产200000000.00衍生金融资产

应收票据116657645.60333989841.29

应收账款626644050.39500589449.94应收款项融资

预付款项4143777.833906244.57

其他应收款2908050463.812496112121.85

其中：应收利息

应收股利20735987.73

存货295102427.23383861555.41合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1925459.393980654.70

流动资产合计6896597033.498124898298.77

非流动资产：

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项目2023年12月31日2023年1月1日债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资10678236147.429386046175.45

其他权益工具投资72998147.5572998147.55其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产612700666.98625625323.34

在建工程71331975.012701423.73生产性生物资产油气资产

使用权资产2630791.482791860.28

无形资产145613180.34144448440.79开发支出商誉

长期待摊费用1165411.932614317.07

递延所得税资产10794527.3426157812.32

其他非流动资产29165952.2821018962.32

非流动资产合计11624636800.3310284402462.85

资产总计18521233833.8218409300761.62

流动负债：

短期借款496760409.72501525361.11交易性金融负债衍生金融负债

应付票据109519196.45226011556.24

应付账款115590089.62107476196.13预收款项

合同负债3836737.574296388.78

应付职工薪酬74330678.6075342683.87

应交税费13608334.347632017.61

其他应付款16876789.8728936115.08

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债687277786.061208306034.83

其他流动负债494804.24558530.54

流动负债合计1518294826.472160084884.19

非流动负债：

长期借款4350488292.953336304155.58应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2715619.542822404.07

8浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

项目2023年12月31日2023年1月1日长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益11067751.3411887665.38

递延所得税负债19080454.36其他非流动负债

非流动负债合计4364271663.833370094679.39

负债合计5882566490.305530179563.58

所有者权益：

股本3090907356.003090907356.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3353675803.743353427829.42

减：库存股500059711.25500059711.25

其他综合收益506954.43506954.43

专项储备10583344.97

盈余公积1545453678.001444414900.05

未分配利润5137599917.635489923869.39

所有者权益合计12638667343.5212879121198.04

负债和所有者权益总计18521233833.8218409300761.62

法定代表人：胡柏藩主管会计工作负责人：石观群会计机构负责人：张莉瑾

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入15116537003.3015933984403.41

其中：营业收入15116537003.3015933984403.41利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本11960861457.0511705488745.99

其中：营业成本10131490375.4510048300866.94利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加166729987.78126908344.63

销售费用158316813.86122257619.47

管理费用551072291.99504674730.69

研发费用887801475.02858945406.13

财务费用65450512.9544401778.13

9浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

项目2023年度2022年度

其中：利息费用319906196.30329243757.49

利息收入133145750.15153449422.80

加：其他收益202088522.53176863614.19

投资收益（损失以“－”号填列）83054284.94128695043.73

其中：对联营企业和合营企

44130854.5495616385.10

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”

29932484.98-66321783.72号填列）信用减值损失（损失以“-”号填

3551588.165165584.15

列）资产减值损失（损失以“-”号填-230600448.22-162974265.12

列）资产处置收益（损失以“-”号填

16404163.692726604.77

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）3260106142.334312650455.42

加：营业外收入7931135.564985224.34

减：营业外支出14502738.6179532730.91四、利润总额（亏损总额以“－”号填

3253534539.284238102948.85

列）

减：所得税费用528125637.05599825874.05

五、净利润（净亏损以“－”号填列）2725408902.233638277074.80

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”

2725408902.233638277074.80号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润2704238767.543620280626.51

2.少数股东损益21170134.6917996448.29

六、其他综合收益的税后净额33929099.0181425359.82归属母公司所有者的其他综合收益的

27343168.6878191736.48

税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综

合收益

3.其他权益工具投资公允价值变

动

4.企业自身信用风险公允价值变

动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合

27343168.6878191736.48

收益

1.权益法下可转损益的其他综合

收益

2.其他债权投资公允价值变动

10浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

项目2023年度2022年度

3.金融资产重分类计入其他综合

收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额27343168.6878191736.48

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税

6585930.333233623.34

后净额

七、综合收益总额2759338001.243719702434.62

归属于母公司所有者的综合收益总额2731581936.223698472362.99

归属于少数股东的综合收益总额27756065.0221230071.63

八、每股收益

（一）基本每股收益0.871.17

（二）稀释每股收益0.871.17

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：胡柏藩主管会计工作负责人：石观群会计机构负责人：张莉瑾

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入2800974043.803476379206.00

减：营业成本2516550050.272829191552.87

税金及附加17900647.8119574413.26

销售费用36688214.0428148629.89

管理费用168615260.60161807269.66

研发费用249169737.63237369336.57

财务费用74811854.4145759173.30

其中：利息费用168273675.71181258625.13

利息收入95067720.22135572386.45

加：其他收益34542333.8437002472.86

投资收益（损失以“－”号填列）1549382083.451358265851.90

其中：对联营企业和合营企业的

24434009.9247283121.54

投资收益以摊余成本计量的金融资

产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-33430454.8644605400.03

资产减值损失（损失以“-”号填列）-22771080.59-17315989.84

资产处置收益（损失以“-”号填列）14085495.86-1077495.83

二、营业利润（亏损以“－”号填列）1279046656.741576009069.57

加：营业外收入2729472.2288499.41

减：营业外支出735574.35972209.42

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1281040554.611575125359.56

减：所得税费用-4385111.5822950159.11

11浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

项目2023年度2022年度

四、净利润（净亏损以“－”号填列）1285425666.191552175200.45

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”

1285425666.191552175200.45号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合

收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收

益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收

益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额1285425666.191552175200.45

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金15114302982.0515306568290.22客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还809452548.861027184301.30

收到其他与经营活动有关的现金340383499.80378248822.12

经营活动现金流入小计16264139030.7116712001413.64

购买商品、接受劳务支付的现金8199010919.399323961398.08客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金

12浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

项目2023年度2022年度拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金1857883629.251719618482.00

支付的各项税费772137083.651017074124.15

支付其他与经营活动有关的现金315736535.10289866325.80

经营活动现金流出小计11144768167.3912350520330.03

经营活动产生的现金流量净额5119370863.324361481083.61

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金80104340.2763324315.46

处置固定资产、无形资产和其他长期资

39486013.2635976834.82

产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金830752957.521820617040.49

投资活动现金流入小计950343311.051919918190.77

购建固定资产、无形资产和其他长期资

4445521671.754931891897.26

产支付的现金

投资支付的现金237508000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金145000000.00827440207.10

投资活动现金流出小计4828029671.755759332104.36

投资活动产生的现金流量净额-3877686360.70-3839413913.59

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金5996318716.616843969570.73

收到其他与筹资活动有关的现金11188800.91

筹资活动现金流入小计5996318716.616855158371.64

偿还债务支付的现金6198516255.005807173190.91

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1833426559.712132962559.97

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金17387029.07185017200.07

筹资活动现金流出小计8049329843.788125152950.95

筹资活动产生的现金流量净额-2053011127.17-1269994579.31

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响106055107.99185231802.92

五、现金及现金等价物净增加额-705271516.56-562695606.37

加：期初现金及现金等价物余额5151841931.865714537538.23

六、期末现金及现金等价物余额4446570415.305151841931.86

法定代表人：胡柏藩主管会计工作负责人：石观群会计机构负责人：张莉瑾

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2986881221.914244919158.33

收到的税费返还95053714.2870396502.88

收到其他与经营活动有关的现金141034122.88184605407.60

经营活动现金流入小计3222969059.074499921068.81

13浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

项目2023年度2022年度

购买商品、接受劳务支付的现金2542919770.853081465686.71

支付给职工以及为职工支付的现金346310819.49339198320.10

支付的各项税费13418034.19103309425.51

支付其他与经营活动有关的现金149457603.83136806092.80

经营活动现金流出小计3052106228.363660779525.12

经营活动产生的现金流量净额170862830.71839141543.69

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金1438109000.001226726388.76

处置固定资产、无形资产和其他长期资

30696077.986140487.71

产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1260748671.652059965789.97

投资活动现金流入小计2729553749.633292832666.44

购建固定资产、无形资产和其他长期资

144285480.2162571723.93

产支付的现金

投资支付的现金1267508000.001350000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1422350000.01993285460.92

投资活动现金流出小计2834143480.222405857184.85

投资活动产生的现金流量净额-104589730.59886975481.59

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金2995000000.004250000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计2995000000.004250000000.00

偿还债务支付的现金2507000000.003965817400.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1704462267.781974363127.13

支付其他与筹资活动有关的现金1690292.10181401563.42

筹资活动现金流出小计4213152559.886121582090.55

筹资活动产生的现金流量净额-1218152559.88-1871582090.55

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响848445.347950387.71

五、现金及现金等价物净增加额-1151031014.42-137514677.56

加：期初现金及现金等价物余额4054348356.274191863033.83

六、期末现金及现金等价物余额2903317341.854054348356.27

14浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益其他权项目益工具一般其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计其他先续准备他股债

一、上年

3090907356.003613097510.81500059711.2576577564.1726196894.551444414900.0515823744811.9123574879326.2487289766.8523662169093.09

期末余额

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、本年

3090907356.003613097510.81500059711.2576577564.1726196894.551444414900.0515823744811.9123574879326.2487289766.8523662169093.09

期初余额

三、本期增减变动

金额（减247974.3227343168.6834663924.21101038777.951066489149.591229782994.7527756065.031257539059.78少以“－”号填列）

（一）综

合收益总27343168.682704238767.542731581936.2227756065.032759338001.25额

（二）所有者投入

15浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

2023年度

归属于母公司所有者权益其他权项目益工具一般其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计其他先续准备他股债和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利

101038777.95-1637749617.95-1536710840.00-1536710840.00

润分配

1．提取盈

101038777.95-101038777.95

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股-1536710840.00-1536710840.00-1536710840.00

东）的分配

4．其他

16浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

2023年度

归属于母公司所有者权益其他权项目益工具一般其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计其他先续准备他股债

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资

本（或股本）

2．盈余公

积转增资

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专

34663924.2134663924.2134663924.21

项储备

1．本期提

85571248.5385571248.5385571248.53

取

17浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

2023年度

归属于母公司所有者权益其他权项目益工具一般其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计其他先续准备他股债

2．本期使

-50907324.32-50907324.32-50907324.32用

（六）其

247974.32247974.32247974.32

他

四、本期

3090907356.003613345485.13500059711.25103920732.8560860818.761545453678.0016890233961.5024804662320.99115045831.8824919708152.87

期末余额上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益其他权项目益工具一般其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计其他先续准备他股债

一、上年320360784.4

2578394760.004121063080.96-1614172.3112692218.511289197380.0014152465528.1721831838010.8563730851.4121895568862.26

期末余额8

加：

会计政策10266.0810266.0810266.08变更前期差错更正其他

18浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

2022年度

归属于母公司所有者权益其他权项目益工具一般其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计其他先续准备他股债

二、本年320360784.4

2578394760.004121063080.96-1614172.3112692218.511289197380.0014152475794.2521831848276.9363730851.4121895579128.34

期初余额8

三、本期增减变动

179698926.7

金额（减512512596.00-507965570.1578191736.4813504676.04155217520.051671269017.661743031049.3123558915.441766589964.75

7

少以“－”号填列）

（一）综

合收益总78191736.483620280626.513698472362.9921230071.633719702434.62额

（二）所

有者投入179698926.7

-179698926.772328843.81-177370082.96和减少资7本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

179698926.7

4．其他-179698926.772328843.81-177370082.96

7

19浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

2022年度

归属于母公司所有者权益其他权项目益工具一般其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计其他先续准备他股债

（三）利

155217520.05-1949011608.85-1793794088.80-1793794088.80

润分配

1．提取盈

155217520.05-155217520.05

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股-1793794088.80-1793794088.80-1793794088.80

东）的分配

4．其他

（四）所

有者权益512512596.00-512512596.00内部结转

1．资本公

积转增资

512512596.00-512512596.00

本（或股本）

2．盈余公

积转增资

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

20浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

2022年度

归属于母公司所有者权益其他权项目益工具一般其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计其他先续准备他股债

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专

13504676.0413504676.0413504676.04

项储备

1．本期提

31988381.6031988381.6031988381.60

取

2．本期使

-18483705.56-18483705.56-18483705.56用

（六）其

4547025.854547025.854547025.85

他

四、本期500059711.2

3090907356.003613097510.8176577564.1726196894.551444414900.0515823744811.9123574879326.2487289766.8523662169093.09

期末余额5

21浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具项目其他综合收其

股本优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其益他先续他股债

一、上年期末余额3090907356.003353427829.42500059711.25506954.431444414900.055489923869.3912879121198.04

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额3090907356.003353427829.42500059711.25506954.431444414900.055489923869.3912879121198.04

三、本期增减变动

金额（减少以“－”247974.3210583344.97101038777.95-352323951.76-240453854.52号填列）

（一）综合收益总

1285425666.191285425666.19

额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4．其他

22浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

2023年度

其他权益工具项目其他综合收其

股本优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其益他先续他股债

（三）利润分配101038777.95-1637749617.95-1536710840.00

1．提取盈余公积101038777.95-101038777.952．对所有者（或-1536710840.00-1536710840.00

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备10583344.9710583344.97

1．本期提取12377758.4212377758.42

2．本期使用-1794413.45-1794413.45

（六）其他247974.32247974.32

四、本期期末余额3090907356.003353675803.74500059711.25506954.4310583344.971545453678.005137599917.6312638667343.52

23浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具项目其他综合收其

股本优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其益他先续他股债

一、上年期末余额2578394760.003861393399.57320360784.48506954.431289197380.005886750011.7113295881721.23

加：会计政策

10266.0810266.08

变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2578394760.003861393399.57320360784.48506954.431289197380.005886760277.7913295891987.31

三、本期增减变动

金额（减少以“－”512512596.00-507965570.15179698926.77155217520.05-396836408.40-416770789.27号填列）

（一）综合收益总

1552175200.451552175200.45

额

（二）所有者投入

179698926.77-179698926.77

和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4．其他179698926.77-179698926.77

（三）利润分配155217520.05-1949011608.85-1793794088.80

1．提取盈余公积155217520.05-155217520.05

24浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

2022年度

其他权益工具项目其他综合收其

股本优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其益他先续他股债2．对所有者（或-1793794088.80-1793794088.80

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

512512596.00-512512596.00

内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增

512512596.00-512512596.00资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他4547025.854547025.85

四、本期期末余额3090907356.003353427829.42500059711.25506954.431444414900.055489923869.3912879121198.04

25浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

三、公司基本情况

浙江新和成股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经原浙江省人民政府证券委员会浙证委〔1999〕9号文批准，由新昌县合成化工厂（2009年11月17日更名为新和成控股集团有限公司）联合张平一、袁益中、石程、胡柏剡、石观群、

王学闻、石三夫、崔欣荣和王旭林等九名自然人共同发起设立，于1999年4月5日在浙江省工商行政管理局注册登记，总部位于浙江省绍兴市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000712560575G 的营业执照，注册资本 3090907356.00 元，股份总数 3090907356股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 36409752股；无限售条件的流通股份 A股3054497604股。公司股票已于2004年6月25日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属医药制造业。主要经营活动为营养品、香精香料和高分子新材料的研发、生产和销售。

本财务报表经公司2024年4月19日第九届董事会第三次会议批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

26浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

3、营业周期

除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，新和成(香港)贸易有限公司、NHU Europe GmbH、新和成（新加坡）有限公司、NHU/CHR.OLESEN LATIN AMERICA A/S 等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的核销应收账款资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项资产总额0.5%

重要的在建工程项目资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量资产总额的10%

公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润重要的境外经营实体

总额的15%的境外经营实体确定为重要境外经营实体

重要的资本化研发项目、外购研发项目资产总额的0.5%

公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润

重要的子公司、非全资子公司

总额的15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司

公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润

重要的合营企业、联营企业、共同经营总额的15%的合营企业、联营企业、共同经营确定为重要的合营

企业、联营企业、共同经营

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允

27浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，

28浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

11、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不

符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上

述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

29浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；*

初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

30浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产

或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

31浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未票据类型来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存应收商业承兑汇票

续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款——账龄组合账龄来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——应收出口退税组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未其他应收款——应收增值税退税组合

来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12其他应收款——应收土地保证金组合款项性质

个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期其他应收款——应收海关、税务机关信用损失保证金组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未其他应收款——账龄组合账龄来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

32浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年20.0020.00

2-3年80.0080.00

3年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

13、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用

的材料和物料、在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发产品、在开发过程中的开发成本等。

2.发出存货的计价方法

(1)发出除开发产品外的存货采用月末一次加权平均法。

(2)项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。

(3)发出同类开发产品按建筑面积平均法核算。

(4)如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的预算成本分配计入

有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

33浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

14、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债

34浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

35浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

15、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法7-70513.57-1.36

通用设备年限平均法5-10519.00-9.50

专用设备年限平均法5-15519.00-6.33

运输工具年限平均法5-7519.00-13.57

16、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用

状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，

先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物建设工程达到预定可使用状态，自达到预定可使用状态之日起通用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

17、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

36浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的

资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

18、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无

法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年、70年；按权证所载年限直线法软件10年；按预计受益年限直线法专利权10年；按预计受益年限直线法非专利技术15年；按预计受益年限直线法

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保

险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

37浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

38浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

19、长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

20、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定

受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一

项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计

量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当

39浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

22、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义

务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

23、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的

商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行

40浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹

象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；

(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取

的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3．同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

(1)产品销售收入

公司主要销售营养品、香精香料和高分子新材料等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(2)房地产销售收入

房地产销售属于在某一时点履行履约义务。收入在公司已根据合同约定将房产交付给客户，且客户签收交房单，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

24、合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

41浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

25、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政

府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无

关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为

借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

26、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表

明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

42浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵

扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合

并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所

得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

27、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款

43浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）售后租回

1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

44浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

28、安全生产费

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安

全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

29、分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

30、与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

31、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元受重要影响的报表项目会计政策变更的内容和原因影响金额名称公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则

解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得2022年12月31日资产负债表项目税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规递延所得税资产19857.63定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负盈余公积959.16

45浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

受重要影响的报表项目会计政策变更的内容和原因影响金额名称

债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相未分配利润18898.47关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响2022年度利润表项目数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。所得税费用-9591.55

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

以按税法规定计算的销售货物和应税13%、9%、8%、6%、5%和19%；出口货物享受

劳务收入为基础计算销项税额，扣除“免、抵、退”税政策，退税率分别为0%-13%；

增值税

当期允许抵扣的进项税额后，差额部子公司浙江新和成进出口有限公司出口货物享受分为应交增值税“先征后退”，退税率分别为0%-13%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

15%、16.5%、17%、20%、22%、25%、25.5%、企业所得税应纳税所得额

34%

实行四级超率累进税率。增值额未超过扣除项目金额50%的部分按30%计缴，增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分有偿转让国有土地使用权及地上建筑

土地增值税按40%计缴，增值额超过扣除项目金额100%、物和其他附着物产权产生的增值额

未超过扣除项目金额200%的部分按50%计缴，增值额超过扣除项目金额200%的部分按60%计缴

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

团结附加税[注]应缴所得税税额5.5%

贸易税[注]应纳税所得额13.3%

[注] 适用于子公司 NHU EUROPE GmbH、NHU PERFORMANCE MATERIALS GMBH 以及 Bardoterminal GmbH

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

上虞新和成生物化工有限公司15%

山东新和成药业有限公司15%

山东新和成维生素有限公司15%

山东新和成氨基酸有限公司15%

浙江新和成特种材料有限公司15%

46浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

纳税主体名称所得税税率

黑龙江新和成生物科技有限公司15%

浙江新和成药业有限公司15%

山东新和成精化科技有限公司15%

采用地域来源原则征税，源自香港利润部分首

200万港元的利得税税率为8.25%，其后的源自香

新和成(香港)贸易有限公司

港的利润则为16.5%，源自其他地方的利润则不需在香港缴纳利得税

NHU EUROPE GmbH 15%

NHU PERFORMANCE MATERIALS GMBH 15%

Bardoterminal GmbH 15%

新和成（新加坡）有限公司17%

山东新双安生物科技有限公司20%

NHU/CHR.OLESEN LATIN AMERICA A/S 22%

NHU CHR.OLESEN MEXICO S.A.P.I. DE C.V. 25.5%

NHU/CHR.OLESEN BRASIL LTDA 34%

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

1.企业所得税

(1)高新技术企业税收优惠

1)根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的高新技术企业证书（GR202333009429），公司被认定为高新技术企业，在 2023年至 2025年享受高新技术企业税收优惠政策，2023年按 15%的税率计缴企业所得税。

2) 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的高新技术企业证书(GR202233002530)，

子公司上虞新和成生物化工有限公司被认定为高新技术企业，在2022年至2024年享受高新技术企业税收优惠政策，2023年按15%的税率计缴企业所得税。

3) 根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局颁发的高新技术企业证书(GR202337003609)，

子公司山东新和成药业有限公司被认定为高新技术企业，在2023年至2025年享受高新技术企业税收优惠政策，2023年按

15%的税率计缴企业所得税。

4) 根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局颁发的高新技术企业证书(GR202337002254)，

子公司山东新和成维生素有限公司被认定为高新技术企业，在2023年至2025年享受高新技术企业税收优惠政策，2023年按15%的税率计缴企业所得税。

5) 根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局颁发的高新技术企业证书(GR202137000086)，

子公司山东新和成氨基酸有限公司被认定为高新技术企业，在2021年至2023年享受高新技术企业税收优惠政策，2023年按15%的税率计缴企业所得税。

47浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告6) 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的高新技术企业证书（GR202133008939)，子公司浙江新和成特种材料有限公司被认定为高新技术企业，在2021年至2023年享受高新技术企业税收优惠政策，2023年按15%的税率计缴企业所得税。

7)根据黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、国家税务总局黑龙江省税务局颁发的高新技术企业证书

（GR202123000560)，子公司黑龙江新和成生物科技有限公司被认定为高新技术企业，在 2021年至 2023年享受高新技术企业税收优惠政策，2023年按15%的税率计缴企业所得税。

8) 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的高新技术企业证书(GR202233004365)，

子公司浙江新和成药业有限公司被认定为高新技术企业，在2022年至2024年享受高新技术企业税收优惠政策，2023年按

15%的税率计缴企业所得税。

9) 根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局颁发的高新技术企业证书(GR202237005690)，

子公司山东新和成精化科技有限公司被认定为高新技术企业，在2022年至2024年享受高新技术企业税收优惠政策，2023年按15%的税率计缴企业所得税。

(2)小微企业税收优惠

根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）

和《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），自2023年1月1日至

2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率

缴纳企业所得税。自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。孙公司山东新双安生物科技有限公司按照相应的优惠税率计缴企业所得税。

(3)境外企业税收优惠

根据《香港法例》第112章，《税务条例》第14条，香港采用地域来源原则征税，即只有源自香港的利润才需在香港课税，而源自其他地方的利润则不需在香港缴纳利得税。子公司新和成(香港)贸易有限公司按照相应的优惠税率计缴企业所得税。

2.增值税

（1）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。子公司上虞新和成生物化工有限公司、山东新和成药业有限公司、山东新和成氨基酸有限公司、浙江新和成特种材料有限公

司、山东新和成维生素有限公司，享受进项税额加计抵减的优惠政策。

48浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

（2）根据财政部税务总局海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号），自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额；根据税务总局《关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告

2023年第1号），自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵

减应纳税额，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。子公司潍坊璟和置业有限公司符合以上规定，享受相应的税收优惠。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金21747.9816584.59

银行存款4445046788.855151816943.29

其他货币资金97192582.33192018439.84

数字货币-人民币1100027.82

合计4543361146.985343851967.72

其中：存放在境外的款项总额89207212.6062426363.92

（1）其他说明：

其他货币资金

单位：元项目期末数期初数

银行承兑汇票保证金77905369.24147608293.24

信用证保证金12048779.8442310180.59

关税保证金3929600.00

安全施工保证金870050.56863937.05

项目工程劳务工资保证金853216.21851288.54

水费保证金661215.83359836.44

保函保证金500000.00

存出投资款393449.582.91

ETC 保证金 22500.00 16500.00

支付宝余额8401.078401.07

小计97192582.33192018439.84

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

173056050.95720314576.43

益的金融资产

其中：

保本浮动收益理财产品145000000.00720000000.00

衍生金融资产28056050.95314576.43

合计173056050.95720314576.43

49浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据116125267.70321261741.29

商业承兑票据51380094.50

合计116125267.70372641835.79

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别金计提账面价值计提账面价值金额比例金额比例金额额比例比例

其中：

按组合计提坏

账准备的应收116125267.70100.00%116125267.70375346051.29100.00%2704215.500.72%372641835.79票据

其中：

银行承兑汇票116125267.70100.00%116125267.70321261741.2985.59%321261741.29

商业承兑汇票54084310.0014.41%2704215.505.00%51380094.50

合计116125267.70100.00%116125267.70375346051.29100.00%2704215.500.72%372641835.79

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票组合116125267.70

合计116125267.70

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

2704215.50-2704215.50

账准备

合计2704215.50-2704215.50

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

50浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据94097743.14

合计94097743.14

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据35000866.20

合计35000866.20

该等银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2540372908.812573685603.72

1至2年87390861.8539010397.08

2至3年297000.00

3年以上2106280.802049280.80

3至4年57000.00203200.00

4至5年203200.00286550.00

5年以上1846080.801559530.80

合计2629870051.462615042281.60

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合计提坏账准262987146603248326261504138773247626

100.00%5.57%100.00%5.31%

备的应收0051.46098.586952.882281.60240.379041.23账款

262987146603248326261504138773247626

合计100.00%5.57%100.00%5.31%

0051.46098.586952.882281.60240.379041.23

51浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

按组合计提坏账准备：146603098.58

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内2540372908.81127018645.415.00%

1-2年87390861.8517478172.3720.00%

3年以上2106280.802106280.80100.00%

合计2629870051.46146603098.58

确定该组合依据的说明：

采用账龄组合计提坏账准备

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

138773240.378404850.21574992.00146603098.58

账准备

合计138773240.378404850.21574992.00146603098.58

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款574992.00

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例应收账款坏账准备减值准备期末余额

客户一258627362.379.83%12931368.12

客户二153899998.715.85%7694999.94

客户三85556985.113.25%17111397.02

客户四57015735.002.17%2850786.75

客户五48661266.691.85%2433063.33

合计603761347.8822.95%43021615.16

52浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票331634090.61379217582.25

合计331634090.61379217582.25

（2）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑汇票143872489.15

合计143872489.15

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票813990160.58

合计813990160.58

（4）其他说明

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内206538373.9498.69%215300317.5996.84%

1至2年2623068.381.25%7013257.673.14%

2至3年97159.730.05%16001.000.01%

3年以上16000.000.01%7200.000.01%

合计209274602.05222336776.26

53浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元占预付款项单位名称账面余额余额的比例

供应商一45926357.3521.95%

供应商二26130000.0012.49%

供应商三18544352.458.86%

供应商四16932930.718.09%

供应商五9045984.534.32%

小计116579625.0455.71%

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利20735987.73

其他应收款142060705.67248831605.00

合计142060705.67269567592.73

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

浙江春晖环保能源股份有限公司20735987.73

合计20735987.73

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

出口退税59999917.2762763834.97

押金保证金26223295.23120123425.59

可退还增值税49708056.9041890037.74

员工备用金5892932.028050322.00

应收暂付款5105463.953839206.82

其他2290423.973035775.60

拆借款21098506.24

应收退回设备款1041600.00

合计149220089.34261842708.96

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）121257098.80129009444.59

1至2年4774411.0221076224.01

2至3年5220071.251271099.17

54浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

账龄期末账面余额期初账面余额

3年以上17968508.27110485941.19

3至4年1111491.238243583.58

4至5年3390964.343449067.41

5年以上13466052.7098793290.20

合计149220089.34261842708.96

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合

149220715938142060261842130111248831

计提坏100.00%4.80%100.00%4.97%

089.343.67705.67708.9603.96605.00

账准备

149220715938142060261842130111248831

合计100.00%4.80%100.00%4.97%

089.343.67705.67708.9603.96605.00

按组合计提坏账准备类别数：1

按组合计提坏账准备：7159383.67

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收出口退税组合59999917.270.00

应收增值税退税组合49708056.900.00

应收土地保证金组合17354493.500.00

应收海关、税务机构保证金组合266701.950.00

账龄组合21890919.727159383.6732.70%

1年以内12061340.14603066.995.00%

1-2年3995493.56799098.7120.00%

2-3年384340.25307472.2080.00%

3年以上5449745.775449745.77100.00%

合计149220089.347159383.67

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减用损失值）值）

2023年1月1日余额1760180.531062902.9010188020.5313011103.96

2023年1月1日余额在本期

——转入第二阶段-199774.68199774.68

——转入第三阶段-76868.0576868.05

本期计提-957338.86-386710.82-4507670.61-5851720.29

2023年12月31日余额603066.99799098.715757217.977159383.67

55浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据：账龄1年以内划入第一阶段，账龄1-2年的划入第二阶段，账龄2年以上的划入第三阶段。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

13011103.96-5851720.297159383.67

账准备

合计13011103.96-5851720.297159383.67

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例期末余额

国家税务局(应收出口退税款)出口退税59999917.271年以内40.21%

Servicio de Administración

可退还增值税22199235.581年以内14.88%

Tributaria

山东潍坊滨海经济开发区财政押金保证金4835731.002-3年3.24%

国库集中支付中心押金保证金12518762.503年以上8.39%

Bundeskasse 可退还增值税 12505403.98 1年以内 8.38%

Secretaria da Fazenda do Estado 可退还增值税 10613802.56 1年以内 7.11%

合计122672852.8982.21%

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料527624081.096293242.29521330838.80512088438.921371035.91510717403.01

在产品1178294229.776519042.731171775187.041259897028.551259897028.55

库存商品2417138791.32216472992.132200665799.192122998309.26151579577.921971418731.34

发出商品108180564.86108180564.8696141207.3796141207.37

开发成本98068949.5898068949.5897530835.6097530835.60

开发产品122563022.12122563022.12121902734.56121902734.56

56浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

委托加工物资5430259.535430259.538335609.998335609.99

包装物17397177.9417397177.9416061832.4716061832.47

低值易耗品73467076.2873467076.2862552319.5062552319.50

合计4548164152.49229285277.154318878875.344297508316.22152950613.834144557702.39

(2)存货——开发成本

单位：元

项目名称预计总投资(万元)期初数期末数

博鳌新和成度假酒店55000.0042570355.3843108469.36

潍坊新和成小镇二期39853.1454960480.2254960480.22

小计97530835.6098068949.58

(3)存货——开发产品

单位：元项目名称竣工时间期初数本期增加本期减少期末数

博鳌新和成度假中心2014.12121902734.56660287.56122563022.12

小计121902734.56660287.56122563022.12

（4）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1371035.914922206.386293242.29

在产品6519042.736519042.73

库存商品151579577.92219159199.11154265784.90216472992.13

合计152950613.83230600448.22154265784.90229285277.15项目确定可变现净值的具体依据转回存货跌价准备的原因转销存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要以前期间计提了存货跌价准本期将已计提存货跌价准备

原材料发生的成本、估计的销售费用以及相关税备的存货可变现净值上升的存货耗用费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去至完工估计将要以前期间计提了存货跌价准本期已将期初计提存货跌价

在产品发生的成本、估计的销售费用以及相关税备的存货可变现净值上升准备的存货耗用费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估计的销售费用以前期间计提了存货跌价准本期已将期初计提存货跌价库存商品以及相关税费后的金额确定可变现净值备的存货可变现净值上升准备的存货售出

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴的增值税或待抵扣的增值税进项税47538826.76123811281.53

预缴企业所得税5070275.2254251454.46

待摊保险费4738519.694330488.27

待摊房租费23362.83

57浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

项目期末余额期初余额

预缴城市维护建设税13194.8513194.85

预缴教育费附加7916.747916.74

预缴地方教育附加5278.115278.11

待摊催化剂费用10858733.66

合计68232745.03182442976.79

10、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初余减值减值减其他宣告发期末余额额（账准备被投资单位权益法下计提准备面价期初少综合其他权放现金

（账面价追加投资确认的投减值其他期末

值）余额投收益益变动股利或

值）资损益准备余额资调整利润

一、合营企业

宁波镇海炼化新-

23350802161669

和成生物科技有1734102

00.0078.49

限公司1.51

-

23350802161669

小计1734102

00.0078.49

1.51

二、联营企业

浙江春晖环保能239967411804250707.2197267.2813957

12.27

源股份有限公司333.339.1621024.54浙江三博聚合物有限公司

恩骅力新和成工-

2445745388244.2729834

程材料（浙江）254735

48.36540.00

有限公司[注1]2.90

-浙江赛亚化工材1254502144354147001316032

591335.

料有限公司987.778.34000.0001.04

07

-

367849593502.3102877

CysBio ApS 6349672.

47.60988.21

37

-山东滨安科技有5842855057575

785275.8

限公司1.42.53

9

安徽英纳威迅科4000000.594602.24594602

技有限公司007.27

14700-

4325034000000.614718750707.24809782

小计012.27[234791

568.48006.05221.59

注27.89

-

4325032375080441308550707.2147006971452

合计234791

568.4800.004.542012.2700.08

7.89

[注1]恩骅力新和成工程材料（浙江）有限公司为帝斯曼新和成工程材料（浙江）有限公司于2023年8月更名而来。

[注2]公司本期收到现金股利20736000.00元，与上期计提的应收股利差额12.27元计入本期。

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

58浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

11、其他权益工具投资

单位：元指定为以本期计本期计公允价值本期末累本期末累入其他入其他计量且其计计入其计计入其本期确认的项目名称期末余额期初余额综合收综合收变动计入他综合收他综合收股利收入益的利益的损其他综合益的利得益的损失得失收益的原因浙江新赛科药

7790147.557790147.5517973000.00

业有限公司上海联创永津

股权投资企业15208000.0015208000.006500000.00（有限合伙）

合计22998147.5522998147.5524473000.00

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产21860082637.1316523867858.53

合计21860082637.1316523867858.53

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

一、账面原值：

1.期初余额7126286829.35217277952.8815524771612.3727261458.1222895597852.72

2.本期增加金额1095803550.7633374868.355861089885.328705604.686998973909.11

（1）购置114457965.8913959051.51259474019.748705604.68396596641.82

（2）在建

981345584.8719415816.845601615865.586602377267.29

工程转入

3.本期减少金额1936936.774144731.1531331376.274003894.7241416938.91

（1）处置

1936936.774144731.1531331376.274003894.7241416938.91

或报废

4.期末余额8220153443.34246508090.0821354530121.4231963168.0829853154822.92

二、累计折旧

1.期初余额861276258.73123348225.805340663239.7817564262.946342851987.25

2.本期增加金额210696050.9536824921.081394773951.152542784.621644837707.80

（1）计提210696050.9536824921.081394773951.152542784.621644837707.80

3.本期减少金额737981.593757688.8615685273.013194319.8223375263.28

（1）处置

737981.593757688.8615685273.013194319.8223375263.28

或报废

59浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

4.期末余额1071234328.09156415458.026719751917.9216912727.747964314431.77

三、减值准备

1.期初余额20980481.817425.457873804.6716295.0128878006.94

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额312.71103645.2016295.01120252.92

（1）处置

312.71103645.2016295.01120252.92

或报废

4.期末余额20980481.817112.747770159.4728757754.02

四、账面价值

1.期末账面价值7127938633.4490085519.3214627008044.0315050440.3421860082637.13

2.期初账面价值6244030088.8193922301.6310176234567.929680900.1716523867858.53

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物189734007.1049821436.3820975435.81118937134.91

通用设备141344.56120253.142420.5118670.91

专用设备444193028.21367833612.526562447.8469796967.85

合计634068379.87417775302.0427540304.16188752773.67

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物31057650.27

合计31057650.27

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物804229721.63尚未完成相关手续办理

合计804229721.63

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程1621882507.565089233908.22

合计1621882507.565089233908.22

60浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产25万吨蛋氨酸

2389822701.742389822701.74

项目

上虞工业园 PPS项目 559554821.51 559554821.51

NH 酸项目 514155642.52 514155642.52

616联产项目426984891.23426984891.23年产 500吨 NBC 及

120581503.32120581503.32

联产 300吨 CLA 项目

热电扩建项目113869534.14113869534.14

山东产业园 HA 项目 601552381.89 601552381.89 94672989.28 94672989.28

F5项目 91979706.11 91979706.11山东工业园603项目

67408245.2267408245.22

二期大明市生命健康产业

180316245.04180316245.0426065403.6426065403.64

项目

617车间西区项目40846076.5040846076.50

615车间1500吨系列

41051446.9641051446.96

醛切换生产项目

A4项目 232798676.59 232798676.59年产300吨成酮技改

30141232.4730141232.47

扩产项目年产20000吨草铵膦

29410485.1329410485.13

工艺及合法性项目

311 车间二期 VA 扩

21645004.5321645004.53

产项目公共多功能生产性服

37345453.8937345453.89

务综合平台建设项目年产30吨阿朴酯项

43287282.6643287282.66

目多功能生产车间建设

65875103.2365875103.23

项目

其他零星工程297613118.67297613118.67684138469.51684138469.51

合计1621882507.561621882507.565089233908.225089233908.22

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期工程累工其中：本期预算数利息资期初余本期增本期转入固其他期末计投入程本期利利息资金来项目名称（万本化累额加金额定资产金额减少余额占预算进息资本资本源

元）计金额

金额比例%度%化金额化率

年产25万吨536984.22389822122662361644591募集资

104.54100

蛋氨酸项目2701.743212.334.07金

上虞工业园5595548578176617372501.

70900.0087.07100其他

PPS项目 21.51 79.52 03

5141556162724676879988.

NH 酸项目 73899.28 91.60 100 其他

42.52345.8234

616联产项目4269848426098091.88679

77213.6997.93100其他

[注1]91.23749.49

61浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

本期工程累工其中：本期预算数利息资期初余本期增本期转入固其他期末计投入程本期利利息资金来项目名称（万本化累额加金额定资产金额减少余额占预算进息资本资本源

元）计金额

金额比例%度%化金额化率山东工业园

674082465792108.416161

603项目二期8983.6075.0380其他

5.22836.74

[注2]年产500吨

NBC 及联产 1205815 381360 158717596.

15871.76100.00100其他

300吨 CLA 03.32 93.18 50

项目[注3]

热电扩建项1138695919678205837391.

33890.4360.74100其他

目34.1457.1428山东产业园9467298507768601552

97991.14889242.4661.8060其他

HA 项目 9.28 635.07 381.89

9197970421257134105434.

F5项目 13563.50 115.98 100 其他

6.1128.2738

大明市生命

260654015425018031643940390277.2.50

健康产业项76203.5679.1779其他

3.64841.40245.043.2772%

目[注4]

232798232798

A4项目 40067.95 58.10 58 其他

676.59676.59

10146

1045569.44050952514215902138262502943940390277.

合计67303.

13438.713069.328.2836.233.2772

52

[注1]616联产项目由于子项目规划改变而终止，本期将可用的五金材料等886799.49元用于生产领用。

[注2]山东工业园603项目二期项目由于子项目规划改变而终止，本期将可用的五金材料等1616136.74元用于生产领用。

[注 3]年产 500吨 NBC 及联产 300吨 CLA 项目本期因项目内容变化，预算数由上年 13555.00万元调整为 15871.76万元。

[注4]大明市生命健康产业项目本期二期投资预算变更，预算数由上年69314.56万元调整为76203.56万元。

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额3573327.023573327.02

2.本期增加金额5007666.625007666.62

(1)租入5007666.625007666.62

3.本期减少金额150148.85150148.85

(1)处置150148.85150148.85

4.期末余额8430844.798430844.79

二、累计折旧

1.期初余额743190.65743190.65

2.本期增加金额1234171.431234171.43

62浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

项目房屋及建筑物合计

（1）计提1234171.431234171.43

3.本期减少金额150148.85150148.85

（1）处置150148.85150148.85

4.期末余额1827213.231827213.23

四、账面价值

1.期末账面价值6603631.566603631.56

2.期初账面价值2830136.372830136.37

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额1854376892.9631662062.7538788324.3062516135.991987343416.00

2.本期增加

692186861.455648472.5026580133.957298816.60731714284.50

金额

（1）购置692186861.455648472.5026580133.952409010.51726824478.41

（2）在建工程转

4889806.094889806.09

入

3.本期减少

7351154.197351154.19

金额

（1）处置7351154.197351154.19

4.期末余额2539212600.2237310535.2565368458.2569814952.592711706546.31

二、累计摊销

1.期初余额223213559.075344520.661628315.2618650774.69248837169.68

2.本期增加

44667680.562812295.984670723.905752754.4057903454.84

金额

（1）计提44667680.562812295.984670723.905752754.4057903454.84

3.本期减少

2594832.032594832.03

金额

（1）处置2594832.032594832.03

4.期末余额265286407.608156816.646299039.1624403529.09304145792.49

四、账面价值

1.期末账面价值2273926192.6229153718.6159069419.0945411423.502407560753.82

2.期初账面价值1631163333.8926317542.0937160009.0443865361.301738506246.32

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

63浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

16、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成外币报表折算外币报表折算期末余额的事项处置的差异差异

Bardoterminal

2134185.59125442.242259627.83

GmbH

NHU/CHR.OL

ESEN LATIN

3622704.973622704.97

AMERICA

A/S

合计5756890.56125442.245882332.80

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额外币报表折算期末余额的事项计提处置差异

Bardoterminal

2134185.59125442.242259627.83

GmbH

合计2134185.59125442.242259627.83

17、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费8149891.981519112.243325788.716343215.51

场地平整费16221.6016221.60

催化剂费用5013764.874856634.964515653.625354746.21

合计13179878.456375747.207857663.9311697961.72

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备71881471.4811135696.6867822769.6511068181.53

内部交易未实现利润71231525.3910684728.8550194235.377529135.31

递延收益193224271.5128983640.72185235337.4927785300.63

固定资产折旧差异287023.7643053.5622863701.573429555.24

租赁负债2822404.05423360.612924244.46438636.67

合计339446696.1951270480.42329040288.5450250809.38

64浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产全额税

1575781538.31247043712.251468559836.57232654485.84

前扣除差异新和成(香港）贸

易有限公司未计164156999.2324623549.88297747945.2744662191.79税利润

使用权资产2630791.48394618.722791860.28418779.04交易性金融工

具、衍生金融工

934443.21233610.80

具的公允价值变动

合计1743503772.23272295491.651769099642.12277735456.67

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产50620401.24650079.18418779.0449832030.34

递延所得税负债50620401.24221675090.41418779.04277316677.63

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异436744796.84511910785.90

可抵扣亏损3044096175.082002071871.11

合计3480840971.922513982657.01

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2027年4380243.828512140.12

2028年34126279.5735469296.06

2029年68271533.2179322307.29

2030年232539024.92255397416.94

2031年284461823.88287143749.91

2032年1081974270.061336226960.79

2033年1338342999.62

合计3044096175.082002071871.11

65浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

19、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

排污交易权费15360572.7015360572.7016250239.1116250239.11

煤炭指标款78962800.0078962800.0063496000.0063496000.00预付长期资产

43789431.1943789431.19200124243.53200124243.53

款

合计138112803.89138112803.89279870482.64279870482.64

20、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型银行承兑汇银行承兑汇

货币资金96790731.6896790731.68质押192010035.86192010035.86质押票保证金等票保证金等开立银行承开立银行承

应收票据94097743.1494097743.14质押233192351.27233192351.27质押兑汇票质押兑汇票质押为取得借款为取得借款

固定资产97257595.5281371634.23抵押91819126.3079692425.35抵押抵押给银行抵押给银行为取得借款为取得借款

无形资产10301747.6410301747.64抵押9734671.139734671.13抵押抵押给银行抵押给银行应收款项开立银行承开立银行承

143872489.15143872489.15质押136554892.05136554892.05质押

融资兑汇票质押兑汇票质押

合计442320307.13426434345.84663311076.61651184375.66

21、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款12686706.8422643974.95

信用借款1223001356.061673729466.06

信用及保证借款150000000.00

合计1235688062.901846373441.01

22、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票349347472.36627438689.79

合计349347472.36627438689.79

66浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

23、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料及劳务款692476954.09735579156.33

工程、设备款1238481643.961439879280.16

合计1930958598.052175458436.49

24、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款251008240.9760660929.75

合计251008240.9760660929.75

25、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬386391911.861875062996.261843181704.24418273203.88

二、离职后福利-设定

116365404.68116365404.68

提存计划

合计386391911.861991428400.941959547108.92418273203.88

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

352176336.451649716561.811608632988.86393259909.40

补贴

2、职工福利费91748297.8591748297.85

3、社会保险费58451937.4858451937.48

其中：医疗保险费52084723.8552084723.85

工伤保险费5540945.245540945.24

生育保险费826268.39826268.39

4、住房公积金58157341.4858157341.48

5、工会经费和职工教育

34215575.4116988857.6426191138.5725013294.48

经费

合计386391911.861875062996.261843181704.24418273203.88

67浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险112372063.48112372063.48

2、失业保险费3993341.203993341.20

合计116365404.68116365404.68

26、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税25412719.2514398822.86

企业所得税205149607.58141076919.30

个人所得税12600229.276871930.23

城市维护建设税2768413.703127594.55

土地使用税19557360.547963404.79

房产税18825864.8116764793.31

土地增值税15427321.9415427321.94

教育费附加（地方教育附加）2052563.312568164.96

合计301794080.40208198951.94

27、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款53671773.9067351740.34

合计53671773.9067351740.34

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金22235033.1226917823.16

应付未付费用12568235.338378360.48

应付暂收款13765955.4715463590.29

购房意向金(博鳌新和成度假中心)600000.00100000.00

拆借款13760448.64

其他4502549.982731517.77

合计53671773.9067351740.34

28、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款1562730340.482591558912.13

一年内到期的租赁负债1662118.19128794.09

合计1564392458.672591687706.22

68浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

29、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额17260124.764978299.99

合计17260124.764978299.99

30、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款26217293.0831590890.00

保证借款748822433.32934059850.02

信用借款6046603468.184307986768.85

合计6821643194.585273637508.87

31、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额6464449.624080857.16

加：未确认融资费用-1224313.19-1258453.09

合计5240136.432822404.07

32、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因公司收到的与资产相关的政府补

政府补助1083159222.41106142187.78123715135.701065586274.49助，按相应资产的折旧进度摊销

合计1083159222.41106142187.78123715135.701065586274.49--

33、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数3090907356.003090907356.00

34、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）3334992617.923334992617.92

其他资本公积278104892.89247974.32278352867.21

合计3613097510.81247974.323613345485.13

69浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期其他资本公积增加系公司联营企业浙江春晖环保能源股份有限公司确认股份支付及专项储备增加导致公司享有净资产份额变动。

35、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股500059711.25500059711.25

合计500059711.25500059711.25

36、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前

减：前期

期计入减：

项目期初余额计入其他本期所得税前其他综所得税后归属于税后归属于期末余额综合收益发生额合收益税费母公司少数股东当期转入当期转用留存收益入损益

一、将重分类

进损益的其他76577564.1733929099.0127343168.686585930.33103920732.85综合收益

其中：权益法

下可转损益的506954.43506954.43其他综合收益外币财务

76070609.7433929099.0127343168.686585930.33103413778.42

报表折算差额其他综合收益

76577564.1733929099.0127343168.686585930.33103920732.85

合计

37、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费26196894.5585571248.5350907324.3260860818.76

合计26196894.5585571248.5350907324.3260860818.76

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》，危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：1)营业收入不超过1000万元的，按照4.5%提取；2)营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2.25%提取；3)营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.55%提取；4)营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。

70浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》，电力生产与供应企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：：1)营业收入不超过1000万元的，按照3%提取；2)营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1.5%提取；3)营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照1%提取；4)营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.8%提取；5)营业收入超过50亿元至100亿元的部分，按照0.6%提取；6)营业收入超过100亿元的部分，按照0.2%提取。

38、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1444414900.05101038777.951545453678.00

合计1444414900.05101038777.951545453678.00

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按母公司净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积累计额达到注册资本的50%时，可不再提取法定盈余公积。

39、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润15823725913.4414152465528.17

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）18898.4710266.08调整后期初未分配利润15823744811.9114152475794.25

加：本期归属于母公司所有者的净利润2704238767.543620280626.51

减：提取法定盈余公积101038777.95155217520.05

应付普通股股利1536710840.001793794088.80

期末未分配利润16890233961.5015823744811.91

调整期初未分配利润明细：

1）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润18898.47元。

40、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务14959309948.9210035023830.9315845200012.2810001085469.78

其他业务157227054.3896466544.5288784391.1347215397.16

合计15116537003.3010131490375.4515933984403.4110048300866.94

其中：与客户之间的

15113068097.5510130630010.1315930926276.4910047351912.18

合同产生的收入经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

71浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合同分类营业收入营业成本业务类型

其中：

营养品9866822612.526915666865.62

香精香料3273948378.451620160495.19

新材料1201509242.06868294564.64

其他770787864.52726508084.68

小计15113068097.5510130630010.13按经营地区分类

其中：

境内7315209831.025237146850.50

境外7797858266.534893483159.63

小计15113068097.5510130630010.13按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点确认收入15113068097.5510130630010.13按销售渠道分类

其中：

经销4139781225.122816367295.07

直销10973286872.437314262715.06

小计15113068097.5510130630010.13

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为3302658697.49元，其中，

3302658697.49元预计将于2024年度确认收入。

41、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税36193464.6428607303.93

教育费附加（地方教育附加）28181033.3523414216.46

房产税46262946.8042350007.42

土地使用税42541470.8823119509.04

车船税59709.6242132.94

印花税11682808.907321346.91

环境保护税1808553.591543201.53

土地增值税510626.40

合计166729987.78126908344.63

72浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

42、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬78293653.2662762141.59

办公费、差旅费32438096.5019775799.86

销售佣金26768204.0520869486.43

广告宣传、业务招待费10599777.159402072.09

其他10217082.909448119.50

合计158316813.86122257619.47

43、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬289396666.51261083846.67

折旧费、无形资产摊销112070187.88100843402.02

办公费、差旅费59651384.8264191712.29

业务招待费21812291.1425250585.72

咨询费16308436.6017492615.79

保险费15294561.4114142873.77

残疾人就业保障金15189147.6710343725.70

其他21349615.9611325968.73

合计551072291.99504674730.69

44、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬400415932.53416805732.59

直接投入321079990.14289342939.10

折旧费、无形资产摊销80744547.5868939590.01

委外费用55869894.2642655069.34

办公费、差旅费14660221.4224753637.81

其他15030889.0916448437.28

合计887801475.02858945406.13

45、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出319906196.30329243757.49

减：利息收入133145750.15153449422.80

汇兑损益（收益以“-”表示）-128139758.40-140824825.49

银行手续费及其他6829825.209432268.93

合计65450512.9544401778.13

46、其他收益

73浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助123715135.70100000509.62

与收益相关的政府补助64789047.7875760610.32

增值税加计抵减12067795.91

代扣个人所得税手续费返还1516543.141102494.25

合计202088522.53176863614.19

47、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益44130854.5495616385.10

处置交易性金融资产取得的投资收益4526003.79-20658819.12其他权益工具投资在持有期间取得的

24473000.00

股利收入

债务重组收益-847442.05

票据贴现利息-2409421.07

银行理财产品及结构性存款收益12715401.9152749284.13

拆借利息收入465887.82988193.62

合计83054284.94128695043.73

48、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产44460570.8227222640.33

其中：分类为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产产生44460570.8227222640.33的公允价值变动收益

交易性金融负债-14528085.84-93544424.05

其中：分类为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融负债产生-14528085.84-93544424.05的公允价值变动收益

合计29932484.98-66321783.72

49、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

坏账损失3551588.165165584.15

合计3551588.165165584.15

50、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-230600448.22-162974265.12

合计-230600448.22-162974265.12

74浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

51、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置损益16404163.692726604.77

合计16404163.692726604.77

52、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

赔款收入6995674.964412772.546995674.96

无需支付的款项433987.27433987.27

其他501473.33572451.80501473.33

合计7931135.564985224.347931135.56

53、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非货币性资产交换损失10977630.4876959122.6510977630.48

对外捐赠1709683.401598510.791709683.40

其他1815424.73975097.471815424.73

合计14502738.6179532730.9114502738.61

54、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用534585273.11452277073.04

递延所得税费用-6459636.06147548801.01

合计528125637.05599825874.05

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额3253534539.28

按法定/适用税率计算的所得税费用488030180.89

子公司适用不同税率的影响76435219.99

调整以前期间所得税的影响-3844619.95

非应税收入的影响-11419236.74

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1970798.64

75浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

项目本期发生额

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3245917.71本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

124744929.03

亏损的影响

研发费加计扣除的影响-133428470.46安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工

-304786.42资加计扣除

环境保护、节能节水和安全生产专用设备减免应纳税额-10812460.22

所得税费用528125637.05

55、其他综合收益

详见附注本节财务报告36之说明。

56、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行存款利息收入133145750.15153449422.80

收到的政府补助171654889.48195220666.19

收回暂借款、押金及保证金19497545.6619779291.72

收到应付暂收款1440627.594578466.46

收到其他及往来净额14644686.925220974.95

合计340383499.80378248822.12支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发付现支出78682491.1583857144.43

办公费、差旅费83191829.1983967512.15

广告宣传、业务招待费32412068.2934652657.81

销售佣金26768204.0520869486.43

保险费15702592.8314769418.13

咨询费16308436.6017492615.79

其他支出及往来净额62670912.9934257491.06

合计315736535.10289866325.80

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品720000000.001800000000.00

合并日取得子公司货币资金净额14761216.04

收到拆借款及利息21564394.06771074.45

收回土地保证金88796037.505084750.00

交易性金融资产赎回392525.96

合计830752957.521820617040.49

76浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付远期结售汇损失86558820.03

购买理财产品及结构性存款145000000.00720000000.00

拆出拆借本金20881387.07

合计145000000.00827440207.10

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到拆借款11188800.91

合计11188800.91支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付银行融资手续费2048045.724010015.77

支付开具借款保函的手续费200900.43576792.00

偿还租赁本金及利息1377634.28545623.09

回购库存股179698926.77

归还拆借款及利息13760448.64185842.44

合计17387029.07185017200.07筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

57、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润2725408902.233638277074.80

加：资产减值准备227048860.06157808680.97

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

1644749644.571346707461.57

折旧

使用权资产折旧1234171.43460187.61

无形资产摊销57903454.8443000548.86

长期待摊费用摊销7857663.936626543.66

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-16404163.69-2726604.77（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）10977630.4876959122.65

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-29932484.9866321783.72

财务费用（收益以“－”号填列）260056823.19346183580.90

77浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

补充资料本期金额上期金额

投资损失（收益以“－”号填列）-83054284.94-128695043.73

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）49181951.165983427.69

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-55641587.22141565373.32

存货的减少（增加以“－”号填列）-401782933.20-1104802476.55

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）112781434.03-486206139.60

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）574321857.22240512886.47

其他34663924.2113504676.04

经营活动产生的现金流量净额5119370863.324361481083.61

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额4446570415.305151841931.86

减：现金的期初余额5151841931.865714537538.23

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-705271516.56-562695606.37

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金4446570415.305151841931.86

其中：库存现金21747.9816584.59

可随时用于支付的银行存款4445046788.855151816943.29

可随时用于支付的其他货币资金1501878.478403.98

二、期末现金及现金等价物余额4446570415.305151841931.86

（3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

89207212.6062426363.92存放在境外的货币资金

货币资金

353268853.531087813736.45募集资金

合计442476066.131150240100.37

78浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

77905369.24147608293.24银行承兑汇票保证金

12048779.8442310180.59信用证保证金

3929600.00关税保证金

货币资金853216.21851288.54项目工程劳务工资保证金

870050.56863937.05安全施工保证金

661215.83359836.44水费保证金

500000.00保函保证金

22500.00 16500.00 ETC 保证金

合计96790731.68192010035.86

（5）筹资活动相关负债变动情况

单位：元本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款1846373441.012524318716.61180714509.333315718604.051235688062.90长期借款（含一年内

7865196421.003472000000.00226690484.723179513370.668384373535.06到期的长期借款）租赁负债（含一年内

2951198.165316785.991365729.536902254.62到期的租赁负债）

应付股利1536710840.001536710840.00

其他应付款13760448.6417119783.6816021299.5414858932.78

小计9728281508.815996318716.611966552403.728049329843.789641822785.36

（6）净额列报现金流量情况

公司投资业务相关现金流系周转快、金额大、期限短项目的现金流入和流出，上述现金流以净额列报更能说明其对公司支付能力、偿债能力的影响，更有助于评价公司的支付能力和偿债能力、分析公司的未来现金流量，因此公司以净额列报上述业务产生的相关现金流。如果上述业务相关现金流采用总额列报，将会对公司现金流量表产生如下影响：

单位：元项目本期增加金额上年同期增加金额

收到其他与投资活动有关的现金780000000.002360000000.00

支付其他与投资活动有关的现金780000000.002360000000.00

58、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金261440683.90

其中：美元23461576.737.082700166171309.51

欧元10000174.057.85920078593367.89

79浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

港币1158588.730.9062201049936.28日元114143704.000.0502135731497.81

英镑52800.009.041100477370.08

巴西雷亚尔3678729.591.4658005392281.83

墨西哥比索5642451.260.4181502359390.99

波兰兹罗提63869.831.810700115649.10

新加坡元288231.875.3772001549880.41

应收账款1636224261.82

其中：美元195098102.357.0827001381821329.51

欧元23097400.957.859200181527093.55港币

英镑135840.009.0411001228143.02

巴西雷亚尔48879585.031.46580071647695.74

长期借款26217293.08

其中：美元

欧元3335873.007.85920026217293.08港币

其他应收款55989930.15

其中：欧元2824911.317.85920022201542.97

港币31700.000.90622028727.17

巴西雷亚尔7521444.451.46580011024933.27

墨西哥比索53092424.900.41815022200597.47

新加坡元99332.235.377200534129.27

短期借款37653068.50

其中：欧元3882267.317.85920030511515.24

丹麦克朗6778239.621.0536007141553.26

应付账款57094927.48

其中：美元1837294.717.08270013013007.24

欧元5245715.207.85920041227124.90

巴西雷亚尔1298365.361.4658001903143.94

墨西哥比索2275861.300.418150951651.40

其他应付款13002300.00

其中：美元703115.117.0827004979953.39

欧元1006433.387.8592007909761.22

港币28430.000.90622025763.83

丹麦克朗12990.001.05360013686.26

新加坡元13601.005.37720073135.30

一年内到期的非流动负债7946786.52

其中：欧元961662.007.8592007557893.99

巴西雷亚尔265310.771.465800388892.53

租赁负债838658.99

其中：巴西雷亚尔572151.041.465800838658.99

59、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用

80浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

1)使用权资产相关信息详见本节财务报告七、14之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本节财务报告五、27之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低

价值资产租赁费用金额如下：

单位：元项目本期数上年同期数

短期租赁费用6542273.661960380.62

合计6542273.661960380.62

3)与租赁相关的当期损益及现金流

单位：元项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用270011.27149348.03

与租赁相关的总现金流出8312444.362682437.97

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报告十二、1之说明。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入3468905.75

合计3468905.75作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年349330.001642344.00

第二年41520.00620000.00

五年后未折现租赁收款额总额390850.002262344.00

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬400415932.53416805732.59

直接投入321079990.14289342939.10

折旧费、无形资产摊销80744547.5868939590.01

81浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

委外费用55869894.2642655069.34

办公费、差旅费14660221.4224753637.81

其他15030889.0916448437.28

合计887801475.02858945406.13

其中：费用化研发支出887801475.02858945406.13

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流山东新双

2023年2023年

安生物科100000.0办妥工商

09月20100.00%收购09月200.0082.3586.68

技有限公0登记日日司

其他说明：

根据子公司山东新和成氨基酸有限公司与成武县晨晖环保科技有限公司于2023年9月12日签订的《股权转让协议》，本公司以100000.00元受让成武县晨晖环保科技有限公司持有的山东新双安生物科技有限公司100%股权。山东新双安生物科技有限公司于2023年9月20日办妥工商登记，故自2023年9月起将其纳入合并财务报表范围。

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本山东新双安生物科技有限公司

--现金100000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计100000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额100000.00

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

82浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元山东新双安生物科技有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值

资产：100000.00100000.00

货币资金100000.00100000.00应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债

净资产100000.00100000.00

减：少数股东权益

取得的净资产100000.00100000.00

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

新和成(香港)贸易有

USD240万 中国香港 中国香港 商业 100.00% 0.00% 设立限公司山东新和成氨基酸有

110000万元山东潍坊山东潍坊制造业100.00%0.00%设立

限公司黑龙江新和成生物科

70000万黑龙江绥化黑龙江绥化制造业100.00%0.00%设立

技有限公司

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计216166978.49下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-17341021.51

--其他综合收益

83浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

--综合收益总额-17341021.51

联营企业：

投资账面价值合计480978221.59432503568.48下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润43633175.8173574436.65

--其他综合收益841477.307601506.08

--综合收益总额44474653.1181175942.73

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、本期新增的政府补助情况

单位：元项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助106142187.78

其中：计入递延收益106142187.78

与收益相关的政府补助64806739.10

其中：计入其他收益64806739.10

财政贴息2444444.44

其中：冲减在建工程2444444.44

合计173393371.32

3、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

本期计入本期与资产/本期新增补助本期转入其他收会计科目期初余额营业外收其他期末余额收益相金额益金额入金额变动关与资产

递延收益1083159222.41106142187.78123715135.701065586274.49相关

4、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助金额188504183.48175761119.94

84浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

5、本期退回的政府补助

单位：元项目退回金额退回原因

化工产业改造提升2.0智能化改造项目奖励16191.32政府重复兑现本期退回

稳岗补贴1500.00不符合补助条件

合计17691.32

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将

对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

85浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本节财务报告七3、4、5、7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的22.95%

（2022年12月31日：29.31%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

单位：元期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款9620061597.9610115809381.273052860592.806305307508.57757641279.90

应付票据349347472.36349347472.36349347472.36

应付账款1930958598.051930958598.051930958598.05

其他应付款53671773.9053671773.9053671773.90

租赁负债6902254.628401587.431937137.813097878.183366571.44

小计11960941696.8912458188813.015388775574.926308405386.75761007851.34（续上表）

86浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

单位：元上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款9711569862.0110221836453.804703403806.645017998789.29500433857.87

应付票据627438689.79627438689.79627438689.79

应付账款2175458436.492175458436.492175458436.49

其他应付款67351740.3467351740.3467351740.34

租赁负债2951198.164345952.05265094.89714285.723366571.44

小计12584769926.7913096431272.477573917768.155018713075.01503800429.31

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币9620061597.96元（2022年12月31日：人民币

9711569862.01元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本节财务报告七58、1之说明。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

1）本期公司开展外汇套期保值业务，以远期结售汇等衍生品合约为套期工具，部分预期采购、销售交易涉及的外汇现

金流量为被套期项目，以此来规避本公司承担的随着外汇市场价格的波动，预期采购、销售带来的预计未来现金流量发生波动的风险。

2）本期公司开展外汇套期保值业务，以远期结售汇等衍生品合约为套期工具，部分外汇存款为被套期项目，以此来规

避本公司承担的随着外汇市场价格的波动，现有外汇存款发生波动的风险。

87浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用□不适用

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用项目未应用套期会计的原因对财务报表的影响公司在全球范围内广泛使用外汇远期合约等工具对美

元、欧元、人民币以及日元等币种之间的兑换进行外衍生金融资产：28056050.95元

外汇互换合约汇风险管理；因为不同币种之间汇率变动存在一定的投资收益：4525080.17元

抵销关系，在一定程度上可以起到和套期会计核算相公允价值变动收益：29932484.98元同的效果，故未应用套期会计。

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据相关的利率风险和信用风险等主要风

背书应收款项融资1611058204.23完全终止确认险与报酬已转移给了银行和第三方相关的利率风险和信用风险等主要风

贴现应收款项融资572883974.83完全终止确认险与报酬已转移给了银行和第三方

合计2183942179.06

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收款项融资贴现/背书2183942179.06-2409421.07

合计2183942179.06-2409421.07

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值第三层次公允价值合计量计量计量

一、持续的公允价值计量--------

1.以公允价值计量且其变动

28056050.95145000000.00173056050.95

计入当期损益的金融资产

保本浮动收益理财产品145000000.00145000000.00

88浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值第三层次公允价值合计量计量计量

衍生金融资产28056050.9528056050.95

应收款项融资331634090.61331634090.61

其他权益工具投资22998147.5522998147.55持续以公允价值计量的资产

28056050.95499632238.16527688289.11

总额

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

根据期末中国银行股份有限公司公布的远期汇率报价确定公允价值。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.对于购买的保本浮动收益型银行短期理财产品和结构性存款，采用票面金额确定其公允价值。

2.对于银行承兑汇票，采用票面金额确定其公允价值。

3.因被投资企业浙江新赛科药业有限公司和上海联创永津股权投资企业（有限合伙）的经营环境和经营情况、财务状

况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例新和成控股集团

浙江新昌制造业12000万49.71%49.71%有限公司

本企业的母公司情况的说明：本企业最终控制方是胡柏藩。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见本节财务报告十、1（1）之说明。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见本节财务报告七、10之说明。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京福元医药股份有限公司同受新和成控股集团有限公司控制浙江爱生药业有限公司同受新和成控股集团有限公司控制

新昌县禾春绿化有限公司[注]同受新和成控股集团有限公司控制浙江德力装备有限公司同受新和成控股集团有限公司控制

89浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

其他关联方名称其他关联方与本企业关系福元药业有限公司同受新和成控股集团有限公司控制潍坊和成置业有限公司同受新和成控股集团有限公司控制琼海和悦物业服务有限公司同受新和成控股集团有限公司控制琼海博鳌和悦酒店管理有限公司同受新和成控股集团有限公司控制绍兴和悦物业服务有限公司同受新和成控股集团有限公司控制新昌县和成置业有限公司同受新和成控股集团有限公司控制浙江璟实置业有限公司同受新和成控股集团有限公司控制绍兴越秀教育发展有限公司同受新和成控股集团有限公司控制绍兴璟和酒店管理有限公司同受新和成控股集团有限公司控制绍兴上虞和成置业有限公司同受新和成控股集团有限公司控制绥化和成置业有限公司同受新和成控股集团有限公司控制浙江越秀外国语学院同受新和成控股集团有限公司控制黑龙江昊天玉米开发有限公司子公司之少数股东

CHR.OLESEN A/S 子公司之少数股东绍兴和悦物业服务有限公司上虞分公司绍兴和悦物业服务有限公司之分公司

[注]新昌县禾春绿化有限公司已于2023年6月注销

其他说明：

客户二持有公司子公司新和成(香港)贸易有限公司控股子公司 NHU Europe GmbH 25%的股权，谨慎起见，公司将其与子公司 NHU Europe GmbH 的交易及款项余额在关联交易情况中披露。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元获批的交易额是否超过关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度交易额度

琼海博鳌和悦酒店管理有限公司餐饮住宿服务278019.6498294.20

琼海和悦物业服务有限公司物业管理服务615003.21856682.06

绍兴和悦物业服务有限公司物业管理服务203704.0016560.62绍兴和悦物业服务有限公司上虞

物业管理服务1027168.03分公司

绍兴璟和酒店管理有限公司餐饮住宿服务1502395.50836209.09

绍兴越秀教育发展有限公司接受劳务21473.5849943.14

4109100.00是

新昌县禾春绿化有限公司购买商品392472.77

浙江爱生药业有限公司购买商品851758.271085908.02

浙江越秀外国语学院饮住宿服务7780.00

绍兴上虞和成置业有限公司维修基金507260.38

绥化和成置业有限公司维修基金35324.40

浙江璟实置业有限公司接受劳务156675.16

新昌县和成置业有限公司餐饮住宿服务80705.84

安徽英纳威迅科技有限公司咨询服务费4716980.95

购买商品209059.7545857289.94黑龙江昊天玉米开发有限公司

购买蒸汽1251926.61

接受劳务36698.11山东滨安职业培训学校有限公司

培训费1083870.861436884.23

购买蒸汽98139205.41105647875.05

浙江春晖环保能源股份有限公司接受劳务353052.42

垃圾处理服务费1833745.26

90浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

获批的交易额是否超过关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度交易额度

购买商品197047387.05157701344.20

浙江德力装备有限公司200700000.00是

接受劳务5332882.32290435.42

浙江赛亚化工材料有限公司购买商品243288750.67240000000.00是291724594.92

CysBio ApS 咨询服务费 7899201.50 8089695.36

小计563866317.88444809100.00616697900.06

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京福元医药股份有限公司医药中间体、检测费47169.81715227.93

劳务费等6735.8594904.53

恩骅力新和成工程材料（浙江）水电费1629290.161520978.65

有限公司危废处置费43789.5965140.06

新材料139102756.74155506893.66

福元药业有限公司医药中间体、检测费1150631.16345132.74

废旧物资23372.5421584.50山东滨安职业培训学校有限公司

管理服务费226415.10226415.09

绍兴和悦物业服务有限公司废旧物资16880.73

新和成控股集团有限公司培训费46317.42

浙江爱生药业有限公司医药中间体、检测费6735.85331747.79

浙江春晖环保能源股份有限公司医药中间体53097.3517256.64

培训费20895.92

设备42477.88浙江德力装备有限公司

新材料424663.96109898.23

废旧物资63939.40

浙江新赛科药业有限公司医药中间体、检测费1415.09

黑龙江昊天玉米开发有限公司蒸汽费82192.66

小计142842645.15159101311.88

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

恩骅力新和成工程材料（浙江）

土地使用权和房屋1053619.111041710.85有限公司

琼海博鳌和悦酒店管理有限公司土地使用权和房屋480000.00429088.57

浙江璟实置业有限公司土地使用权和房屋336024.47328318.05

浙江德力装备有限公司土地使用权和房屋77064.2377064.23

新和成控股集团有限公司土地使用权和房屋16513.7616513.76

潍坊和成置业有限公司土地使用权和房屋10285.7218857.14

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用

出租方名称租赁资产种类（如适用）本期发生额上期发生额

新和成控股集团有限公司土地使用权和房屋1206513.241694215.92

91浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

（3）关联担保情况本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

433000000.002020年12月03日2025年09月21日否

新和成控股集团有限公司300000000.002022年09月19日2025年09月18日否

200000000.002022年11月17日2025年11月14日否

小计933000000.00

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬26515745.0422516149.94

（5）其他关联交易

(1)本期 NHU EUROPE GmbH 向客户二销售商品的金额为 138233011.68元，期末应收账款余额为 10890576.98元。

(2)根据公司与宁波镇海炼化新和成生物科技有限公司签订的专利技术授权使用协议及相关的设备销售合同，公司向宁

波镇海炼化新和成生物科技有限公司提供由公司研发、拥有或控制的、成熟可靠的液体蛋氨酸生产技术，包括与该技术相关的专利及专有技术的技术实施许可，并出售相关设备，该等设备由浙江德力装备有限公司生产供应，约定总合同金额

442917139.59元，截至2023年12月31日，公司已收款240230676.36元。公司期末将预付浙江德力装备有限公司的设备

款48191778.76元抵减已收取的上述款项，净额计入合同负债及其他流动负债列示。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备恩骅力新和成工

程材料（浙江）41837233.162091861.6642585814.112129290.71应收账款有限公司浙江爱生药业有

23625.001181.25

限公司

小计41837233.162091861.6642609439.112130471.96浙江德力装备有

45926357.35

限公司预付款项黑龙江昊天玉米

479844.89

开发有限公司

小计45926357.35479844.89

92浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备绍兴和悦物业服

18400.00920.00

务有限公司

其他应收款浙江春晖环保能20000.0016000.0020000.004000.00源股份有限公司恩骅力新和成工

程材料（浙江）711.0835.55有限公司

小计39111.0816955.5520000.004000.00浙江德力装备有

其他非流动资产33210788.17限公司

小计33210788.17

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

浙江德力装备有限公司13573871.9013581584.31

浙江赛亚化工材料有限公司199699.111905191.13

应付账款浙江新赛科药业有限公司6408.006408.00

黑龙江昊天玉米开发有限公司110873.46

浙江春晖环保能源股份有限公司12040573.6013688789.40

小计25931426.0729181972.84

浙江德力装备有限公司13009.6413009.64合同负债

宁波镇海炼化新和成生物科技有限公司178858243.73

小计178871253.3713009.64

浙江德力装备有限公司3740.003500.00

宁波镇海炼化新和成生物科技有限公司12750.00其他应付款

新昌县禾春绿化有限公司13102.77

浙江璟实置业有限公司166075.68

小计16490.00182678.45

浙江德力装备有限公司1691.251691.25其他流动负债

宁波镇海炼化新和成生物科技有限公司13180653.87

小计13182345.121691.25

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

(一)重要承诺事项

1.远期结售汇合同

根据公司与中国银行（香港）有限公司签订的《ISDA 2002 MASTER AGREEMENT》、与星展银行（中国）有限公司、

星展银行（新加坡）有限公司签订的《ISDA 2002 MASTER AGREEMENT》、与汇丰银行（中国）有限公司杭州分行签订

的《环球资本市场交易》及相关交易申请表、与中国银行股份有限公司浙江省分行签订的《NAFMII 主协议》及补充协议（编号 Y161136），截至 2023年 12月 31日，公司未交割的远期结售汇合约具体情况如下：

93浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

币别名义金额约定汇率交割日期

10000000.007.30022024/1/3

10000000.007.30002024/1/9

10000000.007.26052024/1/12

10000000.007.26352024/1/16

10000000.007.26052024/1/23

10000000.007.26752024/1/19

10000000.007.26152024/1/29

10000000.007.25752024/2/5

10000000.007.26152024/2/2

10000000.007.25802024/2/8

10000000.007.11502024/2/20

USD

10000000.007.11132024/2/27

10000000.007.10792024/3/5

10000000.007.10352024/3/12

10000000.007.12822024/2/20

10000000.007.12302024/2/27

10000000.007.11322024/3/19

10000000.007.10632024/3/28

10000000.007.12002024/1/25

10000000.007.10002024/2/27

10000000.007.11652024/1/29

10000000.007.09422024/3/7

小计220000000.00

10000000.007.89342024/3/12

EUR

10000000.007.88402024/4/15

小计20000000.00

2.已出具的各类未到期的保函

截至2023年12月31日，本公司及其子公司开具的各类未到期的保函如下：

开证银行申请单位保函类别保函金额开立条件

履约保函 USD 22409.00 占用银行授信

中国银行股份有限 履约保函 USD 137390.00 占用银行授信本公司

公司新昌支行 履约保函 USD 37681.00 占用银行授信

履约保函 USD 5660.00 占用银行授信招商银行股份有限山东新和成维生素

担保保函 CNY 2120000.00 占用银行授信公司潍坊分行有限公司中国银行股份有限山东新和成氨基酸

履约保函 CNY 500000.00 存入保证金 500000.00元公司潍坊滨海支行有限公司

3.已出具的未到期的信用证

截至2023年12月31日，本公司及子公司开具的未到期信用证如下：

开证银行申请单位信用证余额开立条件

CNY 235000000.00 占用银行授信招商银行股份有限公

本公司 CNY 150000000.00 占用银行授信司杭州解放支行

CNY 50000000.00 占用银行授信中国银行股份有限公

本公司 USD 681849.70 占用银行授信司新昌支行中国银行股份有限公浙江新和成进出口

EUR 1484000.00 存入保证金 1484000.00欧元司新昌支行有限公司

94浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

开证银行申请单位信用证余额开立条件中国银行股份有限公山东新和成氨基酸

JPY 343541408.00 占用银行授信司潍坊滨海支行有限公司招商银行股份有限公山东新和成维生素

CNY 9726000.00 占用银行授信司潍坊分行有限公司

CNY 25000000.00 占用银行授信

招商银行股份有限公 山东新和成药业有 CNY 26224348.26 占用银行授信

司潍坊分行 限公司 CNY 20895878.61 占用银行授信

CNY 21643085.00 占用银行授信招商银行股份有限公上虞新和成生物化

CNY 150000000.00 占用银行授信司杭州解放支行工有限公司中国银行股份有限公浙江新和成特种材

JPY 6946000.00 存入保证金 385500.00元司上虞支行料有限公司

4.“票据池”业务

公司及子公司上虞新和成生物化工有限公司、浙江新和成药业有限公司、浙江新和成特种材料有限公司、绍兴裕辰新

材料有限公司、山东新和成药业有限公司、山东新和成维生素有限公司、山东新和成氨基酸有限公司、黑龙江新和成生物

科技有限公司、山东新和成精化科技有限公司、黑龙江新昊热电有限公司、新昌新和成维生素有限公司、浙江维尔新动物

营养保健品有限公司、新和成进出口有限公司与浙商银行股份有限公司签订《票据池业务合作协议》，公司以资产池质押或票据池质押为担保方式，并开立票据池保证金账户，按一定比例缴纳保证金，具体未约定保证金金额。截至2023年12月31日，本公司质押的银行承兑汇票余额为237970232.29元，在浙商银行股份有限公司存入票据池保证金77905369.24元。

5.除上述事项及本财务报表附注所有权或使用权受到限制的资产所述事项外，截至资产负债表日，本公司无其他重大承诺事项。

2、或有事项

（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十六、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）4.50

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）4.50

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0以总股本3090907356股剔除已回购股份17485676股

后的3073421680股为基数【注】，向全体股东每10股利润分配方案

派发现金红利4.50元（含税），送红股0股（含税），不以资本公积金转增股本。

95浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

注：根据《上市公司股份回购规则》的规定，上市公司回购专用账户中的股份不享有利润分配和资本公积金转增股本的权利。

若在分配方案实施前公司总股本由于可转债转股、股份回

购、股权激励行权、再融资新增股份上市等原因而发生变化的，按照分配比例不变的原则对分配总额进行相应调整。

2、其他资产负债表日后事项说明

除上述事项外，截至本财务报表批准对外报出日，本公司无其他重大资产负债表日后事项。

十七、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目医药化工其他分部间抵销合计

营业收入13987850435.982036242196.44907555629.1215116537003.30

其中：与客户之间的

13986117534.652020279909.58893329346.6815113068097.55

合同产生的收入

营业成本9412806626.651626239377.92907555629.1210131490375.45

资产总额36039123285.514250189705.501133066126.3439156246864.67

负债总额12329395909.932233464186.01326321384.1414236538711.80

2、员工持股计划相关计划

公司于2023年6月7日召开第八届董事会第十六次会议、第八届监事会第十三次会议，于2023年6月26日召开2023

年第一次临时股东大会，审议通过《浙江新和成股份有限公司第四期员工持股计划（草案）及其摘要》等员工持股计划相关议案，同意公司实施第四期员工持股计划。

截至2023年9月25日，公司第四期员工持股计划通过二级市场竞价交易方式购买公司股票共计29528181股，占公司现有总股本的0.9553%，成交总金额479442157.08元（不含交易费用），成交均价约为16.2368元/股，公司第四期员工持股计划完成标的股票购买。第四期员工持股计划所获得标的股票的锁定期为12个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至本计划名下之日起计算。

96浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

3、募集资金购买理财情况本公司于2023年4月19日召开第八届董事会第十五次会议，会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司、全资子公司山东新和成氨基酸有限公司使用不超过10.00亿元（含10.00亿元）额度的闲置募集资金进行现金管理，购买期限不超过12个月的安全性高、流动性好、低风险的短期理财产品，期限自第八届董事会第十五次会议审议通过之日起至2024年4月30日前有效期内可循环滚动使用。截至2023年12月31日，本公司以暂时闲置募集资金购买理财产品的实际余额为1.45亿元。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）659625316.20526936263.09

合计659625316.20526936263.09

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提

659625329812626644526936263468500589

坏账准备的100.00%5.00%100.00%5.00%

316.2065.81050.39263.0913.15449.94

应收账款

其中：

659625329812626644526936263468500589

合计100.00%5.00%100.00%5.00%

316.2065.81050.39263.0913.15449.94

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内659625316.2032981265.815.00%

合计659625316.2032981265.81

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

97浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

26346813.156919784.66285332.0032981265.81

账准备

合计26346813.156919784.66285332.0032981265.81

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款285332.00

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款

单位：元占应收账款和合同资产期末应收账款坏账准备和合同资单位名称应收账款期末余额余额合计数的比例产减值准备期末余额

客户1426662005.5264.68%21333100.28

客户265924965.969.99%3296248.30

客户312940667.001.96%647033.35

客户48234403.021.25%411720.15

客户57717400.001.17%385870.00

合计521479441.5079.05%26073972.08

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利20735987.73

其他应收款2908050463.812475376134.12

合计2908050463.812496112121.85

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

浙江春晖环保能源股份有限公司20735987.73

合计20735987.73

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

98浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

款项性质期末账面余额期初账面余额

拆借款3038350000.012477800000.00

押金保证金13376459.00100017996.50

出口退税5735604.808678171.26

员工备用金2436000.005953662.00

其他1336185.698467732.53

应收暂付款461787.32

合计3061234249.502601379349.61

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3047240876.602501141620.17

1至2年457610.371154000.00

2至3年172432.00

3年以上13535762.5398911297.44

3至4年25770.00182455.81

4至5年162455.8150067.41

5年以上13347536.7298678774.22

合计3061234249.502601379349.61

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按组合

306123153183290805260137126003247537

计提坏100.00%5.00%100.00%4.84%

4249.50785.690463.819349.61215.496134.12

账准备

306123153183290805260137126003247537

合计100.00%5.00%100.00%4.84%

4249.50785.690463.819349.61215.496134.12

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收土地保证金组合12518762.50

应收出口退税组合5735604.80

账龄组合3042979882.20153183785.695.03%

其中：1年以内3041505271.80152075263.595.00%

1-2年457610.3791522.0720.00%

3年以上1017000.031017000.03100.00%

合计3061234249.50153183785.69

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损

99浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2023年1月1日余额124623172.45230800.001149243.04126003215.49

2023年1月1日余额在

本期

——转入第二阶段-22880.5222880.520.00

本期计提27474971.66-162158.45-132243.0127180570.20

2023年12月31日余额152075263.5991522.071017000.03153183785.69

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：

账龄1年以内划入第一阶段，账龄1-2年的划入第二阶段，账龄2年以上的划入第三阶段。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

126003215.4927180570.20153183785.69

账准备

合计126003215.4927180570.20153183785.69

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例黑龙江新和成生

拆借款1956000000.001年以内63.90%97800000.00物科技有限公司山东新和成精化

拆借款823850000.001年以内26.91%41192500.00科技有限公司

新昌新和成维生拆借款99000000.011年以内3.23%4950000.00

素有限公司其他6287.281年以内0.00%314.36浙江新和成特种

拆借款85000000.001年以内2.78%4250000.00材料有限公司山东新和成控股

拆借款67500000.001年以内2.20%3375000.00有限公司

合计3031356287.2999.02%151567814.36

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备

对子公司投资10176078842.1210176078842.129146078842.129146078842.12

100浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

对联营、合营

502157305.30502157305.30239967333.33239967333.33

企业投资

合计10678236147.4210678236147.429386046175.459386046175.45

（1）对子公司投资

单位：元减值本期增减变动期初余额（账面准备期末余额（账面价减值准备被投资单位价值）减少计提减值期初追加投资其他值）期末余额余额投资准备新昌新和成维生

149407990.15149407990.15

素有限公司浙江新和成进出

13500000.0013500000.00

口有限公司琼海博鳌丽都置

54020492.0054020492.00

业有限公司浙江维尔新动物

营养保健品有限5000000.005000000.00公司上虞新和成生物

414100091.44414100091.44

化工有限公司

新和成(香港)贸易

16406160.0016406160.00

有限公司浙江新和成药业

480000000.00480000000.00

有限公司浙江新和成特种

554844108.53554844108.53

材料有限公司山东新和成氨基

4900000000.00900000000.005800000000.00

酸有限公司山东新和成控股

200000000.00200000000.00

有限公司黑龙江新和成生

1300000000.001300000000.00

物科技有限公司山东新和成药业

586000000.00586000000.00

有限公司山东新和成精化

460000000.00130000000.00590000000.00

科技有限公司新和成（新加

12800000.0012800000.00

坡）有限公司

合计9146078842.121030000000.0010176078842.12

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

101浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

本期增减变动减值宣告计减值期初余额期末余额准备减其他发放提被投资单位（账面价权益法下其他准备追加投少综合现金减（账面价期初值）确认的投权益其他期末资投收益股利值值）余额资损益变动余额资调整或利准润备

一、合营企业

宁波镇海炼化-

2335082161669

新和成生物科1734102

000.0078.49

技有限公司1.51

-

2335082161669

小计1734102

000.0078.49

1.51

二、联营企业浙江春晖环保

239967333411804250702813957

能源股份有限12.27197267.10.339.167.2224.54公司浙江三博聚合物有限公司

安徽英纳威迅400000594602.24594602.科技有限公司0.00727

239967333400000417750350702859903

小计12.27197267.10.330.001.437.2226.81

239967333237508244340050705021573

合计12.27197267.10.33000.009.927.2205.30可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2746466236.752473248472.643413299237.282778374702.33

其他业务54507807.0543301577.6363079968.7250816850.54

合计2800974043.802516550050.273476379206.002829191552.87

其中：与客户之间的

2797508880.192515058317.603472854161.652827759903.86

合同产生的收入

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元本期数合同分类营业收入营业成本业务类型

其中：

营养品2746466236.752473248472.64

102浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

本期数合同分类营业收入营业成本

其他51042643.4441809844.96

小计2797508880.192515058317.60按经营地区分类

其中：

境内1663363430.941462228504.87

境外1134145449.251052829812.73

小计2797508880.192515058317.60按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点确认收入2797508880.192515058317.60

小计2797508880.192515058317.60

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为326034555.60元，其中，

326034555.60元预计将于2024年度确认收入。

5、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬137202860.17140037624.41

委外费用44232422.6323553318.16

折旧费、无形资产摊销28647554.9927624080.30

直接投入27154541.3328398681.97

办公费、差旅费5717143.5113476908.28

其他6215215.004278723.45

合计249169737.63237369336.57

6、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益1390000000.001186000000.00

权益法核算的长期股权投资收益24434009.9247283121.54

处置交易性金融资产取得的投资收益41.56其他权益工具投资在持有期间取得的

24473000.00

股利收入

票据贴现利息-186142.03

拆借利息收入108635176.6593315645.90

理财产品及结构性存款收益2735849.0631667084.46

债务重组投资收益-709851.71

合计1549382083.451358265851.90

103浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益5426533.21计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司63050565.94损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动34458488.77损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费465887.82

委托他人投资或管理资产的损益12715401.91

债务重组损益-847442.05

除上述各项之外的其他营业外收入和支出4406027.43

减：所得税影响额29488260.00

少数股东权益影响额（税后）159076.07

合计90028126.96--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额33397934.742022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性

公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规-69074749.77定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额

差异102472684.51

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益每股收益报告期利润

率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润11.24%0.870.87扣除非经常性损益后归属于公司

10.86%0.850.85

普通股股东的净利润

104浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

3、加权平均净资产收益率的计算过程

单位：元项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 2704238767.54

非经常性损益 B 90028126.96

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 2614210640.58

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 23574879326.24

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 1536710840.00

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7

外币报表折算差异 I1 27343168.68

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6

专项储备 I2 34663924.21

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6其他

其他资本公积变动 I3 197267.10

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6

其他资本公积变动 I3 50707.22

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 11

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-

加权平均净资产24061732714.96

G×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 11.24%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 10.86%

4、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程

单位：元项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 2704238767.54

非经常性损益 B 90028126.96

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 2614210640.58

期初股份总数 D 3090907356.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 3090907356.00

基本每股收益 M=A/L 0.87

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.85

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

105浙江新和成股份有限公司2023年度财务报告

5、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

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