目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—25页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第9页

（三）合并利润表………………………………………………第10页

（四）母公司利润表………………………………………………第12页

（五）合并现金流量表……………………………………………第13页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第14页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第15页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第20页

三、财务报表附注………………………………………………第26—128页

四、本所营业执照复印件……………………………………………第129页审计报告

天健审〔2025〕4623号

浙江精工集成科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江精工集成科技股份有限公司（以下简称精工科技公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了精工科技公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于精工科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

第1页共129页(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)3及五(二)1。

精工科技公司的营业收入主要来自于碳纤维新材料专用装备、轻纺专用设备、

建筑建材专用设备、聚酯循环再生装备、太阳能光伏专用装备等产品的研制开发、

精密加工、生产销售和技术服务。2024年度，精工科技公司营业收入金额为人民币172870.25万元，其中成套生产线、专用设备与部件销售业务的营业收入为人民币171837.77万元，占营业收入的99.40%。

精工科技公司根据销售合同约定及行业惯例，对碳纤维单台套设备、轻纺专用设备、建筑建材专用设备、太阳能光伏专用装备等单套专用设备的销售，内销收入在设备交付给客户并取得客户签署的安装调试合格单后确认销售收入；外销

收入中需要安装调试的产品在出口并运抵客户后，取得客户签署的安装调试合格单后确认销售收入，外销收入中不需要安装调试的产品则以产品报关，取得货运提单后确认销售收入。碳纤维成套生产线、聚酯回收生产线等大型成套装备的销售，按履约进度确认收入，合同履约进度以累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

由于营业收入是精工科技公司的关键绩效指标之一，可能存在精工科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且收入确认涉及重大管理层判断，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查主要销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

第2页共129页(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、发货单、装运单及调试验收单据等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票及调试验收单据等；

(5)对所选取的重要大型成套装备销售合同，检查与其预计总成本相关的支

持性文件，包括成本预算、所依据的采购合同等文件，复核大型成套装备成本预算制定的合理性，评价管理层对预计总成本估计的合理性；

(6)对所选取的重要大型成套装备销售合同，检查与其实际发生成本相关的

支持性文件，包括采购合同、采购发票、入库单、签收单、结算单等；

(7)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证2024年度销售金额；

(8)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(9)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款和合同资产减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、五(一)4及五(一)9。

截至2024年12月31日，精工科技公司应收账款账面余额为人民币

100828.21万元，坏账准备为人民币13262.02万元，账面价值为人民币

87566.19万元，合同资产账面余额为人民币4819.53万元，减值准备为人民

币240.98万元，账面价值为人民币4578.56万元。

管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备和减值准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的

应收账款和合同资产，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款/合同资产账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备和减值准备。

由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重

第3页共129页大管理层判断，因此我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理

层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，通过公开渠道查询与债务人有关的经营情况、涉诉情况等相关信息资料等，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预

期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；

(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致

第4页共129页或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估精工科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

精工科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督精工科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理

第5页共129页性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对精工科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致精工科技公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就精工科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：闾力华（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：李达

二〇二五年四月十七日

第6页共129页1、合并资产负债表

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1658528632.09514835455.12

结算备付金0.000.00

拆出资金0.000.00

交易性金融资产0.003018269.03

衍生金融资产0.000.00

应收票据23902612.8225006016.45

应收账款875661874.36685009121.98

应收款项融资60555009.7743296370.46

预付款项127365551.8364628624.50

应收保费0.000.00

应收分保账款0.000.00

应收分保合同准备金0.000.00

其他应收款9316203.283814508.30

其中：应收利息0.000.00应收股利买入返售金融资产

存货449980590.88472047722.97

其中：数据资源

合同资产45785564.76117614541.49

持有待售资产0.000.00一年内到期的非流动资产

其他流动资产11326653.087680421.74

流动资产合计3262422692.871936951052.04

非流动资产：

发放贷款和垫款0.000.00

债权投资0.000.00

其他债权投资0.000.00

长期应收款0.000.00

长期股权投资30814872.73880799.69

其他权益工具投资0.000.00

其他非流动金融资产56430870.0020956296.00

投资性房地产15567229.9316137598.40

固定资产457420441.19424694319.57

在建工程98042590.2721761253.93

生产性生物资产0.000.00

油气资产0.000.00

使用权资产47005448.5810461062.76

无形资产102391292.85104938630.71

其中：数据资源0.000.00

开发支出0.000.00

其中：数据资源商誉

长期待摊费用27031234.012851481.13

递延所得税资产36469204.0522834910.32

其他非流动资产9252524.0020093914.00

非流动资产合计880425707.61645610266.51

资产总计4142848400.482582561318.55

流动负债：

短期借款411006043.42204332817.02

向中央银行借款0.000.00

第7页共129页拆入资金0.000.00

交易性金融负债0.000.00

衍生金融负债0.000.00

应付票据343989594.26175490383.80

应付账款675704912.70450074374.57

预收款项3200.00624768.80

合同负债139637691.30182221533.64

卖出回购金融资产款0.000.00

吸收存款及同业存放0.000.00

代理买卖证券款0.000.00

代理承销证券款0.000.00

应付职工薪酬57407227.0454429461.04

应交税费21468185.4425600921.24

其他应付款91224642.8945681114.41

其中：应付利息0.000.00

应付股利6000000.006000000.00

应付手续费及佣金0.000.00应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债6598967.62901632.67

其他流动负债11918695.3814991332.56

流动负债合计1758959160.051154348339.75

非流动负债：

保险合同准备金0.000.00

长期借款0.0010000000.00

应付债券0.000.00

其中：优先股永续债

租赁负债41796481.499548520.76

长期应付款5441548.340.00

长期应付职工薪酬0.000.00

预计负债0.00600000.00

递延收益10483800.001429750.00

递延所得税负债0.001029938.90

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计57721829.8322608209.66

负债合计1816680989.881176956549.41

所有者权益：

股本519793440.00455160000.00

其他权益工具0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

资本公积1076045776.42356252681.11

减：库存股60068095.56125126690.47

其他综合收益0.000.00

专项储备28390718.0928649681.35

盈余公积154270888.42139743045.82

一般风险准备0.000.00

未分配利润607734683.23542464564.33

归属于母公司所有者权益合计2326167410.601397143282.14

少数股东权益0.008461487.00

所有者权益合计2326167410.601405604769.14

负债和所有者权益总计4142848400.482582561318.55

法定代表人：孙国君主管会计工作负责人：黄伟明会计机构负责人：黄伟明

第8页共129页2、母公司资产负债表

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1458148346.94287824110.43

交易性金融资产0.003018268.00

衍生金融资产0.000.00

应收票据16000000.000.00

应收账款785631450.45734554630.80

应收款项融资33194269.9838743268.06

预付款项116103150.2650053506.68

其他应收款103099658.6154991176.52

其中：应收利息

应收股利9000000.009000000.00

存货184826908.40195683664.85

其中：数据资源0.000.00

合同资产37226577.0391852795.00

持有待售资产0.000.00

一年内到期的非流动资产0.000.00

其他流动资产3333505.714983404.31

流动资产合计2737563867.381461704824.65

非流动资产：

债权投资0.000.00

其他债权投资0.000.00

长期应收款0.000.00

长期股权投资351630022.39151177030.28

其他权益工具投资0.000.00

其他非流动金融资产56430870.0020956296.00

投资性房地产15567229.9316137598.40

固定资产298270334.86281287070.31

在建工程35156448.400.00

生产性生物资产0.000.00

油气资产0.000.00

使用权资产0.000.00

无形资产32618310.5433781332.67

其中：数据资源0.000.00

开发支出0.000.00

其中：数据资源0.000.00

商誉0.000.00

长期待摊费用2389018.852851481.13

递延所得税资产26747415.4924180538.04

其他非流动资产2045350.006423290.00

非流动资产合计820855000.46536794636.83

资产总计3558418867.841998499461.48

流动负债：

短期借款260214194.4430000000.00

交易性金融负债0.000.00

衍生金融负债0.000.00

应付票据408828735.00209506630.00

应付账款381003692.29350988621.74

预收款项3200.00624768.80

合同负债38152533.6185770470.43

应付职工薪酬32816564.7231365099.16

第9页共129页应交税费13694761.2810686092.17

其他应付款237914755.2998840591.69

其中：应付利息0.000.00

应付股利0.000.00持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债4543335.687954251.30

流动负债合计1377171772.31825736525.29

非流动负债：

长期借款0.0010000000.00

应付债券0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

租赁负债0.000.00

长期应付款0.000.00

长期应付职工薪酬0.000.00

预计负债0.000.00

递延收益10483800.001429750.00

递延所得税负债0.000.00

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计10483800.0011429750.00

负债合计1387655572.31837166275.29

所有者权益：

股本519793440.00455160000.00

其他权益工具0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

资本公积1073619357.99271843995.92

减：库存股60068095.56125126690.47

其他综合收益0.000.00

专项储备21952294.5422119005.51

盈余公积154270888.42139743045.82

未分配利润461195410.14397593829.41

所有者权益合计2170763295.531161333186.19

负债和所有者权益总计3558418867.841998499461.48

法定代表人：孙国君主管会计工作负责人：黄伟明会计机构负责人：黄伟明

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入1728702529.391540068490.56

其中：营业收入1728702529.391540068490.56

利息收入0.000.00

已赚保费0.000.00

手续费及佣金收入0.000.00

二、营业总成本1544294093.611332799636.60

其中：营业成本1223669415.721042969561.70

利息支出0.000.00

手续费及佣金支出0.000.00

退保金0.000.00

赔付支出净额0.000.00

提取保险责任合同准备金净额0.000.00

保单红利支出0.000.00

分保费用0.000.00

税金及附加13379129.5219951022.79

第10页共129页销售费用46304923.6839257839.12

管理费用142442743.60126305394.56

研发费用120211946.61114208095.08

财务费用-1714065.52-9892276.65

其中：利息费用8585419.943245425.53

利息收入10215485.8412116084.43

加：其他收益17929940.0025502333.94

投资收益（损失以“－”号填列）-570064.39457765.61

其中：对联营企业和合营企业的投资

-125926.96-123138.44收益以摊余成本计量的金融资产

0.000.00

终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）0.000.00

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）0.000.00公允价值变动收益（损失以“－”号填

2456306.00956296.00

列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-40527364.61-46521796.45

资产减值损失（损失以“-”号填列）-10932566.30-12803121.68

资产处置收益（损失以“-”号填列）-2377.15245306.22

三、营业利润（亏损以“－”号填列）152762309.33175105637.60

加：营业外收入4419226.1116834893.50

减：营业外支出1278718.51805667.00

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）155902816.93191134864.10

减：所得税费用8880687.4210529076.16

五、净利润（净亏损以“－”号填列）147022129.51180605787.94

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填

147022129.51180605787.94

列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填

0.000.00

列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润146946964.20180362590.65

2.少数股东损益75165.31243197.29

六、其他综合收益的税后净额0.000.00归属母公司所有者的其他综合收益的税后净

0.000.00

额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益0.000.00

1.重新计量设定受益计划变动额0.000.00

2.权益法下不能转损益的其他综合收益0.000.00

3.其他权益工具投资公允价值变动0.000.00

4.企业自身信用风险公允价值变动0.000.00

5.其他0.000.00

（二）将重分类进损益的其他综合收益0.000.00

1.权益法下可转损益的其他综合收益0.000.00

2.其他债权投资公允价值变动0.000.00

3.金融资产重分类计入其他综合收益的

0.000.00

金额

4.其他债权投资信用减值准备0.000.00

5.现金流量套期储备0.000.00

6.外币财务报表折算差额0.000.00

7.其他0.000.00

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额0.000.00

七、综合收益总额147022129.51180605787.94

归属于母公司所有者的综合收益总额146946964.20180362590.65

第11页共129页归属于少数股东的综合收益总额75165.31243197.29

八、每股收益

（一）基本每股收益0.320.4

（二）稀释每股收益0.320.4

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-1340895.62元，上期被合并方实现的净利润为：-2936252.25元。

法定代表人：孙国君主管会计工作负责人：黄伟明会计机构负责人：黄伟明

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入1039099410.851035099714.06

减：营业成本666055428.91717176978.14

税金及附加9660643.1116514753.02

销售费用12764849.0017052051.65

管理费用102250636.5386675419.52

研发费用64388479.5159354252.16

财务费用-1834211.26-6288649.33

其中：利息费用5940843.411847492.56

利息收入8082106.588260906.68

加：其他收益13643613.6715669269.36

投资收益（损失以“－”号填列）1700.5418248565.79

其中：对联营企业和合营企业的投资收

-125926.96-123138.44益以摊余成本计量的金融资产终

0.000.00

止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）0.000.00公允价值变动收益（损失以“－”号填

2456306.00956296.00

列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-37604388.58-53057450.17

资产减值损失（损失以“-”号填列）-1009513.84-9988397.82

资产处置收益（损失以“-”号填列）-2377.150.00

二、营业利润（亏损以“－”号填列）163298925.69116443192.06

加：营业外收入3787163.588415625.04

减：营业外支出1198986.50172626.09

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）165887102.77124686191.01

减：所得税费用20608676.744248250.00

四、净利润（净亏损以“－”号填列）145278426.03120437941.01

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填

145278426.03120437941.01

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填

0.000.00

列）

五、其他综合收益的税后净额0.000.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益0.000.00

1.重新计量设定受益计划变动额0.000.00

2.权益法下不能转损益的其他综合收益0.000.00

3.其他权益工具投资公允价值变动0.000.00

4.企业自身信用风险公允价值变动0.000.00

5.其他0.000.00

（二）将重分类进损益的其他综合收益0.000.00

1.权益法下可转损益的其他综合收益0.000.00

2.其他债权投资公允价值变动0.000.00

3.金融资产重分类计入其他综合收益的

0.000.00

金额

4.其他债权投资信用减值准备0.000.00

第12页共129页5.现金流量套期储备0.000.00

6.外币财务报表折算差额0.000.00

7.其他0.000.00

六、综合收益总额145278426.03120437941.01

七、每股收益

（一）基本每股收益00

（二）稀释每股收益00

法定代表人：孙国君主管会计工作负责人：黄伟明会计机构负责人：黄伟明

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1258615534.551185939506.35

客户存款和同业存放款项净增加额0.000.00

向中央银行借款净增加额0.000.00

向其他金融机构拆入资金净增加额0.000.00

收到原保险合同保费取得的现金0.000.00

收到再保业务现金净额0.000.00

保户储金及投资款净增加额0.000.00

收取利息、手续费及佣金的现金0.000.00

拆入资金净增加额0.000.00

回购业务资金净增加额0.000.00

代理买卖证券收到的现金净额0.000.00

收到的税费返还32041881.3817458493.91

收到其他与经营活动有关的现金47021168.1186075240.84

经营活动现金流入小计1337678584.041289473241.10

购买商品、接受劳务支付的现金626500841.55788607300.08

客户贷款及垫款净增加额0.000.00

存放中央银行和同业款项净增加额0.000.00

支付原保险合同赔付款项的现金0.000.00

拆出资金净增加额0.000.00

支付利息、手续费及佣金的现金0.000.00

支付保单红利的现金0.000.00

支付给职工以及为职工支付的现金260721405.81220043083.57

支付的各项税费88027391.40157792107.28

支付其他与经营活动有关的现金218110293.8394756588.34

经营活动现金流出小计1193359932.591261199079.27

经营活动产生的现金流量净额144318651.4528274161.83

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金20000001.0364571681.00

取得投资收益收到的现金151216.54371704.23

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

507758.456916237.76

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.000.00

收到其他与投资活动有关的现金107849533.3396286282.19

投资活动现金流入小计128508509.35168145905.18

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

105420548.42179519562.15

的现金

投资支付的现金80060000.0020000001.03

质押贷款净增加额0.000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额89588300.000.00

支付其他与投资活动有关的现金106169719.470.00

投资活动现金流出小计381238567.89199519563.18

投资活动产生的现金流量净额-252730058.54-31373658.00

第13页共129页三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金936212275.990.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金0.000.00

取得借款收到的现金500000000.0080000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金329095162.45162951608.69

筹资活动现金流入小计1765307438.44242951608.69

偿还债务支付的现金270000000.00153000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金72683999.5498975590.48

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润0.006000000.00

支付其他与筹资活动有关的现金308424647.60248530423.80

筹资活动现金流出小计651108647.14500506014.28

筹资活动产生的现金流量净额1114198791.30-257554405.59

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响997694.511621138.87

五、现金及现金等价物净增加额1006785078.72-259032762.89

加：期初现金及现金等价物余额194334955.72453367718.61

六、期末现金及现金等价物余额1201120034.44194334955.72

法定代表人：孙国君主管会计工作负责人：黄伟明会计机构负责人：黄伟明

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金760133990.10829465479.81

收到的税费返还16688053.644759096.48

收到其他与经营活动有关的现金469264790.93109063999.03

经营活动现金流入小计1246086834.67943288575.32

购买商品、接受劳务支付的现金517106175.42708168929.50

支付给职工以及为职工支付的现金145661101.86103371678.02

支付的各项税费67552857.11123461565.29

支付其他与经营活动有关的现金340889221.66131772701.20

经营活动现金流出小计1071209356.051066774874.01

经营活动产生的现金流量净额174877478.62-123486298.69

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金0.0064571681.00

取得投资收益收到的现金127627.509371704.23

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

281145.492385192.20

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.000.00

收到其他与投资活动有关的现金107849533.3396286282.19

投资活动现金流入小计108258306.32172614859.62

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

24081125.9223649302.59

的现金

投资支付的现金148521487.0052000000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额89588300.000.00

支付其他与投资活动有关的现金106169719.470.00

投资活动现金流出小计368360632.3975649302.59

投资活动产生的现金流量净额-260102326.0796965557.03

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金936212275.990.00

取得借款收到的现金460000000.0060000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金178937241.6568832577.78

筹资活动现金流入小计1575149517.64128832577.78

偿还债务支付的现金240000000.00106000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金72379693.3291803770.34

支付其他与筹资活动有关的现金143969633.44166326690.47

第14页共129页筹资活动现金流出小计456349326.76364130460.81

筹资活动产生的现金流量净额1118800190.88-235297883.03

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响424160.17352262.70

五、现金及现金等价物净增加额1033999503.60-261466361.99

加：期初现金及现金等价物余额37340245.69298806607.68

六、期末现金及现金等价物余额1071339749.2937340245.69

法定代表人：孙国君主管会计工作负责人：黄伟明会计机构负责人：黄伟明

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益所有少数

项目其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、455268125286139546131132

846

上年160602126496743716374220

0.000.000.000.000.00148

期末000.681.690.81.3045.236.495644

7.00

余额001147582644.451.45加

：会

计政0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00策变更前期差

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

错更正

876-42833833

其500516983983

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

他00.072.327.627.6

0199

二、455356125286139542139140

846

本年160252126496743464714560

0.000.000.000.000.00148

期初000.681.690.81.3045.564.328476

7.00

余额001147582332.149.14

三、本期增减变动

646719-65145652929-84920

金额-258

334793058278701024614562

（减0.000.000.000.009630.00

40.0095.594.42.618.9128.87.0641.

少以.26

031910046046“－”号填

列）

（一

146146147

）综751

946946022

合收0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0065.3

964.964.129.

益总1

202051

额

（二646719-65849-85840）所3340.000.000.007930580.000.000.000.000.00485366948

有者40.0095.594.130.52.3477.

第15页共129页投入0319122191和减少资本

1．所

646805-65935935

有者

334892058584584

投入0.000.000.000.000.000.000.000.000.00

40.0640.594.675.675.

的普

049914040

通股

2．其

他权益工

具持0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00有者投入资本

3．股

份支付计

341341341

入所

0.000.000.000.003580.000.000.000.000.000.003580.00358

有者

9.519.519.51

权益的金额

-89-89-85-98

4．其513513366049

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

他134.134.52.3787.

6969100

（三145-81-67-67）利278676149149

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

润分42.6845.002.002.配0307070

1．提145-14

取盈278527

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

余公42.6842.积060

2．提

取一

般风0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00险准备

3．对

所有

者-67-67-67

（或149149149

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

股002.002.002.东）707070的分配

4．其

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

他

（四）所

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

有者权益

第16页共129页内部结转

1．资

本公积转增资

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

本

（或股

本）

3．盈

余公

积弥0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00补亏损

4．设

定受益计划变

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

动额结转留存收益

5．其

他综合收

益结0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00转留存收益

6．其

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

他

（五-258-258-258

）专

0.000.000.000.000.000.000.009630.000.000.009630.00963

项储.26.26.26备

1．本

期提0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00取

2．本-258-258-258

期使0.000.000.000.000.000.000.009630.000.000.009630.00963

用.26.26.26

（六）其0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00他

四、519107600283154607232232

0.000.000.000.000.000.00

本期793604680907270734616616

第17页共129页期末440.57795.518.0888.683.741741

余额006.426942230.600.60上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有少数

项目其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、455275289127466135255137上年160097459699493339227891

0.000.000.000.000.000.00

期末000.239.21.7251.187.56035.5833

余额0041072840.6706.17加

：会

计政0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00策变更

前876-13863863期差500154345345

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

错更00.020.079.979.9正0644其

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

他

二、455362289127465143255146本年160747459699177973227525

0.000.000.000.000.000.00

期初000.239.21.7251.767.01835.5291

余额0041072780.6106.11

三、本期增减变动

-64125120772-42-17-59

金额-296

945126437867586061648

（减0.000.000.000.000.002400.00

58.3690.94.196.5898.248.146.

少以.35

04705475097“－”号填

列）

（一

180180180

）综243

362362605

合收0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00197.

590.590.787.

益总29

656594

额

（二）所

-64125-131-53-136有者

945126621044925

投入0.000.000.000.000.000.000.000.000.00

58.3690.24845.7694

和减

047.779.56

少资本

1．所

有者

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

投入的普

第18页共129页通股

2．其

他权益工

具持0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00有者投入资本

3．股

份支付计入所

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

有者权益的金额

-64125-131-53-136

4．其945126621044925

0.000.000.000.000.000.000.000.000.00

他58.3690.24845.7694

047.779.56

（三120-103-91-12-103）利437075032000032

0.000.000.000.000.000.000.000.000.00

润分94.1794000.000.000

配0.100000.00

1．提120-12

取盈437043

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

余公94.1794.积010

2．提

取一

般风0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00险准备

3．对

所有

者-91-91-12-103

（或032032000032

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

股000.000.000.000

东）000000.00的分配

4．其

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

他

（四）所有者

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

权益内部结转

1．资

本公积转

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

增资本

（或

第19页共129页股

本）

2．盈

余公积转增资

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

本

（或股

本）

3．盈

余公

积弥0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00补亏损

4．设

定受益计划变

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

动额结转留存收益

5．其

他综合收

益结0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00转留存收益

6．其

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

他

（五-296-296-296

）专

0.000.000.000.000.000.000.002400.000.000.002400.00240

项储.35.35.35备

1．本

期提0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00取

2．本-296-296-296

期使0.000.000.000.000.000.000.002400.000.000.002400.00240

用.35.35.35

（六）其0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00他

四、455356125286139542139140

846

本期160252126496743464714560

0.000.000.000.000.00148

期末000.681.690.81.3045.564.328476

7.00

余额001147582332.149.14

法定代表人：孙国君主管会计工作负责人：黄伟明会计机构负责人：黄伟明

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

项目

股本其他权益工具资本减：库其他专项盈余未分其他所有

第20页共129页公积存股综合储备公积配利者权优先永续其他收益润益合股债计

一、上1161

455127181251221113973975年期333

60000.000.000.00439926690.00900543049382

末余186.1

0.005.920.47.515.829.41

额9加

：会计

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

政策变更前期差

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

错更正其

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

他

二、本1161

455127181251221113973975年期333

60000.000.000.00439926690.00900543049382

初余186.1

0.005.920.47.515.829.41

额9

三、本期增减变

1009

动金64638017-650-16614526360

430

额（减34400.000.000.00753658590.00710.978421580

109.3

少以.002.074.917.60.73

4“－”号

填列）

（一）

14521452

综合

0.000.000.000.000.000.000.000.000.0078427842

收益

6.036.03

总额

（二）所有

64638017-6509314

者投

34400.000.000.00753658590.000.000.000.006739

入和.002.074.916.98减少资本

1．所

有者64638058-6508122

投入34400.000.000.00926458590.000.000.000.009288

的普.000.494.910.49通股

2．其

他权益工

具持0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00有者投入资本

3．股34133413

份支0.000.000.000.00589.0.000.000.000.000.00589.付计5151

第21页共129页入所有者权益的金额

-7531157

4．其

0.000.000.000.0008670.000.000.000.000.006092

他.936.98

（三）1452-816-671

利润0.000.000.000.000.000.000.000.00784276844900

分配.605.302.70

1．提

取盈

0.000.000.000.000.000.000.000.00784227840.00

余公.602.60积

2．对

所有

-671-671

者（或

0.000.000.000.000.000.000.000.000.0049004900

股东）

2.702.70

的分配

3．其

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

他

（四）所有者权

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

益内部结转

1．资

本公积转

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

增资

本（或股本）

2．盈

余公积转

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

增资

本（或股本）

3．盈

余公

积弥0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00补亏损

4．设

定受益计划变

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

动额结转留存收益

5．其0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

第22页共129页他综合收益结转留存收益

6．其

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

他

（五）-166-166

专项0.000.000.000.000.000.000.00710.90.000.00710.9储备77

1．本

期提0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00取

2．本-166-166

期使0.000.000.000.000.000.000.00710.90.00710.9用77

（六）

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

其他

四、本10732170

51976006219515424611

期期619763

93440.000.000.0080950.00229470889541

末余357.9295.5

0.00.56.548.420.14

额93上期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有其他未分

项目资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

一、上1257

45512718222312763802年期173

60000.000.000.0043990.000.00844899253168

末余379.0

0.005.92.941.722.50

额8加

：会计

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

政策变更前期差

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

错更正其

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

他

二、本1257

45512718222312763802年期173

60000.000.000.0043990.000.00844899253168

初余379.0

0.005.92.941.722.50

额8

三、本期增

减变1251-11912041736-958

动金0.000.000.000.000.0026690.00443.4379421464019

额（减0.473.10.912.89少以“－

第23页共129页”号

填列）

（一）

12041204

综合

0.000.000.000.000.000.000.000.000.0037943794

收益

1.011.01

总额

（二）所有者投

0.000.000.000.000.0026690.000.000.000.001266

入和

0.4790.47

减少资本

1．所

有者

投入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00的普通股

2．其

他权益工

具持0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00有者投入资本

3．股

份支付计入所

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

有者权益的金额

4．其

0.000.000.000.000.0026690.000.000.000.001266

他

0.4790.47

（三）1204-103-910

利润0.000.000.000.000.000.000.000.00379407573200

分配.1094.100.00

1．提

取盈

0.000.000.000.000.000.000.000.00379443790.00

余公.104.10积

2．对

所有

-910-910

者（或

0.000.000.000.000.000.000.000.000.0032003200

股东）

0.000.00

的分配

3．其

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

他

（四）所有

者权0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00益内部结

第24页共129页转

1．资

本公积转

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

增资

本（或股本）

2．盈

余公积转

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

增资

本（或股本）

3．盈

余公

积弥0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00补亏损

4．设

定受益计划变

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

动额结转留存收益

5．其

他综合收

益结0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00转留存收益

6．其

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

他

（五）-119-119

专项0.000.000.000.000.000.000.00443.40.000.00443.4储备33

1．本

期提0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00取

2．本-119-119

期使0.000.000.000.000.000.000.00443.40.000.00443.4用33

（六）

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

其他

四、本1161

455127181251221113973975

期期333

60000.000.000.00439926690.00900543049382

末余186.1

0.005.920.47.515.829.41

额9

法定代表人：孙国君主管会计工作负责人：黄伟明会计机构负责人：黄伟明

第25页共129页浙江精工集成科技股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江精工集成科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府浙上市

〔2000〕12号文批准，由精功集团有限公司、中国科技开发院浙江分院、浙江省科技开发中心、孙建江和邵志明发起设立，于2000年9月10日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省绍兴市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000723629566F的营业执照，注册资本519793440.00元，股份总数519793440股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 64633440 股；无限售条件的流通股份 A股 455160000股。公司股票已于2004年6月25日在深圳证券交易所挂牌交易。

公司属专用设备制造行业。主要经营活动为碳纤维新材料专用装备、轻纺专用设备、建筑建材专用设备、聚酯循环再生装备、太阳能光伏专用装备等产品的研制开发、精密加工、生产销售和技术服务。

本财务报表业经公司2025年4月17日第九届董事会第七次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

第26页共129页况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额×0.5%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额×0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额×0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额×0.5%

重要的账龄超过1年的应收股利单项金额超过资产总额×0.5%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额×0.5%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额×0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额×0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额×0.5%

重要的账龄超过1年或逾期的预收款项单项金额超过资产总额×0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额×0.5%

重要的账龄超过1年的应付股利单项金额超过资产总额×0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额×0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额×10%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/重要的子公司

总收入/利润总额的15%

第27页共129页单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的

重要的联营企业15%/单项权益法核算的投资收益超过集团利润总

额的15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建

第28页共129页符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史

成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

第29页共129页计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益

的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷

款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

第30页共129页(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

第31页共129页报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负

第32页共129页债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以应收银行承兑汇票

及对未来经济状况的预测，通过违约风险票据类型

敞口和整个存续期预期信用损失率，计算应收商业承兑汇票预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险数字化应收账款债权凭证债权凭证

敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款应收账款——账龄组合账龄

账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以合同资产——账龄组合账龄

及对未来经济状况的预测，编制合同资产

第33页共129页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收其他应收款——账龄组合账龄

款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

预期信用损失率（%）账龄应收账款合同资产其他应收款

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年20.0020.0020.00

2-3年30.0030.0030.00

3-4年80.0080.0080.00

4-5年80.0080.0080.00

5年以上100.00100.00100.00

应收账款/合同资产/其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品

第34页共129页按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

第35页共129页(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

第36页共129页3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

第37页共129页出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法15-355.006.33-2.71

机器设备年限平均法7-185.0013.57-5.28

交通运输设备年限平均法4-95.0023.75-10.56

办公及电子设备年限平均法3-105.0031.67-9.50

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物满足建筑完工验收标准，达到生产或办公的预定可使用状态机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

第38页共129页(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为30-50年直线法财务软件按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法排污使用权按合同约定排污期限确定使用寿命为10年直线法商标权按预期受益期限确定使用寿命为7年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

第39页共129页研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各

研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入

第40页共129页归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

第41页共129页1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

第42页共129页净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

第43页共129页(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)

第44页共129页其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)按时点确认的收入

公司销售碳纤维单台套设备、轻纺专用设备、建筑建材专用设备、太阳能光伏专用装备

等单套专用设备，属于在某一时点履行履约义务。内销收入在设备交付给客户并取得客户签署的安装调试合格单后确认销售收入；外销收入中需要安装调试的产品在出口并运抵客户后，取得客户签署的安装调试合格单后确认销售收入，外销收入中不需要安装调试的产品则以产品报关，取得货运提单后确认销售收入。

(2)按履约进度确认的收入

公司销售碳纤维成套生产线、聚酯回收生产线等大型成套装备，由于公司履约的同时客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务，以及公司履约过程中所提供产出的服务或商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能

第45页共129页够合理确定为止。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

第46页共129页5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

第47页共129页对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费

第48页共129页用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十九)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”

第49页共129页科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十)与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十一)企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定并对可比期间信息进行追溯调整。

具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注

2023年度利润表项目

营业成本2683534.39

销售费用-2683534.39三包费

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税13%、6%

入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣

第50页共129页税种计税依据税率

的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率本公司、浙江精工领航科技有限公司（曾用名浙江精工新能源装备有限公司，以下简称领航科技公司）、浙江精工新材料技术有限公司（以

15%下简称新材料公司）、浙江精功机器人智能装备有限公司（以下简称机器人公司）、浙江精工电源科技有限公司（以下简称精工电源公司）精工（绍兴）复合材料有限公司（曾用名浙江精虹科技有限公司，以下简称精工复合材料公司）、浙江精慧充新能源科技有限公司（以下20%简称浙江精慧充公司）等满足小型微利企业认定的子公司

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.根据财政部税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）

有关规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。本公司及机器人公司符合上述规定并已在绍兴市柯桥区国家税务局备案，2024年度享受该项税收优惠政策。

2.根据财政部税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部

税务总局公告2023年第43号)有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司、领航科技公司及机器人公司符合上述规定，2024年度享受该项税收优惠政策。

3.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，本公司、领航科技公司及新材料公司通过高新技术企业认定，连续3年（2023年-2025年）享受高新技术企业的相关优惠政策，故上述三家公司2024年度企业所得税减按15%的税率计缴。

第51页共129页4.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行补充备案的公告》，机器人公司通过高新技术企业认定，连续3

年（2022年-2024年）享受高新技术企业的相关优惠政策，故机器人公司2024年度企业所

得税减按15%的税率计缴。

5.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》，精工电源公司通过高新技术企业认定，连续3

年（2022年-2024年）享受高新技术企业的相关优惠政策，故精工电源公司2024年度企业

所得税减按15%的税率计缴。

6.根据财政部税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）有关规定，对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，延续执行至2027年12月31日。精工复合材料公司、浙江精慧充公司等子公司2024年度符合小型微利企业纳税标准，享受该项税收优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金37841.8786100.52

银行存款1275323443.51266566142.87

其他货币资金383167346.71248183211.73

合计1658528632.09514835455.12

(2)使用有限制的款项说明项目期末数期初数

用于投资目的的定期存款及应计利息73821753.4272809287.67

银行承兑汇票保证金382980844.23236466577.07

涉诉冻结的银行存款600000.00

第52页共129页定期存单质押用于借款11200000.00

保函保证金16634.66

ETC担保冻结款项 6000.00 8000.00

小计457408597.65320500499.40

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

3018269.03

金融资产

其中：权益工具投资[注]3018268.00

银行短期理财产品1.03

合计3018269.03

[注]期初权益工具投资系公司通过司法拍卖以301.83万元取得的山西泽州农村商业

银行股份有限公司300.30万股股权，公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，本期因公司持有意图发生改变，故按流动性将其列报至其他非流动金融资产

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票23902612.8225006016.45

合计23902612.8225006016.45

(2)坏账准备计提情况期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备29878266.02100.005975653.2020.0023902612.82

其中：商业承兑汇票29878266.02100.005975653.2020.0023902612.82

合计29878266.02100.005975653.2020.0023902612.82（续上表）

第53页共129页期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备26322122.58100.001316106.135.0025006016.45

其中：商业承兑汇票26322122.58100.001316106.135.0025006016.45

合计26322122.58100.001316106.135.0025006016.45

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计提

1316106.134659547.075975653.20

坏账准备

合计1316106.134659547.075975653.20

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

商业承兑汇票5358904.54

小计5358904.54

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内657887985.72478914742.27

1-2年181553313.00281857197.58

2-3年151266525.752324313.33

3-4年355347.652450890.00

4-5年15225807.08

5年以上17218935.652968763.65

账面余额合计1008282107.77783741713.91

减：坏账准备132620233.4198732591.93

账面价值合计875661874.36685009121.98

第54页共129页(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备3108964.000.313108964.00100.00

按组合计提坏账准备1005173143.7799.69129511269.4112.88875661874.36

合计1008282107.77100.00132620233.4113.15875661874.36（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备3108964.000.403108964.00100.00

按组合计提坏账准备780632749.9199.6095623627.9312.25685009121.98

合计783741713.91100.0098732591.9312.60685009121.98

2)期末无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内657887985.7232894399.305.00

1-2年181553313.0036310662.6120.00

2-3年150506525.7545151957.7330.00

3-4年355347.65284278.1280.00

5年以上14869971.6514869971.65100.00

小计1005173143.77129511269.4112.88

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回

第55页共129页单项计提坏账

3108964.003108964.00

准备按组合计提坏

95623627.9334211796.891299149.99974994.58129511269.41

账准备

合计98732591.9334211796.891299149.99974994.58132620233.41

2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款1299149.99

2)本期无重要的应收账款核销情况。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同应收账款坏账单位名称资产期末余额合计准备和合同资

应收账款合同资产小计数的比例（%）产减值准备吉林国兴碳纤维有

255231633.1211750000.00266981633.1225.2754948056.82

限公司杭州黑金复合材料

179970400.00179970400.0017.038998520.00

科技有限公司

东华能源（茂名）

145029471.12145029471.1213.737251473.56

碳纤维有限公司浙江超探碳纤维科

56706766.3156706766.315.372835338.32

技有限公司浙江宝旌炭材料有

31370000.008890000.0040260000.003.816718500.00

限公司

小计668308270.5520640000.00688948270.5565.2180751888.70

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票56318748.3243296370.46

数字化应收账款债权凭证4236261.45

合计60555009.7743296370.46

(2)减值准备计提情况

第56页共129页1)类别明细情况期末数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备61615325.13100.001060315.361.7260555009.77

其中：银行承兑汇票56318748.3291.4056318748.32数字化应收账款

5296576.818.601060315.3620.024236261.45

债权凭证

合计61615325.13100.001060315.361.7260555009.77（续上表）期初数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备43296370.46100.0043296370.46

其中：银行承兑汇票43296370.46100.0043296370.46数字化应收账款债权凭证

合计43296370.46100.0043296370.46

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目累计确认的信用减

成本计提比例（%）值准备

银行承兑汇票组合56318748.32

数字化应收账款债权凭证5296576.811060315.3620.02

小计61615325.131060315.361.72

(3)信用减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

1060315.361060315.36

减值准备

合计1060315.361060315.36

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

第57页共129页银行承兑汇票组合435122972.66

数字化应收账款债权凭证350000.00

小计435472972.66

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

公司持有并转让的数字化应收账款债权凭证包括云信、E信通等，该类凭证的开立单位多为大型企业且获得银行授予企业专用的授信额度。凭证到期后不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的数字化应收账款债权凭证予以终止确认。

6.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内106682079.6383.76106682079.6361829835.9395.6761829835.93

1-2年19297014.7515.1519297014.751021430.251.581021430.25

2-3年294728.580.23294728.58926549.181.43926549.18

3年以上1091728.870.861091728.87850809.141.32850809.14

合计127365551.83100.00127365551.8364628624.50100.0064628624.50

2)期末无重要的账龄超过1年的预付款项。

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

江苏弘业国际技术工程有限公司23130000.0018.16

AGITECH Co.Ltd. 11468688.00 9.00

河南省菲优特过滤设备有限公司7036686.725.52

上海兆应机电科技有限公司5634182.914.42

杭州惠伦科技有限公司5587610.624.39

第58页共129页小计52857168.2541.49

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

融资租赁项目保证金及垫付租金43701050.6543701050.65

押金保证金9031355.371677880.00

应收暂付款629392.67291579.10

房租及水电费241420.15467751.85

备用金271214.851960000.00

其他475587.71367005.76

账面余额合计54350021.4048465267.36

减：坏账准备45033818.1244650759.06

账面价值合计9316203.283814508.30

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内9192648.113789282.06

1-2年546899.99254093.56

2-3年204296.568300.00

3-4年6300.001235666.00

4-5年1235666.0038999882.36

5年以上43164210.744178043.38

账面余额合计54350021.4048465267.36

减：坏账准备45033818.1244650759.06

账面价值合计9316203.283814508.30

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类期末数

第59页共129页账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备43701050.6580.4143701050.65100.00

按组合计提坏账准备10648970.7519.591332767.4712.529316203.28

合计54350021.40100.0045033818.1282.869316203.28（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备43701050.6590.1743701050.65100.00

按组合计提坏账准备4764216.719.83949708.4119.933814508.30

合计48465267.36100.0044650759.0692.133814508.30

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据山东大海新能源

34374297.2834374297.2834374297.2834374297.28详见本财务报

发展有限公司

100.00表附注十五

上海金聚融资租

9326753.379326753.379326753.379326753.37(三)之说明

赁有限公司

小计43701050.6543701050.6543701050.6543701050.65100.00

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合10648970.751332767.4712.52

其中：1年以内9192648.11459632.415.00

1-2年546899.99109380.0020.00

2-3年204296.5661288.9730.00

3-4年6300.005040.0080.00

4-5年7000.005600.0080.00

5年以上691826.09691826.09100.00

小计10648970.751332767.4712.52

(4)坏账准备变动情况

第60页共129页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数189464.1150818.7144410476.2444650759.06

期初数在本期——————

--转入第二阶段-27345.0027345.00

--转入第三阶段-40859.3140859.31

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提297513.3072075.6027185.16396774.06本期收回或转回

本期核销13715.0013715.00其他变动

期末数459632.41109380.0044464805.7145033818.12期末坏账准备计

5.0020.0099.6782.86

提比例（%）

各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按账龄组合划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按5%计提减值；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值(第二阶段)，按20%计提减值；账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，预期信用损失比例根据账龄年限进行调整：2-3年代表较少的已发生信用减值、按30%计提减值，3-5年代表进一步发生信用减值、按80%计提减值，5年以上代表已全部减值，

按100%计提减值。

(5)本期实际核销的其他应收款情况

1)其他应收款核销情况

项目核销金额

实际核销的其他应收款13715.00

2)本期无重要的其他应收款核销情况。

(6)其他应收款金额前5名情况

第61页共129页占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例(%)山东大海新能源发展

融资租赁项目垫付租金34374297.2863.2534374297.28有限公司

[注]上海金聚融资租赁有

融资租赁项目垫付租金9326753.3717.169326753.37限公司浙江上绍智能装备有

履约保证金5000000.001年以内9.20250000.00限公司苏美达国际技术贸易

投标保证金640000.001年以内1.1832000.00有限公司国信国际工程咨询集

投标保证金550000.001年以内1.0127500.00团股份有限公司

小计49891050.6591.8044010550.65

[注]4-5年1228666.00元、5年以上42472384.65元

8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料199961439.7928453135.46171508304.33165683184.4628356100.44137327084.02

在产品128918519.8512815845.61116102674.24195347926.5426603828.20168744098.34

库存商品92130161.3312311365.3979818795.9492155243.2714704674.1877450569.09

发出商品97046651.1414495834.7782550816.37102560714.4414034742.9288525971.52

合计518056772.1168076181.23449980590.88555747068.7183699345.74472047722.97

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回转销其他

原材料28356100.448634753.008537717.9828453135.46

在产品26603828.203298005.1617085987.7512815845.61

库存商品14704674.182715820.335109129.1212311365.39

发出商品14034742.92461091.8514495834.77

合计83699345.7415109670.3430732834.8568076181.23

第62页共129页2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计已计提存货跌价准备的原材料本期

原材料将要发生的成本、估计的销售费用以

生产耗用、对外销售及相关税费后的金额相关产成品估计售价减去至完工时估已计提存货跌价准备的在产品本期

在产品计将要发生的成本、估计的销售费用实现销售和相关税费后的金额估计售价减去估计的销售费用和相关已计提存货跌价准备的库存商品本库存商品税费后的金额期实现销售估计售价减去估计的销售费用和相关发出商品税费后的金额

9.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金48195331.332409766.5745785564.76124201412.106586870.61117614541.49

合计48195331.332409766.5745785564.76124201412.106586870.61117614541.49

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备48195331.33100.002409766.575.0045785564.76

合计48195331.33100.002409766.575.0045785564.76（续上表）期初数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备124201412.10100.006586870.615.30117614541.49

合计124201412.10100.006586870.615.30117614541.49

2)采用组合计提减值准备的合同资产

第63页共129页期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合48195331.332409766.575.00

其中：1年以内48195331.332409766.575.00

小计48195331.332409766.575.00

(3)减值准备变动情况本期变动金额

项目期初数收回或转转销/核期末数计提其他回销

按组合计提6586870.61-4177104.042409766.57

合计6586870.61-4177104.042409766.57

10.其他流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值待抵扣增值税进

11326653.0811326653.082623222.312623222.31

项税额

预缴企业所得税5057199.435057199.43

合计11326653.0811326653.087680421.747680421.74

11.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资50327420.0719512547.3430814872.7320393347.0319512547.34880799.69

合计50327420.0719512547.3430814872.7320393347.0319512547.34880799.69

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资权益法下确认的其他综合单位账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业四川欣蓝光电科技有限公司（以

880798.6919512547.34-96127.76下简称四川欣蓝公司）

第64页共129页铜陵中海阳新能源股份有限公

1.00司（以下简称铜陵中海阳公司）深圳协同创新高科技发展有限

公司（以下简称深圳协同高科公30060000.00-29799.20司）

合计880799.6919512547.3430060000.00-125926.96（续上表）本期增减变动期末数被投资其他权宣告发放现金股计提减单位其他账面价值减值准备益变动利或利润值准备联营企业四川欣蓝光电科技有限公司（以

784670.9319512547.34下简称四川欣蓝公司）铜陵中海阳新能源股份有限公

1.00司（以下简称铜陵中海阳公司）深圳协同创新高科技发展有限

公司（以下简称深圳协同高科公30030200.80司）

合计30814872.7319512547.34

(3)其他说明

1)2024年8月，公司与深圳协同高科公司及其创始股东签订《增资扩股协议》，公司

以人民币3006万元出资取得深圳协同高科公司10.018%的股权。根据协议约定，公司针对此次增资取得的股权拥有回售权，当发生协议约定的触发事件时，公司有权要求深圳协同高科公司按投资成本加年化6%收益的对价（扣除已支付的股利，如有）现金回购此次增资取得的全部或部分股权。

考虑到公司对深圳协同高科公司具有重大影响，因此公司将对于深圳协同高科公司的权益性投资3006.00万元作为对联营企业的投资。

2)2024年4月，公司与国兴产融科技（海南）有限公司共同出资设立蜀能时代（四川）新材料科技有限公司。其中，本公司以知识产权形式认缴出资200万元，国兴产融科技（海南）有限公司以货币形式认缴出资800万元。截至期末，公司尚未实缴出资。

12.其他非流动金融资产

(1)明细情况

第65页共129页项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

56430870.0020956296.00

金融资产

其中：权益工具投资56430870.0020956296.00

合计56430870.0020956296.00

(2)其他说明期末数期初数项目公允价值公允价值投资成本公允价值投资成本公允价值变动变动杭州光合贰期创

业投资合伙企业35000000.003412602.0038412602.0020000000.00956296.0020956296.00

(有限合伙)[注1]杭州德烯科技集团有限公司（以下

15000000.0015000000.00

简称杭州德烯公

司）[注2]山西泽州农村商

业银行股份有限3018268.003018268.00

公司[注3]

合计53018268.003412602.0056430870.0020000000.00956296.0020956296.00[注1]2023年2月21日，公司第八届董事会第九次会议审议通过了《关于参与认购私募基金份额的议案》。为加快推动公司“碳纤维装备、碳中和（新能源）装备”等核心业务发展，提升公司核心竞争力，同意公司与普通合伙人杭州光速晟远企业管理咨询合伙企业（有限合伙）签署《杭州光合贰期创业投资合伙企业（有限合伙）有限合伙协议》，利用自有资金5000万元作为有限合伙人认购光合贰期份额。光合贰期将主要投资于低碳科技、硬科技、医疗科技领域的成长期及早期项目。

2023年3月20日，公司缴纳首期出资额2000万元；2024年7月10日，公司缴纳二

期出资额1500万元，剩余1500万元将以普通合伙人签发的出资缴付通知书为准进行缴纳[注2]2024年10月，公司与宁波石墨烯创新中心有限公司签订《关于转让杭州德烯科技集团有限公司股权的协议》，公司以650万元的价格受让宁波石墨烯创新中心有限公司持有的杭州德烯公司1.0484%股权；2024年12月，公司与杭州德烯公司各股东签订《关于杭州德烯科技集团有限公司之增资协议》，公司以850万元对价认购杭州德烯公司1.3524%股权。截至期末，公司累计持有杭州德烯公司2.3866%股权。

第66页共129页2024年12月，公司与杭州德烯公司签订《关于杭州德烯科技集团有限公司增资协议之补充协议》。根据协议约定，公司针对此次增资取得的1.3524%股权拥有回售权，当发生协议约定的触发事件时，公司有权要求杭州德烯公司以股权转让的形式对接合格投资者受让增资款对应股权，股权转让约定价格为增资款加年化8%收益（扣除已支付的股利，如有）。

考虑到公司对杭州德烯公司不具有重大影响，该项投资适用金融工具准则，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按流动性将其列报至其他非流动金融资产[注3]详见本财务报表附注五(一)2之说明

13.投资性房地产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数34496147.5434496147.54本期增加金额本期减少金额

期末数34496147.5434496147.54累计折旧和累计摊销

期初数3456476.973456476.97

本期增加金额570368.47570368.47

1)计提570368.47570368.47

本期减少金额

期末数4026845.444026845.44减值准备

期初数14902072.1714902072.17本期增加金额本期减少金额

期末数14902072.1714902072.17

第67页共129页账面价值

期末账面价值15567229.9315567229.93

期初账面价值16137598.4016137598.40

14.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备交通运输设备办公及电子设备合计账面原值

期初数483698747.64255407058.355848705.9017717298.18762671810.07

本期增加金额28319973.1434265262.85103539.825619799.5068308575.31

1)购置8065717.5734265262.85103539.825619799.5048054319.74

2）在建工程转入20254255.5720254255.57

本期减少金额1984417.454467436.59810426.367262280.40

1)处置或报废1984417.454467436.59810426.367262280.40

期末数510034303.33285204884.615952245.7222526671.32823718104.98累计折旧

期初数149181858.23130330298.743518052.4911103245.70294133455.16

本期增加金额19447427.4112725298.42815114.161947989.5334935829.52

1)计提19447427.4112725298.42815114.161947989.5334935829.52

本期减少金额1778614.104066458.90770583.236615656.23

1)处置或报废1778614.104066458.90770583.236615656.23

期末数166850671.54138989138.264333166.6512280652.00322453628.45减值准备

期初数43844035.3443844035.34本期增加金额本期减少金额

1)处置或报废

第68页共129页期末数43844035.3443844035.34账面价值

期末账面价值343183631.79102371711.011619079.0710246019.32457420441.19

期初账面价值334516889.4181232724.272330653.416614052.48424694319.57

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物3442679.30

小计3442679.30

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

柯西宿舍楼二期2087517.41

容积率未达到标准，暂无法办理产权证书柯西宿舍楼三期8694855.14

小计10782372.55

15.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备高性能纤维项目（工程

62467538.2662467538.2620430219.9420430219.94

建设）

精密加工中心建设项目33578466.7433578466.74

充电站工程418603.61418603.611331033.991331033.99

厂区改造工程1577981.661577981.66

合计98042590.2798042590.2721761253.9321761253.93

2)重要在建工程项目本期变动情况

转入其他

工程名称预算数（万元）期初数本期增加期末数固定资产减少高性能纤维项目

13104万元20430219.9442037318.3262467538.26（工程建设）

精密加工中心建3420万元33578466.7433578466.74

第69页共129页转入其他

工程名称预算数（万元）期初数本期增加期末数固定资产减少设项目

小计20430219.9475615785.0696046005.00（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）高性能纤维项目

47.6748.00自有资金（工程建设）

精密加工中心建募集资金、自有

98.1898.00

设项目资金小计

16.使用权资产

项目用于安装充电桩设施的停车场地合计账面原值

期初数10580096.0310580096.03

本期增加金额41156611.6541156611.65

1)租入41156611.6541156611.65

本期减少金额583542.53583542.53

1)租赁终止583542.53583542.53

期末数51153165.1551153165.15累计折旧

期初数119033.27119033.27

本期增加金额4028683.304028683.30

1)计提4028683.304028683.30

本期减少金额

期末数4147716.574147716.57账面价值

期末账面价值47005448.5847005448.58

期初账面价值10461062.7610461062.76

第70页共129页17.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权财务软件排污使用权商标权合计账面原值

期初数123694183.217524659.779063040.0012000.00140293882.98

本期增加金额1587079.651587079.65

1)购置1587079.651587079.65

本期减少金额

期末数123694183.219111739.429063040.0012000.00141880962.63累计摊销

期初数25462977.174064824.675815450.4312000.0035355252.27

本期增加金额2388064.68840048.87906303.964134417.51

1)计提2388064.68840048.87906303.964134417.51

本期减少金额

期末数27851041.854904873.546721754.3912000.0039489669.78账面价值

期末账面价值95843141.364206865.882341285.61102391292.85

期初账面价值98231206.043459835.103247589.57104938630.71

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因

小赭村塘湾土地1951800.39土地与规划面积存在差异，暂无法办理产权证书小计1951800.39

18.长期待摊费用

其他项目期初数本期增加本期摊销期末数减少

充电站施工费25341739.92699524.7624642215.16

装修改造费用2851481.13150000.00612462.282389018.85

第71页共129页合计2851481.1325491739.921311987.0427031234.01

19.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备178444417.0529237202.74157653657.5323648048.63

递延收益10483800.001572570.001429750.00214462.50

租赁负债48082644.852442214.1210488214.242622053.56

股份支付费用3413589.51512038.43

可抵扣亏损34783646.127290582.67

合计275208097.5341054607.96169571621.7726484564.69

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产税前一次

性扣除产生的折旧11234395.321685159.3012805887.871920883.18差异

使用权资产47005448.582388354.3110461062.762615265.69其他非流动金融资

3412602.00511890.30956296.00143444.40

产公允价值变动

合计61652445.904585403.9124223246.634679593.27

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产4585403.9136469204.053649654.3722834910.32

递延所得税负债4585403.913649654.371029938.90

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

第72页共129页项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异154990205.69155590670.79

可抵扣亏损72861785.9968212920.24

合计227851991.68223803591.03

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数

2027年1333381.8913752764.14

2028年4600626.5922826301.94

2029年28346166.9917489529.26

2030年5013726.055816323.59

2032年6445163.206445163.20

2033年1705273.531882838.11

2034年25417447.74

小计72861785.9968212920.24

20.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付固定资产购

9252524.009252524.0020093914.0020093914.00

置款

合计9252524.009252524.0020093914.0020093914.00

21.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

冻结、质押、银行承兑汇票等保证金、拟

货币资金457408597.65457408597.65持有到期意持有到期的定期存款及利

图息、冻结款项

应收票据5358904.545358904.54质押已贴现未终止确认

第73页共129页售后回租形成的融资租赁，固定资产5619220.605619220.60抵押实质是设备抵押取得的借款

合计468386722.79468386722.79

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

冻结、质押、银行承兑汇票等保证金、拟

货币资金320500499.40320500499.40持有到期意持有到期的定期存款及利

图息、冻结款项

应收票据26322122.5826322122.58质押已贴现未终止确认

应收款项融资35848306.4735848306.47质押用于开立银行承兑汇票

固定资产39639935.1224472216.61抵押用于借款担保

无形资产2582422.471336590.54抵押用于借款担保

合计424893286.04408479735.60

22.短期借款

项目期末数期初数

票据贴现取得的借款130783904.54164322122.58

信用借款280000000.0030000000.00

质押借款10000000.00

计提的借款利息222138.8810694.44

合计411006043.42204332817.02

23.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票343989594.26175490383.80

合计343989594.26175490383.80

24.应付账款

(1)明细情况

第74页共129页项目期末数期初数

货款634512612.68428124726.24

工程设备款41192300.0221949648.33

合计675704912.70450074374.57

(2)期末无重要的账龄超过1年的应付账款。

25.预收款项

(1)明细情况项目期末数期初数

预收销售款3200.00624768.80

合计3200.00624768.80

(2)期末无重要的账龄超过1年或逾期的预收款项。

26.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

预收销售货款139637691.30182221533.64

合计139637691.30182221533.64

(2)期末无重要的账龄超过1年的合同负债。

27.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬54426057.62249431337.24246468519.6357388875.23

离职后福利—设定

3403.4214738216.9514723268.5618351.81

提存计划

合计54429461.04264169554.19261191788.1957407227.04

(3)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

第75页共129页工资、奖金、津贴

52050705.20221243366.87218954423.2454339648.83

和补贴

职工福利费9329303.189329303.18

社会保险费1433.788881148.218872600.409981.59

其中：医疗保险费1386.847947063.087938714.689735.24

工伤保险费46.94934085.13933885.72246.35

住房公积金5739857.005739857.00工会经费和职工教

2373918.644237661.983572335.813039244.81

育经费

小计54426057.62249431337.24246468519.6357388875.23

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险3286.0814225590.5314211116.4617760.15

失业保险费117.34512626.42512152.10591.66

小计3403.4214738216.9514723268.5618351.81

28.应交税费

项目期末数期初数

增值税4972698.6910602344.71

企业所得税6888256.634457218.14

代扣代缴个人所得税974424.79504042.41

土地使用税3553633.902944933.25

房产税3420917.893147310.62

城市维护建设税358465.051951697.74

教育费附加153601.99836441.89

地方教育附加102401.31557627.93

印花税1027792.52583311.88

其他15992.6715992.67

合计21468185.4425600921.24

第76页共129页29.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利6000000.006000000.00

其他应付款85224642.8939681114.41

合计91224642.8945681114.41

(2)应付股利

1)明细情况

项目期末数期初数

绍兴智杰科技有限公司6000000.006000000.00

小计6000000.006000000.00

2)期末无重要的账龄超过1年的应付股利。

(3)其他应付款

1)明细情况

项目期末数期初数

员工持股计划回购义务[注]58233200.00

押金保证金21253920.558318599.50

合同终止待回款项5307784.59

应付暂收款3428064.962804850.11

关联方往来款1000000.0021750220.98

其他1309457.381499659.23

小计85224642.8939681114.41

[注]详见本财务报表附注五(一)38之说明。

2)期末无重要的账龄超过1年的其他应付款。

30.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债4950250.47901632.67

第77页共129页一年内到期的长期应付款1648717.15

合计6598967.62901632.67

31.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额11918695.3814991332.56

合计11918695.3814991332.56

32.长期借款

项目期末数期初数

抵押借款10000000.00

合计10000000.00

33.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额57381540.9613098312.56

减：未确认融资费用10634809.002648159.13

减：一年内到期的租赁负债4950250.47901632.67

合计41796481.499548520.76

34.长期应付款

项目期末数期初数

融资租赁付款额7831007.89

减：未确认融资费用740742.40

减：一年内到期的长期应付款1648717.15

合计5441548.34

35.预计负债

第78页共129页项目期末数期初数

行政罚款600000.00

合计600000.00

36.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助1429750.009340000.00285950.0010483800.00收到政府补助

合计1429750.009340000.00285950.0010483800.00

37.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行送公积金其期末数小计新股股转股他股份总数4551600006463344064633440519793440

(2)其他说明

根据公司八届董事会第十三次会议、第十四次会议、第十八次会议、第十九次会议和

2023年第四次临时股东大会决议，公司申请向特定对象发行人民币普通股（A股）股票不超

过13654.80万股，且募集资金总额不超过94300.19万元。根据中国证券监督管理委员会《关于同意浙江精工集成科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》(证监许可

(2024)403号)，公司获准向特定对象发行人民币普通股(A 股)股票不超过 13654.80 万股，且募集资金总额不超过94300.19万元。

截至2024年12月9日，公司实际已向财通基金管理有限公司等17名特定对象发行人民币普通股（A股）股票 64633440股，每股面值 1元，每股发行价格为人民币 14.59 元，募集资金总额943001889.60元，减除发行费用人民币7417214.20元（不含税）后，募集资金净额为935584675.40元。其中，计入股本64633440.00元，计入资本公积（股本溢价）870951235.40元。

此次股本变动情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2024年12月11日出具《验资报告》（天健验〔2024〕510号）。

第79页共129页38.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价342881834.57871026400.71154646894.911059261340.37

其他资本公积13370846.543413589.5116784436.05

合计356252681.11874439990.22154646894.911076045776.42

(2)其他说明

1)资本公积（股本溢价）本期增加871026400.71元的说明

*资本公积（股本溢价）本期增加870951235.40元系公司向特定对象发行股票所致，详见本财务报表附注五(一)37之说明。

*资本公积（股本溢价）本期增加75165.31元系公司收购子公司精工复合材料公司

少数股东股权，将支付对价与按照新增持股比例计算应享有精工复合材料公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额调整资本公积。

2)资本公积（股本溢价）本期减少154646894.91元的说明

*资本公积（股本溢价）本期减少89588300.00元系公司收购浙江精工碳材科技有

限公司（以下简称精工碳材公司）构成同一控制下企业合并，追溯调增期初资本公积

87650000.00元，并根据合并对价相应冲减资本公积89588300.00元。

*资本公积（股本溢价）本期减少65058594.91元系本期授予员工的库存股

7390000股，其回购成本为123291794.91元，其中收到员工认购股权款58233200.00元，增加其他应付款58233200.00元，收到的员工认购股权款与库存股回购成本差额

65058594.91元减少资本公积以及库存股。

3)资本公积（其他资本公积）本期增加3413589.51元的说明

资本公积（其他资本公积）本期增加3413589.51元系员工持股计划确认的股份支付费用，详见本财务报表附注十二之说明。

39.库存股

(1)明细情况

第80页共129页项目期初数本期增加本期减少期末数

股份回购125126690.4765058594.9160068095.56

合计125126690.4765058594.9160068095.56

(2)其他说明

本期减少详见本财务报表附注五(一)38之说明。

40.专项储备

项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费28649681.35258963.2628390718.09

合计28649681.35258963.2628390718.09

41.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积137224102.9514527842.60151751945.55

任意盈余公积2518942.872518942.87

合计139743045.8214527842.60154270888.42

(2)其他说明

本期增加系按照2024年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积14527842.60元。

42.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润546716236.64466493187.84

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-4251672.31-1315420.06调整后期初未分配利润542464564.33465177767.78

加：本期归属于母公司所有者的净利润146946964.20180362590.65

第81页共129页减：提取法定盈余公积14527842.6012043794.10

减：应付普通股股利67149002.7091032000.00

期末未分配利润607734683.23542464564.33

(2)调整期初未分配利润明细

由于同一控制导致下企业合并精工碳材公司，追溯调整影响期初未分配利润-4251672.31元。

(3)其他说明

根据2024年5月16日公司2023年度股东大会通过的利润分配方案，公司以2023年

12月31日总股本455160000股扣除公司回购专用证券账户所持不参与利润分配股份

7499982股后的应分配股本447660018股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），共派发现金红利6714.90万元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务1718377652.381219332376.851533268380.211039791637.96

其他业务10324877.014337038.876800110.353177923.74

合计1728702529.391223669415.721540068490.561042969561.70

其中：与客户之间的

1727725338.681223355756.711538592863.621042472408.54

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

碳纤维成套生产线556042862.00298641044.39475903903.37268043918.56

碳纤维单台套设备169423833.57107748993.19252615402.88131038276.79

轻纺专用设备437968254.08392862532.96200878437.44171582507.39

聚酯循环再生装备207544424.85166108602.474716981.131877354.06

第82页共129页建筑建材专用设备216244133.15157289229.11176723243.22139224423.47

部件及精密加工87741535.1465311677.48156908468.00126611341.92

新能源装备8255019.636354038.29192119683.59148417898.21

其他44505276.2629039638.8278726743.9955676688.14

小计1727725338.681223355756.711538592863.621042472408.54

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入964138051.831062688960.25

在某一时段内确认收入763587286.85475903903.37

小计1727725338.681538592863.62

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

房产税5098675.474280630.21

城市维护建设税1549256.696027119.11

教育费附加646677.172942533.26

地方教育附加372185.671961688.88

土地使用税3894875.153084690.60

印花税1814659.371654360.73

环境保护税2800.00

合计13379129.5219951022.79

3.销售费用

项目本期数上年同期数

工资福利费21749028.9517655001.28

差旅费6694717.527382338.53

业务招待费5151813.654937352.81

广告展览费4807048.443774544.62

第83页共129页服务费3578935.401600685.24

股份支付费用503492.90

其他3819886.823907916.64

合计46304923.6839257839.12

4.管理费用

项目本期数上年同期数

工资福利费59638448.4757894989.58

社会保险费15599022.9014796262.99

折旧及摊销20272507.5115253164.80

保险费6460933.966077146.34

业务招待费4002774.334814068.77

中介服务费4905456.714929141.47

住房公积金3914434.004339606.85

维修费2517843.042463514.23

物业费3577246.312292232.76

工会经费2831730.641974191.69

差旅费1539799.911430844.10

办公费1867206.551083783.55

能耗费2617907.461049622.36

股份支付费用1930826.00

其他10766605.817906825.07

合计142442743.60126305394.56

5.研发费用

项目本期数上年同期数

研发材料44852962.8064219516.19

职工薪酬67223038.3044807080.66

第84页共129页折旧及摊销2934684.432514512.57

股份支付费用849932.98

其他支出4351328.102666985.66

合计120211946.61114208095.08

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出6868383.373188456.81

减：利息收入10215485.8412116084.43

加：汇兑损益-997694.51-1621138.87

金融机构手续费913694.89599521.12

未确认融资费用摊销1717036.5756968.72

合计-1714065.52-9892276.65

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助285950.00285950.00

与收益相关的政府补助12795390.5117247141.3212795390.51

代扣个人所得税手续费返还215764.87239196.90

先进制造业增值税加计抵减3656270.626667583.76

增值税即征即退881664.001011761.96

招收退伍士兵、贫困人口减免增值税94900.0050700.00

合计17929940.0025502333.9412795390.51

8.投资收益

项目本期数上年同期数

银行理财产品收益23589.04193326.03

权益法核算的长期股权投资收益-125926.96-123138.44

第85页共129页泽州银行分红收益127627.50178378.20

债务重组损失[注]-595353.97

处置长期股权投资产生的投资收益209199.82

合计-570064.39457765.61

[注]债务重组损失系子公司领航科技公司对连城凯克斯科技有限公司的债务豁免，详见本财务报表附注十五(一)之说明

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

其他非流动金融资产2456306.00956296.00

其中：光合贰期公允价值变动收益2456306.00956296.00

合计2456306.00956296.00

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

应收款项融资减值损失-1060315.36

应收票据减值损失-4659547.07-1307156.13

预付款项减值损失-198931.23-95818.34

应收账款坏账损失-34211796.89-45145660.72

其他应收款坏账损失-396774.0626838.74

合计-40527364.61-46521796.45

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-15109670.34-10864358.68

合同资产减值损失4177104.04-1938763.00

合计-10932566.30-12803121.68

第86页共129页12.资产处置收益计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-2377.15245306.22-2377.15

合计-2377.15245306.22-2377.15

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产报废利得84948.5784948.57

违约收入477752.268564143.94477752.26

无需支付款项3737048.078123644.523737048.07

盘盈利得7775.2773710.927775.27

其他111701.9473394.12111701.94

合计4419226.1116834893.504419226.11

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

税款滞纳金999112.548517.62999112.54

固定资产报废损失263735.65179892.79263735.65

行政罚款支出600000.00

其他15870.3217256.5915870.32

合计1278718.51805667.001278718.51

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用23544920.0514588205.84

递延所得税费用-14664232.63-4059129.68

第87页共129页合计8880687.4210529076.16

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额155902816.93191134864.10

按母公司适用税率计算的所得税费用23385422.5428670229.62

子公司适用不同税率的影响1188458.86-41492.84

调整以前期间所得税的影响5423026.85706552.23

非应税收入的影响-255.08-39665.94

研发费加计扣除的影响-19947681.29-14962019.21

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1052721.16655170.94使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-5454190.17-4356804.30影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

6978407.59-102894.34

或可抵扣亏损的影响

本期确认以前年度可抵扣暂时性差异-3745223.04

所得税费用8880687.4210529076.16

(三)合并现金流量表项目注释

1.本期无收到或支付的重要的投资活动有关的现金。

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到的政府补助22135390.5116914083.41

利息收入7523206.238606289.91

押金保证金13935321.055657500.00

收到关联方往来款项54515867.32

其他3427250.32381500.20

合计47021168.1186075240.84

(2)支付其他与经营活动有关的现金

第88页共129页项目本期数上年同期数

销售费用中的付现支出23832991.2523147185.25

管理费用中的付现支出38255774.0833864944.39

研发费用中的付现支出4351328.102666985.66

银行手续费913694.89599521.12

押金保证金7353475.371394815.67

支付受限保证金净额121670632.5031167381.21

支付关联方往来款项20138002.10

其他1594395.541915755.04

合计218110293.8394756588.34

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回可转让定期存款及收到的利息107849533.3396286282.19

合计107849533.3396286282.19

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买可转让定期存款及支付的利息106169719.47

合计106169719.47

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

筹资性票据贴现159661962.45162951608.69

筹资目的的定期存款/保证金收回111200000.00

员工持股计划认购款58233200.00

合计329095162.45162951608.69

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

股份回购125126690.47

购买少数股东股权8461487.0012000000.00

第89页共129页筹资目的的定期存款/保证金125425000.00111200000.00

筹资性质票据到期兑付168000000.00

支付租赁费用5993527.16203733.33

支付向特定对象发行股票费用544633.44

合计308424647.60248530423.80

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润147022129.51180605787.94

加：资产减值准备10932566.3012803121.68

信用减值准备40527364.6146521796.45

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

39534881.2927006525.04

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销3044868.063701697.27

长期待摊费用摊销1311987.0448330.19

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

2377.15-245306.22损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）178787.08179892.79

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-2456306.00-956296.00

财务费用（收益以“－”号填列）4895445.82-1885507.86

投资损失（收益以“－”号填列）-25289.58-457765.61

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-13634293.73-3789928.80

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1029938.90-269200.88

存货的减少（增加以“－”号填列）6957461.75-25868670.94

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-592484195.73-167421304.18

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）496386180.53-41402768.69

其他3154626.25-296240.35

经营活动产生的现金流量净额144318651.4528274161.83

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

第90页共129页补充资料本期数上年同期数债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1201120034.44194334955.72

减：现金的期初余额194334955.72453367718.61

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额1006785078.72-259032762.89

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金1201120034.44194334955.72

其中：库存现金37841.8786100.52

可随时用于支付的银行存款1200895690.09193748855.20

可随时用于支付的其他货币资金186502.48500000.00可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额1201120034.44194334955.72

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

限定使用范围为募投项目，募集资金936372180.17可随时支取

第91页共129页使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

小计936372180.17

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由用于投资目的的定期存款及应

73821753.4272809287.67以获取较高利息收入为主要目的

计利息

银行承兑汇票保证金382980844.23236466577.07不能随时支取

ETC 担保冻结款项 6000.00 8000.00 不能随时支取

涉诉冻结的银行存款600000.00不能随时支取

定期存单质押用于借款11200000.00不能随时支取

保函保证金16634.66不能随时支取

小计457408597.65320500499.40

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

660783904.54

短期借款204332817.025746441.28433534996.8426322122.58411006043.42

[注]

长期借款10000000.0010000000.00

应付股利6000000.0067149002.7067149002.706000000.00租赁负债（含一年内到期10450153.4342290105.695993527.1646746731.96的租赁负债）长期应付款

（含一年内

7090265.497090265.49

到期的长期应付款）

小计230782970.45660783904.54122275815.16516677526.7026322122.58470843040.87

[注]包含票据贴现取得的借款160783904.54元，扣除贴现利息1121942.09元后实际收到的现金159661962.45元，列报在收到其他与筹资活动有关的现金

6.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目本期数上期数

背书转让的商业汇票金额612050873.83821537984.99

第92页共129页其中：支付货款567156838.31819607984.99

支付固定资产等长期资产购置款44894035.521930000.00

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金6061296.02

其中：美元646289.537.18844645787.66

欧元178744.217.52571345175.30

瑞士法郎84.617.9977676.69

卢布1052196.730.066169550.20日元2298.000.0462106.17

应收账款14126933.07

其中：美元1052233.207.18847563873.13

欧元872086.317.52576563059.94

合同资产6494000.56

其中：美元903400.007.18846494000.56

应付账款2061477.37

其中：欧元273925.007.52572061477.37

其他应付款889118.82

其中：美元123688.007.1884889118.82

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

第93页共129页短期租赁费用341464.94373646.25

合计341464.94373646.25

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用1717036.5756968.72

与租赁相关的总现金流出5993527.16203733.33

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入977190.711475626.94

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

固定资产3442679.306862935.88

投资性房地产3612401.782394482.58

小计7055081.089257418.46

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)14之说明。

六、研发支出项目本期数上年同期数

研发材料44852962.8064219516.19

职工薪酬67223038.3044807080.66

折旧及摊销2934684.432514512.57

股份支付费用849932.98

其他支出4351328.102666985.66

合计120211946.61114208095.08

其中：费用化研发支出120211946.61114208095.08

第94页共129页七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将领航科技公司、机器人公司、新材料公司、精工电源公司、精工复合材料公

司、浙江精工智能建材机械有限公司（以下简称智能建机公司）、浙江精工智能纺织机械有

限公司（以下简称智能纺机公司）、浙江精慧充公司、精工碳材公司等26家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经持股比例(%)子公司名称注册资本营地及业务性质取得方式注册地直接间接

领航科技公司5000.00万元绍兴制造业100.00设立

机器人公司1000.00万元绍兴制造业100.00设立

精工电源公司5000.00万元绍兴制造业100.00设立

精工复合材料公司4000.00万元绍兴制造业100.00设立非同一控制

新材料公司8750.00万元杭州制造业100.00下企业合并

智能建机公司5000.00万元绍兴制造业100.00设立

智能纺机公司5000.00万元绍兴制造业100.00设立同一控制下

精工碳材公司18000.00万元绍兴制造业100.00企业合并化学纤维

浙江精工协同复合材料科技有限公司1000.00万元绍兴70.00设立制造业

浙江精慧充公司2000.00万元绍兴应用服务100.00设立

杭州精慧充新能源科技有限公司500.00万元杭州应用服务100.00设立

绍兴精快充新能源科技有限公司500.00万元绍兴应用服务100.00设立

绍兴越城精慧充新能源科技有限公司500.00万元绍兴应用服务100.00设立

绍兴诸暨精慧充新能源科技有限公司500.00万元诸暨应用服务100.00设立

浙江兰溪市精慧充新能源科技有限公司500.00万元兰溪应用服务100.00设立

浙江义乌精慧充新能源科技有限公司500.00万元义乌应用服务100.00设立

绍兴上虞精慧充新能源科技有限公司500.00万元绍兴应用服务100.00设立

第95页共129页嘉兴海宁精慧充新能源科技有限公司500.00万元嘉兴应用服务100.00设立

台州精慧充新能源科技有限公司500.00万元台州应用服务100.00设立

金华市婺城区精慧充新能源科技有限公司500.00万元金华应用服务100.00设立

上海精慧充新能源科技有限公司500.00万元上海应用服务100.00设立

浦江县精慧充新能源科技有限公司200.00万元金华应用服务100.00设立

舟山市精慧充新能源科技有限公司200.00万元舟山应用服务100.00设立

余姚市精慧充新能源科技有限公司200.00万元余姚应用服务100.00设立

慈溪市精慧充新能源科技有限公司200.00万元慈溪应用服务100.00设立

嘉兴嘉善精慧充新能源科技有限公司200.00万元嘉兴应用服务100.00设立

(二)同一控制下企业合并

1.本期发生的同一控制下企业合并

(1)基本情况企业合并中取得构成同一控制下合并日的确定被合并方名称合并日的权益比例企业合并的依据依据合并前后均受同一方控实际取得控制

精工碳材公司100.00%2024年6月3日制且该控制并非暂时权的日期（续上表）合并当期期初至合并当期期初至比较期间被合比较期间被合并被合并方名称合并日被合并方合并日被合并方并方的收入方的净利润的收入的净利润

精工碳材公司-1340895.62-2936252.25

(2)其他说明

公司以自有资金8958.83万元收购关联方浙江佳宝聚酯有限公司持有的精工碳材公司

100%股权，公司与精工碳材公司在合并前后同受公司实际控制人方朝阳先生最终控制且控制并非暂时性。

2.合并成本

项目精工碳材公司

合并成本89588300.00

现金89588300.00

3.合并日被合并方资产、负债的账面价值

第96页共129页精工碳材公司项目合并日上期期末资产

货币资金1466026.20274143.04

交易性金融资产1.031.03

预付款项1900.001900.00

其他应收款2693.253476.56

其他流动资产1798470.631487555.34

固定资产536215.75622158.15

在建工程24338532.3220430219.94

无形资产70467827.7171076451.56

其他非流动资产10612424.0011072424.00负债

应付职工薪酬19118.9718021.98

应交税费146.27165.37

其他应付款27147393.5821551814.58

净资产82057432.0783398327.69

减：少数股东权益

取得的净资产82057432.0783398327.69

(三)其他原因的合并范围增加股权出资比例公司名称股权取得时点认缴出资额实际出资额

取得方式(%)

浙江义乌精慧充新能源科技有限公司新设2024年1月5日500.00万元100.00100.00万元

绍兴上虞精慧充新能源科技有限公司新设2024年1月9日500.00万元100.00

嘉兴海宁精慧充新能源科技有限公司新设2024年1月26日500.00万元100.00254.00万元

台州精慧充新能源科技有限公司新设2024年2月27日500.00万元100.0050.00万元

金华市婺城区精慧充新能源科技有限公司新设2024年4月17日500.00万元100.00100.00万元

上海精慧充新能源科技有限公司新设2024年4月26日500.00万元100.00100.00万元

浦江县精慧充新能源科技有限公司新设2024年7月11日200.00万元100.00

第97页共129页舟山市精慧充新能源科技有限公司新设2024年9月4日200.00万元100.00

浙江精工协同复合材料科技有限公司新设2024年9月9日1000.00万元70.00

余姚市精慧充新能源科技有限公司新设2024年11月21日200.00万元100.00

慈溪市精慧充新能源科技有限公司新设2024年11月27日200.00万元100.00

嘉兴嘉善精慧充新能源科技有限公司新设2024年12月5日200.00万元100.00

(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

精工复合材料公司2024年6月28日60.00%100.00%

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目精工复合材料公司

按取得的股权比例计算的子公司净资产份额8536652.31购买成本

现金8461487.00

减：购买成本合计8461487.00

差额75165.31

其中：调整资本公积75165.31

(五)在合营企业或联营企业中的权益

1.联营企业

主要持股比例(%)对合营企业或联营企业联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接投资的会计处理方法

四川欣蓝公司仁寿仁寿制造业40.00权益法核算

铜陵中海阳公司铜陵铜陵制造业30.00权益法核算专业技术

深圳协同高科公司深圳深圳10.018权益法核算服务业

2.联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计30814872.73880799.69

第98页共129页项目期末数/本期数期初数/上年同期数下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-600816.18-625728.82其他综合收益

综合收益总额-600816.18-625728.82

3.联营企业发生的超额亏损

合营企业或前期累积未本期未确认的损失本期末累积

联营企业名称确认的损失（或本期分享的净利润）未确认的损失

铜陵中海阳公司-4436727.93-474889.22-4911617.15

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助9340000.00

其中：计入递延收益9340000.00

与收益相关的政府补助12795390.51

其中：计入其他收益12795390.51

合计22135390.51

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益1429750.009340000.00285950.00

小计1429750.009340000.00285950.00（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益10483800.00与资产相关

小计10483800.00

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

第99页共129页计入其他收益的政府补助金额13081340.5117533091.32

合计13081340.5117533091.32

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

第100页共129页1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的65.21%（2023年12月31日：77.49%）源于余额前五名客户。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

第101页共129页为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短

期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款411006043.42417388815.65417388815.65

应付票据343989594.26343989594.26343989594.26

应付账款675704912.70675704912.70675704912.70

其他应付款85224642.8985224642.8985224642.89一年内到期的

6598967.628910884.688910884.68

非流动负债

租赁负债41796481.4950375531.4913629799.7336745731.76

长期应付款5441548.345926132.683278776.962647355.72

小计1569762190.721587520514.351531218850.1816908576.6939393087.48（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款214332817.02216282219.80205331997.5810950222.22

应付票据175490383.80175490383.80175490383.80

应付账款450074374.57450074374.57450074374.57

其他应付款39681114.4139681114.4139681114.41一年内到期的

901632.671336787.201336787.20

非流动负债

租赁负债9548520.7610502658.652673574.417829084.24长期应付款

小计890028843.23893367538.43871914657.5613623796.637829084.24

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

第102页共129页市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币24000万元（2023年12月31日：人民币4000万元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流

56430870.0056430870.00

动金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其

56430870.0056430870.00

变动计入当期损益的金融资产

权益工具投资56430870.0056430870.00

2.应收款项融资60555009.7760555009.77

(1)银行承兑汇票56318748.3256318748.32

(2)数字化应收账款债权凭证4236261.454236261.45

第103页共129页持续以公允价值计量的资产总额116985879.77116985879.77

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于权益工具投资中的杭州光合贰期创业投资合伙企业（有限合伙）股权，公司在对管理人的独立性、职业操守和专业胜任能力进行核实的基础上，依据管理人提供的投资人报告中列出的基金净值确定其所持有份额的公允价值。

对于权益工具投资中的非上市股权，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

对于应收款项融资中的银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，成本代表公允价值的最佳估计，故期末以汇票票面金额确定其公允价值。

对于应收款项融资中的数字化应收账款债权凭证，采用计提预期信用损失后的净额确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)表决权比例(%)

中建信（浙江）创业投资有限公司绍兴创业投资等50000万元26.2626.26

(2)本公司最终控制方是方朝阳。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业情况详见本财务报表附注七之说明。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系会稽山绍兴酒股份有限公司同一实际控制人绍兴会稽山黄酒文化发展有限公司同一实际控制人浙江精工钢结构集团有限公司同一实际控制人

第104页共129页精工工业建筑系统集团有限公司同一实际控制人

长江精工钢结构（集团）股份有限公司同一实际控制人

长江精工钢结构（江苏）有限公司同一实际控制人绍兴精工绿筑集成建筑系统工业有限公司同一实际控制人

美建建筑系统（中国）有限公司同一实际控制人浙江诺派建筑系统有限公司同一实际控制人浙江精工建设集团有限公司同一实际控制人安徽墙煌科技股份有限公司同一实际控制人浙江精筑机器人有限公司同一实际控制人精工控股集团有限公司同一实际控制人九仙尊霍山石斛股份有限公司同一实际控制人安徽霍山圣农石斛开发股份有限公司同一实际控制人绍兴会稽山电商销售有限公司（原绍兴会稽同一实际控制人山文化传播有限公司）绍兴精鼎物业管理服务有限公司同一实际控制人浙江精工建设工程有限公司同一实际控制人浙江佳宝聚酯有限公司同一实际控制人浙江建信佳人新材料有限公司同一实际控制人浙江佳人新材料有限公司同一实际控制人绍兴精鼎企业服务有限公司同一实际控制人绍兴兰亭雅宴文化传播有限公司同一实际控制人

比姆泰客信息科技（上海）有限公司同一实际控制人绍兴会稽山酒业销售有限公司同一实际控制人绍兴精泰三号餐饮服务有限公司同一实际控制人绍兴精泰餐饮管理有限公司同一实际控制人

渭南国控精工绿建科技有限公司(原陕西庞

控股股东、实际控制人关联企业泽精工绿建科技有限公司）

精功集团有限公司[注]原控股股东

浙江宝旌炭材料有限公司[注]原控股股东、原实际控制人关联企业

吉林国鑫碳纤维有限公司[注]原控股股东、原实际控制人关联企业

第105页共129页绍兴宝旌复合材料技术研发有限公司[注]原控股股东、原实际控制人关联企业

上海金聚融资租赁有限公司[注]原控股股东、原实际控制人关联企业

浙江精功机电汽车集团有限公司[注]原控股股东、原实际控制人关联企业

浙江精功新能源有限公司[注]原控股股东、原实际控制人关联企业

精功绍兴太阳能技术有限公司[注]原控股股东、原实际控制人关联企业绍兴智杰科技有限公司子公司之原少数股东

[注]公司于2023年2月实际控制人变更后，该些公司与公司不再构成关联关系

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

会稽山绍兴酒股份有限公司黄酒1192111.621882585.55

绍兴会稽山酒业销售有限公司黄酒550486.56

九仙尊霍山石斛股份有限公司保健品746875.55236272.75

安徽霍山圣农石斛开发股份有限公司保健品69363.08

浙江精功新能源有限公司水电费213668.78

绍兴会稽山黄酒文化发展有限公司会议展览服务41494.4330188.00

绍兴精鼎物业管理服务有限公司物业/餐饮费1063639.332260761.02

绍兴精鼎企业服务有限公司物业费2379415.40

绍兴会稽山电商销售有限公司会议服务费38148.7444021.28

绍兴兰亭雅宴文化传播有限公司会议服务费70230.19

比姆泰客信息科技（上海）有限公司信息服务费407547.18

精工控股集团有限公司教育培训费427190.16177395.78

长江精工钢结构（集团）股份有限公司技术咨询费253495.58336792.45

精工工业建筑系统集团有限公司钢结构6697247.71

绍兴精泰三号餐饮服务有限公司餐费917338.73

浙江精工建设工程有限公司基建工程[注]40639255.812209340.18

第106页共129页小计48727229.2814157636.58[注]2024年1月24日，精工碳材公司与浙江精工建设工程有限公司签署《建设工程施工合同》，由浙江精工建设工程有限公司承包建设高性能纤维项目的部分基建工程，合同预估价为7000万元，计划竣工日期为2025年1月24日。该项交易因公司本期收购精工碳材公司100%股权导致视同关联交易，已经公司第八届董事会第二十二次会议以及公司2023年度股东大会追认

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

会稽山绍兴酒股份有限公司监控系统及充电桩8837.40130088.48

长江精工钢结构（集团）股份有限公司建材机械及配件2622787.601329433.66

精工工业建筑系统集团有限公司建材机械及配件384256.666043535.44

浙江精工钢结构集团有限公司精密加工及配件7617.07

精工控股集团有限公司会议服务费21075.4712047.17

浙江建信佳人新材料有限公司聚酯循环再生装备[注]207544424.854716981.13

吉林国鑫碳纤维有限公司配件193517.27

绍兴精工绿筑集成建筑系统工业有限公司建材机械及智能装备2000000.0028117.48

碳纤维成套生产线157345132.74浙江宝旌炭材料有限公司

碳纤维单台套设备1407079.65

浙江精筑机器人有限公司配件134513.2723893.81

浙江诺派建筑系统有限公司建材机械及配件135398.2312389.38

绍兴宝旌复合材料技术研发有限公司安装调试费4867.26

美建建筑系统（中国）有限公司建材机械及配件605752.21343362.83

渭南国控精工绿建科技有限公司建材机械及配件10752212.40

安徽墙煌科技股份有限公司建材机械及配件2637168.14

小计213457045.69184987443.91

[注]2023年12月13日，经公司第八届董事会第二十次会议审议通过，公司与浙江建信佳人新材料有限公司签署《建信新材料年产15万吨绿色再生新材料项目一期5万吨主工艺装置JPET50聚酯回收生产线合同》，公司将对一期5万吨主工艺及主工艺相关罐区所辖项目的第107页共129页设计、采购、安装等实行全过程的机械竣工验收合格、投料试生产至达产为止的交钥匙工程，并对所承包工程的质量、安全、费用和进度进行负责。合同计价方式为固定总价方式，合同暂估含税总价为3.20亿元人民币，合同最终价格以项目完成后的决算价格为准。截至2024年12月31日，公司按履约进度累计确认收入21226.14万元，累计收款20800.00万元

2.关联租赁情况

租赁资产本期确认的上年同期确认出租方名称承租方名称种类租赁收入的租赁收入

精工工业建筑系统集团有限公司房屋356366.97483577.97

长江精工钢结构（集团）股份有限公司房屋310140.00646423.18本公司

绍兴精泰餐饮管理有限公司房屋12844.04

绍兴精鼎物业管理服务有限公司房屋2240.48

3.关联方资产转让

关联方关联交易内容本期数上年同期数

精功集团有限公司房产6280659.18上期公司通过拍卖的方式向原控股股东精功集团有限公司购买位于柯桥万商路精工大

厦1幢第20层、21层的房产，上述房产的产权过户手续于2024年2月办理完成。

4.关联方股权转让本期，公司以自有资金8958.83万元收购关联方浙江佳宝聚酯有限公司持有的精工碳材公司100%股权，详见本财务报表附注七(二)之说明。

5.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬1003.01万元1008.08万元

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款精工工业建筑系统集团有限公司1908400.00354348.503169570.00158478.50

长江精工钢结构（集团）股份有限

115818.9011640.9539000.001950.00

公司

长江精工钢结构（江苏）有限公司49900.0014970.0049900.009980.00

第108页共129页渭南国控精工绿建科技有限公司2247300.00422190.002065500.00103275.00

浙江精工钢结构集团有限公司180000.0096000.00409430.89116595.08绍兴精工绿筑集成建筑系统工业

271850.0064305.00608550.00121710.00

有限公司

浙江建信佳人新材料有限公司31525200.001576260.00

会稽山绍兴酒股份有限公司356884.18225132.34

吉林国鑫碳纤维有限公司60474.003129.30

浙江宝旌炭材料有限公司117075590.906165472.72

安徽墙煌科技股份有限公司149000.0029800.00701000.0097750.00

小计36447468.902569514.45124535899.977003472.94预付款项

绍兴精鼎物业管理服务有限公司93585.561057035.56

绍兴精鼎企业服务有限公司866996.17

小计960581.731057035.56其他应收款

浙江精工钢结构集团有限公司60000.003000.00

上海金聚融资租赁有限公司9326753.379326753.37

浙江建信佳人新材料有限公司500000.00100000.00500000.0025000.00

精工控股集团有限公司10000.00500.00

绍兴精泰餐饮管理有限公司14000.00700.00

绍兴精泰三号餐饮服务有限公司94170.714708.54

小计608170.71105408.549896753.379355253.37合同资产

吉林国鑫碳纤维有限公司9831.00491.55

安徽墙煌科技股份有限公司149000.007450.00

长江精工钢结构（集团）股份有限

148000.007400.0033750.001687.50

公司

渭南国控精工绿建科技有限公司182700.009135.00364500.0018225.00

浙江宝旌炭材料有限公司8890000.00444500.00

第109页共129页浙江精筑机器人有限公司7600.00380.00

小计338300.0016915.009447081.00472354.05

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

浙江精工建设集团有限公司110000.00110000.00

精工工业建筑系统集团有限公司1399724.78

浙江精工建设工程有限公司25622060.841027522.94

小计25732060.842537247.72合同负债

长江精工钢结构（集团）股份有限公司106194.69

精工工业建筑系统集团有限公司16141.5916141.59

美建建筑系统（中国）有限公司75000.00126194.69

浙江建信佳人新材料有限公司38053097.35

小计91141.5938301628.32其他应付款

精功绍兴太阳能技术有限公司3277.00

浙江精工建设工程有限公司1000000.001150000.00

浙江精功机电汽车集团有限公司1439.29

浙江精功新能源有限公司453311.11

精工控股集团有限公司16080000.00

浙江佳人新材料有限公司4062193.58

小计1000000.0021750220.98应付股利

绍兴智杰科技有限公司6000000.006000000.00

小计6000000.006000000.00

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

第110页共129页1.明细情况各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员4180000.0032938400.00

研发人员1840000.0014499200.00

销售人员1090000.008589200.00

生产人员280000.002206400.00

合计7390000.0058233200.00

2.其他说明根据公司第九届董事会第二次会议和2024年第二次临时股东大会审议通过的《关于<公司2024年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》，公司向不超过125名2024年员工持股计划参与对象授予回购专用证券账户所持有的股票，授予价格为7.88元/股。公司实际向2024年员工持股计划参与对象授予回购专用证券账户所持有的股票7390000股，资金总额为58233200.00元。

本次员工持股计划存续期为48个月，自员工持股计划草案经公司股东大会审议通过且公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起计算。存续期届满且未展期的，本员工持股计划自行终止。员工持股计划的存续期届满前，经出席持有人会议的持有人所持

50%以上份额同意并提交公司董事会审议通过后，本员工持股计划的存续期可以延长。

本次员工持股计划所获标的股票分三期解锁，解锁时点分别为自公司公告最后一笔标的股票过户至本持股计划名下之日起满12个月、24个月、36个月，每期解锁的标的股票比例分别为32%、30%、38%。

本次员工持股计划的业绩考核包括公司层面和个人层面的业绩考核，具体考核指标如下：

(1)公司层面绩效考核

本次员工持股计划的考核年度为2024-2026年三个会计年度，每个会计年度考核一次，各年度业绩考核目标如下表所示：

解锁期业绩考核目标

第一个解锁期公司2024年扣非净利润不低于1.84亿元

第二个解锁期公司2024年、2025年扣非净利润之和不低于4.14亿元

第111页共129页第三个解锁期公司2024年、2025年、2026年扣非净利润之和不低于7.13亿元

注：上述扣非净利润以公司经审计后的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为计算依据

若本员工持股计划第一个考核期公司业绩不达标，则相应的权益可递延至第二个考核期，在第二个考核期公司业绩考核达标时一起行使相应权益。若第二个考核期公司业绩仍不达标，则相应的权益可递延至第三个考核期，在第三个考核期公司业绩考核达标时一起行使相应权益。若第三个考核期公司业绩仍不达标，则相应的权益均不得行使，由管理委员会收回并出售该部分标的股票，按照持有人原始出资金额返还持有人。如返还持有人后仍存在收益的，收益部分归公司所有。

(2)个人层面绩效考核

本员工持股计划将根据公司绩效考核相关制度对个人进行绩效考核，考核年度为

2024-2026年，依据个人绩效考核结果确定持有人最终解锁的标的股票权益数量具体如下：

考核评级合格不合格

个人层面解锁比例100%0%

持有人对应考核当年计划解锁的额度因个人层面绩效考核原因不能解锁的，则由管理委员会直接收回并在对应批次标的股票的锁定期届满后出售，按照未解锁份额所对应标的股票的原始出资额返还持有人。如返还持有人后仍存在收益的，收益部分归公司所有。

截至2024年12月31日，根据相关财务数据及考核指标，第一个解锁期的公司层面绩效考核目标未能达成，则对应的标的股票递延至第二个解锁期按该解锁期对应的绩效考核目标进行考核。公司预计第二个、第三个解锁期均可完成相应的绩效考核条件，本期确认股份支付费用3413589.51元。

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和以授予日公司股票收盘价格为基础计算确定重要参数

根据激励对象人数、公司业绩条件达成情况、个可行权权益工具数量的确定依据人绩效考核结果以及对未来年度公司业绩的预测等因素做出最佳估计以权益结算的股份支付计入资本公积的

3413589.51

累计金额

(三)本期确认的股份支付费用总额

第112页共129页授予对象以权益结算的股份支付费用

管理人员1930826.00

研发人员849932.98

销售人员503492.90

生产人员129337.63

合计3413589.51

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1.募集资金项目

截至2024年12月31日，公司向不特定对象发行股票募集资金投资项目（含变更）及实际使用情况如下：

单位：万元募集资金累计项目名称募集资金承诺投资总额已投入金额

碳纤维及复材装备智能制造建设项目31400.00

[注]

高性能碳纤维装备研发中心建设项目37900.19[注]2025年1月3日，公司第九届董事会第六次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换已预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金3182.50万元，其中碳纤维及复材装备智能制造建设项目已预先投入2954.79万元、高性能碳纤维装备研发中心建设项目已预先投

入164.95万元。截至2024年12月31日，公司尚未以募集资金进行置换

2.投资建设高性能纤维项目2024年9月29日，公司第九届董事会第三次会议审议通过了《关于全资子公司浙江精工碳材科技有限公司投资建设高性能纤维项目的议案》，公司拟在浙江省绍兴市杭州湾上虞经济技术开发区（精工碳材公司厂区内）投资建设高性能纤维项目，该项目建成后将形成年产10000吨高性能纤维的生产能力。

项目计划总投资约66917万元，其中土地及前期费用投资6616万元、工程建设投资

13104万元、设备投资45133万元、运营启动资金及其他费用2064万元，上述土地费用

第113页共129页系公司自有土地的项目预算分摊费用，本次项目不新增土地购置。

截至2024年12月31日，公司高性能纤维项目工程建设已投入6246.75万元（不含税）。

(二)或有事项本公司无需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况

经公司2025年4月17日第九届董事会第七次会议审议，拟以本次利润分配预案披露时的公司总股本519793440股扣除公司回购专户中所持不参与利润分配股份109982股后的拟分配的利润或股利

应分配股本519683458股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），预计共派发现金红利7795.26万元。上述议案尚需公司股东大会审议批准。

(二)资产负债表日后新设子公司公司名称设立日期出资额出资比例业务性质

衢州市衢江区精慧充新能源科技有限公司2025年1月14日200.00万元100.00%应用服务

(三)资产负债表日后股权投资

1.2024年11月，公司与亿维特（南京）航空科技有限公司（以下简称亿维特航空公

司）及其股东签署《增资协议》及《股东协议》，根据协议约定，公司以3000万元对价认购亿维特航空公司3.5127%股权；公司针对此次增资取得的股权拥有回售权，当发生协议约定的触发事件时，公司有权要求亿维特航空公司或其控股股东回购此次增资取得的全部或部分股权。截至本财务报表批准报出日，公司已支付增资款3000万元。

2.2025年1月，精工电源公司与绍兴市柯桥区旅游发展集团有限公司、绍兴吉丰新能

源科技有限公司签署《出资协议》拟合资设立公司，该公司拟定名称为绍兴金柯桥精慧科技有限公司，主要从事充电站建设、运营和维护业务。根据协议约定，公司以货币形式认缴出资600万元，绍兴市柯桥区旅游发展集团有限公司以货币形式认缴出资980万元，绍兴吉丰新能源科技有限公司以货币形式认缴出资420万元。截至本财务报表批准报出日，公司已实缴出资300万元。

(四)资产负债表日后子公司变更公司名称

第114页共129页2025年3月28日，子公司浙江精工新能源装备有限公司已完成变更公司名称的工商变更登记手续，并取得浙江省市场监督管理局换发的《营业执照》，公司正式更名为“浙江精工领航科技有限公司”。

十五、其他重要事项

(一)债务重组

2024年11月，子公司领航科技公司与连城凯科斯科技有限公司签订《付款协议》，双方约定，对前期尚未结算的款项，领航科技公司豁免债权595353.97元。领航科技公司将豁免的债权计入债务重组损失。

(二)分部信息

本公司主要业务为生产和销售碳纤维新材料专用装备、轻纺专用设备、建筑建材专用设

备、聚酯循环再生装备、太阳能光伏专用装备等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(三)光伏装备融资租赁业务

公司于2015年、2016年向华融金融租赁股份有限公司、上海金聚融资租赁有限公司销

售太阳能多晶硅铸锭炉及剖锭机合计金额21114万元，并以融资租赁方式出租给山东大海新能源发展有限公司。公司分别支付给华融金融租赁股份有限公司、上海金聚融资租赁有限公司风险保证金2312万元、1502.80万元，用于冲抵山东大海新能源发展有限公司逾期支付的租金、违约金及其他应付款项，并为山东大海新能源发展有限公司履行融资租赁业务而形成的债务提供回购余值担保。2019年，华融金融租赁股份有限公司将《融资租赁合同》项下相关权益全部转让给上海金聚融资租赁有限公司。

受山东大海集团有限公司债务危机影响，已发生上述融资租赁业务租金支付逾期的情形。

山东大海新能源发展有限公司对华融金融租赁股份有限公司融资租赁项目剩余未支付租金

5113.93万元，对上海金聚融资租赁有限公司融资租赁项目剩余未支付租金4160.07万元，

两个项目剩余未支付租金合计9274万元，均已逾期。公司除已支付风险保证金3814.80万元外，代为偿付租金及追加保证金5459.20万元。

在山东大海集团有限公司进入破产重整程序后，公司及上海金聚融资租赁有限公司向管第115页共129页理人申报债权9593.26万元，其中5488.47万元为优先债权，4104.79万元为普通债权，上述申报债权包括公司及上海金聚融资租赁有限公司计算并主张的逾期利息和滞纳金部分。

上海金聚融资租赁有限公司在债权得到清偿后，将按照相关合同或协议的约定扣除归属于其的逾期租金、逾期利息和滞纳金后的净额转归公司所有。

山东大海集团有限公司管理人根据《重整计划》规定的清偿方案，于2020年1月向公司先行支付292.87万元普通债权（其中91.34万元系偿还公司向山东大海新能源发展有限公司销售配件应收款余额，剩余201.53万元偿还已支付的风险保证金、代为偿付的租金及追加保证金），于2021年12月向上海金聚融资租赁有限公司现金清偿5635.04万元（其中，上海金聚融资租赁有限公司直租项目清偿款2930.94万元，上海金聚融资租赁有限公司受让华融金融租赁股份有限公司融资租赁项目清偿款2704.10万元）。2021年12月30日，公司与上海金聚融资租赁有限公司对直租项目债权清偿款进行了结算，公司共收到上海金聚融资租赁有限公司转付的扣除逾期利息542.39万元后的直租项目清偿款余款2388.55万元。

2022年6月14日，公司与上海金聚融资租赁有限公司签署《备忘录》，上海金聚融资

租赁有限公司受让华融金融租赁股份有限公司融资租赁项目清偿款2704.10万元可能被税

务主管部门计征增值税及附加税费、企业所得税等，由此产生的税费及罚金支出由公司承担，合计暂扣932.68万元作为风险保证金。同日，公司收到上海金聚融资租赁有限公司转付的受让华融金融租赁股份有限公司融资租赁项目清偿款的部分结算余款1771.42万元，尚有

932.68万元未完成最终结算。

截至2024年12月31日，公司因山东大海集团有限公司破产重整未获得现金清偿的已支付风险保证金、代为偿付租金及追加保证金合计余额为4370.11万元，预计无法收回，公司已全额计提坏账准备。

(四)股权质押情况

截至本财务报表批准报出日，中建信（浙江）创业投资有限公司累计向中国进出口银行浙江省分行及中国工商银行股份有限公司绍兴柯桥支行质押公司股份10918万股，占其所持公司股份总数的79.98%、占公司总股本的21.00%。

十六、母公司财务报表主要项目注释

第116页共129页(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内530888606.46535357215.62

1-2年222621336.59281086977.67

2-3年148073050.751630192.83

3-4年355347.652450890.00

4-5年361904.18

5年以上2770623.652968763.65

账面余额合计904708965.10823855943.95

减：坏账准备119077514.6589301313.15

账面价值合计785631450.45734554630.80

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备3108964.000.343108964.00100.00

按组合计提坏账准备901600001.1099.66115968550.6512.86785631450.45

合计904708965.10100.00119077514.6513.16785631450.45（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备3108964.000.383108964.00100.00

按组合计提坏账准备820746979.9599.6286192349.1510.50734554630.80

合计823855943.95100.0089301313.1510.84734554630.80

2)期末无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

第117页共129页3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内530888606.4626544430.335.00

1-2年222621336.5944524267.3220.00

2-3年147313050.7544193915.2330.00

3-4年355347.65284278.1280.00

5年以上421659.65421659.65100.00

小计901600001.10115968550.6512.86

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提坏

3108964.003108964.00

账准备按组合计提

86192349.1530503021.301284999.99558180.19115968550.65

坏账准备

合计89301313.1530503021.301284999.99558180.19119077514.65

2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款1284999.99

2)本期无重要的应收账款核销情况。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合应收账款坏账单位名称同资产期末余额准备和合同资

应收账款合同资产小计合计数的比例（%）产减值准备

吉林国兴碳纤维有限公司254944133.1211750000.00266694133.1228.2554890556.82

智能纺机公司171135102.37171135102.3718.138595450.02

东华能源（茂名）碳纤维145029471.12145029471.1215.377251473.56

第118页共129页有限公司

精工电源公司59957538.5159957538.516.3511800841.53浙江超探碳纤维科技有限

56706766.3156706766.316.012835338.32

公司

小计687773011.4311750000.00699523011.4374.1185373660.25

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利9000000.009000000.00

其他应收款94099658.6145991176.52

合计103099658.6154991176.52

(2)应收股利

1)明细情况

项目期末数期初数

机器人公司9000000.009000000.00

小计9000000.009000000.00

2)期末无账龄1年以上重要的应收股利。

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来款96740207.0143718741.67

融资租赁项目保证金及垫付租金43701050.6543701050.65

租金及水电费238282.092174918.95

备用金269064.851920000.00

押金保证金2506926.00934000.00

应收暂付款128625.9696191.56

其他245725.69290776.28

账面余额小计143829882.2592835679.11

第119页共129页减：坏账准备49730223.6446844502.59

账面价值小计94099658.6145991176.52

2)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内97021732.4048218420.81

1-2年2251606.55228896.56

2-3年181896.56

3-4年1230666.00

4-5年1230666.0038979652.36

5年以上43143980.744178043.38

账面余额小计143829882.2592835679.11

减：坏账准备49730223.6446844502.59

账面价值小计94099658.6145991176.52

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备43701050.6530.3843701050.65100.00

按组合计提坏账准备100128831.6069.626029172.996.0294099658.61

小计143829882.25100.0049730223.6434.5894099658.61（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备43701050.6547.0743701050.65100.00

按组合计提坏账准备49134628.4652.933143451.946.4045991176.52

小计92835679.11100.0046844502.5950.4645991176.52

*重要的单项计提坏账准备的其他应收款

第120页共129页单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

山东大海新能源发展有限公司34374297.2834374297.28详见本财务报表附

100.00

上海金聚融资租赁有限公司9326753.379326753.37注十五(三)之说明

小计43701050.6543701050.65100.00

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合100128831.606029172.996.02

其中：1年以内97021732.404851086.625.00

1-2年2251606.55450321.3120.00

2-3年181896.5654568.9730.00

4-5年2000.001600.0080.00

5年以上671596.09671596.09100.00

小计100128831.606029172.996.02

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数2410921.0445779.3144387802.2446844502.59

期初数在本期——————

--转入第二阶段-112580.33112580.33

--转入第三阶段-36379.3136379.31

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2552745.91328340.9818349.162899436.05本期收回或转回

本期核销13715.0013715.00其他变动

期末数4851086.62450321.3144428815.7149730223.64

第121页共129页期末坏账准备计

5.0020.0099.7134.58

提比例（%）

各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按账龄组合划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按5%计提减值；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值(第二阶段)，按20%计提减值；账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，预期信用损失比例根据账龄年限进行调整：2-3年代表较少的已发生信用减值、按30%计提减值，3-5年代表进一步发生信用减值、按80%计提减值，5年以上代表已全部减值，

按100%计提减值。

5)本期实际核销的其他应收款情况

*其他应收款核销情况项目核销金额

实际核销的其他应收款13715.00

*本期无重要的其他应收款核销情况。

6)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

精工碳材公司关联方往来款49798650.001年以内34.622489932.50山东大海新能源融资租赁项目

34374297.2823.9034374297.28

发展有限公司垫付租金

[注1]上海金聚融资租融资租赁项目

9326753.376.489326753.37

赁有限公司垫付租金

新材料公司关联方往来款35296550.001年以内24.541764827.50

精工电源公司关联方往来款9178072.84[注2]6.38588503.64

小计137974323.4995.9248544314.29

[注1]4-5年1228666.00元、5年以上42472384.65元

[注2]1年以内8314072.84元、1-2年864000.00元

3.长期股权投资

(1)明细情况项目期末数期初数

第122页共129页账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司

335353553.0014538403.34320815149.66164834633.9314538403.34150296230.59

投资对联营企

50327420.0719512547.3430814872.7320393347.0319512547.34880799.69

业投资

合计385680973.0734050950.68351630022.39185227980.9634050950.68151177030.28

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数计提被投资单位账面减值追加减少其账面减值减值价值准备投资投资他价值准备准备

领航科技公司50000000.0050000000.00

机器人公司18000000.0018000000.00

新材料公司296230.5914538403.34296230.5914538403.34

精工电源公司50000000.0050000000.00

精工复材公司12000000.008461487.0020461487.00

智能建机公司10000000.0040000000.0050000000.00

智能纺机公司10000000.0040000000.0050000000.00

精工碳材公司82057432.0782057432.07

小计150296230.5914538403.34170518919.07320815149.6614538403.34

(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业

四川欣蓝公司880798.6919512547.34-96127.76

铜陵中海阳公司1.00

深圳协同高科公司30060000.00-29799.20

合计880799.6919512547.3430060000.00-125926.96（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金计提减值准其他权益变动其他账面价值减值准备股利或利润备

第123页共129页本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金计提减值准其他权益变动其他账面价值减值准备股利或利润备联营企业

四川欣蓝公司784670.9319512547.34

铜陵中海阳公司1.00

深圳协同高科公司30030200.80

合计30814872.7319512547.34

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务1015880469.32660099742.421013435108.63708340367.81

其他业务23218941.535955686.4921664605.438836610.33

合计1039099410.85666055428.911035099714.06717176978.14

其中：与客户之间的合

1023570533.55660542348.471017676555.60710258733.93

同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

碳纤维成套生产线518979241.66280539877.12475903903.37291284617.84

碳纤维单台套设备169627373.39107834406.64233048641.11140193686.83

聚酯循环再生装备207544424.85169124845.524716981.131877354.06

新能源装备92743362.8291244925.38

建筑建材专用设备8178400.855252153.18122155589.88104554160.11

轻纺专用设备66782824.8065536329.93

部件及精密加工111551028.5797348459.9618083805.5213649293.66

其他7690064.23442606.054241446.971918366.12

第124页共129页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

小计1023570533.55660542348.471017676555.60710258733.93

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入297046867.04541772652.23

在某一时段内确认收入726523666.51475903903.37

小计1023570533.551017676555.60

2.研发费用

项目本期数上年同期数

研发材料17322716.4639245917.34

职工薪酬42028303.0418916916.91

折旧及摊销1786475.67797378.86

股份支付费用849932.98

其他支出2401051.36394039.05

合计64388479.5159354252.16

3.投资收益

项目本期数上年同期数

银行理财产品收益193326.03

权益法核算的长期股权投资收益-125926.96-123138.44

泽州银行分红收益127627.50178378.20

成本法核算的长期股权投资收益18000000.00

合计1700.5418248565.79

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减-181164.23值准备的冲销部分

第125页共129页计入当期损益的政府补助，但与公司正常经

营业务密切相关、符合国家政策规定、按照

12795390.51

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负

2456306.00

债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益23589.04对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合

-1340895.62并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-595353.97企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出3319294.68

第126页共129页本期确认以前年度可抵扣暂时

其他符合非经常性损益定义的损益项目3745223.04性差异或可抵扣亏损

小计20222389.45减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”

2425482.42

表示）

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额17796907.03

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润10.080.320.32扣除非经常性损益后归属于公司

8.860.290.29

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 146946964.20

非经常性损益 B 17796907.03

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 129150057.17

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1397143282.14

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 935584675.40

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 1

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 67149002.70

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7

同一控制下企业合并影响资本公积 I1 -89588300.00

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 7

收购少数股东权益影响资本公积 I2 75165.31

其他 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6

股份支付费用形成的资本公积 I3 3413589.51

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 1

因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股

I4 -258963.26东的净资产增减变动

第127页共129页项目序号本期数发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的

J4 6累计月数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产1457344627.43

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 10.08%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 8.86%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 146946964.20

非经常性损益 B 17796907.03

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 129150057.17

期初股份总数 D 447660018.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F 64633440.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 1

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

L=D+E+F×G/K-H×

发行在外的普通股加权平均数453046138.00

I/K-J

基本每股收益 M=A/L 0.32

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.29

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

浙江精工集成科技股份有限公司

二〇二五年四月十七日

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