审计报告

大族激光科技产业集团股份有限公司

容诚审字[2024]518Z0354 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京目录序号内容页码

1审计报告1-6

2合并资产负债表7

3合并利润表8

4合并现金流量表9

5合并所有者权益变动表10-11

6母公司资产负债表12

7母公司利润表13

8母公司现金流量表14

9母公司所有者权益变动表15-16

10财务报表附注17-186容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

外经贸大厦15层/922-926(100037)

审 计 报 告 TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

E-mail:bj@rsmchina.com.cn

https://www.rsm.global/china/

容诚审字[2024]518Z0354 号

大族激光科技产业集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了大族激光科技产业集团股份有限公司（以下简称大族激光）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大族激光2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大族激光，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三、27及附注五、48。

1大族激光的营业收入主要来自于激光专用设备、PCB 设备及其他专用设备销售。2023年度，大族激光营业收入金额为人民币1409110.18万元，其中主营业务收入为人民币1399630.46万元，占营业收入的99.33%。大族激光销售涉及国内销售及海外销售，不同销售方式收入确认时点存在差异。

由于营业收入是大族激光关键业绩指标之一，可能存在大族激光管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）检查销售合同，了解主要合同条款或条件，结合产品特点，评价收入确认方法是否适当；

（3）对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明波动原因；

（4）对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销

售合同及订单、销售发票、出库单、安装调试报告等，针对新能源行业及面板行业专业设备，检查安装调试验收报告；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、销售发票等支持性文件；

（5）结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

（6）对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；

（7）获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

（8）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

2（二）存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三、13及附注五、7。

截至2023年12月31日，大族激光存货账面余额为人民币479458.44万元，跌价准备为人民币40119.37万元，账面价值为人民币439339.07万元。

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，分类按照单个存货或存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、实际售价、合同约定售价、相同或类似产品的市场售价、未来市场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用、合同履约成本和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。

由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；

（3）以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、期后情况、市场信息等进行比较；

（4）评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用、合同履约成本和相关税费估计的合理性；

（5）测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

（6）结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、生产成本或售价波

动等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；

3（7）检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括大族激光2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估大族激光的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算大族激光、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督大族激光的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

4在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大族激光持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大族激光不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就大族激光中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

5从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

（此页为大族激光科技产业集团股份有限公司容诚审字[2024]518Z0354 号审计报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）崔永强（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：

腾雪莹

2024年4月16日

6合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位：大族激光科技产业集团股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：流动负债：

货币资金五、110756466992.959615837629.30短期借款五、25980221937.501341398403.20交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据五、2557960377.47675669043.32应付票据五、261747652724.662406441923.58

应收账款五、37330761537.577203360039.06应付账款五、275042758050.383940969175.68

应收款项融资五、4484981173.14586096446.79预收款项五、287001448.074514129.43

预付款项五、5128395329.25148491789.17合同负债五、291048838408.42998629582.02

其他应收款五、6114817822.34115732095.86应付职工薪酬五、301294813432.231432948309.69

其中：应收利息应交税费五、31124947935.35360109100.97

应收股利其他应付款五、32421732601.56216312965.72

存货五、74393390682.724576720552.51其中：应付利息

合同资产五、8581853782.40585816240.64应付股利持有待售资产持有待售负债

一年内到期的非流动资产五、9133673922.2528712420.44一年内到期的非流动负债五、333784579260.13127216366.58

其他流动资产五、10180769350.28113091310.80其他流动负债五、34518165391.41762563945.92

流动资产合计24663070970.3723649527567.89流动负债合计14970711189.7111591103902.79

非流动资产：非流动负债：

债权投资长期借款五、352122878920.511936131952.41

其他债权投资应付债券五、362238633555.46

长期应收款五、11178154367.8834744085.94其中：优先股

长期股权投资五、12412063412.48466457345.07永续债

其他权益工具投资五、13385332863.96389555666.54租赁负债五、37175313548.91169750753.64

其他非流动金融资产五、14166771419.23150373322.96长期应付款五、387041123.49

投资性房地产五、15326506234.00724593780.10长期应付职工薪酬

固定资产五、163946968553.633506753884.64预计负债五、39123454962.85134792118.50

在建工程五、17940760504.79327349542.06递延收益五、40112763860.45136134378.10

生产性生物资产递延所得税负债五、2248227126.6977293914.95

油气资产其他非流动负债五、41259626329.88252554795.61

使用权资产五、18234431184.50255933591.04非流动负债合计2849305872.784945291468.67

无形资产五、191687170860.511307401418.27负债合计17820017062.4916536395371.46

开发支出六、210683040.7854194120.88所有者权益：

商誉五、20316264133.16207637962.59股本五、421052185915.001052070534.00

长期待摊费用五、21228477669.15291767635.24其他权益工具五、43555498985.44555552630.92

递延所得税资产五、22634530683.59580155118.85其中：优先股

其他非流动资产五、2369177839.08102364547.68永续债

非流动资产合计9537292766.748399282021.86资本公积五、442925669212.892733475591.13

减：库存股

其他综合收益五、45-435568626.05-433656931.45专项储备

盈余公积五、46533301493.01533301493.01

未分配利润五、4710369262141.209759480383.56

归属于母公司所有者权益合计15000349121.4914200223701.17

少数股东权益1379997553.131312190517.12

所有者权益合计16380346674.6215512414218.29

资产总计34200363737.1132048809589.75负债和所有者权益总计34200363737.1132048809589.75

法定代表人：高云峰主管会计工作负责人：周辉强会计机构负责人：何军伟

7合并利润表

2023年度

编制单位：大族激光科技产业集团股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业总收入五、4814091101814.4214961185040.35

其中：营业收入五、4814091101814.4214961185040.35

二、营业总成本13614128848.3913780491196.37

其中：营业成本五、489167615609.449687268273.89

税金及附加五、4998232884.49107545266.85

销售费用五、501495341070.801534048529.03

管理费用五、511076474621.82952066581.81

研发费用五、521767051874.641607937232.25

财务费用五、539412787.20-108374687.46

其中:利息费用五、53241207320.81227297295.11

利息收入五、53193008251.65122804970.85

加：其他收益五、54519663477.91388995685.12

投资收益（损失以“-”号填列）五、55146469824.45115903216.71

其中：对联营企业和合营企业的投资收益五、55-25457979.90-50379344.56以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、5682208377.40-14558685.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、57-170315503.54-144917944.67

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、58-233704707.97-208612632.31

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、591779867.104667363.93

三、营业利润（亏损以“-”号填列）823074301.381322170847.76

加：营业外收入五、6020572906.1913537584.64

减：营业外支出五、6119643097.0518222410.27

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）824004110.521317486022.13

减：所得税费用五、62-87118495.4230907994.62

五、净利润（净亏损以“-”号填列）911122605.941286578027.51

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）911122605.941286578027.51

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）820218770.841214512137.51

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）90903835.1072065890.00

六、其他综合收益的税后净额五、63-1868576.56-566155740.04

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-1911694.60-566146877.04

1.不能重分类进损益的其他综合收益-9305088.18-536272980.35

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动-9305088.18-437686765.20

（4）企业自身信用风险公允价值变动

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益98586215.15

2.将重分类进损益的其他综合收益7393393.58-29873896.69

（1）权益法下可转损益的其他综合收益562588.81-7112946.13

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额6830804.77-22760950.56

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额43118.04-8863.00

七、综合收益总额909254029.38720422287.47

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额818307076.24648365260.47

（二）归属于少数股东的综合收益总额90946953.1472057027.00

八、每股收益

（一）基本每股收益（元/股）十八、20.781.15

（二）稀释每股收益（元/股）十八、20.781.15

法定代表人：高云峰主管会计工作负责人：周辉强会计机构负责人：何军伟

8合并现金流量表

2023年度

编制单位：大族激光科技产业集团股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金12059530102.2112004848999.87

收到的税费返还319966586.44318336978.95

收到其他与经营活动有关的现金五、64447801062.37306620879.36

经营活动现金流入小计12827297751.0212629806858.18

购买商品、接受劳务支付的现金5404998439.776215565834.10

支付给职工以及为职工支付的现金3699732424.033576441052.66

支付的各项税费823795270.92909286387.36

支付其他与经营活动有关的现金五、641536142774.831278189717.20

经营活动现金流出小计11464668909.5511979482991.32

经营活动产生的现金流量净额1362628841.47650323866.86

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金542871485.94466290523.94

取得投资收益收到的现金363287.6712161689.23

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4589728.7213001950.83

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额171406206.9715495193.74

收到其他与投资活动有关的现金五、641051500234.38580354000.00

投资活动现金流入小计1770730943.681087303357.74

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1473662374.29969513971.02

投资支付的现金20000000.00355092936.96

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额69086283.46

支付其他与投资活动有关的现金五、641389127400.001001207472.25

投资活动现金流出小计2951876057.752325814380.23

投资活动产生的现金流量净额-1181145114.07-1238511022.49

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金68140602.623409807090.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金64830000.003386645722.05

取得借款收到的现金2545572267.923807465931.69

收到其他与筹资活动有关的现金五、641651500.00

筹资活动现金流入小计2613712870.547218924521.69

偿还债务支付的现金1386725948.942775415270.39

分配股利、利润或偿付利息支付的现金493344455.58565450442.19

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润190156167.8062666377.88

支付其他与筹资活动有关的现金五、64145320979.46258597156.23

筹资活动现金流出小计2025391383.983599462868.81

筹资活动产生的现金流量净额588321486.563619461652.88

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响18825379.50133663318.65

五、现金及现金等价物净增加额788630593.463164937815.90

加：期初现金及现金等价物余额6233532786.263068594970.36

六、期末现金及现金等价物余额7022163379.726233532786.26

法定代表人：高云峰主管会计工作负责人：周辉强会计机构负责人：何军伟

9合并所有者权益变动表

2023年度

编制单位：大族激光科技产业集团股份有限公司单位：元币种：人民币

2023年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专项少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他储备

一、上年年末余额1052070534.00555552630.922733475591.13-439518934.42533301493.019669044670.2714103925984.911312024675.6615415950660.57

加：会计政策变更5862002.9790435713.2996297716.26165841.4696463557.72

前期差错更正--

同一控制下企业合并--

其他--

二、本年年初余额1052070534.00--555552630.922733475591.13--433656931.45-533301493.019759480383.5614200223701.171312190517.1215512414218.29

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)115381.00---53645.48192193621.76--1911694.60--609781757.64800125420.3267807036.01867932456.33

（一）综合收益总额-1911694.60820218770.84818307076.2490946953.14909254029.38

（二）所有者投入和减少资本115381.00---53645.48192193621.76-----192255357.28181351250.67373606607.95

1.所有者投入的普通股111206.003199396.623310602.62163476830.69166787433.31

2．其他权益工具持有者投入资本4175.00-53645.48261887.96212417.48212417.48

3．股份支付计入所有者权益的金额56876025.2256876025.2217874419.9874750445.20

4．其他131856311.96131856311.96131856311.96

（三）利润分配----------210437013.20-210437013.20-204491181.00

1．提取盈余公积---

2．对所有者（或股东）的分配-210437013.20-210437013.20-204491167.80-414928181.00

3．其他--

（四）所有者权益内部结转-------------

1．资本公积转增资本（或股本）--

2．盈余公积转增资本（或股本）--

3．盈余公积弥补亏损--

4．设定受益计划变动额结转留存收益--

5.其他综合收益结转留存收益--

6.其他--

（五）专项储备-------------

1．本年提取--

2．本年使用--

（六）其他--

四、本年年末余额1052185915.00--555498985.442925669212.89--435568626.05-533301493.0110369262141.2015000349121.491379997553.1316380346674.62

法定代表人：高云峰主管会计工作负责人：周辉强会计机构负责人：何军伟

10合并所有者权益变动表

2023年度

编制单位：大族激光科技产业集团股份有限公司单位：元币种：人民币

2022年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专项少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他储备

一、上年年末余额1067072719.00555635758.291038071942.33489998280.49134331764.86533301493.018781429183.9111619844580.91436604061.9312056448642.84

加：会计政策变更-1841819.2785647962.9983806143.72167495.4383973639.15

前期差错更正--

同一控制下企业合并--

其他--

二、本年年初余额1067072719.00--555635758.291038071942.33489998280.49132489945.59-533301493.018867077146.9011703650724.63436771557.3612140422281.99

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)-15002185.00---83127.371695403648.80-489998280.49-566146877.04--892403236.662496572976.54875418959.763371991936.30

（一）综合收益总额-467560661.891214512137.51746951475.6272057027.00819008502.62

（二）所有者投入和减少资本-15002185.00---83127.371695403648.80-489998280.49----2170316616.92833156317.763003472934.68

1.所有者投入的普通股326635.002387959931.772388286566.77827181331.103215467897.87

2．其他权益工具持有者投入资本6216.00-83127.37382540.22305628.85305628.85

3．股份支付计入所有者权益的金额-32167751.72-32167751.725974986.66-26192765.06

4．其他-15335036.00-660771071.47-489998280.49-186107826.98-186107826.98

（三）利润分配----------420695116.00-420695116.00-297943801.00

1．提取盈余公积---

2．对所有者（或股东）的分配-420695116.00-420695116.00-29794385.00-450489501.00

3．其他--

（四）所有者权益内部结转-------98586215.15--98586215.15---

1．资本公积转增资本（或股本）--

2．盈余公积转增资本（或股本）--

3．盈余公积弥补亏损--

4．设定受益计划变动额结转留存收益--

5.其他综合收益结转留存收益-98586215.1598586215.15--

6.其他--

（五）专项储备-------------

1．本年提取--

2．本年使用--

（六）其他--

四、本年年末余额1052070534.00--555552630.922733475591.13--433656931.45-533301493.019759480383.5614200223701.171312190517.1215512414218.29

法定代表人：高云峰主管会计工作负责人：周辉强会计机构负责人：何军伟

11母公司资产负债表

2023年12月31日

编制单位：大族激光科技产业集团股份有限公司单位：元币种：人民币资产附注2023年12月31日2022年12月31日负债和所有者权益附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：流动负债：

货币资金5960575768.994253112161.59短期借款771312527.681232737539.83交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据108329001.346835153.62应付票据834967060.941745531148.55

应收账款十七、13286933562.294186974398.51应付账款2836855749.543552661734.41

应收款项融资207538000.16126709783.88预收款项

预付款项2930650.5826416187.79合同负债207276712.64208030451.40

其他应收款十七、23736130839.613403311290.41应付职工薪酬562186238.97579833397.49

其中：应收利息应交税费17691702.3549503292.37

应收股利46665000.00其他应付款1218336219.871259638574.89

存货626688375.26912433671.85其中：应付利息

合同资产127926973.53329020273.47应付股利持有待售资产持有待售负债

一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债3677517434.9533319567.58

其他流动资产3413312.8515988666.83其他流动负债71460260.55110937938.18

流动资产合计14060466484.6113260801587.95流动负债合计10197603907.498772193644.70

非流动资产：非流动负债：

债权投资长期借款1513555263.161676000000.00

其他债权投资应付债券2238633555.46

长期应收款其中：优先股

长期股权投资十七、33792635726.824047005664.87永续债

其他权益工具投资租赁负债4023195.9312201099.74

其他非流动金融资产3710553.8770172620.00长期应付款

投资性房地产259330422.13长期应付职工薪酬

固定资产2823882299.332705415358.29预计负债40754527.4146930350.16

在建工程38256123.4862968303.72递延收益43718616.9363174465.97

生产性生物资产递延所得税负债26370853.52

油气资产其他非流动负债259626329.88252554795.61

使用权资产7893601.0918679761.69非流动负债合计1861677933.314315865120.46

无形资产654333621.84630474455.68负债合计12059281840.8013088058765.16

开发支出10683040.7840327947.21所有者权益：

商誉股本1052185915.001052070534.00

长期待摊费用99242712.02106659759.50其他权益工具555498985.44555552630.92

递延所得税资产176800678.83153209073.59其中：优先股

其他非流动资产6491825.374509378.06永续债

非流动资产合计7613930183.438098752744.74资本公积289492684.79256620657.93

减：库存股

其他综合收益14244111.0014244111.00专项储备

盈余公积533533400.50533533400.50

未分配利润7170159730.515859474233.18

所有者权益合计9615114827.248271495567.53

资产总计21674396668.0421359554332.69负债和所有者权益总计21674396668.0421359554332.69

法定代表人：高云峰主管会计工作负责人：周辉强会计机构负责人：何军伟

12母公司利润表

2023年度

编制单位：大族激光科技产业集团股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业收入十七、44830672961.577752855941.65

减：营业成本十七、43250384047.266000548542.92

税金及附加35370018.8939875212.40

销售费用474663443.32591343334.56

管理费用436375819.04377057105.64

研发费用407337765.42426387124.88

财务费用69260797.13-24631211.25

其中：利息费用218022197.97198591245.24

利息收入117811490.3867624333.45

加：其他收益157556484.50101336193.13

投资收益（损失以“-”号填列）十七、51495482108.00390587090.38

其中：对联营企业和合营企业的投资收益十七、5-15729650.35-33019709.09以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）1962225.00-17136765.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）-53334814.11-69488274.74

资产减值损失（损失以“-”号填列）-292763710.37-8765405.88

资产处置收益（损失以“-”号填列）-228477.8423804754.33

二、营业利润（亏损以“-”号填列）1465954885.69762613424.72

加：营业外收入9683627.126227160.77

减：营业外支出2524180.987058799.58

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1473114331.83761781785.91

减：所得税费用-48008178.7043696071.60

四、净利润（净亏损以“-”号填列）1521122510.53718085714.31

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）1521122510.53718085714.31

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

六、综合收益总额1521122510.53718085714.31

法定代表人：高云峰主管会计工作负责人：周辉强会计机构负责人：何军伟

13母公司现金流量表

2023年度

编制单位：大族激光科技产业集团股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金5608686138.926319936697.11

收到的税费返还100421059.2178283082.93

收到其他与经营活动有关的现金3589779909.322971116235.11

经营活动现金流入小计9298887107.459369336015.15

购买商品、接受劳务支付的现金4355571958.974858508917.84

支付给职工以及为职工支付的现金1010878388.721313276650.52

支付的各项税费184100320.62326602839.37

支付其他与经营活动有关的现金3815517794.721946838315.62

经营活动现金流出小计9366068463.038445226723.35

经营活动产生的现金流量净额-67181355.58924109291.80

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金708726414.95108410120.28

取得投资收益收到的现金1362558718.24418128449.03

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额24188.452233897.40处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1021485319.00580354000.00

投资活动现金流入小计3092794640.641109126466.71

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金195962145.49323929616.25

投资支付的现金458203549.041327419400.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1339127400.001000000000.00

投资活动现金流出小计1993293094.532651349016.25

投资活动产生的现金流量净额1099501546.11-1542222549.54

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金3310602.629723923.95

取得借款收到的现金1945000000.003175791950.96

收到其他与筹资活动有关的现金1651500.00

筹资活动现金流入小计1948310602.623187167374.91

偿还债务支付的现金1295745433.661840000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金284993256.70494776146.36

支付其他与筹资活动有关的现金6512598.6723707578.38

筹资活动现金流出小计1587251289.032358483724.74

筹资活动产生的现金流量净额361059313.59828683650.17

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-5463182.2515113896.23

五、现金及现金等价物净增加额1387916321.87225684288.66

加：期初现金及现金等价物余额932179048.20706494759.54

六、期末现金及现金等价物余额2320095370.07932179048.20

法定代表人：高云峰主管会计工作负责人：周辉强会计机构负责人：何军伟

14母公司所有者权益变动表

2023年度

编制单位：大族激光科技产业集团股份有限公司单位：元币种：人民币

2023年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额1052070534.00--555552630.92256620657.93-14244111.00-533533400.505859474233.188271495567.53

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年年初余额1052070534.00--555552630.92256620657.93-14244111.00-533533400.505859474233.188271495567.53

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)115381.00---53645.4832872026.86----1310685497.331343619259.71

（一）综合收益总额-1521122510.531521122510.53

（二）所有者投入和减少资本115381.00---53645.4832872026.86-----32933762.38

1.所有者投入的普通股111206.003199396.623310602.62

2．其他权益工具持有者投入资本4175.00-53645.48261887.96212417.48

3．股份支付计入所有者权益的金额-

4．其他29410742.2829410742.28

（三）利润分配----------210437013.20-210437013.20

1．提取盈余公积--

2．对所有者（或股东）的分配-210437013.20-210437013.20

3．其他-

（四）所有者权益内部结转-----------

1．资本公积转增资本（或股本）-

2．盈余公积转增资本（或股本）-

3．盈余公积弥补亏损-

4．设定受益计划变动额结转留存收益-

5.其他综合收益结转留存收益-

6.其他-

（五）专项储备-----------

1．本年提取-

2．本年使用-

（六）其他-

四、本年年末余额1052185915.00--555498985.44289492684.79-14244111.00-533533400.507170159730.519615114827.24

法定代表人：高云峰主管会计工作负责人：周辉强会计机构负责人：何军伟

15母公司所有者权益变动表

2023年度

编制单位：大族激光科技产业集团股份有限公司单位：元币种：人民币

2022年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额1067072719.00555635758.291040727573.43489998280.4914244111.00533533400.505562083634.878283298916.60

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年年初余额1067072719.00--555635758.291040727573.43489998280.4914244111.00-533533400.505562083634.878283298916.60

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)-15002185.00---83127.37-784106915.50-489998280.49---297390598.31-11803349.07

（一）综合收益总额718085714.31718085714.31

（二）所有者投入和减少资本-15002185.00---83127.37-784106915.50-489998280.49-----309193947.38

1.所有者投入的普通股326635.009397288.959723923.95

2．其他权益工具持有者投入资本6216.00-83127.37382540.22305628.85

3．股份支付计入所有者权益的金额-71650845.54-71650845.54

4．其他-15335036.00-722235899.13-489998280.49-247572654.64

（三）利润分配---------420695116.00-420695116.00

1．提取盈余公积--

2．对所有者（或股东）的分配-420695116.00-420695116.00

3．其他-

（四）所有者权益内部结转-----------

1．资本公积转增资本（或股本）-

2．盈余公积转增资本（或股本）-

3．盈余公积弥补亏损-

4．设定受益计划变动额结转留存收益-

5.其他综合收益结转留存收益-

6.其他-

（五）专项储备-----------

1．本年提取-

2．本年使用-

（六）其他-

四、本年年末余额1052070534.00--555552630.92256620657.93-14244111.00-533533400.505859474233.188271495567.53

法定代表人：高云峰主管会计工作负责人：周辉强会计机构负责人：何军伟

16大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

2023年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

大族激光科技产业集团股份有限公司（以下简称公司、本公司或大族激光）系经深

圳市人民政府以深府股[2001]42号文件批准，由深圳市大族激光科技有限公司于2001年6月30日整体变更设立的股份有限公司，于2001年9月28日经原深圳市工商行政管理局核准登记，公司总部的经营地址深圳市南山区深南大道9988号。公司现持有统一社会信用代码为 91440300708485648T 的营业执照，注册资本 1052185915.00 元，股份总数1052185915股（每股面值1元）。公司股票已于2004年6月25日在深圳证券交易所挂牌交易。

公司的主要经营活动为：工业激光加工设备与自动化等配套设备及其关键器件的研

发、生产和销售。

财务报表批准报出日：本财务报表业经公司董事会于2024年4月16日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般

规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

17大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提金额大于500万元重要的应收款项坏账准备收回或转回单项收回或转回金额大于500万元重要的应收款项核销单项核销金额大于500万元账龄超过一年的重要合同负债单项账龄超过1年的合同负债金额大于5000万元

单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款金额大

重要的应付账款、其他应付款于5000万元重要的在建工程单个项目的预算大于3亿元

单个项目期末余额占开发支出期末余额的10%以重要的资本化研发项目上且金额大于200万元

18大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

项目重要性标准重要的非全资子公司少数股东权益大于3亿元对单个被投资单位的长期股权投资金额占集团资

重要的合营企业或联营企业产总额的10%以上，或长期股权投资权益法下投资损益占集团合并净利润的10%以上收到或支付的重要的投资活动有关的现金单项投资活动大于2亿元

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。

本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

19大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日

20大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A. 同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a） 编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b） 编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c） 编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B. 非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a） 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

21大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

（b） 编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c） 编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A. 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B. 编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C. 编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

22大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A. 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账

面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认

有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B. 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

23大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A. 一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B. 多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控

24大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

25大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方

法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

26大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特

27大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售

金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

28大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

29大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

30大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A. 应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，

31大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损

失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1：账龄组合

应收账款组合2：本公司合并范围内关联方组合

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：账龄组合

32大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

其他应收款组合2：本公司合并范围内关联方组合

其他应收款组合3：无风险组合

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1：账龄组合

合同资产组合2：本公司合并范围内关联方组合

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

长期应收款确定组合的依据如下：

长期应收款组合1分期收款销售商品长期应收款组合2应收其他款项

对于划分为组合的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B. 债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

33大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

34大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务

困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A. 将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B. 将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

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*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A. 所转移金融资产的账面价值；

B. 因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A. 终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B. 终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

36大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

12.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

37大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

13.存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品、委托加工物资、发出商品、低值易耗品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价，本公司行业专机等整机产品发出方法为个别计价法。

38大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*库存商品、发出商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；

如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

14.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

39大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

15.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

40大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

16.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的

表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

41大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

42大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；

被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本

公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制

43大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。

17.投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。

本公司投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，而且本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能够对投资性房地产的公允价值作出合理估计，因此本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公允价值的变动计入当期损益。

确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房

44大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

18.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

折旧年限

类别折旧方法残值率（%）年折旧率（%）

（年）

房屋及建筑物年限平均法25.42-404.003.78-2.40

机器设备年限平均法5-104.0019.20-9.60

运输工具年限平均法54.0019.20

电子设备年限平均法3-54.0032.00-19.20

其他设备年限平均法3-54.0032.00-19.20

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

19.在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

45大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

20.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

46大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

21.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据

土地使用权30-50年法定使用权

软件著作权3-5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

专有技术5-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

产品专利权5-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

商标5-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

47大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、材料费用、差旅费、仪器设备折旧费、技术服务费用、股权激励费用、其他费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22.长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的

48大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23.长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

24.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

49大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

50大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A. 确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B. 确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C. 确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D. 确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a） 精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b） 计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

51大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

（c） 资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益

并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A. 服务成本；

B. 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C. 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

52大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

25.预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26.股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允

53大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益

结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

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本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

27.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最

可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

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对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

公司主要销售激光及自动化配套设备、PCB 及自动化配套设备等产品。

内销产品收入确认需满足以下条件：公司根据产品类型和一体化程度，按照合同交付方式及安装调试要求，分别于客户签收货物时点或设备安装调试完成时点确认销售收入。针对新能源行业及面板行业，公司设备如果需要与其他设备联动调试的，经客户验收后，认为产品控制权已经转移，确认销售收入。

外销产品收入确认需满足以下条件：公司根据订单发货，持出口专用发票、发货单等单证报关出口，通过海关的审核完成出口报关手续后作为控制权的转移时点，根据出库单、出口专用发票和报关单确认销售收入。

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28.政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

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*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

29.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A. 该项交易不是企业合并；

B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

58大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A. 商誉的初始确认；

B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A. 本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B. 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资

59大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）

会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A. 本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B. 因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

60大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

30.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

61大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、25。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

62大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

63大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

*租赁变更未作为一项单独租赁

A. 本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B. 本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、27的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11对该金融负债进行会计处理。该资

产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

64大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11对该金融资产进行会计处理。该资产转

让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

31.回购公司股份

（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面

值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；

低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；

低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

32.债务重组

（1）本公司作为债权人

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合

营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照附注三、11所述会计政策确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照附注三、11的

规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产

65大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（2）本公司作为债务人

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照附注三、11所述会计政策确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

33.重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；

66大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率

折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

34.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

*投资性房地产由成本模式改为公允价值模式计量

公司为更加客观地反映投资性房地产的真实价值，经公司董事会审议，自2023年

6月30日起，将投资性房地产由成本模式计量改为公允价值模式计量。

67大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

根据《企业会计准则第3号—投资性房地产》的规定，投资性房地产的计量模式由成本模式转为公允价值模式的，属于会计政策变更，应当按照《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》处理。会计政策变更能够提供更可靠、更相关的会计信息的，应当采用追溯调整法处理。

本次会计政策变更将增加公司2022年12月31日归属于上市公司所有者权益

96297716.26元，增加2022年度合并财务报表利润总额6824383.34元，增加2022年

度归属于母公司股东的净利润4787750.30元。

本公司对2022年度合并比较财务报表相关项目追溯调整如下：

2022年12月31日/2022年度（合并）

受影响的报表项目调整前调整金额调整后

资产负债表项目：

投资性房地产587812138.22136781641.88724593780.10

递延所得税负债36975830.7940318084.1677293914.95

其他综合收益-439518934.425862002.97-433656931.45

未分配利润9669044670.2790435713.299759480383.56

归属于母公司所有者权益14103925984.9196297716.2614200223701.17

少数股东权益1312024675.66165841.461312190517.12

利润表项目：

营业成本9691514577.23-4246303.349687268273.89

公允价值变动损益-17136765.002578080.00-14558685.00

利润总额1310661638.796824383.341317486022.13

所得税费用28869707.612038287.0130907994.62

净利润1281791931.184786096.331286578027.51归属于母公司股东的净利

1209724387.214787750.301214512137.51

润

少数股东损益72067543.97-1653.9772065890.00

其他综合收益-573859562.277703822.23-566155740.04归属于母公司股东的综合

635873687.9412491572.53648365260.47

收益总额归属于少数股东的综合收

72058680.97-1653.9772057027.00

益总额本次会计政策变更对母公司的财务报表无影响。

68大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注*2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。

执行解释16号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税[注]销售货物或提供应税劳务5%、6%、9%、13%

按房屋计税余值的1.2%或租

房产税1.2%、12%

赁收入的12%计缴

城市维护建设税应缴流转税税额5%、7%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育附加应缴流转税税额2%境外间接税根据不同国家与地区的法规要求按适用税率计缴企业所得税应纳税所得额详见下表

[注]：（1）本公司出口产品的增值税率为0%，下属北京分公司、广州分公司、宁波分公司、上海分公司为小规模纳税人，适用增值税征收率为3%。

（2）根据国务院2011年1月28日发布的《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发[2011]4号），本公司销售自行开发生产的软件产品，对实际税负超过3%的部分即征即退。

本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况

纳税主体名称[注]所得税税率

本公司15%

深圳市大族电机科技有限公司15%

69大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

纳税主体名称[注]所得税税率

大族激光智能装备集团有限公司15%

深圳市大族智能控制科技有限公司15%

深圳市大族超能激光科技有限公司15%

沈阳大族赛特维机器人股份有限公司15%

大族激光智能装备（长沙）有限公司（曾用名：湖南大族智能装备有限公

15%

司）

Han's Laser Smart Equipment Group North America Corporation 21%

广东大族粤铭激光集团股份有限公司15%

松谷激光科技（江苏）有限公司（曾用名：江苏大族粤铭激光科技有限公

15%

司）广东粤铭智能装备股份有限公司（曾用名：广东大族粤铭智能装备股份有限

15%

公司）苏州松谷智能装备股份有限公司（曾用名：苏州大族松谷智能装备股份有限

15%

公司）

深圳路升光电科技有限公司15%

深圳国冶星光电科技股份有限公司15%

大族激光科技股份有限公司16.5%

Sharp Focus International Limited 0%

Han Technology Inc 26.5%

Control Laser Company 26.5%

Baublys Laser GmbH 29.83%-32.83%

Nextec Technologies (2001)Ltd. 23%

Maple Lake Investments Limited 0%

Han's Laser Corporation 29.84%

Han's O'Toole (HK) Limited 16.5%

HAN’S O’TOOLE LLC 29.84%

Han's Potrero(HK) Limited 16.5%

HAN’S POTRERO LLC 29.84%

Coractive High-Tech Inc. 26.5%

HAN'S LASER KOREA CO.LTD 10%

HANS LASER VIETNAM COMPANY LIMITED 20%

香港商大族科技产业股份有限公司台湾分公司20%

Guangda Technology Development Co.Limited 16.5%

70大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

纳税主体名称[注]所得税税率

MUTI-WELL INVESTMENTS LIMITED 0%

亚洲创建（中国）有限公司16.5%

HOI WING TECHNOLOGY CO. LTMITED 16.5%

FEI XIANG LIMITED 0%

武汉大族金石凯激光系统有限公司15%

深圳市汉狮精密自控技术有限公司15%

上海大族富创得科技股份有限公司15%

Fortrend Technology Corporation 29.84%

Fortrend Engineering Corporation 29.84%

深圳市大族半导体装备科技有限公司15%本年免征企业所深圳市大族领创软件技术有限公司得税

深圳市大族视觉技术有限公司15%

深圳市大族思特科技有限公司15%

深圳市大族锂电智能装备股份有限公司15%

深圳市大族贝瑞装备有限公司15%

深圳市大族光伏装备有限公司15%

深圳市大族光子激光技术有限公司15%

Han's Laser Japan Co.Ltd. 10%

深圳市大族数控科技股份有限公司15%

深圳麦逊电子有限公司15%

大族明信电子(香港)有限公司16.5%

HONG KONG MASON ELECTRONICS COLIMITED 16.5%

深圳市升宇智能科技有限公司15%

大族数控科技（信丰）有限公司15%

深圳市大族封测科技股份有限公司15%

HAN'S ASSEMBLY AND TESTING TECHNOLOGY (SINGAPORE) PTE.

17%

LTD.CE MISSION PEAK LLC 21%

SUNTREND INVESTMENT LLC 21%

Fei Xiang Crosby LLC 21%

HANS HIGH-TECH SINGAPORE PTE. LTD 17%

Xinsheng Technology Limited (B.V.I.) 0%

71大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

纳税主体名称[注]所得税税率

天津大族智能装备有限公司15%

深圳市大族智能焊接装备有限公司15%

大族激光智能装备科技（常州）有限公司15%

深圳市大族半导体测试技术有限公司15%

广东大族半导体装备科技有限公司15%

深圳市大族机床科技有限公司15%

深圳市大族光浦科技有限公司15%

深圳市大族光聚科技有限公司15%

广东灏源精密制造股份有限公司20%（小微企业）

厦门市大族精微科技有限公司20%（小微企业）

大族数控科技（东莞市）有限公司20%（小微企业）

苏州明信电子测试有限公司20%（小微企业）

上海大族机械有限公司20%（小微企业）

深圳市大族工业园开发有限公司20%（小微企业）芯源（深圳）光纤激光技术有限责任公司20%（小微企业）

深圳市大族利美特激光科技有限公司20%（小微企业）

深圳市大族逆变并网技术有限公司20%（小微企业）

上海大族活力激光科技有限公司20%（小微企业）

内蒙古大族光电装备科技有限公司20%（小微企业）

深圳市大族锐视科技有限公司20%（小微企业）

东莞市大族骏卓自动化科技有限公司20%（小微企业）

深圳市大族雪象投资有限公司20%（小微企业）

深圳市前海大族科技有限公司20%（小微企业）

济南市大族超能激光科技有限公司20%（小微企业）

大族激光电子商务贸易（深圳）有限公司20%（小微企业）

大族激光智能科技（济南）有限公司20%（小微企业）

深圳市大族激光焊接软件技术有限公司20%（小微企业）

无锡富创得智能科技有限公司20%（小微企业）

苏州万汇激光科技有限公司20%（小微企业）

深圳市大族云成科技有限公司20%（小微企业）

深圳市大族光通科技有限公司20%（小微企业）

深圳市大族精密切割软件技术有限公司20%（小微企业）

苏州大族芯科技有限公司20%（小微企业）

72大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

纳税主体名称[注]所得税税率

盐城市大族机床科技有限公司20%（小微企业）

苏州索拉斯坦德太阳能光伏有限公司20%（小微企业）

深圳市瀚云数据科技有限公司20%（小微企业）

大族测控技术（苏州）有限公司20%（小微企业）

深圳市大族聚维科技有限公司（曾用名：深圳市大族和光科技有限公司）20%（小微企业）

重庆大族时栅科技有限公司20%（小微企业）

深圳市大族鼎盛智能装备科技有限公司20%（小微企业）

大族摩派（广州）智能装备有限公司20%（小微企业）

广东大族显视装备科技有限公司20%（小微企业）

麦逊电子（信丰）有限公司20%（小微企业）

除上述以外的其他纳税主体25%

[注]（：1）本公司分公司在总公司所在地深圳市汇总申报缴纳所得税，企业所得税税率适用15%。

（2） 本公司下属子公司大族明信电子（香港）有限公司、Han's O'Toole(HK) Limited、Han's

Potrero(HK) Limited、HOI WING TECHNOLOGY CO. LTMITED、Guangda Technology Development

Co.Limited、亚洲创建（中国）有限公司、HONG KONG MASON ELECTRONICS COLIMITED、大

族激光科技股份有限公司为设立在中国香港特别行政区的企业，执行16.50%的利得税税率。

（3） 本公司下属子公司 Sharp Focus International Limited、Maple Lake Investments Limited、MUTI-WELL INVESTMENTS LIMITED、FEI XIANG LIMITED 和 Xinsheng Technology Limited (B.V.I.)

为设立在英属维尔京群岛的企业，对离岸取得的收入免征企业所得税。

（4） 本公司下属子公司 Baublys Laser GmbH 为在德国设立的企业，应缴纳联邦政府 15.83%和

州政府14%-17%的企业所得税。

（5） 本公司下属子公司 HAN'S Laser Corporation、HAN'S O'TOOLE LLC、HAN'S POTRERO

LLC、Fortrend Engineering Corporation、Fortrend Technology Corporation 为在美国加州设立的企业，应缴纳联邦政府及州政府共29.84%的企业所得税。

（6） 本公司下属子公司 Han's Laser Smart Equipment Group North America Corporation、CE

MISSION PEAK LLC、SUNTREND INVESTMENT LLC 和 Fei Xiang Crosby LLC 为在美国德州设立的企业，应缴纳联邦政府21%企业所得税。

（7） 本公司下属子公司 Han Technology Inc、Control Laser Corporation 为在美国佛罗里达州设

立的企业，应缴纳联邦政府及州政府26.50%的企业所得税。

（8） 本公司下属子公司 Coractive High-Tech Inc.为在加拿大设立的企业，应缴纳联邦政府和省

政府26.5%的综合企业所得税。

73大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

（9） 本公司下属子公司 HAN'S ASSEMBLY AND TESTING TECHNOLOGY (SINGAPORE) PTE.

LTD.、HANS HIGH-TECH SINGAPORE PTE. LTD 为在新加坡设立的企业，执行 17%的企业所得税税率。

（10） 本公司下属子公司 HAN'S LASER KOREA CO.LTD 为在韩国设立的企业，执行 10%的企业所得税税率。

（11） 本公司下属子公司 HANS LASER VIETNAM COMPANY LIMITED 为在越南设立的企业，执行20%的企业所得税税率。

（12） 本公司下属子公司 Han's Laser Japan Co.Ltd.为在日本设立的企业，执行 10%的企业所得税税率。

（13） 本公司下属子公司 Nextec Technologies (2001)Ltd.为在以色列设立的企业，执行 23%的企业所得税税率。

（14）本公司下属子公司香港商大族科技产业股份有限公司台湾分公司为在中国台湾设立的企业，执行20.00%的企业所得税税率。

2.税收优惠（1）本公司及下列子公司取得高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》，减按15%的税率缴纳企业所得税，各公司具体情况如下：

高新技术企业证书公司颁发机构优惠税率有效期编号

本公司 GR202344203997 2023 年至 2025 年深圳市汉狮精密自控技

GR202344202508 2023 2025年至年术有限公司深圳国冶星光电科技股

GR202344208243 2023 年至 2025 年份有限公司深圳市科技创新委员会深圳市大族智能焊接装GR202344207676 （深圳市科技工贸和信息 2023 年至 2025 年备有限公司化委员会）、深圳市财政深圳市大族半导体测试

GR202344201693 局、国家税务总局深圳市 2023 年至 2025 年技术有限公司税务局深圳市大族机床科技有

GR202344204352 2023 年至 2025 年限公司深圳市大族光浦科技有

GR202344206911 2023 年至 2025 年限公司

深圳市大族光聚科技有 GR202344207384 2023 年至 2025 年

74大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

高新技术企业证书公司颁发机构优惠税率有效期编号限公司深圳市大族数控科技股

GR202344204894 2023 年至 2025 年份有限公司

深圳麦逊电子有限公司 GR202344202525 2023 年至 2025 年深圳市大族封测科技股

GR202344205294 2023 年至 2025 年份有限公司深圳市升宇智能科技有

GR202244203789 2022 年至 2024 年限公司深圳市大族电机科技有

GR202344205789 2023 年至 2025 年限公司深圳路升光电科技有限

GR202144206968 2021 年至 2023 年公司深圳市大族视觉技术有

GR202144202098 2021 年至 2023 年限公司大族激光智能装备集团

GR202144205260 2021 年至 2023 年有限公司深圳市大族智能控制科

GR202144205980 2021 年至 2023 年技有限公司深圳市大族超能激光科

GR202144202638 2021 年至 2023 年技有限公司深圳市大族思特科技有

GR202244208164 2022 年至 2024 年限公司深圳市大族光伏装备有

GR202144204178 2021 年至 2023 年限公司深圳市大族半导体装备

GR202244207346 2022 年至 2024 年科技有限公司深圳市大族光子激光技

GR202244205504 2022 年至 2024 年术有限公司深圳市大族锂电智能装备股份有限公司（曾用GR202144207090 2021 年至 2023 年

名：深圳市大族富创得科技有限公司）

75大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

高新技术企业证书公司颁发机构优惠税率有效期编号深圳市大族贝瑞装备有

GR202244204387 2022 年至 2024 年限公司广东大族粤铭激光集团

GR202344003148 2023 年至 2025 年股份有限公司

广东省科学技术厅、广东广东粤铭智能装备股份省财政厅、国家税务总局有限公司（曾用名：广GR202344008753 广东省税务局 2023 年至 2025 年东大族粤铭智能装备股份有限公司）

湖北省科学技术厅、湖北武汉大族金石凯激光系

GR202142001607 省财政厅、国家税务总局 2021 年至 2023 年统有限公司湖北省税务局大族激光智能装备科技

GR202332018987 2023 年至 2025 年（常州）有限公司苏州松谷智能装备股份江苏省科学技术厅、江苏有限公司（曾用名：苏GR202232000684 省财政厅、国家税务总局 2022 年至 2024 年州大族松谷智能装备股

江苏省税务局(原江苏省份有限公司）

国家税务局、江苏省地方

松谷激光科技（江苏）

税务局合并)有限公司（曾用名：江GR202232015689 2022 年至 2024 年苏大族粤铭激光科技有限公司）

上海市科学技术委员会、上海大族富创得科技股

GR202131004121 上海市财政局、国家税务 2021 年至 2023 年份有限公司总局上海市税务局

辽宁省科学技术厅、辽宁沈阳大族赛特维机器人

GR202221001572 省财政厅、国家税务总局 2022 年至 2024 年股份有限公司辽宁省税务局大族激光智能装备（长湖南省科学技术厅、湖南沙）有限公司（曾用GR202143000524 省财政厅、国家税务总局 2021 年至 2023 年

名：湖南大族智能装备湖南省税务局有限公司）

天津市科学技术局、天津天津大族智能装备有限

GR202312000490 市财政局、国家税务总局 2023 年至 2025 年公司天津市税务局

76大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注（2）根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27号)第三条的规定：“我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠

期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止”，根据《关于集成电路设计企业和软件企业2019年企业所得税汇算清缴适用政策的公告》第一条规定：“依法成立且符合条件的集成电路设计企业和软件企业，在2019年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止”，深圳市大族微加工软件技术有限公司2023年适用12.5%的税率优惠，深圳市大族领创软件技术有限公司2023年免征企业所得税。

（3）根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号），为进一步激励企业加大研发投入，更好地支持科技创新，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。公司依据上述规定对符合条件的研发支出享受加计扣除100%的税收优惠。

（4）根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委、工业和信息化部2023年9月12日发布的《关于提高集成电路和工业母机企业研发费用加计扣除比例的公告》（财政部税务总局国家发展改革委工业和信息化部公告2023年第44号），为进一步鼓励企业研发创新，促进集成电路产业和工业母机产业高质量发展，集成电路企业和工业母机企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2023年1月1日至2027年12月31日期间，再按照实际发生额的120%在税前扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的220%在税前摊销。本公司及子公司深圳市大族数控科技股份有限公司、大族激光智能装备集团有限公司、深圳市大族智能控制科技有限公司、大族激光智能装备（长沙）有限公司、武汉

大族金石凯激光系统有限公司、深圳市大族思特科技有限公司、深圳市大族锂电智能装

备股份有限公司、深圳市大族光聚科技有限公司、深圳市大族光伏装备有限公司、深圳市大族封测科技股份有限公司和深圳市大族机床科技有限公司依据上述规定对符合条

件的研发支出享受加计扣除120%的税收优惠。

77大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

（5）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额(以下称加计抵减政策)。本公司子公司深圳市升宇智能科技有限公司、深圳麦逊电子有限公司、深圳市大族电机科技有限公司、深圳市大族超能激光科技有限公司、沈阳大族赛特维机器人股份有限

公司、广东大族粤铭激光集团股份有限公司、松谷激光科技（江苏）有限公司、广东粤铭

智能装备股份有限公司、深圳路升光电科技有限公司、深圳国冶星光电科技股份有限公司、深圳市大族半导体装备科技有限公司和深圳市大族贝瑞装备有限公司在2023年享受该优惠政策，按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

（6）根据《财政部税务总局关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》（财税〔2023〕17号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许集成电路设计、生产、封测、装备、材料企业，按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳增值税税额。本公司子公司深圳市大族封测科技股份有限公司在2023年享受该优惠政策，按照当期可抵减进项税额加计15%抵减应纳增值税税额。

（7）根据《财政部税务总局关于工业母机企业增值税加计抵减政策的通知》（财税〔2023〕25号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对生产销售先进工业母机主机、关键功能部件、数控系统的增值税一般纳税人，允许按当期可抵扣进项税额加计15%抵减企业应纳增值税税额(以下称加计抵减政策)，本公司及子公司深圳市大族数控科技股份有限公司、大族激光智能装备集团有限公司、深圳市大族智能控制科

技有限公司、大族激光智能装备（长沙）有限公司、武汉大族金石凯激光系统有限公司、

深圳市大族思特科技有限公司、深圳市大族锂电智能装备股份有限公司、深圳市大族光

聚科技有限公司、深圳市大族光伏装备有限公司和深圳市大族机床科技有限公司在2023年度享受该优惠政策，当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳增值税税额。

（8）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》财政部税务总局公告2023年第12号的规定，本公司及所属子公司对于符合条件的小型微利企业，享受减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司广东灏源精密制造股份有限公司等于2023年享受上述优惠政策。

（9）根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委联合下发《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（[2020]23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，

78大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

对设在西部地区的鼓励类产业企业，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业减按15％的税率征收企业所得税，本公司之子公司大族数控科技（信丰）有限公司按15%税率计缴企业所得税。

（10）根据《财政部税务总局关于广州南沙企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2022〕

40号），对设在南沙先行启动区符合条件的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税，本公司之子公司广东大族半导体装备科技有限公司为设立在南沙地区公司，按

15%税率计缴企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目2023年12月31日2022年12月31日

库存现金663503.58848742.69

银行存款10626492438.019451076481.53

其他货币资金129311051.36163912405.08

其中：可随时支取的其他货币

1261312.52219355.43

资金

合计10756466992.959615837629.30

其中：存放在境外的款项总额407992818.82472783654.66

其他货币资金中23826055.17元系因合同诉讼被司法冻结的资金；100405323.49

元系公司存入的各类保证金，3818360.18元为银行托管资金，银行存款中

3606253874.39元系公司持有的大额存单等现金管理产品，除此之外，期末货币资金

中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2.应收票据

（1）分类列示

2023年12月31日2022年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票223345633.89223345633.89319827958.25319827958.25

商业承兑汇票356809911.5622195167.98334614743.58383736489.9527895404.88355841085.07

合计580155545.4522195167.98557960377.47703564448.2027895404.88675669043.32

79大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

（2）期末已质押的应收票据项目已质押金额

银行承兑汇票52182478.39

合计52182478.39

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票105321896.64

商业承兑汇票254274815.72

合计359596712.36

上述用于贴现的银行承兑汇票并非由信用等级较高的银行承兑，公司认为票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

（4）按坏账计提方法分类披露

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备580155545.45100.0022195167.983.83557960377.47

1.商业承兑汇票356809911.5661.5022195167.986.22334614743.58

2.银行承兑汇票223345633.8938.50223345633.89

合计580155545.45100.0022195167.983.83557960377.47（续上表）

2022年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备703564448.20100.0027895404.883.96675669043.32

1.商业承兑汇票383736489.9554.5427895404.887.27355841085.07

2.银行承兑汇票319827958.2545.46319827958.25

合计703564448.20100.0027895404.883.96675669043.32

80大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

坏账准备计提的具体说明：

*于2023年12月31日，按组合1商业承兑汇票计提坏账准备

2023年12月31日2022年12月31日

名称账面余额坏账准备计提比例（%账面余额坏账准备计提比例（%商业承

356809911.5622195167.986.22383736489.9527895404.887.27

兑汇票

合计356809911.5622195167.986.22383736489.9527895404.887.27

*于2023年12月31日，按组合2银行承兑汇票计提坏账准备：

2023年12月31日2022年12月31日

名称账面余额坏账准备计提比例（%账面余额坏账准备计提比例（%银行承

223345633.89319827958.25

兑汇票

合计223345633.89319827958.25本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（5）坏账准备的变动情况本期变动金额

2022年2023年

类别收回或转销或其他变动

12月31日计提12月31日

转回核销（合并范围增加+）商业承

27895404.88-5722921.3322684.4322195167.98

兑汇票

合计27895404.88-5722921.3322684.4322195167.98其中，本期无重要的坏账准备收回或转回。

（6）本期无实际核销的应收票据。

3.应收账款

（1）按账龄披露账龄2023年12月31日2022年12月31日

1年以内5694925100.066384576824.12

81大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

账龄2023年12月31日2022年12月31日

1至2年1749120668.92928610937.58

2至3年278728576.98140710744.81

3年以上309239911.40393205331.16

小计8032014257.367847103837.67

减：坏账准备701252719.79643743798.61

合计7330761537.577203360039.06

（2）按坏账计提方法分类披露

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备293172127.003.65234622311.4880.0358549815.52

按组合计提坏账准备7738842130.3696.35466630408.316.037272211722.05

其中：账龄组合7738842130.3696.35466630408.316.037272211722.05

合计8032014257.36100.00701252719.798.737330761537.57（续上表）

2022年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备237742663.893.03225775998.0694.9711966665.83

按组合计提坏账准备7609361173.7896.97417967800.555.497191393373.23

其中：账龄组合7609361173.7896.97417967800.555.497191393373.23

合计7847103837.67100.00643743798.618.207203360039.06

坏账准备计提的具体说明：

*于2023年12月31日，按单项计提坏账准备的说明

2023年12月31日

名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

客户资金紧张，客户六42965512.0134808733.2581.02预期信用损失高

82大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

客户资金紧张，客户七39692851.6939692851.69100.00预期信用损失高

客户资金紧张，客户八17942186.4017942186.40100.00预期信用损失高

客户资金紧张，客户九14816346.1113334711.5090.00预期信用损失高

客户资金紧张，客户十10251000.0010251000.00100.00预期信用损失高

客户资金紧张，客户十一9049999.999049999.99100.00预期信用损失高

客户资金紧张，客户十二6624120.006624120.00100.00预期信用损失高

客户资金紧张，客户十三5624329.975624329.97100.00预期信用损失高

客户资金紧张，客户十四5283248.075283248.07100.00预期信用损失高

客户资金紧张，客户十五5022000.005022000.00100.00预期信用损失高

客户资金紧张，其他135900532.7686989130.6164.01预期信用损失高

合计293172127.00234622311.4880.03—

*于2023年12月31日，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

2023年12月31日2022年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内5661874283.75169856247.823.006372035927.11191161077.803.00

1至2年1731565675.18173156567.6010.00919497986.2391949798.6110.00

2至3年245417464.8673625239.4430.00120283530.8336085059.2630.00

3年以上99984706.5749992353.4550.00197543729.6198771864.8850.00

合计7738842130.36466630408.316.037609361173.78417967800.555.49

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

83大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

（3）坏账准备的变动情况本期变动金额

2022年2023年

类别汇率变动

12月31日计提收回或转回转销或核销合并范围减少12月31日

（+）单项计

提坏账225775998.0696979488.271690020.5677872315.358570838.94234622311.48准备按组合

计提坏417967800.5565184672.031805777.5815538820.40822533.71466630408.31账准备

合计643743798.61162164160.301690020.5679678092.9324109659.34822533.71701252719.79本期无重要的坏账准备收回或转回。

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款79678092.93其中，重要的应收账款核销情况：

履行的核销款项是否由关单位名称应收账款性质核销金额核销原因程序联交易产生

客户十六货款23715000.00无法收回管理层审批否

客户十七货款17884046.54无法收回管理层审批否

客户十八货款9534000.00无法收回管理层审批否

客户十九货款7514756.00无法收回管理层审批否

合计—58647802.54———

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款坏账应收账款和应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称合同资产期末余额余额余额合计数的产减值准备期余额比例（%）末余额

客户一153228818.1221092241.00174321059.122.025229631.77

客户二173142790.00173142790.002.009380283.70

客户三169641297.541290460.00170931757.541.9815402812.75

客户四108156000.0018026000.00126182000.001.463785460.00

84大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

占应收账款和应收账款坏账应收账款和应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称合同资产期末余额余额余额合计数的产减值准备期余额比例（%）末余额

客户五119775480.00119775480.001.393593264.40

合计723944385.6640408701.00764353086.668.8537391452.62

4.应收款项融资

（1）分类列示项目2023年12月31日公允价值2022年12月31日公允价值

应收票据484981173.14586096446.79

合计484981173.14586096446.79

（2）期末本公司无已质押的应收款项融资。

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票976187535.24

合计976187535.24

（4）按减值计提方法分类披露

2023年12月31日

类别计提减值准备计提比例减值准备备注

的基础（%）

按组合计提减值准备484981173.14

1.银行承兑汇票484981173.14

合计484981173.14（续上表）

2022年12月31日

类别计提减值准备计提比例减值准备备注

的基础（%）

按组合计提减值准备586096446.79

1.银行承兑汇票586096446.79

合计586096446.79

（5）本期无实际核销的应收款项融资。

85大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

5.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2023年12月31日2022年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内114040054.2988.82140725980.1394.77

1至2年11181823.238.714554439.303.07

2至3年778559.630.612663250.811.79

3年以上2394892.101.86548118.930.37

合计128395329.25100.00148491789.17100.00本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况占预付款项期末余额合计数的单位名称2023年12月31日余额

比例(%)

供应商一8179449.566.37

供应商二6657662.925.19

供应商三6622123.895.16

供应商四4351949.773.39

供应商五4333401.453.38

合计30144587.5923.49

6.其他应收款

（1）分类列示项目2023年12月31日2022年12月31日应收利息应收股利

其他应收款114817822.34115732095.86

合计114817822.34115732095.86

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2023年12月31日2022年12月31日

1年以内70465091.6769686856.15

86大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

账龄2023年12月31日2022年12月31日

1至2年20691797.1718144087.55

2至3年9695010.4526072179.94

3年以上57287174.9141247761.32

小计158139074.20155150884.96

减：坏账准备43321251.8639418789.10

合计114817822.34115732095.86

*按款项性质分类情况款项性质2023年12月31日2022年12月31日

保证金及押金95122878.3698807450.00

备用金5232488.358772080.64

应收股权转让款19994000.0019994000.00

其他往来37789707.4927577354.32

小计158139074.20155150884.96

减：坏账准备43321251.8639418789.10

合计114817822.34115732095.86

*按坏账计提方法分类披露

A. 截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段70465091.672113952.7568351138.92

第二阶段69914315.6924790709.6645123606.03

第三阶段17759666.8416416589.451343077.39

合计158139074.2043321251.86114817822.34

2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备自初始确认

按组合计提坏账准备70465091.673.002113952.7568351138.92后信用风险未显著增加

其中：账龄组合70465091.673.002113952.7568351138.92

合计70465091.673.002113952.7568351138.92

87大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备69914315.6935.4624790709.6645123606.03信用风险显著增加但尚

其中：账龄组合69914315.6935.4624790709.6645123606.03未发生信用减值

合计69914315.6935.4624790709.6645123606.03

2023年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）预期信用

按单项计提坏账准备17759666.8492.4416416589.451343077.39损失较高按组合计提坏账准备

合计17759666.8492.4416416589.451343077.39

B. 截至 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段69686856.152090605.6867596250.47

第二阶段67956719.8821745430.5446211289.34

第三阶段17507308.9315582752.881924556.05

合计155150884.9639418789.10115732095.86

2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备69686856.153.002090605.6867596250.47自初始确认

其中：账龄组合69686856.153.002090605.6867596250.47后信用风险未显著增加

合计69686856.153.002090605.6867596250.47

88大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

2022年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备67956719.8832.0021745430.5446211289.34信用风险显著增加但尚

其中：账龄组合67956719.8832.0021745430.5446211289.34未发生信用减值

合计67956719.8832.0021745430.5446211289.34

2022年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）预期信用

按单项计提坏账准备17507308.9389.0115582752.881924556.05损失较高按组合计提坏账准备

合计17507308.9389.0115582752.881924556.05

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

*坏账准备的变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

2022年12月31日

2090605.6821745430.5415582752.8839418789.10

余额

2022年12月31日

————余额在本期

--转入第二阶段-620753.91620753.91

--转入第三阶段-2819634.572819634.57

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提707613.216282851.486990464.69

89大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

本期转回626926.54626926.54本期转销

本期核销82599.13363096.281358871.461804566.87合并范围变动（增加

5779.26-675595.42-669816.16为+减少为-）外币报表折算（增加

13307.6413307.64为+，减少为-）

2023年12月31日

2113952.7524790709.6616416589.4543321251.86

余额本期无重要坏账准备收回或转回。

*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款1804566.87本期无重要的其他应收款核销。

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

2023年占其他应收款

单位名称款项的性质12月31日账龄期末余额合计坏账准备

余额数的比例(%)深圳市智人团企业管理

股权转让款19994000.003年以上12.649997000.00

合伙企业（有限合伙）泉州三安半导体科技有

保证金11585000.003年以上7.335792500.00限公司辽宁大族冠华印刷科技

往来款9650000.003年以上6.109650000.00股份有限公司平湖市新隽资产经营管

租赁押金7980745.001至2年5.05798074.50理有限公司宜昌楚能新能源创新科

保证金2898000.001年内1.8386940.00技有限公司

合计52107745.0032.9526324514.50

90大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

*本期无因资金集中管理而列报于其他应收款的款项。

7.存货

（1）存货分类

2023年12月31日2022年12月31日

项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

原材料1124460007.02243028218.37881431788.651371621014.04224529307.351147091706.69

在产品1299449318.3441107030.581258342287.761303820147.7129677020.241274143127.47自制半成

400726427.7933565671.89367160755.90446881162.2019325847.82427555314.38

品

库存商品622028297.4158922379.18563105918.23628972613.7073667788.41555304825.29委托加工

71543384.437696807.7063846576.7363893952.014759540.4259134411.59

物资

发出商品1274623392.2616735822.201257887570.061119410363.647250628.211112159735.43低值易耗

1753565.18137779.791615785.391473323.62141891.961331431.66

品

合计4794584392.43401193709.714393390682.724936072576.92359352024.414576720552.51

（2）存货跌价准备本期增加金额本期减少金额

2022年2023年

项目合并范围变动

12月31日计提外币报表折算转回或转销12月31日

（-）

原材料224529307.3571788239.6414021.2044237126.589066223.24243028218.37

在产品29677020.2419300814.821728.246847691.911024840.8141107030.58自制半成

19325847.8224899274.632904.726666138.703996216.5833565671.89

品

库存商品73667788.4140718220.89176628.0353324743.662315514.4958922379.18委托加工

4759540.425467377.972530110.697696807.70

物资

发出商品7250628.2127205032.9317719838.9416735822.20低值易耗

141891.9668776.5872888.75137779.79

品

合计359352024.41189447737.46195282.19131398539.2316402795.12401193709.71

91大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

说明：确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目确定可变现净值的具体依据本期转销存货跌价准备的原因原材料相关产成品估计售价减去至完工估计将在产品

要发生的成本、估计的运费等合同履约本期已将期初计提存货跌价准备自制半成品

成本、估计的销售费用以及相关税费后的存货耗用委托加工物资的金额确定可变现净值低值易耗品发出商品以该产品的估计售价减去估计的运费等本期已将期初计提存货跌价准备

合同履约成本、估计的销售费用和相关库存商品的存货售出税费后的金额确定其可变现净值

（3）期末存货余额未含有借款费用资本化金额。

8.合同资产

（1）合同资产情况

2023年12月31日2022年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

未到期的质保金606081630.5924227848.19581853782.40604438557.4118622316.77585816240.64

小计606081630.5924227848.19581853782.40604438557.4118622316.77585816240.64

减：列示于其他非流动资产的合同资产

合计606081630.5924227848.19581853782.40604438557.4118622316.77585816240.64

（2）按减值计提方法分类披露

2023年12月31日

账面余额减值准备整个存续类别期预期信账面价值

金额比例(%)金额用损失率

(%)按单项计提减值准备

按组合计提减值准备606081630.59100.0024227848.194.00581853782.40

合计606081630.59100.0024227848.194.00581853782.40

92大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注（续上表）

2022年12月31日

账面余额减值准备整个存续类别期预期信账面价值

金额比例(%)金额用损失率

(%)按单项计提减值准备

按组合计提减值准备604438557.41100.0018622316.773.08585816240.64

合计604438557.41100.0018622316.773.08585816240.64

（3）减值准备的变动情况本期变动金额

2022年2023年

项目本期转销/

12月31日本期计提本期转回其他变动12月31日

核销按单项计提减值准备按组合计提

18622316.775605531.4224227848.19

减值准备

合计18622316.775605531.4224227848.19

（4）本期无实际核销的合同资产。

9.一年内到期的非流动资产

（1）一年内到期的非流动资产情况项目2023年12月31日2022年12月31日

一年内到期的长期应收款138034978.3329652727.30

减：减值准备4361056.08940306.86

合计133673922.2528712420.44

（2）按坏账计提方法分类披露

*截至2023年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段138034978.334361056.08133673922.25

合计138034978.334361056.08133673922.25

93大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日，处于第一阶段的一年内到期的非流动资产的坏账准备计提如

下：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备138034978.333.004361056.08133673922.25自初始确认

1.分期收款销售商品138034978.333.004361056.08133673922.25后信用风险

显著增加

合计138034978.333.004361056.08133673922.25

*截至2022年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段29652727.30940306.8628712420.44

合计29652727.30940306.8628712420.44

2022年12月31日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备29652727.303.00940306.8628712420.44自初始确认

1.分期收款销售商品29652727.303.00940306.8628712420.44后信用风险

未显著增加

合计29652727.303.00940306.8628712420.44

（3）减值准备的变动情况本期变动金额

2022年2023年

类别收回或转销或其他

12月31日计提12月31日

转回核销变动

1.分期收款销售商品940306.863420749.224361056.08

合计940306.863420749.224361056.08

10.其他流动资产

项目2023年12月31日2022年12月31日

待认证及待抵扣增值税165451114.19101097256.32

预缴税费14870961.157900909.92

94大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

项目2023年12月31日2022年12月31日

中介服务费3002830.20

待摊费用447274.941090314.36

合计180769350.28113091310.80

11.长期应收款

（1）长期应收款情况

2023年12月31日2022年12月31日折现率

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间分期收款

332960870.6312137037.26320823833.3767698078.502030942.3665667136.144.75%

销售商品

减：未实

现融资收8995543.248995543.242210629.762210629.76益

减：一年内到期的

138034978.334361056.08133673922.2529652727.30940306.8628712420.44

长期应收款

合计185930349.067775981.18178154367.8835834721.441090635.5034744085.94—

（2）按坏账计提方法分类披露

*截至2023年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段155668878.944707108.12150961770.82

第二阶段30261470.123068873.0627192597.06

合计185930349.067775981.18178154367.88

2023年12月31日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：

类别账面余额计提比例（%坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备155668878.943.004707108.12150961770.82自初始确认

1.分期收款销售商品155668878.943.004707108.12150961770.82后信用风险

未显著增加

合计155668878.943.004707108.12150961770.82

95大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日，处于第二阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备30261470.1210.003068873.0627192597.06信用风险已显著增加

1.分期收款销售商品30261470.1210.003068873.0627192597.06

但尚未发生信用减值

合计30261470.1210.003068873.0627192597.06

*截至2022年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段35834721.441090635.5034744085.94

合计35834721.441090635.5034744085.94

2022年12月31日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备35834721.443.001090635.5034744085.94自初始确认后信用

1.分期收款销售商品35834721.443.001090635.5034744085.94

风险未显著增加

合计35834721.443.001090635.5034744085.94

（3）坏账准备的变动情况本期变动金额

2022年2023年

类别收回或转销或其他

12月31日计提12月31日

转回核销变动

1.分期收款销售商品1090635.506685345.687775981.18

合计1090635.506685345.687775981.18本期无坏账准备收回或转回。

（4）本期无实际核销的长期应收款。

96大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

12.长期股权投资

本期增减变动

2022年

被投资单位权益法下确认其他综合收益其他权益

12月31日追加投资减少投资

的投资损益调整变动

一、合营企业深圳一创大族投资管理

7108704.347247024.00138319.66

有限公司深圳一创大族特种机器人基金企业（有限合16447165.7921651849.735204683.94伙）

小计23555870.1328898873.735343003.60

二、联营企业深圳市大族能联新能源

30445166.801315149.14

科技股份有限公司深圳市贝特尔机器人有

32503474.2832482619.89-20854.39

限公司本溪钢铁大族激光再制

1725525.41-178992.93

造有限公司深圳市大族锐波传感科

16861878.8416106775.06-755103.78

技有限公司

深圳汉和智造有限公司853797.33-42964.88深圳市明信测试设备股

37186971.725135306.24-13805.29

份有限公司深圳市大族瑞利泰德精

2704988.55549608.10

密涂层有限公司深圳市大族机器人有限

111639370.52-11003872.6129410742.28

公司

WON ST CO.LTD. 134321946.97 -12568554.30 562588.81北京大族天成半导体技

46111568.56-4685104.47

术有限公司深圳市华创智企科技有

14449389.8720000000.00-9190326.71

限公司常州星纳赫泉股权投资

11357119.602228686.08

合伙企业（有限合伙）

97大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

本期增减变动

2022年

被投资单位权益法下确认其他综合收益其他权益

12月31日追加投资减少投资

的投资损益调整变动深圳市蓝鲸未来科技有

885635.24-129833.81

限公司常州星宇企业管理合伙

1854641.25-1454125.18企业（有限合伙）

小计442901474.9420000000.0048589394.95-30800983.50548783.5229410742.28

合计466457345.0720000000.0077488268.68-25457979.90548783.5229410742.28（续上表）本期增减变动

2023年减值准备

被投资单位宣告发放现金计提减值其他12月31日余额股利或利润准备

一、合营企业深圳一创大族投资管理有限公司深圳一创大族特种机器人基金企业（有限合伙）小计

二、联营企业深圳市大族能联新能

31760315.94

源科技股份有限公司深圳市贝特尔机器人有限公司本溪钢铁大族激光再

1546532.48

制造有限公司深圳市大族锐波传感科技有限公司深圳汉和智造有限公

810832.45

司深圳市明信测试设备

42308472.6755768292.21

股份有限公司

98大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

本期增减变动

2023年减值准备

被投资单位宣告发放现金计提减值其他12月31日余额股利或利润准备深圳市大族瑞利泰德

3254596.65

精密涂层有限公司深圳市大族机器人有

130046240.19

限公司

WON ST CO.LTD. -1847386.84 124163368.32北京大族天成半导体

41426464.09

技术有限公司深圳市华创智企科技

25259063.16

有限公司常州星纳赫泉股权投资合伙企业（有限合13585805.68伙）深圳市蓝鲸未来科技

755801.43

有限公司常州星宇企业管理合

400516.07

伙企业（有限合伙）

小计1407209.81412063412.4855768292.21

合计1407209.81412063412.4855768292.21

13.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况本期增减变动

2022年本期计入其本期计入其2023年

项目追加减少

12月31日他综合收益他综合收益汇率变动+12月31日

投资投资的利得的损失中创新航科技

集团股份有限339555666.549305088.185082285.60335332863.96公司蜂巢能源科技

50000000.0050000000.00

股份有限公司

合计389555666.549305088.185082285.60385332863.96

99大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注（续上表）指定为以公允价值计本期确认的累计计入其他综合累计计入其他综合项目量且其变动计入其他股利收入收益的利得收益的损失综合收益的原因中创新航科技集

465234955.00

团股份有限公司蜂巢能源科技股份有限公司

合计465234955.00

注：公司持有的中创新航科技集团股份有限公司、蜂巢能源科技股份有限公司非交易目的持有，公司选择将该项股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（2）本期无终止确认的其他权益工具投资。

14.其他非流动金融资产

项目2023年12月31日2022年12月31日分类为公允价值计量且其变动

166771419.23150373322.96

计入当期损益的金融资产

其中：权益工具投资166771419.23150373322.96

合计166771419.23150373322.96

15.投资性房地产

（1）采用公允价值计量模式的投资性房地产项目房屋建筑物及土地使用权合计

1.2022年12月31日587812138.22587812138.22

加：会计政策变更136781641.88136781641.88

追溯调整后投资性房地产原值724593780.10724593780.10

2.本期增加金额5388732.005388732.00

（1）外币报表折算影响5388732.005388732.00

3.本期减少金额403476278.10403476278.10

（1）转入固定资产、无形资产400862268.10400862268.10

（2）公允价值变动2614010.002614010.00

4.2023年12月31日326506234.00326506234.00

（2）期末无未办妥产权证书的投资性房地产。

100大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

16.固定资产

（1）分类列示项目2023年12月31日2022年12月31日

固定资产3946968553.633506753884.64固定资产清理

合计3946968553.633506753884.64

（2）固定资产

*固定资产情况房屋及项目机器设备运输工具电子设备其他设备合计建筑物

一、账面

原值：

1.2022年

3286413344.56915193051.7861703891.37199297691.11338059042.334800667021.15

12月31日

2.本期增加

667081444.93109652538.834453055.8312042593.1358003795.91851233428.63

金额

（1）购置9465698.7328540004.563415745.9310703736.8744796533.4096921719.49

（2）在建

177929093.4257187469.76987245.70236103808.88

工程转入

（3）存货

17034456.231151262.9210882759.9529068479.10

转入

（4）投资

性房地产474514040.39474514040.39转入

（5）外币

5172612.396890608.281037309.90187593.341337256.8614625380.77

报表折算

3.本期减少

1455280.9356657947.911601477.8410044794.9313813189.4183572691.02

金额

（1）处置

1455280.9320884661.041196287.047928289.105819530.4537284048.56

或报废

（2）其他转出

101大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

房屋及项目机器设备运输工具电子设备其他设备合计建筑物

（3）转入

5566117.17897920.593644375.3710108413.13

存货

（4）企业

30207169.70405190.801218585.244349283.5936180229.33

合并减少

4.2023年

3952039508.56968187642.7064555469.36201295489.31382249648.835568327758.76

12月31日

二、累计折旧

1.2022年

436564370.34482625176.8551026555.00149780530.90173916503.421293913136.51

12月31日

2.本期增加

235613324.1968012235.216633352.2323706170.6749544384.73383509467.03

金额

（1）计提122273980.6666745117.316448657.3423621004.5549126794.54268215554.40

（2）外币

537200.821267117.90184694.8985166.12417590.192491769.92

报表折算

（3）投资

性房地产112802142.71112802142.71转入

3.本期减少

1368259.6335403905.161394252.559450994.368445986.7156063398.41

金额

（1）处置

1368259.6320786247.041012377.597613843.924602126.5235382854.70

或报废

（2）转入

1113484.38455996.321140344.122709824.82

存货

（3）企业

13504173.74381874.961381154.122703516.0717970718.89

合并减少

4.2023年

670809434.90515233506.9056265654.68164035707.21215014901.441621359205.13

12月31日

三、减值准备

1.2022年

12月31日

2.本期增加

金额

102大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

房屋及项目机器设备运输工具电子设备其他设备合计建筑物

3.本期减少

金额

4.2023年

12月31日

四、固定资产账面价值

1.2023年

12月31日3281230073.66452954135.808289814.6837259782.10167234747.393946968553.63

账面价值

2.2022年

12月31日2849848974.22432567874.9310677336.3749517160.21164142538.913506753884.64

账面价值

*期末无暂时闲置的固定资产。

*通过经营租赁租出的固定资产项目2023年12月31日账面价值

苏州大族产业园11459566.11

大族企业湾99181641.51

大族激光全球智能制造产业基地9052907.99

大族创新大厦92434067.94

大族科技中心58399641.81

合计270527825.36

*本期无未办妥产权证书的固定资产。

17.在建工程

（1）分类列示项目2023年12月31日2022年12月31日

在建工程940760504.79327349542.06工程物资

合计940760504.79327349542.06

103大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

（2）在建工程

*在建工程情况

2023年12月31日2022年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备亚创工业园更

313935632.56313935632.5658156576.5258156576.52

新项目

Coractive 工业

159409216.30159409216.30

厂房建设项目

在安装设备1715326.231715326.2368359414.3768359414.37大族激光华东

区域总部基地495017738.16495017738.1631336519.7131336519.71项目大族激光宜宾

新能源装备工45228204.8545228204.85964754.59964754.59业园大族激光荆门

新能源装备总41139708.0241139708.02744179.32744179.32部基地项目

其他零星工程43723894.9743723894.978378881.258378881.25

合计940760504.79940760504.79327349542.06327349542.06

*重要在建工程项目变动情况本期本期转入

2022年其他2023年

项目名称预算数本期增加金额固定资产

12月31日减少12月31日

金额金额亚创工业园

908344771.0058156576.52255779056.04313935632.56

更新项目大族激光华

东区域总部1611607105.3131336519.71463681218.45495017738.16基地项目

合计2519951876.3189493096.23719460274.49808953370.72

104大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注（续上表）

工程累计其中：本期本期利息利息资本化项目名称投入占预工程进度利息资本化资本化率资金来源累计金额

算比例(%)金额(%)

亚创工业园更新募集资金+

34.5634.56%

项目自筹大族激光华东区

30.7230.72%6266072.106265216.242.75-2.85自筹

域总部基地项目

合计6266072.106265216.24

*在建工程未发生减值。

18.使用权资产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值：

1.2022年12月31日431937476.77431937476.77

2.本期增加金额127881002.96127881002.96

（1）新增租赁126511358.03126511358.03

（2）外币报表折算847421.45847421.45

（3）企业合并增加522223.48522223.48

3.本期减少金额152539854.46152539854.46

（1）处置134460150.22134460150.22

（2）企业合并减少18079704.2418079704.24

4.2023年12月31日407278625.27407278625.27

二、累计折旧

1.2022年12月31日176003885.73176003885.73

2.本期增加金额118062196.07118062196.07

（1）计提117430571.16117430571.16

（2）外币报表折算283475.91283475.91

（3）企业合并增加348149.00348149.00

3.本期减少金额121218641.03121218641.03

（1）处置109261782.51109261782.51

（2）企业合并减少11956858.5211956858.52

4.2023年12月31日172847440.77172847440.77

三、减值准备

105大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物合计

1.2022年12月31日

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2023年12月31日

四、账面价值

1.2023年12月31日账面价值234431184.50234431184.50

2.2022年12月31日账面价值255933591.04255933591.04

说明：2023年度使用权资产计提的折旧金额为117430571.16元，其中计入管理费用的折旧费用为28908677.79元，计入销售费用的折旧费用为7466427.32元，计入研发费用的折旧费用为10454079.25元，计入制造费用/营业成本的折旧费用为

70601386.80元。

19.无形资产

（1）无形资产情况项目产品专利权软件著作权专有技术土地使用权商标权合计

一、账面原值

1.2022年12月

11271644.0386322378.32281417882.251345350705.31551198.601724913808.51

31日

2.本期增加金额11343030.177869514.0459742979.98385755400.1711413.99464722338.35

（1）购置11331115.017583221.15331827612.86350741949.02

（2）开发支出

79063.3959742979.9859822043.37

转入

（3）投资性房

51404956.9451404956.94

地产转入

（4）外币报表

11915.16207229.502522830.3711413.992753389.02

折算

3.本期减少金额180000.004495182.7921452054.6726127237.46

（1）处置180000.002076628.8721452054.6723708683.54

（2）合并范围

240073.00240073.00

减少

（3）其他减少2178480.922178480.92

4.2023年12月

22434674.2089696709.57319708807.561731106105.48562612.592163508909.40

31日

106大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

项目产品专利权软件著作权专有技术土地使用权商标权合计

二、累计摊销

1.2022年12月

9085329.8848985319.39151510634.51207701040.03230066.43417512390.24

31日

2.本期增加金额2195361.1712169723.3721250173.2948861668.7377281.1384554207.69

（1）计提2190393.8412157392.7321250173.2936607082.2169326.1772274368.24

（2）投资性房

12254586.5212254586.52

地产转入

（3）外币报表

4967.3312330.647954.9625252.93

折算

3.本期减少金额180000.004141842.1321406706.9125728549.04

（1）处置180000.001723288.2121406706.9123309995.12

（2）企业合并

240073.00240073.00

减少

（3）其他减少2178480.922178480.92

4.2023年12月

11100691.0557013200.63151354100.89256562708.76307347.56476338048.89

31日

三、减值准备

1.2022年12月

31日

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2023年12月

31日

四、账面价值

1.2023年12月

11333983.1532683508.94168354706.671474543396.72255265.031687170860.51

31日账面价值

2.2022年12月

2186314.1537337058.93129907247.741137649665.28321132.171307401418.27

31日账面价值

（2）期末公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例截至2023年12月31日通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

9.98%。

（3）期末无未办妥产权证书的土地使用权。

107大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

20.商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名本期增加本期减少

2022年2023年

称或形成商誉企业合并其

12月31日外币报表折算处置12月31日

的事项形成的他深圳麦逊电子

12924354.0612924354.06

有限公司武汉大族金石

凯激光系统有17632112.8017632112.80限公司松谷激光科技（江苏）有限

公司（曾用

1182526.691182526.69

名：江苏大族粤铭激光科技有限公司）广东大族粤铭

激光集团股份8009951.008009951.00有限公司深圳路升光电

6828533.436828533.43

科技有限公司深圳国冶星光

电科技股份有1476478.741476478.74限公司

Control Laser

14962853.7414962853.74

Corporation

Nextec

Technologies 20092441.68 20092441.68

(2001) Ltd

Baublys Laser

2540718.522540718.52

GmbH东莞市大族骏

卓自动化科技12841975.5112841975.51有限公司

108大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

被投资单位名本期增加本期减少

2022年2023年

称或形成商誉企业合并其

12月31日外币报表折算处置12月31日

的事项形成的他东莞市骏众精

密机械有限公153075.85153075.85司沈阳大族赛特

维机器人股份19752577.8819752577.88有限公司深圳市升宇智

能科技有限公9378254.769378254.76司上海大族富创

得科技股份有54817027.0754817027.07限公司

Coractive High-

140112250.486238723.92146350974.40

Tech Inc.江苏大族展宇

新能源科技有21736314.8621736314.86限公司深圳市大族瑞

利泰德精密涂141038885.73141038885.73层有限公司

合计344441447.07141038885.736238723.9221736314.86469982741.86

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成2022年本期增加本期减少2023年商誉的事项12月31日计提其他处置其他12月31日武汉大族金石凯激光系

17632112.8017632112.80

统有限公司

Control Laser

14962853.7414962853.74

Corporation深圳路升光电科技有限

6828533.436828533.43

公司东莞市大族骏卓自动化

12841975.5112841975.51

科技有限公司

109大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

被投资单位名称或形成2022年本期增加本期减少2023年商誉的事项12月31日计提其他处置其他12月31日东莞市骏众精密机械有

153075.85153075.85

限公司

Nextec Technologies

20092441.6820092441.68

(2001) Ltd江苏大族展宇新能源科

21736314.8621736314.86

技有限公司沈阳大族赛特维机器人

10863917.8310863917.83

股份有限公司

Baublys Laser GmbH 2540718.52 2540718.52深圳市升宇智能科技有

9378254.769378254.76

限公司

Coractive High-Tech Inc. 19773285.50 38651439.08 58424724.58

合计136803484.4838651439.0821736314.86153718608.70

（3）商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息

本公司商誉均为收购上述公司股权时形成，将每一公司认定为一个资产组，期末商誉所在资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

（4）可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

预测期的项目账面价值可收回金额减值金额预测期的关键参数年限

收入增长率：5%-

深圳麦逊电子20%；利润

366757778.19387966691.205

有限公司率:4.84%~7.71%；税

前折现率：12.04%

收入增长率：5.00%-

深圳市大族瑞60.99%；利

利泰德精密涂236995449.10251000000.005率:24.64%-24.83%；

层有限公司税前折现率：

14.45%

110大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

预测期的项目账面价值可收回金额减值金额预测期的关键参数年限

收入增长率：

10.00%-32.64%；利

CorActive

401548119.91353233821.0648314298.855润率:6.56%-

High-Tech Inc.

22.04%；税前折现

率：10.10%松谷激光科技（江苏）有限收入增长率：2%-

公司（曾用18%；利润率:0.99%-

55127307.5767897740.565

名：江苏大族2.37%；税前折现

粤铭激光科技率：13.74%有限公司）

收入增长率：9.10%-广东大族粤铭

14.34%；利润

激光集团股份237273076.72249383493.125

率:1.08%-2.65%；税有限公司

前折现率：13.74%

收入增长率：6.56%-沈阳大族赛特

10%；利润率:6.48%-

维机器人股份83099120.85106055162.055

10.09%；税前折现

有限公司

率：13.74%

收入增长率：3.5%-深圳国冶星光

8%；利润率:2.26%-

电科技股份有193078211.78196856112.895

7.38%；税前折现

限公司

率：13.74%

收入增长率：0.9%-

上海大族富创5.3%；利润

得科技股份有226650062.18743200700.005率:29.94%-31.81%；

限公司税前折现率：

12.69%

111大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

预测期的项目账面价值可收回金额减值金额预测期的关键参数年限

收入增长率：-

Fortrend 3.75%-0.01%；利润

Engineering 62664611.09 130497100.00 5 率:15.79%-17.91%；

Corporation 税前折现率：

12.93%

合计1863193737.392486090820.8848314298.85——（续上表）预测期内的参数稳定期的关键参数的项目稳定期的关键参数的确定依据确定依据

深圳麦逊电子有限公司根据行业特点税前折现率：12.04%参照预测期末的水平深圳市大族瑞利泰德精

根据行业特点税前折现率：14.45%参照预测期末的水平密涂层有限公司

CorActive High-Tech Inc. 根据行业特点 税前折现率：10.10% 参照预测期末的水平

松谷激光科技（江苏）有限公司（曾用名：江根据行业特点税前折现率：13.74%参照预测期末的水平苏大族粤铭激光科技有限公司）广东大族粤铭激光集团

根据行业特点税前折现率：13.74%参照预测期末的水平股份有限公司沈阳大族赛特维机器人

根据行业特点税前折现率：13.74%参照预测期末的水平股份有限公司深圳国冶星光电科技股

根据行业特点税前折现率：13.74%参照预测期末的水平份有限公司上海大族富创得科技股

根据行业特点税前折现率：12.69%参照预测期末的水平份有限公司

Fortrend Engineering

根据行业特点税前折现率：12.93%参照预测期末的水平

Corporation

合计———

112大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况业绩承诺完成情况商誉减值金额

2023年度2022年度

项目20232022完成率承诺实际完成率承诺业绩实际业绩年度年度

（%）业绩业绩（%）净利润达到或超过净利润

瑞利泰德33.50

3250万元1088.81万元注：根据大族数控与香港瑞利泰德科技有限公司签订的《深圳市大族瑞利泰德精密涂层有限公司股权转让协议》，在有业绩承诺的期间内，如果深圳市大族瑞利泰德精密涂层有限公司实际净利润超过当年度考核净利润指标，超过部分可以用于弥补之前累计未完成考核净利润，并据此计算支付股权转让款。

21.长期待摊费用

2022年本期减少2023年

项目本期增加

12月31日本期摊销其他减少[注]12月31日

装修费256281942.7247657987.44102141510.341835655.10199962764.72

延保服务费35485692.526970788.0928514904.43

合计291767635.2447657987.44109112298.431835655.10228477669.15

注：其他减少主要系合并范围减少。

22.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2023年12月31日2022年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备356618372.9759590282.62351313809.2755788752.45

信用减值损失725313920.80108670016.71667921507.59101041160.01

预提费用214418999.6633254924.73231262559.6635776227.68

递延收益124986894.8120309295.48159992650.5425399875.61

固定资产折旧38520945.027645444.7248976018.1912244004.55

无形资产摊销20042104.103006315.6318404464.212761266.98内部交易未实现

55487086.629205049.4881431127.5712464740.91

利润

可抵扣亏损2340325156.69371963866.301583914877.72257571058.15

113大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日2022年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

未发放的薪酬370984610.4255647691.55471510649.7070726597.45

股权激励费用12588081.461891623.62其他非流动金融

资产公允价值变6127413.04919111.96动

未确认融资收益8995543.241349331.49

租赁负债194760273.7835446451.5240123047.166381435.06

合计4469169402.61708899405.813654850711.61580155118.85

（2）未经抵销的递延所得税负债

2023年12月31日2022年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他非流动金融

资产公允价值变82860162.4020715040.6045104986.676765748.00动长期股权投资公

18330353.802749553.0718330353.802749553.07

允价值变动非同一控制下企

业合并资产评估26847569.544027135.4411904482.721785672.41增值

免租期租金收入6871627.801030744.177885678.711182851.81

固定资产折旧131311572.6421624373.93150976932.1524492005.50

使用权资产176169829.8530832241.47投资性房地产公

140923535.3941616760.23136781641.8840318084.16

允价值变动

合计583314651.42122595848.91370984075.9377293914.95

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和资产或负债于资产或负债于项目负债于2023年12负债于2022年12

2023年12月312022年12月31月31日互抵金额月31日互抵金额日余额日余额

递延所得税资产74368722.22634530683.59580155118.85

递延所得税负债74368722.2248227126.6977293914.95

114大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

（4）未确认递延所得税资产明细项目2023年12月31日2022年12月31日

可抵扣暂时性差异155761122.04100997559.61

可抵扣亏损1061901669.00635642750.26

合计1217662791.04736640309.87

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2023年12月31日2022年12月31日备注

20231050622.95

202415457408.9115457408.91

202521205829.5221756867.73

202667396147.0964496175.65

202764848913.5064225465.02

202869331549.8563251812.41

202985106129.96118732306.00

203052787996.9157472718.01

203178653348.4379600275.69

2032150802225.53149599097.89

2033456312119.30

合计1061901669.00635642750.26

23.其他非流动资产

2023年12月31日2022年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产款49761594.5449761594.54102364547.68102364547.68

待抵扣增值税19416244.5419416244.54

合计69177839.0869177839.08102364547.68102364547.68

24.所有权或使用权受到限制的资产

2023年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限原因因合同诉讼未完结被司

货币资金23826055.1723826055.17司法冻结法冻结质押用于开立应付票

货币资金88739146.3488739146.34保证金

据、短期借款

货币资金11666177.1511666177.15保证金开立保函及其他保证金

115大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限原因

货币资金3818360.183818360.18托管资金银行托管资金

应收票据52182478.3952182478.39质押质押用于开立应付票据

固定资产237335659.14214905180.23抵押长短期借款抵押担保

无形资产98692384.2791382000.59抵押长短期借款抵押担保

在建工程495017738.16495017738.16抵押长期借款抵押担保其他非流动金因联营企业减资纠纷诉

146860865.36146860865.36司法冻结

融资产讼未完结被司法冻结

合计1158138864.161128398001.57——（续上表）

2022年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限原因因合同诉讼未完结被司

货币资金10829661.5110829661.51司法冻结法冻结质押用于开立应付票

货币资金147356444.26147356444.26保证金

据、短期借款

货币资金5506943.885506943.88保证金开立保函及其他保证金

应收票据20074100.0020074100.00保证金质押用于开立应付票据

固定资产125819306.9591796614.88抵押长短期借款抵押担保

无形资产113131034.27104306618.41抵押长短期借款抵押担保

在建工程159409216.30159409216.30抵押长期借款抵押担保

合计582126707.17539279599.24——

25.短期借款

（1）短期借款分类项目2023年12月31日2022年12月31日

抵押借款22000000.0029000000.00

保证借款26000000.008000000.00

信用借款850325027.681176537539.83

质押借款50000000.00100000000.00

票据贴现31896909.8227860863.37

合计980221937.501341398403.20

（2）年末无逾期未偿还的短期借款。

116大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

26.应付票据

2023年2022年

种类

12月31日12月31日

银行承兑汇票1171532208.381815864681.73

商业承兑汇票576120516.28590577241.85

合计1747652724.662406441923.58

2023年12月31日，公司无已到期未支付的应付票据。

27.应付账款

（1）按性质列示

2023年2022年

项目

12月31日12月31日

应付货款4768570790.383558442858.42

应付长期资产款243985556.02354652943.76

应付运费30201703.9827873373.50

合计5042758050.383940969175.68

（2）期末无账龄超过1年的重要应付账款。

28.预收款项

（1）预收款项列示

2023年2022年

项目

12月31日12月31日

预收租金7001448.074514129.43

合计7001448.074514129.43

（2）期末无账龄超过1年的重要预收款项。

29.合同负债

（1）合同负债情况

2023年2022年

项目

12月31日12月31日

预收商品款1048838408.42998629582.02

合计1048838408.42998629582.02

（2）期末无账龄超过1年的重要合同负债。

117大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

30.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

2022年2023年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

一、短期薪酬1432927545.283446440737.883584653353.701294714929.46

二、离职后福利-设定

161577280.92161522554.6954726.23

提存计划

三、辞退福利20764.415032793.435009781.3043776.54

四、一年内到期的其他福利

合计1432948309.693613050812.233751185689.691294813432.23

（2）短期薪酬列示

2022年2023年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

一、工资、奖金、津贴

1432297097.123198324499.793336220201.451294401395.46

和补贴

二、职工福利费128340431.42128340431.42

三、社会保险费64884683.9564856104.2728579.68

其中：医疗保险费55770883.5755746264.7924618.78

工伤保险费3946505.423945279.941225.48

生育保险费5167294.965164559.542735.42

四、住房公积金51915031.4751899157.4715874.00

五、工会经费和职工教

630448.162976091.253337459.09269080.32

育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计1432927545.283446440737.883584653353.701294714929.46

（3）设定提存计划列示

2022年2023年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

离职后福利：

1.基本养老保险157910066.31157856707.7953358.52

2.失业保险费3667214.613665846.901367.71

合计161577280.92161522554.6954726.23

118大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

31.应交税费

项目2023年12月31日2022年12月31日

增值税72440183.17154361907.24

企业所得税21585139.11147605210.08

代扣代缴个人所得税15062827.3611777657.00

城市维护建设税5774779.2311265324.80

教育费附加及地方教育附加4192421.638148323.26

印花税3244826.904441000.74

房产税876147.13780471.49

土地使用税582283.17484962.48

出售股票利得税20691966.49

其他1189327.65552277.39

合计124947935.35360109100.97

32.其他应付款

（1）分类列示项目2023年12月31日2022年12月31日应付利息应付股利

其他应付款421732601.56216312965.72

合计421732601.56216312965.72

（2）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2023年12月31日2022年12月31日

保证金及押金38795834.7831461777.44

投资、增资及应付股权转让款68682800.009760000.00

预收股权转让款154700000.00

其他往来款14945176.7637400656.11

其他144608790.02137690532.17

合计421732601.56216312965.72

*期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

119大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

33.一年内到期的非流动负债

项目2023年12月31日2022年12月31日

一年内到期的长期借款1361097923.7225442222.21

一年内到期的租赁负债86577749.08101774144.37

一年内到期的长期应付款项726681.33

一年内到期的应付债券2336176906.00

合计3784579260.13127216366.58

34.其他流动负债

项目2023年12月31日2022年12月31日已背书尚未终止确认的应收票

327699802.54561102344.83

据对应的应付款项

待转销项税额190465588.87201461601.09

合计518165391.41762563945.92

35.长期借款

项目2023年12月31日2022年12月31日2023年利率区间

信用借款2850155565.211701442222.212.4%-2.8%

抵押借款633821279.02260131952.412.85%-8.05%

小计3483976844.231961574174.62

减：一年内到期的长期借款1361097923.7225442222.21

合计2122878920.511936131952.41

36.应付债券

（1）应付债券项目2023年12月31日2022年12月31日

可转换公司债券2336176906.002238633555.46

小计2336176906.002238633555.46

减：一年内到期的应付债券2336176906.00

合计2238633555.46

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）债券名称面值发行日期债券期限发行金额2022年12月31日

大族转债1002018/2/66年1720570968.672238633555.46

合计———2238633555.46

120大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注（续上表）本期按面值计提2023年是否债券名称溢折价摊销本期偿还本期转股发行利息12月31日违约

大族转债45201071.1689352400.9836788121.60222000.002336176906.00

合计45201071.1689352400.9836788121.60222000.002336176906.00—

（3）可转换公司债券的转股情况说明：

经证监会证监许可[2017]1974号文核准，本公司于2018年2月6日向社会公开发行面值230000万元人民币的可转换公司债券本期债券期限为自发行之日起六年，即2018年2月6日至2024年2月6日，基本发行规模为230000万元，每张面值100元，

共计2300万张，发行价格为100元/张。本次债券票面利率：第一年0.2%、第二年0.4%、

第三年0.6%、第四年0.8%、第五年1.6%、第六年2.0%。

本次发行的可转债初始转股价格不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的收盘价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司 A

股股票交易均价。其中，前二十个交易日公司股票交易均价=前二十个交易日公司股票交易总额/该二十个交易日公司股票交易总量；前一交易日公司股票交易均价=前一交易

日公司股票交易总额/该日公司股票交易总量。本次发行的大族转债转股期自可转债发行结束之日（2018 年 2 月 12 日，T+4 日）起满六个月后的第一个交易日（2018 年 8 月13日）起至可转债到期日（2024年2月6日）止。

37.租赁负债

项目2023年12月31日2022年12月31日

租赁付款额284647819.97296596534.14

减：未确认融资费用22756521.9825071636.13

小计261891297.99271524898.01

减：一年内到期的租赁负债86577749.08101774144.37

合计175313548.91169750753.64

38.长期应付款

（1）分类列示项目2023年12月31日2022年12月31日

长期应付款7767804.82

小计7767804.82

121大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

项目2023年12月31日2022年12月31日

减：一年内到期的长期应付款项726681.33

合计7041123.49

（2）按款项性质列示长期应付款项目2023年12月31日2022年12月31日

长期资产购置款7767804.82

小计7767804.82

减：一年内到期的长期应付款726681.33

合计7041123.49

39.预计负债

项目2023年12月31日2022年12月31日形成原因

产品质量保证119379494.39129771787.40质保期内免费保修

未决诉讼4075468.465020331.10

合计123454962.85134792118.50

本公司对售出的设备类产品，自安装调试完毕投入使用日起，提供不同期限的免费保修服务，所发生的售后质保维修费用按适当比例进行计提，该比例由本公司根据以前年度实际维护成本支出情况与销售收入规模的相关性予以估计确定。

40.递延收益

2022年2023年

项目本期增加本期减少形成原因

12月31日12月31日

与资产相关的

政府补助133068593.9235936865.5157452564.01111552895.42政府补助与收益相关的

政府补助3065784.181854819.151210965.03政府补助

合计136134378.1035936865.5159307383.16112763860.45

41.其他非流动负债

项目2023年12月31日2022年12月31日预计未来可能回购大族封测部

259626329.88252554795.61

分股权所产生的负债

合计259626329.88252554795.61

122大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

42.股本

本次增减变动（+、一）

2022年2023年

项目发行公积金

12月31日送股其他小计12月31日

新股转股

股份总数1052070534.00115381.00115381.001052185915.00

本期公司因大族可转债转股新增股本4175.00股，因期权行权新增股本111206.00股。

43.其他权益工具

（1）发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

经证监会证监许可[2017]1974号文核准，本公司于2018年2月6日向社会公开发行面值230000万元人民币的可转换公司债券本期债券期限为自发行之日起六年，即2018年2月6日至2024年2月6日，基本发行规模为230000万元，每张面值100元，

共计23000000张，截至期末，大族转债因转股累计减少数量9634张，剩余数量为

22990366张。

（2）发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

2022年12月31日本期增加

发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值

大族转债22992586.00555552630.92

合计22992586.00555552630.92（续上表）本期减少2023年12月31日发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值

大族转债2220.0053645.4822990366.00555498985.44

合计2220.0053645.4822990366.00555498985.44

（3）其他权益工具本年减少系部分可转换公司债券转股所致。

44.资本公积

2022年2023年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

资本溢价（股本溢价）2566086102.76105906854.262671992957.02

其他资本公积167389488.3786286767.50253676255.87

合计2733475591.13192193621.762925669212.89

123大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

说明：本期增加的资本溢价中，261887.96元系可转债转股，3199396.62元系本期股票期权行权产生的股本溢价，102445569.68元为收购子公司少数股东股权以及在不丧失控制权情况下处置控股子公司部分股权产生的利得增加资本溢价。

本期增加的其他资本公积中，56876025.22元系本公司确认子公司的股权激励费用，29410742.28元系联营公司及其他权益变动所致。

45.其他综合收益

本期发生金额追溯调整后

2022年加：会计政减：前期计入其他减：前期计入其他税后2023年

项目2022年本期所得税前减：所得税后归属于母

12月31日策变更综合收益当期转入综合收益当期转入归属于少12月31日

12月31日金额发生额税费用公司

损益留存收益数股东

一、不能重分类进损益

-489534544.53-489534544.53-9305088.18-9305088.18-498839632.71的其他综合收益

其中：其他权益工具投

-489534544.53-489534544.53-9305088.18-9305088.18-498839632.71资公允价值变动

二、将重分类进损益的

50015610.115862002.9755877613.087436511.627393393.5843118.0463271006.66

其他综合收益

124大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

本期发生金额追溯调整后

2022年加：会计政减：前期计入其他减：前期计入其他税后2023年

项目2022年本期所得税前减：所得税后归属于母

12月31日策变更综合收益当期转入综合收益当期转入归属于少12月31日

12月31日金额发生额税费用公司

损益留存收益数股东

其中：权益法下可转损

12550398.4712550398.47562588.81562588.8113112987.28

益的其他综合收益外币财务报

37465211.645862002.9743327214.616873922.816830804.7743118.0450158019.38

表折算差额其他综合收

-439518934.425862002.97-433656931.45-1868576.56-1911694.6043118.04-435568626.05益合计

125大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

46.盈余公积

2022年2023年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

法定盈余公积533301493.01533301493.01

合计533301493.01533301493.01

47.未分配利润

项目2023年度2022年度

调整前上期末未分配利润9669044670.278781429183.91

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）90435713.2985647962.99调整后期初未分配利润9759480383.568867077146.90

加：本期归属于母公司所有者的净利润820218770.841214512137.51

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利210437013.20420695116.00转作股本的普通股股利

其他综合收益转留存收益98586215.15

期末未分配利润10369262141.209759480383.56

调整期初未分配利润明细：

由于会计政策变更（投资性房地产由成本模式改为公允价值模式计量），影响2022年度期初未分配利润85647962.99元，影响2023年度期初未分配利润90435713.29元。

48.营业收入和营业成本

2023年度2022年度

项目收入成本收入成本

主营业务13996304553.939130030335.8214847220856.229644193120.06

其他业务94797260.4937585273.62113964184.1343075153.83

合计14091101814.429167615609.4414961185040.359687268273.89

49.税金及附加

项目2023年度2022年度

城市维护建设税37149664.1844234098.46

教育费附加及地方教育费附加26980274.3131876089.84

房产税17852647.2015514981.89

126大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

项目2023年度2022年度

城镇土地使用税3505230.512386455.35

印花税及其他12745068.2913533641.31

合计98232884.49107545266.85

50.销售费用

项目2023年度2022年度

职工薪酬881798034.09924365919.28

业务招待费120714242.53138940962.55

差旅费100799079.05100483355.81

广告费72320972.6369047530.89

三包费用71365275.9068637942.08

汽车费38466596.6436484904.03

办公费30239542.4533844239.26

展览费49702931.4622688823.31

运输费8015446.8110551177.86

股权激励费用4775953.61-11092054.72

其他117142995.63140095728.68

合计1495341070.801534048529.03

51.管理费用

项目2023年度2022年度

职工薪酬561795534.08500666470.23

折旧及摊销123384512.34130109789.91

长期待摊费用摊销74589277.5672516505.27

办公费27574206.4031491433.16

差旅费17140168.0526103090.99

中介机构费44193501.8422076211.77

业务招待费19748513.4821066187.62

水电费29394604.5819574902.20

汽车费7123721.6210026396.89

租赁费13789743.469226468.76

股权激励费用57357969.793449184.43

其他100382868.62105759940.58

合计1076474621.82952066581.81

127大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

52.研发费用

项目2023年度2022年度

职工薪酬1325140761.131275077954.15

材料费用161349215.10123326450.18

差旅费101588233.7075103184.17

仪器设备折旧费85360979.8374904938.90

技术服务费20153197.6713585294.85

股权激励费用11757779.14-13304266.87

其他61701708.0759243676.87

合计1767051874.641607937232.25

53.财务费用

项目2023年度2022年度

利息支出241207320.81227297295.11

其中：租赁负债利息支出11752500.7012920975.43

减：利息收入193008251.65122804970.85

利息净支出48199069.16104492324.26

汇兑净损失-37784073.34-222333459.94

银行手续费及其他4778949.039466448.22

未实现融资收益摊销-5781157.65

合计9412787.20-108374687.46

54.其他收益

与资产相关/项目2023年度2022年度与收益相关

一、计入其他收益的政府补助407892482.19386163192.58

其中：与递延收益相关的政府补助56239838.9254197213.08与资产相关

与递延收益相关的政府补助1854819.15799944.00与收益相关

直接计入当期损益的政府补助349797824.12331166035.50与收益相关

其中：增值税软件退税236510957.25246638780.17

二、其他与日常活动相关且计入其他收

111770995.722832492.54

益的项目

其中：个税扣缴税款手续费返还3705269.052832492.54

进项税加计抵减108065726.67

合计519663477.91388995685.12

128大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

55.投资收益

项目2023年度2022年度

权益法核算的长期股权投资收益-25457979.90-50379344.56

处置长期股权投资产生的投资收益158220919.68171417881.65

交易性金融资产持有期间取得的投资收益2188855.20

其中：其他权益工具投资持有期间取得的股利收入2188855.20

理财产品363287.67

处置金融工具取得的投资收益-2664890.81-3888350.48

其中：应收款项融资-2664890.81-3888350.48

债务重组损益647699.84-3435825.10

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本

小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公15360787.97允价值产生的收益

合计146469824.45115903216.71

56.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2023年度2022年度

按公允价值计量的投资性房地产-2614010.002578080.00

其他非流动金融资产84822387.40-17136765.00

合计82208377.40-14558685.00

57.信用减值损失

项目2023年度2022年度

应收票据坏账损失5722921.33-17010094.08

应收账款坏账损失-159568791.82-120582552.05

其他应收款坏账损失-6363538.15-5294356.18

长期应收款坏账损失-10106094.90-2030942.36

合计-170315503.54-144917944.67

58.资产减值损失

项目2023年度2022年度

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-189447737.47-129989360.93

二、合同资产减值损失-5605531.42-3081693.67

三、长期股权投资减值损失-55768292.21

四、商誉减值损失-38651439.08-19773285.50

合计-233704707.97-208612632.31

129大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

59.资产处置收益

项目2023年度2022年度处置未划分为持有待售的固定资

产、在建工程、生产性生物资产及1779867.104667363.93无形资产的处置利得或损失

其中：固定资产851601.65-453338.79

使用权资产928265.455120702.72

合计1779867.104667363.93

60.营业外收入

计入当期非经常性项目2023年度2022年度损益的金额

废品收入2844107.222535673.362844107.22

违约金及赔偿款7382704.245327820.817382704.24

非流动资产毁损报废利得28820.7339412.0728820.73

与日常经营活动无关的政府补助2000000.002000000.00

其他8317274.005634678.408317274.00

合计20572906.1913537584.6420572906.19

61.营业外支出

计入当期非经常性项目2023年度2022年度损益的金额

非流动资产毁损报废损失1377684.531086498.041377684.53

违约及罚款支出14682312.017243797.0514682312.01

对外捐赠支出415580.003976673.11415580.00

预计负债478326.932762162.97478326.93

其他2689193.583153279.102689193.58

合计19643097.0518222410.2719643097.05

62.所得税费用

（1）所得税费用的组成项目2023年度2022年度

当期所得税费用8643832.68156921199.05

递延所得税费用-95762328.10-126013204.43

合计-87118495.4230907994.62

130大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2023年度2022年度

利润总额824004110.521317486022.13

按法定/适用税率计算的所得税费用123600616.58197669907.92

子公司适用不同税率的影响-45629648.49-37399251.28

调整以前期间所得税的影响-25781093.52-19095597.40

非应税收入的影响-6091078.0923160446.34

不可抵扣的成本、费用和损失的影响45979549.1025802797.08使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

769920.68-500493.92

影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

83463377.2353664367.13

或可抵扣亏损的影响

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的

14809214.0512469488.90

变化

研发费用加计扣除-275699572.15-219845964.54

税收减免-2539780.81

其他-5017705.61

所得税费用-87118495.4230907994.62

63.其他综合收益

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的

调节情况详见附注五、45其他综合收益。

64.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目2023年度2022年度

政府补助152105560.29129426709.44

利息收入193005564.26120328085.50

违约金及赔偿款3148875.535216910.91

保证金及押金67436228.7716764143.52

废品收入2844107.222535673.36

收到其他往来29260726.3032349356.63

合计447801062.37306620879.36

131大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

*支付的其他与经营活动有关的现金项目2023年度2022年度

销售费用669517853.26669718007.48

管理费用347794477.19264537418.21

研发费用394869362.18218760071.05

保证金及押金64422534.9644915933.84

支付其他往来25707836.5344814714.98

未结案诉讼冻结资金14442030.3610215350.80

手续费4394661.8910122698.49

捐赠支出415580.003976673.11

其他14578438.4611128849.24

合计1536142774.831278189717.20

（2）与投资活动有关的现金

*支付的重要的投资活动有关的现金项目2023年度2022年度

购买土地款304720095.54138042402.13

大族激光华东区域总部基地项目工程款508081309.5333369301.04

合计812801405.07171411703.17

*收到的其他与投资活动有关的现金项目2023年度2022年度

银行现金管理产品1051500234.38580354000.00

合计1051500234.38580354000.00

*支付的其他与投资活动有关的现金项目2023年度2022年度

银行现金管理产品1389127400.001000000000.00

被处置子公司处置日现金及现金等价物1207472.25

合计1389127400.001001207472.25

（3）与筹资活动有关的现金

*收到的其他与筹资活动有关的现金项目2023年度2022年度

收到退回的使用权资产押金1651500.00

合计1651500.00

132大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目2023年度2022年度

支付租赁负债的本金和利息126594992.62127257457.78

支付使用权资产押金1460729.806081018.44

中介服务费18558637.23

收购子公司少数股东股权款17265257.04106700042.78

合计145320979.46258597156.23

*筹资活动产生的各项负债变动情况

2022年本期增加本期减少2023年

项目

12月31日现金变动非现金变动现金变动非现金变动12月31日

短期借款1341398403.20995629435.85132299.911354041372.152896829.31980221937.50长期借款

（含一年内到期的1961574174.621549942832.075144414.3332684576.793483976844.23其他非流动负债）应付债券

（含一年内到期的2238633555.46134553472.1436788121.60222000.002336176906.00其他非流动负债）租赁负债

（含一年内到期的271524898.01135044612.85116637045.1828041167.69261891297.99其他非流动负债）

合计5813131031.292545572267.92274874799.231540151115.7231159997.007062266985.72

65.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2023年度2022年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润911122605.941286578027.51

133大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

补充资料2023年度2022年度

加：资产减值准备233704707.97208612632.31

信用减值损失170315503.54144917944.67

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折

268215554.40257592943.50

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧117430571.16128552617.83

无形资产摊销72274368.2463421004.09

长期待摊费用摊销109112298.4385970138.46

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

1779867.10-4667363.93（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1348863.801047085.97

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-82208377.4014558685.00

财务费用（收益以“－”号填列）220454011.3580713001.03

投资损失（收益以“－”号填列）-151458379.71-115903216.71

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-160036472.78-107927019.84

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）64274144.68-5781940.71

存货的减少（增加以“－”号填列）-6313149.86324476450.35

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-797668109.10-1720745473.38

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）352500268.3425007743.40

其他37780565.37-16099392.69

经营活动产生的现金流量净额1362628841.47650323866.86

2．不涉及现金收支的重大活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

租入的资产（简化处理的除外）

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额7022163379.726233532786.26

减：现金的期初余额6233532786.263068594970.36

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额788630593.463164937815.90

注：其他系确认的股权激励费用及递延收益变动。

134大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额。

项目2023年度2022年度

背书转让的商业汇票金额5237423859.704337930581.81

其中：支付货款5187753066.894321302244.32

（2）本期支付的取得子公司的现金净额项目金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物76517200.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物7430916.54

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额69086283.46

（3）本期收到的处置子公司的现金净额项目金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物232314896.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物60908689.03

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额171406206.97

（4）现金和现金等价物构成情况

2023年2022年

项目

12月31日12月31日

一、现金7022163379.726233532786.26

其中：库存现金663503.58848742.69

可随时用于支付的银行存款7020238563.626232464688.14

可随时用于支付的其他货币资金1261312.52219355.43可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额7022163379.726233532786.26

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

135大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

（5）不属于现金及现金等价物的货币资金项目2023年度2022年度理由

持有期限长，不认定为现金及大额存单等现金管理产品3606253874.393218611793.39现金等价物

其他货币资金128049738.84163693049.65受限资金，详见附注五.24合计3734303613.233382304843.04

66.外币货币性项目

（1）外币货币性项目：

2023年12月31日2023年12月31日折算

项目折算汇率外币余额人民币余额

货币资金2078255886.49

其中：美元265287550.867.082701878952136.48

欧元12332306.277.8592096922061.44

港币34817379.450.9062231552205.61

越南盾11182555283.000.000293242941.03日元162988210.600.050218183638.05

加元4022554.285.3673021590255.59

新台币11573982.000.231402678219.43

新加坡元6247878.935.3772033596094.58

韩币278372011.000.005511533829.78

印度卢比52500.000.085804504.50

应收账款192274311.69

其中：美元26756155.537.08270189505822.77

欧元8260.197.8592064918.49

新台币3848277.000.23140890491.30日元27515735.980.050211381565.10

越南盾159784397.000.0002946337.48

韩币69905000.000.00551385176.55

应付账款153291397.18

其中：美元8539688.917.0827060484054.64

欧元8868588.817.8592069700013.18

港币11462604.150.9062210387641.13日元129348995.570.050216494613.07

136大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日2023年12月31日折算

项目折算汇率外币余额人民币余额

加元1159815.025.367306225075.16

其他应收款46698843.96

其中：美元4742046.297.0827033586491.26

韩币125717000.000.00551692700.67

港币53671.000.9062248637.73

新台币258975.000.2314059926.81

加元2215220.505.3673011889752.99日元2480000.000.05021124520.80

新加坡元55198.565.37720296813.70

其他应付款81051805.91

其中：美元11246188.937.0827079653382.33

新加坡元2619.855.3772014087.46

港币148700.000.90622134754.91

加元211436.335.367301134842.21

新台币495847.000.23140114739.00

长期借款167323657.35

其中：加元31174642.255.36730167323657.35

租赁负债19044299.90

其中：美元2360906.397.0827016721591.69

新加坡元364142.655.377201958067.86日元7262305.230.05021364640.35

一年内到期的非流动负债3662029.05

其中：美元319933.547.082702265993.28

新加坡元194914.055.377201048091.83日元6640151.510.0524347943.94

（2）境外经营实体说明

本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币，主要境外子公司情况如下：

项目主要经营地记账本位币

大族明信电子（香港）有限公司中国香港港币大族激光科技股份有限公司中国香港港币

137大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

项目主要经营地记账本位币

Sharp Focus International Limited 英属维尔京群岛 港币

Han Technology Inc 美国 美元

Control Laser Corporation 美国 美元

Baublys Laser GmbH 德国 欧元

Nextec Technologies (2001) Ltd. 以色列 新谢克尔

Maple Lake Investments Limited 英属维尔京群岛 港币

Han's Laser Corporation 美国 美元

Fortrend Engineering Corporation 美国 美元

Han's O'Toole(HK) Limited 中国香港 港币

Han's Potrero(HK) Limited 中国香港 港币

HAN'S O'TOOLE LLC 美国 美元

HAN'S POTRERO LLC 美国 美元

Coractive High-Tech Inc. 加拿大 加元

HANSLASER KOREA 韩国 韩元

HAN’S LASER VIET NAM COMPANY LIMITED 越南 越南盾

Guangda Technology Development Co.Limited 中国香港 港币

MUTI-WELL INVESTMENTS LIMITED 英属维尔京群岛 港币

FEI XIANG LIMITED 英属维尔京群岛 港币

HOI WING TECHNOLOGY CO. LTMITED 中国香港 港币

Han's Laser Smart Equipment Group North America美国美元

Corporation

Han's Laser Japan Co .Ltd . 日本 日元

FORTREND TECHNOLOGY CORPORATION 美国 美元

HONG KONG MASON ELECTRONICS COLIMITED 中国香港 港币香港商大族科技产业股份有限公司台湾分公司台湾新台币

HAN'S ASSEMBLY AND TESTING TECHNOLOGY新加坡新加坡元

(SINGAPORE) PTE. LTD.CE MISSION PEAK LLC 美国 美元

SUNTREND INVESTMENT LLC 美国 美元

Fei Xiang Crosby LLC 美国 美元

Xinsheng Technology Limited (B.V.I.) 英属维尔京群岛 港币

HANS HIGH-TECH SINGAPORE PTE. LTD 新加坡 新加坡元

138大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

67.租赁

（1）本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流项目2023年度金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用32981967.91本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

租赁负债的利息费用11752500.70计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出159576960.53售后租回交易产生的相关损益

（2）本公司作为出租人经营租赁

A. 租赁收入项目2023年度金额

租赁收入94797260.49

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

B. 资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额年度金额

2024年87750585.40

2025年65969277.00

2026年47956728.57

2027年35635401.54

2028年33391841.81

2028年以后年度将收到的未折现租赁收款额总额95455587.73

其中：1年以内（含1年）32147905.13

1-2年31653840.80

2-3年31653841.80

3年以上

139大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

六、研发支出

1.按费用性质列示

项目2023年度2022年度

职工薪酬1334457893.201298826361.12

材料费用168263982.91123326450.18

差旅费101588233.7075103184.17

仪器设备折旧费85360979.8374904938.90

技术服务费20153197.6713585294.85

股权激励费用11757779.14-13304266.87

其他61701708.0759243676.87

合计1783283774.521631685639.22

其中：费用化研发支出1767051874.641607937232.25

资本化研发支出16231899.8823748406.97

2.开发支出

（1）符合资本化条件的研发项目开发支出本期增加本期减少

2022年2023年

项目确认为无形转入当期

12月31日内部开发支出其他12月31日

资产损益半导体先进封装超

快激光诱导晶圆加13866173.6713866173.67工技术及装备

Ufast 系列飞秒激光

15865308.202558712.9918424021.19

器

6000W 环形光束模

24462639.012990146.1127452785.12

式可调激光器高功率大模场双包

层镱铝磷共掺光纤6560997.926560997.92制备技术全自动高精密芯体

组装焊接及 AOI 检 4122042.86 4122042.86测识别系统项目

合计54194120.8816231899.8859742979.9810683040.78

140大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注其中，重要的资本化研发项目情况预计完成预计经济利益开始资本化开始资本化的项目研发进度时间产生方式的时点具体依据此项目制备的光纤成

功应用于 3KW 高功率连续激光器系统。

已完成对光纤的折射高功率大模场

率分布、磷和镱掺杂双包层镱铝磷2025年浓度及背景损耗的优产品销售收入2023年7月形成研发样机共掺光纤制备7月化，应用该光纤的激技术光器已完成样机研发

并通过功率衰减、光子转换效率和光子暗化测试。

全自动高精密

2023年12月样机测

芯体组装焊接2025年试已完成，后续进一产品销售收入2023年9月形成研发样机及 AOI 检测 9 月步提升良率研发。

识别系统项目

（2）开发支出未发生减值准备。

七、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

（1）报告期内发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例（%）股权取得方式深圳市大族瑞利泰德精

2023-5-30145200000.0060.00收购

密涂层有限公司（续上表）购买日至期购买日至期购买日的购买日至期末被被购买方名称购买日末被购买方末被购买方确定依据购买方的收入的净利润的现金流量深圳市大族瑞利泰德

2023-5-30实际交割日31483374.515392029.373862313.56

精密涂层有限公司

141大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

（2）合并成本及商誉深圳市大族瑞利泰德精密涂层合并成本有限公司

—现金145200000.00

—非现金资产的公允价值

—发行或承担的债务的公允价值

—发行的权益性证券的公允价值

—或有对价的公允价值

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值18615384.62

合并成本合计163815384.62

减：取得的可辨认净资产公允价值份额22776498.89

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额141038885.73

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债深圳市大族瑞利泰德精密涂层有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金7430916.547430916.54

应收票据3344032.103344032.10

应收账款19414085.1819414085.18

应收款项融资699261.71699261.71

其他应收款333078.62333078.62

存货4034713.214034713.21

固定资产5569434.285569434.28

使用权资产174074.48174074.48

递延所得税资产280934.00280934.00

负债：

应付账款2830129.792830129.79

应付职工薪酬488052.39488052.39

应交税费1848535.621848535.62

其他应付款152264.70152264.70

一年内到期的非流动负债177451.04177451.04

其他流动负债3246241.023246241.02

净资产32537855.5632537855.56

减：少数股东权益9761356.679761356.67

取得的净资产22776498.8922776498.89

142大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失被购买方名购买日之前原持有股购买日之前原持有购买日之前原持有购买日之前原持有称权的取得时点股权的取得比例股权的取得成本股权的取得方式深圳市大族瑞利泰德精

2022-8-110.00%2000000.00新设

密涂层有限公司（续上表）购买日之前原购买日之前原持购买日之前与原购买日之前购买日之前持有股权按照有股权在购买日持有股权相关的被购买方原持有股权在原持有股权公允价值重新的公允价值的确其他综合收益转名称购买日的账面在购买日的计量产生的利定方法及主要入投资收益或留价值公允价值得或损失假设存收益的金额深圳市大族进一步增持的价瑞利泰德精

3254596.6518615384.6215360787.97格并考虑控制权

密涂层有限溢价影响公司

2.处置子公司

（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形处置价款与处置投资对丧失控制丧失控制丧失控制应的合并财丧失控制权时权时点的丧失控制权子公司名称权时点的权时点的务报表层面点的处置价款处置比例的时点处置方式判断依据享有该子公

（%）司净资产份额的差额深圳市杉川谐波传动科技有限公完成工商

司（曾用名：深2023年3变更登记

232314896.00100.00转让92770164.24

圳市大族精密传月23日并收回股动科技有限公权转让款

司）

143大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注（续上表）丧失控制权与原子公司丧失控制权丧失控制权按照公允价之日合并财股权投资相丧失控制权之日合并财之日合并财值重新计量务报表层面关的其他综之日剩余股子公司名称务报表层面务报表层面剩余股权产剩余股权公合收益转入权的比例剩余股权的剩余股权的生的利得或允价值的确投资损益或

（%）账面价值公允价值损失定方法及主留存收益的要假设金额深圳市杉川谐波传动科技有限公司

（曾用名：深圳市大族精密传动科技有限公司）

3.其他原因的合并范围变动

（1）合并范围增加股权取得股权取得持股比例公司名称注册资本方式时点直接间接

上海大族机械有限公司投资设立2023-2-85000万元100.00%

CE MISSION PEAK LLC 投资设立 2022-12-16 - 100.00%

SUNTREND INVESTMENT LLC 投资设立 2023-4-14 - 100.00%

Fei Xiang Crosby LLC 投资设立 2023-3-9 - 100.00%

HANS HIGH-TECH SINGAPORE 2000 万新

投资设立2023-8-3100.00%

PTE.LTD. 加坡元

无锡富创得精密设备有限公司投资设立2023-12-201000万元49.73%

无锡富创得智能科技有限公司投资设立2023-12-201000万元49.73%

苏州大族芯科技有限公司投资设立2023-06-272000万元100.00%

大族摩派（广州）智能装备有限

投资设立2023-02-11500万元85.95%公司

苏州大族光伏科技有限公司投资设立2023-09-062000万元95.00%苏州索拉斯坦德太阳能光伏有限

投资设立2023-11-165000万元100.00%公司

12000

广东大族显视装备科技有限公司投资设立2023-07-31100.00%万元

144大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

股权取得股权取得持股比例公司名称注册资本方式时点直接间接

Xinsheng Technology Limited

投资设立2023-8-221美元100.00%

(B.V.I.)

东莞市大族贝金装备有限公司投资设立2023-02-07500万元85.95%

（2）合并范围减少期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润江苏大族展宇新能源科

破产清算2023/1/1-4970983.46技有限公司深圳市大族激光标记软

注销2023/11/28-288222.12-22389.93件技术有限公司

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

本公司本期纳入合并范围的子公司合计133家，其中本年新增15家，本年减少3家，具体请参阅“附注七、合并范围的变动”和“附注八、在其他主体中的权益”。

（1）主要子公司的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接深圳市大族数控生产和通过投资

科技股份有限公42000万元深圳深圳84.73销售设立取得司大族激光智能装生产和通过投资

20000万元深圳深圳100.00

备集团有限公司销售设立取得深圳市大族锂电

41321.2096生产和通过投资

智能装备股份有深圳深圳81.88084.0699万元销售设立取得限公司深圳市大族半导生产和通过投资

体装备科技有限12000万元深圳深圳100.00销售设立取得公司

145大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接深圳市大族光子生产和通过投资

激光技术有限公25000万元深圳深圳95.005.00销售设立取得司深圳市大族封测

36199.8万生产与通过投资

科技股份有限公深圳深圳59.28元销售设立取得司上海大族富创得生产与通过投资

科技股份有限公8000万元上海上海76.50销售设立取得司通过非同广东大族粤铭激生产与一控制下

光集团股份有限5200万元东莞东莞51.00销售企业合并公司取得

（2）重要的非全资子公司少数股东的持本期归属于少数本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称股比例股东的损益告分派的股利益余额深圳市大族数控科技

15.27%20642315.70182775915.00714340532.23

股份有限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息子公司2023年12月31日名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计深圳市大族数

控科技4706451986.281287718770.615994170756.891223879709.0379256608.301303136317.33股份有限公司（续上表）子公司名2022年12月31日称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计深圳市大族数控科

6198853547.05956309314.817155162861.861300353241.14121248473.691421601714.83

技股份有限公司

146大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

子公司名称经营活动现金营业收入净利润综合收益总额流量深圳市大族数控科技股

1634311083.34135186585.69135407563.63416774327.42

份有限公司（续上表）

2022年度

子公司名称经营活动现金营业收入净利润综合收益总额流量深圳市大族数控科技股

2786149943.55434675789.80436094995.10655352741.54

份有限公司

注：净利润和综合收益总额均为归属于母公司净利润及归属于母公司综合收益总额。

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：

公司名称变更前股权变更后股权

深圳市大族思特科技有限公司80.16%70.06%

深圳市大族锂电智能装备股份有限公司99.9985%85.9507%

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：

深圳市大族锂深圳市大族锂深圳市大族锂深圳市大族电智能装备股电智能装备股电智能装备股思特科技有限份有限公司份有限公司份有限公司公司（处置（处置（购买

13.4458%）0.7639%）0.162%）

购买成本/处置对价237310515.0013481690.002858200.00

——现金237310515.0013481690.002858200.00

——非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计237310515.0013481690.002858200.00

减：按取得/处置的股权比

954411.24134507653.327468120.022215336.23

例计算的子公司净资产份额

差额-954411.24102802861.686013569.98642863.77

147大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

深圳市大族锂深圳市大族锂深圳市大族锂深圳市大族电智能装备股电智能装备股电智能装备股思特科技有限份有限公司份有限公司份有限公司公司（处置（处置（购买

13.4458%）0.7639%）0.162%）其中：调整资本公积（增-954411.24102802861.686013569.98-642863.77加为+，减少为-）调整盈余公积调整未分配利润

3.在合营安排或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

2023年12月31日/2022年12月31日/

项目

2023年度2022年度

合营企业：

深圳一创大族投资管理有限公司7108704.34

深圳一创大族特种机器人基金企业（有限合伙）16447165.79

投资账面价值合计23555870.13下列各项按持股比例计算的合计数

——净利润5343003.60-3826060.65

——其他综合收益

——综合收益总额5343003.60-3826060.65

联营企业：

深圳市大族能联新能源科技股份有限公司31760315.9430445166.80

深圳市贝特尔机器人有限公司32503474.28

本溪钢铁大族激光再制造有限公司1546532.481725525.41

深圳市大族锐波传感科技有限公司16861878.84

深圳汉和智造有限公司810832.45853797.33

深圳市明信测试设备股份有限公司42308472.6737186971.72

深圳市大族瑞利泰德精密涂层有限公司2704988.55

深圳市大族机器人有限公司130046240.19111639370.52

WON ST CO.LTD. 124163368.32 134321946.97

北京大族天成半导体技术有限公司41426464.0946111568.56

148大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日/2022年12月31日/

项目

2023年度2022年度

深圳市华创智企科技有限公司25259063.1614449389.87

常州星纳赫泉股权投资合伙企业（有限合伙）13585805.6811357119.60

深圳市蓝鲸未来科技有限公司755801.43885635.24

常州星宇企业管理合伙企业（有限合伙）400516.071854641.25

投资账面价值合计412063412.48442901474.94下列各项按持股比例计算的合计数

——净利润-30800983.50-46553283.91

——其他综合收益548783.52-7183364.19

——综合收益总额-30252199.98-53736648.10

（2）合营企业或联营企业发生的超额亏损合营企业或联营企业2022年12月31日本期未确认的损失（或本2023年12月31日累积名称累积未确认的损失期分享的净利润）未确认的损失

AIC Fund Co.Limited -18973204.20 -8010734.71 -26983938.91山东能源重装集团大

-12161345.61-12161345.61族再制造有限公司北京大族投资管理有

-368495.90-130807.14-499303.04限公司

九、政府补助

1.期末按应收金额确认的政府补助

截至2023年12月31日，政府补助应收款项的余额为0元。

2.涉及政府补助的负债项目

2022年本期计入2023年与资产/

资产负债表本期新增本期转入本期其他

12月31日营业外收12月31日收益

列报项目补助金额其他收益变动[注]余额入金额余额相关与资产

递延收益133068593.9235936865.5156239838.921212725.09111552895.42相关与收益

递延收益3065784.181854819.151210965.03相关

合计136134378.1035936865.5158094658.071212725.09112763860.45

149大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

其他变动主要系本期处置子公司减少的递延收益。

3.计入当期损益的政府补助

利润表列报项目2023年度2022年度

其他收益-与资产相关56239838.9254197213.08

其他收益-与收益相关351652643.27331965979.50

营业外收入2000000.00

合计409892482.19386163192.58

（1）其他说明类型2023年度2022年度

增值税软件退税236510957.25246638780.17

政府专项奖励补助115286866.8784527255.33

递延收益摊销-与资产相关56239838.9254197213.08

递延收益摊销-与收益相关1854819.15799944.00

合计409892482.19386163192.58

十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。

经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、

合同资产以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

150大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

151大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的9.01%（比较期：12.16%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的32.95%（比较期：36.20%）。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

152大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

截至2023年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

2023年12月31日

项目名称

1年以内1至3年3年以上

银行借款2390926741.991521485534.01814848144.74

应付票据1747652724.66

应付账款5042758050.38

其他应付款421732601.56

其他流动负债518165391.41

应付债券2382169854.00

租赁负债86577749.08138078281.5637235267.35

长期应付款726681.331548448.165492675.33

合计12590709794.411661112263.73857576087.42（续上表）

2022年12月31日

项目名称

1年以内1至3年3年以上

银行借款1411563578.051794973156.94306892566.24

应付票据2406441923.58

应付账款3940969175.68

其他应付款216312965.72

其他流动负债762563945.92

应付债券36794358.402345640348.00

租赁负债101774144.37106283255.1763467498.47

合计8876420091.724246896760.11370360064.71

3.市场风险

（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的

外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币和美元计价的借款有关，除本公司设立在中国香港特别行政区和境外的下属子公司使用港币、美元、英镑、人民币或新加

坡币计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。

*本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五、66之说明：

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

153大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

*敏感性分析

于2023年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将减少或增加2352.68万元。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币32.78亿元，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降10个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加272.17万元。

4.金融资产转移

（1）按金融资产转移方式分类列示金融资产转移的已转移金融资产的已转移金融资产终止确认情况的判终止确认情况方式性质的金额断依据由于应收票据中的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，已背书或应收票据中尚未到贴现的银行承兑汇

背书/贴现105321896.64未终止确认

期的银行承兑汇票票不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险

仍没有转移，故未终止确认。

应收票据中尚未到商业承兑，追索风背书/贴现254274815.72未终止确认期的商业承兑汇票险较大

154大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

金融资产转移的已转移金融资产的已转移金融资产终止确认情况的判终止确认情况方式性质的金额断依据由于应收款项融资中的银行承兑汇票是由信用等级较高

的银行承兑，信用风险和延期付款风应收款项融资中尚险很小，并且票据背书/贴现未到期的银行承兑976187535.24终止确认相关的利率风险已汇票

转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬

已经转移，故终止确认。

合计—1335784247.60——

（2）转移而终止确认的金融资产情况与终止确认相关的利得或项目金融资产转移的方式终止确认金额损失应收款项融资

中尚未到期的背书/贴现976187535.24-2664890.81银行承兑汇票

合计—976187535.24-2664890.81

十一、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

155大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

1.2023年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

2023年12月31日公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）其他非流动金融资产146860865.3619910553.87166771419.23

1.以公允价值计量且变动计入

146860865.3619910553.87166771419.23

当期损益的金融资产

（二）应收款项融资484981173.14484981173.14

（三）其他权益工具投资335332863.9650000000.00385332863.96

（四）投资性房地产326506234.00326506234.00持续以公允价值计量的资产

335332863.96146860865.36881397961.011363591690.33

总额

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资及以公允价值计量且其变

动计入所有者权益的其他权益工具存在公开市场报价的，其公允价值确定依据主要来源于证券交易所会计期末的收盘价。

3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资存在公开市场报价的，其公允价值在证券交易所会计期末的收盘价基础上考虑流动性溢价等确定。

4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资、以公允价值计量且其变动计入所有者权益的其他权益工具投资及应收款项融资因被投资企业的经营环境和经营

情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

156大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

公司持有的投资性房地产按收益法进行估值，长期净营业收入利润率计算资产余值所使用的利率为6%。

5.持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息及不可

观察参数的敏感性分析无

6.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应

收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期

借款、长期借款、一年内到期的长期应付款、一年内到期的应付债券等。

十二、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。

1.本公司的母公司情况

母公司对本母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股司的表决权比

比例(%)例(%)大族控股集团高新科技产品的技

广东深圳80000万元15.3715.37

有限公司术开发、兴办实业

*本公司的母公司情况的说明：

大族控股集团有限公司(以下简称大族控股)于1996年11月18日经深圳市工商行

政管理局核准成立，由大族环球科技股份有限公司持股0.125%，由自然人高云峰持股

99.875%，现持有统一社会信用代码为 91440300279290307W 的营业执照，注册资本

80000万元。

*本公司最终控制方：本公司最终控制方是自然人高云峰先生。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益

157大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

3.本公司合营和联营企业情况

（1）本公司重要的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益

（2）报告期内与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下合营或联营企业名称与本公司关系深圳汉和智造有限公司联营企业深圳汉和能源科技有限公司联营企业之子公司浙江汉和能源装备有限公司联营企业之子公司浙江汉和智能制造有限公司联营企业之子公司浙江汉和能源科技有限公司联营企业之关联公司深圳市大族能联新能源科技股份有限公司联营企业深圳市明信测试设备股份有限公司联营企业

深圳市大族锐波传感科技有限公司联营企业、实际控制人控制的公司

（2023年12月前）

江西大族能源科技股份有限公司联营企业、实际控制人控制的公司

（2022年7月前）

深圳市贝特尔机器人有限公司联营企业（2023年2月前）北京大族天成半导体技术有限公司联营企业天津大族天成光电技术有限公司联营企业之子公司深圳市华创智企科技有限公司联营企业深圳市大族机器人有限公司联营企业

深圳市杉川机器人有限公司联营企业（2022年9月前）

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系大族环球科技股份有限公司实际控制人控制的公司深圳市大族云峰投资有限公司实际控制人控制的公司北京大族物业管理有限公司实际控制人控制的公司深圳市大族物业管理有限公司实际控制人控制的公司深圳市大族电气智能装备有限公司实际控制人控制的公司深圳市科达利实业股份有限公司关健管理人员影响的公司

赛霸电子（深圳）有限公司实际控制人控制的公司

158大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系北京大族投资管理有限公司实际控制人亲属控制的公司

台湾富创得工程股份有限公司曾经的控股孙公司（2023年10月前）无锡灵鸽机械科技股份有限公司关键管理人员影响的公司深圳市大族云湖投资有限公司实际控制人控制的公司

5.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况

2023年度2022年度

关联方关联交易内容发生额发生额

深圳市大族物业管理有限公司物业管理56002095.3457629184.23

北京大族天成半导体技术有限公司购买商品3135927.6037661221.49

台湾富创得工程股份有限公司采购产品及材料20854403.6414411604.93

台湾富创得工程股份有限公司服务费2606599.61

深圳汉和智造有限公司购买商品6082372.14

深圳市大族机器人有限公司购买商品7667787.582788239.40

深圳市大族锐波传感科技有限公司购买商品812964.60

大族控股集团有限公司物业管理10296655.30

天津大族天成光电技术有限公司购买商品2999892.18-71238.94

深圳市华创智企科技有限公司购买商品2026326.11

出售商品、提供劳务情况

2023年度2022年度

关联方关联交易内容发生额发生额

深圳汉和智造有限公司销售商品417856.97120194.62

深圳市明信测试设备股份有限公司销售商品248888.3810592.92

深圳市大族机器人有限公司销售商品1311675.182456068.96

深圳市科达利实业股份有限公司销售商品11864513.355279978.97

深圳市杉川机器人有限公司销售商品187281.67

深圳市华创智企科技有限公司服务费21592.92662719.41

深圳市大族锐波传感科技有限公司销售商品1924.5381240.27

深圳市大族物业管理有限公司销售商品19997.32

大族控股集团有限公司销售商品128.822661.03

159大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

2023年度2022年度

关联方关联交易内容发生额发生额

北京大族天成半导体技术有限公司销售商品3941477.3511477.88

北京大族天成半导体技术有限公司维修费11976.99深圳市大族能联新能源科技股份有

销售商品-9470.61147632.73限公司深圳市大族能联新能源科技股份有

服务费37796.22限公司

天津大族天成光电技术有限公司销售商品11976.99371681.42

无锡灵鸽机械科技股份有限公司销售商品1326300.87

台湾富创得工程股份有限公司销售商品5623871.972103744.05

深圳市大族云湖投资有限公司销售商品2831.86

浙江汉和智能制造有限公司销售商品20292.92

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：台湾富创得工程股份有限公司自2022年10月不再纳入合并范围，根据企业会计准则及上市规则，其在被转让后12个月内认定为公司的关联方，本公司与其之间被转让之后的交易计入上述关联交易的披露范围。

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

2023年度确认的2022年度确认的

承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

大族控股集团有限公司房屋建筑物3140379.183487766.52

深圳市杉川机器人有限公司房屋建筑物4050164.41深圳市大族能联新能源科技股份有

房屋建筑物402171.48435039.60限公司

深圳市大族物业管理有限公司房屋建筑物293132.59600907.55

深圳市大族机器人有限公司房屋建筑物2016714.222298568.64

江西大族能源科技股份有限公司房屋建筑物56864.13

深圳汉和智造有限公司房屋建筑物625845.23830595.77

深圳市大族电气智能装备有限公司房屋建筑物6857.167201.42

深圳市大族锐波传感科技有限公司房屋建筑物2013794.21

深圳汉和能源科技有限公司房屋建筑物27880.00

浙江汉和能源科技有限公司房屋建筑物306680.00

深圳市华创智企科技有限公司房屋建筑物1048859.37521840.75

160大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

本公司作为承租方：

2023年度

简化处理的未纳入租赁租赁资产短期租赁和承担的租赁出租方名称负债计量的增加的使用低价值资产支付的租金负债利息种类可变租赁付权资产租赁的租金支出款额费用大族环球科

技股份有限房屋建筑物469529.80469529.80公司赛霸电子（深圳）有房屋建筑物限公司（续上表）

2022年度

简化处理的未纳入租赁租赁资产短期租赁和承担的租赁出租方名称负债计量的增加的使用低价值资产支付的租金负债利息种类可变租赁付权资产租赁的租金支出款额费用大族环球科

技股份有限房屋建筑物467963.66467963.66公司赛霸电子（深圳）有房屋建筑物50990.8750990.87限公司

（3）关键管理人员报酬项目2023年度发生额2022年度发生额

关键管理人员报酬4350.64万元4922.24万元

（4）其他关联交易

1）代收代付租赁、水电及维修费

2023年度、2022年度，本公司之子公司大族数控和明信测试存在同向安托山工业

园区租赁场地的情形，因部分水电等费用需统一结算，公司代收代付明信测试水电等费

161大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

用金额依次为2486657.43元、2262472.91元；明信测试代收代付公司水电等费用金额

依次为452842.29元、458479.48元。

2）关联方提供工程管理服务

*本公司子公司亚洲创建（深圳）木业有限公司（以下简称“深圳亚创”）与大族控

股集团有限公司（以下简称“大族控股”）报告期内签订《项目建设工程管理服务协议书》：

深圳亚创委托大族控股负责深圳亚洲创建工业园项目建设工程管理服务工作，以项目工程投资总额暂定9亿元为基数计取工程管理服务费用，合同暂定总价2050万元，投资额5亿元以下（含5亿元）工程管理服务费率2.5%，5亿元至10亿元（含10亿元）工程管理服务费率2%。本年度支付工程管理服务费842.92万元（不含税）。

*本公司子公司大族激光科技（张家港）有限公司（以下简称“张家港大族”）与大

族控股报告期内签订《项目建设工程管理服务协议书》：张家港大族委托大族控股负责

大族激光华东区域总部基地一期项目建设工程管理服务工作，以项目工程投资总额暂定

17亿元为基数计取工程管理服务费用，合同暂定总价3300万元，投资额5亿元以下（含5亿元）工程管理服务费率2.5%，5亿元至10亿元（含10亿元）工程管理服务费率2%，10亿元至20亿元（含20亿元）工程管理服务费率为1.5%。本年度支付工程管理服务费1400.94万元（不含税）。

*本公司子公司大族锂电（宜宾）智能装备有限公司（以下简称“宜宾新能源”）与

大族控股报告期内签订《项目建设工程管理服务协议书》：宜宾新能源委托大族控股负

责大族激光宜宾新能源装备工业园项目建设工程管理服务工作，以项目工程投资总额暂定2亿元为基数计取工程管理服务费用，合同暂定总价500万元，投资额5亿元以下（含5亿元）工程管理服务费率2.5%。本年度支付工程管理服务费42.45万元（不含税）。

*本公司子公司大族锂电（荆门）智能装备有限公司（以下简称“荆门新能源”）与

大族控股报告期内签订《项目建设工程管理服务协议书》：荆门新能源委托大族控股负

责大族激光荆门新能源装备总部基地项目建设工程管理服务工作，以项目工程投资总额暂定1.5亿元为基数计取工程管理服务费用，合同暂定总价375万元，投资额5亿元以下（含5亿元）工程管理服务费率2.5%。本年度支付工程管理服务费60.14万元（不含税）。

162大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

3）购买关联方厂房

公司拟建设大族国冶星华东总部基地项目，于2021年12月31日与浙江汉和能源装备有限公司签订厂房购买合同，合同总价款为2800万元，截至2023年12月31日，大族国冶星分别在缴纳保证金、签订土地成交确认书、项目一期基础施工完工后支付300万

元、900万元、600万元，共计1800万元，尾款1000万元在竣工交付后支付，本期末暂未达到支付条件。

4）租赁运营服务费

公司于报告期内与大族控股签订租赁运营协议，公司委托大族控股对大族创新大厦、大族科技中心大厦、大族激光智造中心等物业实施租赁运营服务，服务期限为5年（2023年1月1日至2027年12月31日），公司与租户签订租赁合同并收到押金及首期租金后，按租赁合同首年1.5个月租金20%的标准向大族控股支付委托租赁服务费用。本期支付租赁运营服务费612.40万元（不含税）。

6.关联方应收应付款项

（1）应收项目

2023年12月31日2022年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备深圳市大族物业管理

4155.42124.6637448.061123.44

有限公司深圳市大族机器人有限

1230463.5136913.914085761.99167231.20

公司深圳市科达利实业股份

7646000.00229380.006768000.00203040.00

有限公司深圳市大族能联新能源

12459.42373.78188381.9818838.20

科技股份有限公司应收账款

大族控股集团有限公司46372.791391.18

深圳汉和智造有限公司5889444.461290689.306547019.31271618.10深圳市明信测试设备股

40528.001215.843700.00111

份有限公司北京大族天成半导体

571270.0017138.1078280.002348.40

技术有限公司江西大族能源科技股份

163.684.91

有限公司

163大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日2022年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备深圳市大族电气智能

677.3320.32

装备有限公司深圳市华创智企科技

24400.00732.00345742.6110372.28

有限公司浙江汉和智能制造有限

644677.0047340.31221746.006652.38

公司台湾富创得工程股份

1479985.8744399.58

有限公司深圳汉和能源科技有限

29274.00878.22

公司浙江汉和能源科技有限

119593.513587.81

公司

小计16258638.111629765.1119756906.83725759.81大族环球科技股份有限

110659.1818335.92107659.189655.42

公司深圳市明信测试设备

其他应收款128980.843869.43股份有限公司深圳市大族物业管理

102000.003060.00102000.003060.00

有限公司

小计341640.0225265.35209659.1812715.42深圳市大族锐波传感科

预付款项19026.54技有限公司

小计19026.54

（2）应付项目项目名称关联方2023年12月31日2022年12月31日

深圳市华创智企科技有限公司661849.18986017.70

深圳市大族机器人有限公司15824056.3115551096.66

北京大族天成半导体技术有限公司10041593.5215482615.34应付账款

深圳汉和智造有限公司5085710.0020167370.52深圳市大族锐波传感科技有限公司

天津大族天成光电技术有限公司1497000.29179875.00

164大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方2023年12月31日2022年12月31日

深圳市大族物业管理有限公司176013.81

大族控股集团有限公司8429245.29

台湾富创得工程股份有限公司3983534.32

小计41539454.5956526523.35

深圳市华创智企科技有限公司332940.08

大族控股集团有限公司21886.17

深圳市大族物业管理有限公司39895.86262480.67其他应付款

深圳汉和智造有限公司14436.20

深圳市明信测试设备股份有限公司28.36

深圳市大族机器人有限公司4000.00

小计76246.59599420.75

合同负债深圳汉和智造有限公司150000.00

小计150000.00

十三、股份支付

1.股份支付总体情况

（1）大族封测股权激励情况

2021年1月，大族激光与罗波、大族封测（曾用名深圳市大族光电设备有限公司）员工持股平台深圳市运盛咨询合伙企业(有限合伙)（以下简称“运盛咨询”）签订了《深圳市大族光电设备有限公司员工股权激励协议》（以下简称“激励协议”），约定分别以780万元的价格向罗波、运盛咨询各转让大族封测10%股权，本次交易构成股份支付，

上述股权转让于2021年5月办理工商变更登记。

同时，根据激励协议约定，若大族封测2021年至2023年每一年度实现当年的经营目标，大族激光同意按照如下价格和比例向其设立的员工持股平台转让对应的大族封测股权，具体如下：

项目2021年度2022年度2023年度

净利润（万元）1000.002000.004000.00

股权转让比例4.00%4.00%2.00%

转让价格（万元）405.00485.00322.00

165大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

2022年1月6日，根据《员工股权激励协议之补充协议》及大族激光第七届董事会

第八次会议决议，各方一致同意终止原激励协议中约定的2022年度和2023年度股权激励计划。

2022年1月17日，大族封测进行股份制改制，原授予的股权激励份额总计18720171

份同比例增加至24336000份。2022年3月25日，大族封测以资本公积转增股本，期末股权激励份额同比例增加至67766025份。

本期无新授予、行权、失效和解锁的股权激励。

（2）大族贝瑞股权激励情况

2021年10月，大族激光与黄东海、大族贝瑞员工持股平台深圳市族能聚智咨询合伙企业(有限合伙)（以下简称“族能聚智”）签订了《深圳市大族贝瑞装备有限公司员工股权激励协议》（以下简称“激励协议”），约定以100万的价格向黄东海转让大族贝瑞2%股权、以150万的价格向族能聚智转让大族贝瑞3%股权，本次交易构成股份支付，上述股权转让于2021年12月办理工商变更登记。

同时，根据激励协议约定，若大族贝瑞2021年度实现当年的经营目标，大族激光同意按照如下价格和比例向其设立的员工持股平台转让对应的大族贝瑞股权，具体如下：

项目2021年度

净利润（万元）7500.00

股权转让比例5.00%

转让价格（万元）625.00

2022年6月，大族激光与黄东海、族能聚智签订了《股权转让协议》，协议约定黄东

海、族能聚智按大族贝瑞的估值价值将其持有的5%股权转让给大族激光，已授予的

2500000份限制性股票在2022年全部解锁。

大族贝瑞完成《激励协议》中2021年度经营目标，同时大族贝瑞的股东2022年7月27日由大族激光变更为大族锂电，大族激光、黄东海、族能聚智、大族锂电及大族贝瑞于2022年8月签订《深圳市大族贝瑞装备有限公司员工股权激励协议之补充协议》（以下简称“《补充协议》”），将《激励协议》中约定的2021年度股权激励调整为由大族锂电向黄东海、族能聚慧转让大族贝瑞5%股权。

《激励协议》及《补充协议》约定，以250万元的价格向黄东海转让大族贝瑞2%

166大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

股权、以375万元的价格向族能聚慧转让大族贝瑞3%股权，本次交易构成股份支付，上述股权转让于2022年11月29日办理工商变更登记。

本期无新授予、行权、失效和解锁的股权激励。

（3）大族数控股权激励情况本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额（万股）（万元）

管理人员767.3614388.92

生产人员57.891085.60

销售人员304.635712.11

研发人员550.1210315.39

合计1680.0031502.02（续上表）期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限本激励计划的有效期自限制性股票首次授予登记

2023年的限制性之日起至激励对

管理人员、生产人员、股票激励计划首象获授的限制性

销售人员、研发人员次授予价格19.38股票全部解除限

元/股售或回购注销完

毕之日止，最长不超过60个月。

2023年12月8日，大族数控召开2023年第二次临时股东大会，审议通过了《激励计划（草案）》及其摘要。2023年12月8日，大族数控第二届董事会第三次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。

大族数控于2023年12月8日向激励对象授予限制性股票16800000.00股，授予价格为19.38元/股，激励计划有效期自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废失效之日止，最长不超过52个月。激励对象每次权益归属以满足

167大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

相应的归属条件为前提条件，授予权益在授予之日起满16个月后分3期归属，每期归属的比例依次分别为33%、33%、34%。

（4）大族思特股权激励情况本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额（万股）（万元）（万股）（万元）

管理人员591.444605.61591.444605.61

销售人员26.62207.2726.62207.27

研发人员49.09382.2349.09382.23

生产人员1.8514.411.8514.41

合计669.005209.52669.005209.52（续上表）期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限管理人员销售人员研发人员生产人员

2.以权益结算的股份支付情况

2023年度

布莱克－斯科尔斯期权定价模型、参考授予日权益工具公允价值的确定方法评估结果定价

授予日权益工具公允价值的重要参数历史波动率、无风险收益率、股息率根据最新取得的可行权职工人数变动等可行权权益工具数量的确定依据后续信息作出最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额185867472.82

3.本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员57357969.79

生产人员858742.66

168大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

销售人员4775953.61

研发人员11757779.14

合计74750445.20

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2.或有事项

资产负债表日存在的重要或有事项：

（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响被担保单位名称担保事项金额期限备注

一、子公司对信丰数控因履所有主合同中约定的行与吉安满坤科信丰数控最后一笔债技股份有限公司

大族数控科技（信丰）有务履行或最后一次合

签订的销售业务156930000.00限公司同义务履行（以孰晚合同产生的债务日为准）期限届满日或合同义务提供之次日起两年履约担保

大族激光科技（张家港）项目贷款提供全不超过主合同项下债务履行

有限公司额全程连带责任1330000000.00期届满之日起两年

（2）截至2023年12月31日，本公司未结清保函明细如下：

保函种类保函金额开户行

履约保函25507700.00中国银行深圳市分行

履约保函15285061.06平安银行

履约保函55990460.76交通银行红荔支行

履约保函7163419.90招商银行

履约保函6000000.00中国银行深圳艺园路支行

合计109946641.72

169大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

十五、资产负债表日后事项

1.利润分配情况

以权益分派股权登记日股本为基数，每10股分配现金拟分配的利润或股利股利2元（含税），公司回购专用账户中的股份不参与本次利润分配。

经审议批准宣告发放的利润或股利

2.其他资产负债表日后事项说明

（1）公司分别于2023年11月28日、2023年12月13日召开第七届董事会第三

十次会议及2023年第一次临时股东大会，审议通过《关于出售资产的议案》，同意公司出售控股子公司深圳市大族思特科技有限公司（以下简称“大族思特”）的控股权。

公司与深圳市思如泉涌科技有限公司（实际控制人为大族思特总经理丁兵，以下简称“思如泉涌”）、大族思特以及 IDG 资本投资顾问（北京）有限公司旗下投资平台珠海成荣管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“珠海成荣”）等16家投资主体签署了《股权转让协议》及《股权转让及增资协议》（以下简称“本次协议”），约定按照大族思特100%股权16亿元的估值，以10.46亿元的价格向思如泉涌以及珠海成荣等16家投资主体转让持有的大族思特65.37500%股权。

大族思特于2024年2月8日完成工商变更登记手续，并取得了深圳市市场监督管理局出具的《登记通知书》，本次交易完成后，大族激光持有大族思特股权比例由

70.06383%降低至4.54676%，大族思特不再纳入公司合并报表范围。

（2）“大族转债”自2018年8月13日起进入转股，截止2024年2月6日（到期日）共有13008张已转换为公司股票，累计转股数为24950股。本次到期未转股的剩余“大族转债”张数为22986689张，到期兑付金额为2413602345元（含最后一期年度利息，含税），已全部于2024年2月7日兑付完毕。

（3）公司于2024年2月2日召开第七届董事会第三十三次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意使用自有资金不低于人民币50000万元（含）且不超过人民币100000万元（含），以不超过25元/股的价格回购公司发行的人民币普通

股（A 股）股票，用于后续实施员工持股计划或股权激励，以及用于维护公司价值及股

东权益所必需（出售）。

170大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

截至2024年3月31日，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价方式回购公司股份2641943股，占公司目前总股本的0.25%，最高成交价格为20.26元/股，最低成交价格为15.41元/股，成交总金额为51618501.96元（不含交易费用）。

十六、其他重要事项

1.分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对激光业务、PCB 业务及其他业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

（2）产品分部

项 目 激光 PCB 其他 分部间抵销 合计

营业收入11811585489.621634311083.34650406248.555201007.0914091101814.42

营业成本7763978636.981061510509.18373299398.5631172935.289167615609.44

资产总额27059038425.905994170756.891666073534.58518918980.2634200363737.11

负债总额16070223548.581303136317.33667481175.99220823979.4117820017062.49

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露账龄2023年12月31日2022年12月31日

1年以内2709620166.004126307273.75

1至2年679659540.84119613009.12

2至3年26877648.0429675724.65

3年以上136849762.51160087433.94

小计3553007117.394435683441.46

坏账准备金额266073555.10248709042.95

合计3286933562.294186974398.51

171大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备140308621.203.95130607943.7893.099700677.42

按组合计提坏账准备3412698496.1996.05135465611.323.973277232884.87

其中：账龄组合2639357121.6374.29135465611.325.132503891510.31本公司合并范围内关联

773341374.5621.76773341374.56

方组合

合计3553007117.39100.00266073555.107.493286933562.29（续上表）

2022年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备128007239.262.89116744734.9991.2011262504.27

按组合计提坏账准备4307676202.2097.11131964307.963.064175711894.24

其中：账龄组合3019826766.6068.08131964307.964.372887862458.64本公司合并范围内关

1287849435.6029.031287849435.60

联方组合

合计4435683441.46100.00248709042.955.614186974398.51

坏账准备计提的具体说明：

*于2023年12月31日，按单项计提坏账准备的说明

2023年12月31日

名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

客户资金紧张，客户六42965512.0134808733.2581.02预期信用损失高

客户资金紧张，客户七39692851.6939692851.69100.00预期信用损失高

172大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

客户资金紧张，客户八17942186.4017942186.40100.00预期信用损失高

客户资金紧张，客户十10251000.0010251000.00100.00预期信用损失较高

其他29457071.1027913172.4494.76

合计140308621.20130607943.7893.09

*于2023年12月31日，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

2023年12月31日2022年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内1929936997.9357898109.943.002827546665.3284826399.963.00

1-2年679417577.1667941757.7210.00115788500.9211578850.0910.00

2-3年26877648.048063294.4130.0013433711.374030113.4130.00

3年以上3124898.501562449.2550.0063057888.9931528944.5050.00

合计2639357121.63135465611.325.133019826766.60131964307.964.37

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（3）坏账准备的变动情况本期变动金额

2022年2023年

类别收回或转销或其他

12月31日计提12月31日

转回核销变动按单项计

提坏账准116744734.9943698792.13442717.3929392865.95130607943.78备按组合计

提坏账准131964307.963501303.36135465611.32备

合计248709042.9547200095.49442717.3929392865.95266073555.10本期无重要的坏账准备收回或转回。

173大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款29392865.95其中，重要的应收账款核销情况：

履行的核销程款项是否由关单位名称应收账款性质核销金额核销原因序联交易产生

客户十七货款17884046.54无法收回管理层审批否

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款坏账应收账款和应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称合同资产期末余额余额余额合计数的产减值准备期余额比例（%）末余额

客户二十255166012.78255166012.786.92

客户二十一90321265.1890321265.182.45

客户三88573493.0888573493.082.408685710.34

客户二十二83575539.9383575539.932.278162732.13

客户二十三80651600.0080651600.002.192419548.00

合计598287910.97598287910.9716.2319267990.47

2.其他应收款

（1）分类列示项目2023年12月31日2022年12月31日应收利息

应收股利46665000.00

其他应收款3689465839.613403311290.41

合计3736130839.613403311290.41

（2）应收股利

*分类项目（或被投资单位）2023年12月31日2022年12月31日上海大族富创得科技股份有限

46665000.00

公司

合计46665000.00

*本期无账龄超过1年的应收股利

174大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄2023年12月31日2022年12月31日

1年以内3676109055.163386570622.12

1至2年2270306.121673015.24

2至3年1176856.9021080517.59

3年以上31874779.0911533995.46

小计3711430997.273420858150.41

坏账准备金额21965157.6617546860.00

合计3689465839.613403311290.41

*按款项性质分类情况款项性质2023年12月31日2022年12月31日

应收股权转让款19994000.0019994000.00

保证金及押金22116431.5611695213.26

备用金2231701.673110311.57

其他往来款3667088864.043386058625.58

小计3711430997.273420858150.41

坏账准备金额21965157.6617546860.00

合计3689465839.613403311290.41

*按坏账计提方法分类披露

A. 截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段3676109055.16622680.433675486374.73

第二阶段25671942.1111692477.2313979464.88

第三阶段9650000.009650000.00

合计3711430997.2721965157.663689465839.61

2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3676109055.160.02622680.433675486374.73

175大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）自初始确认后信用

1.账龄组合20756014.343.00622680.4320133333.91

风险未显著增加自初始确

2.本公司合并范围内关认后信用

3655353040.823655353040.82

联方组合风险未显著增加

合计3676109055.160.02622680.433675486374.73

2023年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备25671942.1145.5511692477.2313979464.88信用风险已显著增加但

账龄组合25671942.1145.5511692477.2313979464.88尚未发生信用减值

合计25671942.1145.5511692477.2313979464.88

2023年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）预期信用损

按单项计提坏账准备9650000.00100.009650000.00失较高按组合计提坏账准备

合计9650000.00100.009650000.00

B. 截至 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段3386570622.12463405.463386107216.66

第二阶段24637528.297433454.5417204073.75

176大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

阶段账面余额坏账准备账面价值

第三阶段9650000.009650000.00

合计3420858150.4117546860.003403311290.41

2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3386570622.120.01463405.463386107216.66自初始确认

1.账龄组合15446848.543.00463405.4614983443.08后信用风险

未显著增加自初始确认

2.本公司合并范围内关联

3371123773.583371123773.58后信用风险

方组合未显著增加

合计3386570622.120.01463405.463386107216.66

2022年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备24637528.2930.177433454.5417204073.75信用风险已显著增加但

1.账龄组合24637528.2930.177433454.5417204073.75

尚未发生信用减值

合计24637528.2930.177433454.5417204073.75

2022年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）预期信用损

按单项计提坏账准备9650000.00100.009650000.00失较高按组合计提坏账准备

合计9650000.00100.009650000.00

177大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

*坏账准备的变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计

期信用损失(未用损失(已发生信信用损失

发生信用减值)用减值)

2022年12月31日

463405.467433454.549650000.0017546860.00

余额

2022年12月31日

————余额在本期

--转入第二阶段-68109.1868109.18

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提227384.154190913.514418297.66本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日

622680.4311692477.239650000.0021965157.66

余额本期无坏账准备收回或转回。

*本期无实际核销的其他应收款。

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款

2023年

单位名称款项的性质账龄期末余额合计坏账准备

12月31日余额

数的比例(%)

HAN'S LASER

TECHNOLOGY CO. 往来款 2039621783.64 1 年以内 54.96

LIMITED

178大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

占其他应收款

2023年

单位名称款项的性质账龄期末余额合计坏账准备

12月31日余额

数的比例(%)深圳市汉狮精密自

往来款461616361.741年以内12.44控技术有限公司深圳市大族光伏装

往来款327878100.131年以内8.83备有限公司上海大族新能源科

往来款218922739.051年以内5.90技有限公司深圳市大族半导体

往来款194365171.451年以内5.24装备科技有限公司

合计3242404156.0187.37

*本年无因资金集中管理而列报于其他应收款的款项。

3.长期股权投资

（1）长期股权投资情况

2023年12月31日2022年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司

3982432429.19319149429.023663283000.173948037006.1523950000.003924087006.15

投资

对联营、

合营企业129352726.65129352726.65122918658.72122918658.72投资

合计4111785155.84319149429.023792635726.824070955664.8723950000.004047005664.87

179大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

（2）对子公司投资

2022年2023年本期计提2023年12月31

被投资单位本期增加本期减少

12月31日12月31日减值准备日减值准备余额

深圳市大族数控科技股份有限公司120014573.00120014573.00广东大族粤铭激光集团股份有限

33849871.0033849871.00

公司

深圳路升光电科技有限公司74176837.4574176837.45

深圳国冶星光电科技股份有限公司63057300.8763057300.87

深圳市大族电机科技有限公司131543584.30131543584.30

大族激光科技股份有限公司257944112.00257944112.00

深圳市大族封测科技股份有限公司61733002.8361733002.83

武汉大族金石凯激光系统有限公司48716385.0048716385.00

深圳市大族逆变并网技术有限公司60079075.0060079075.00

苏州市大族激光科技有限公司130000000.00130000000.00

深圳市大族创业投资有限公司200161024.00120000000.00320161024.00

上海大族新能源科技有限公司58527860.0058527860.00

内蒙古大族光电装备科技有限公司9000000.009000000.00

深圳市大族视觉技术有限公司17045859.0017045859.00东莞市大族骏卓自动化科技有限

20820000.0020820000.0020820000.0020820000.00

公司深圳市大族激光标记软件技术有限

40000000.0040000000.00

公司

180大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

2022年2023年本期计提2023年12月31

被投资单位本期增加本期减少

12月31日12月31日减值准备日减值准备余额

大族激光智能装备集团有限公司202177518.00202177518.00

江苏大族展宇新能源科技有限公司32880000.0032880000.008930000.0032880000.00深圳市大族激光焊接软件技术有限

17000000.0017000000.00

公司

深圳市大族思特科技有限公司19370848.0019370848.00深圳市大族半导体测试技术有限

29662281.0029662281.00

公司

深圳市大族云成科技有限公司7000000.007000000.00

深圳市大族光伏装备有限公司57302919.0057302919.0057302919.0057302919.00深圳市大族锂电智能装备股份有限

1021763531.003952057.04250792205.00774923383.04

公司

上海大族富创得科技股份有限公司43123171.0043123171.00

深圳市大族光子激光技术有限公司208146510.02208146510.02208146510.02208146510.02

深圳市大族光通科技有限公司20000000.0020000000.00深圳市大族半导体装备科技有限

761147090.68-504429.00760642661.68

公司深圳市大族精密切割软件技术有限

1000000.001000000.00

公司深圳市大族微加工软件技术有限

1000000.001000000.00

公司

181大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

2022年2023年本期计提2023年12月31

被投资单位本期增加本期减少

12月31日12月31日减值准备日减值准备余额

Han's Laser Japan Co .Ltd . 12422916.00 12422916.00

深圳市大族机床科技有限公司25750737.0025750737.00

深圳市大族光浦科技有限公司60000000.0060000000.00

深圳市大族光聚科技有限公司17000000.0017000000.00

深圳市前海大族科技有限公司10000000.0010000000.00

深圳市汉盛制冷科技有限公司35000000.0035000000.00

大族激光科技（张家港）有限公司10200000.0074000000.0084200000.00

深圳市瀚云数据科技有限公司1500000.001500000.00

大族测控技术（苏州）有限

3480000.001740000.005220000.00

公司深圳市大族聚维科技有限公司

（曾用名：深圳市大族和光科技有7440000.007440000.00限公司）

重庆大族时栅科技有限公司14000000.0014000000.00

东莞市汉传科技有限公司3000000.00126000000.00129000000.00深圳市大族利美特激光科技有限

1000000.001000000.00

公司深圳市杉川谐波传动科技有限公司

（曾用名：深圳市大族精密传动科129751492.00129751492.00技有限公司）

合计3948037006.15455939120.04421543697.003982432429.19295199429.02319149429.02

182大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

（3）对联营、合营企业投资本期增减变动

2022年

投资单位追加权益法下确认其他综合其他权益

12月31日减少投资

投资的投资损益收益调整变动

一、合营企业深圳一创大族

投资管理有限7108704.347247024.00138319.66公司

小计7108704.347247024.00138319.66

二、联营企业本溪钢铁大族

激光再制造有1725525.41-178992.93限公司深圳市大族机

66614787.71-11003872.6129410742.28

器人有限公司北京大族天成

半导体技术有47469641.26-4685104.47限公司

小计115809954.38-15867970.0129410742.28

合计122918658.727247024.00-15729650.3529410742.28（续上表）本期增减变动2023年

2023年

投资单位宣告发放现金12月31日减计提减值准备其他12月31日股利或利润值准备余额

一、合营企业深圳一创大族投资管理有限公司小计

二、联营企业本溪钢铁大族激光再

1546532.48

制造有限公司深圳市大族机器人有

85021657.38

限公司

183大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

本期增减变动2023年

2023年

投资单位宣告发放现金12月31日减计提减值准备其他12月31日股利或利润值准备余额北京大族天成半导体

42784536.79

技术有限公司

小计129352726.65

合计129352726.65

4.营业收入和营业成本

2023年度2022年度

项目收入成本收入成本

主营业务4653375168.883191299741.147561097711.485945820809.43

其他业务177297792.6959084306.12191758230.1754727733.49

合计4830672961.573250384047.267752855941.656000548542.92

5.投资收益

项目2023年度2022年度

成本法核算的长期股权投资收益1409223718.24394155615.00

权益法核算的长期股权投资收益-15729650.35-33019709.09

处置长期股权投资产生的投资收益102223180.7230768383.20

债务重组损益-114975.65

处置金融工具取得的投资收益-120164.96-1317198.73

其中：应收款项融资-120164.96-1317198.73

合计1495482108.00390587090.38

十八、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目2023年度说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的

158651922.98

冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、173381524.94对公司损益产生持续影响的政府补助除外

184大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

项目2023年度说明除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非

金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变85185675.07动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2316947.10

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小

于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价15360787.97值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益647699.84

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允

-2614010.00价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出278672.94

其他符合非经常性损益定义的损益项目3705269.05

非经常性损益总额436914489.89

减：非经常性损益的所得税影响数67713281.83

185大族激光科技产业集团股份有限公司财务报表附注

项目2023年度说明

非经常性损益净额369201208.06

减：归属于少数股东的非经常性损益净额14030761.74

归属于公司普通股股东的非经常性损益净额355170446.32

2.净资产收益率及每股收益

*2023年度加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润5.610.780.78扣除非经常性损益后归属于公司普通股

3.180.440.44

股东的净利润

*2022年度加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润8.901.151.15扣除非经常性损益后归属于公司普通股

7.190.930.93

股东的净利润

公司名称：大族激光科技产业集团股份有限公司

日期：2024年4月16日

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